第一篇：随身听手册-274
随身听手册-274.txtcopy（复制）别人的个性签名，不叫抄袭，不叫没主见，只不过是感觉对了。遇到过的事一样罢了。Lesson 74
[00:13.87]limelight
[00:15.33]舞台灯光
[00:16.80]out of the limelight
[00:18.43]舞台之外
[00:20.06]She is fond of limelight.[00:22.33]她喜欢出风头。
[00:24.61]The successful businessman has always been in the limelight.[00:27.59]那位成功的商人一直受到公众的瞩目。
[00:30.56]precaution
[00:31.88]预防措施
[00:33.20]Dressed in dark glasses and old clothes,[00:35.63]他们戴着墨镜，穿着旧衣裳，[00:38.06]they had taken special precautions so that no one should recognize them.[00:41.60]特别小心以防别人认出他们。
[00:45.14]They take precautions against fire in the bars.[00:47.78]酒吧里采取了预防火灾的措施。
[00:50.42]Effective precautions have been taken to prevent children from drowning.[00:53.68]已经采取有效措施防止小孩溺水。
[00:56.95]fan
[00:58.32]狂热者
[00:59.69]No newspaper men,no film fans!
[01:01.98]没有记者，就没有影迷！
[01:04.26]Many football fans travelled to Japan and South Korea to watch the World Cup.[01:08.19]许多足球迷到日本和韩国观看世界杯比赛。
[01:12.12]Crazy fans were waiting in the rain for the arrival of their idol.[01:15.60]疯狂的歌迷们在雨中等待偶像的到来。
[01:19.07]shady
[01:20.46]遮荫的[01:21.84]Meanwhile,tow other acttors, Rockwall Slinger and Merlin Greeves,[01:25.62]此时，另外两位演员，罗克沃尔。斯林格和默林。格里夫斯，[01:29.39]had carried two large food baskets to a shady spot under some trees.[01:32.58]已经把两个大食品篮子提到了一片树荫下。
[01:35.76]It is comfortable to sit under the shady tree.[01:38.09]坐在成荫的树下很舒服。
[01:40.41]They chatted in the shady corner of the garden.[01:42.79]他们在阴凉的花园角落里闲聊。
[01:45.17]sheriff
[01:46.45]司法长官
[01:47.73]I'm sheriff here.[01:49.31]我是这里的司法长官。
[01:50.89]The sheriff was killed by his rival.[01:53.16]司法官被他的对手杀死。
[01:55.44]The sheriff convicted the man of murder.[01:57.56]司法官宣判那人犯有谋杀罪。
[01:59.69]notice
[02:01.06]告示
[02:02.44]Do you see that notice?
[02:04.16]你们看到那个布告牌了吗？
[02:05.88]A notice was put up at the school pate.[02:08.12]校门口贴了一个通知。
[02:10.35]The notice was torn down.[02:12.23]通知被人撕下来。
[02:14.11]sneer
[02:15.43]冷笑
[02:16.75]'Oh,is it?'said the sheriff with a sneer.[02:19.48]“喔，是吗？”那位司法长官冷笑一声说道。
[02:22.21]I was uncomfortable with his sneer.[02:24.50]他的冷笑使我很不舒服。
[02:26.78]He gave me a reply with a sneer.[02:28.81]他冷笑着答复我。
Lesson 75
[02:34.31]thick
[02:35.89]厚的[02:37.47]Snow lay thick on the ground.[02:39.54]地上积厚厚的雪。
[02:41.62]She wore thick powder.[02:43.36]她抹着厚厚的粉。
[02:45.09]He fineshed a thick novel within three days.[02:47.52]他在三天内就看完了一本厚厚的小说。
[02:49.95]signal
[02:51.68]信号
[02:53.40]Early next morning,she heard planes passing overhead
[02:56.08]第二天一大早，她听到头顶上有飞机飞过，[02:58.76]and wondered how she could send a signal.[03:01.19]但不知道怎样才能发个信号。
[03:03.61]He ignored the signals from the policeman.[03:05.90]他无视警察发出的信号。
[03:08.19]In the ancient time,soldiers sent smoke signals to exchange information.[03:12.16]在古代，士兵传递烟火信号来交换消息。
[03:16.13]stamp
[03:17.56]跺
[03:19.00]She stamped out the letters 'SOS'in the snow.[03:21.97]她在雪地上踩出了“SOS”这3个字母。
[03:24.93]The football player was punished for stamping his opponent's foot.[03:28.26]那名足球运动员因踩对手的脚被罚。
[03:31.59]helicopter
[03:33.02]直升飞机
[03:34.44]It was not long before a helicopter arrived on the scene
[03:37.33]不久，一架直升飞机飞抵飞机失事现场，[03:40.21]to rescue the survivors of the plane crash.[03:42.88]来搭救这几个幸存者。
[03:45.54]They arrived at an island in a helicopter.[03:47.96]他们乘直升飞机到达了一个小岛。
[03:50.37]Two hostages were saved by a helicopter.[03:52.89]两名人质被直升飞机救走。
[03:55.42]scene
[03:56.73]现场
[03:58.05]No one was at the scene of the murder at the time.[04:00.54]当时凶杀案现场没有人。
[04:03.02]The driver fleed the scene of an automobile accident.[04:05.69]司机逃离交通事故现场。
[04:08.37]survivor
[04:09.81]幸存者
[04:11.25]There were five survivors in the coal mine accident.[04:13.92]煤矿事故中有五名幸存者。
[04:16.60]These survivors managed to swim to the shore.[04:19.17]这些幸存者设法游到了岸。
Lesson 76
[04:25.61]fool
[04:26.93]傻瓜
[04:28.25]April Fools's Day
[04:29.99]愚人节
[04:31.73]Tom was made a fool of by his colleagues.[04:34.00]汤姆被他的同事们捉弄。
[04:36.27]What a fool the girl in love is!
[04:38.49]恋爱中的女孩多傻啊！
[04:40.71]'To end our special news bulletin's
[04:42.98]“作为我们专题新闻节目的结尾。”
[04:45.26]said the voice of over to the macaroni fields of Calabria.[04:49.49]电视广播员说，“我们现在到克拉布利亚的通心粉田里。”
[04:53.72]The TV play was interrupted by a news bulletin.[04:56.50]电视剧被新闻节目打断。
[04:59.28]What's in today's bulletin?
[05:01.17]今天的新闻简报有什么内容？
[05:03.05]announcer
[05:04.48]播音员
[05:05.92]The annoucer has a beautiful voice.[05:08.14]那个播音员的嗓音很美。
[05:10.36]There is an ad for radio announcers in today's newspaper.[05:12.70]今天的报纸上有一则招聘电台播音员的广告。
[05:15.04]macaroni
[05:16.56]通心面
[05:18.09]Macaroni has been grown in this area for over six hundred years.[05:21.07]通心粉在这个地区已经成为种植了600多年了。
[05:24.05]The Italian macaroni is very tasdteful.[05:26.37]意大利的通心面味道可口。
[05:28.70]Macaroni is served in the Pizza Hut.[05:30.88]必胜客有通心面卖。
[05:33.06]leading
[05:34.34]主要的[05:35.62]Two of the leading growers,Giuseppe Moldova and Riccardo Brabante,[05:39.64]两个主要种植者，朱塞皮。莫尔道瓦和里卡多。布拉班特告诉我，[05:43.67]tell me crop this year and harvesting had begun earlier than ususal.[05:48.70]他们一直期待着今年获得一个大丰收，收割工作比往年开始得要早些。
[05:53.72]Microsoft is a leading company in the sofeware industry.[05:57.00]微软是软件行业的领头公司。
[06:00.28]Heart attack is the leading killer among the Americans.[06:03.31]美国人的主要致死疾病是心脏病。
[06:06.34]grower
[06:07.66]种植者
[06:08.98]Mr.White is a successful fruit grower in this area.[06:11.76]怀特先生是这个地方成功的果农。
[06:14.54]One of the growers went bankrupt last year.[06:16.97]其中的一个种植者去年破产了。
[06:19.40]splendid
[06:20.73]极好的[06:22.07]It is splendid of her to come.[06:24.13]她能来，这太好了。
[06:26.19]He has a splendid appetite.[06:28.22]他胃口极好。
[06:30.24]stalk
[06:31.56]梗
[06:32.88]Here you can see two workers who,between them,[06:35.30]这里您可以看到两个工人，[06:37.71]have just finished cuting three carloads of golden brown macaroni stalks.[06:41.14]他们协力割下了3车金黄色的通心粉梗。
[06:44.56]Her finger was hurt by a rose stalk.[06:47.04]他的手指被玫瑰花梗划破了。
[06:49.52]The hat is woven with flower stalks.[06:51.74]那顶帽子是由花茎纺织的。
[06:53.96]gather
[06:55.28]收庄稼
[06:56.60]The whole village has been working day and night
[06:59.12]全村的人都日夜奋战，[07:01.64]gathering and threshing this year's crop before the September rains.[07:05.18]要赶在9月的雨季之前把今年的庄稼收获上来，打完场。
[07:08.72]Farmers were busy gathering crops.[07:10.99]农民正在忙着收割庄稼。
[07:13.27]Little children are gathering flowers in the field.[07:15.91]小孩子们正在田野里采花。
[07:18.54]thresh
[07:19.86]打
[07:21.18]In some villages farmers use a machine to thresh wheat.[07:24.46]在一些村子里，农民用机器来打麦。
[07:27.74]They are threshing crops under the scorching sun.[07:30.32]他们正在骄阳下打谷。
[07:32.91]process
[07:34.28]加工
[07:35.65]Mrs.Brabante is talking to the manager of the local factory
[07:38.63]布拉班特太太现在正和负责通心粉
[07:41.61]where the crop is processed.[07:43.53]加工的当地加工厂的经理交谈。
[07:45.45]Raw materias are porocessed in this factory.[07:48.09]原料是在这家工厂加工的。
[07:50.73]The food processing has been strictly controlled.[07:53.46]食品加工受到严格的控制。
[07:56.19]Signor
[07:57.51]先生
[07:58.82]Signor Fratelli,the present champion,has won it every year since 1991.[08:03.10]目前的冠军弗拉特里先生，自1991 年以来，年年获胜。
[08:07.37]present
[08:08.69]目前的[08:10.01]The present manager is my former schoolmate.[08:12.53]现在的这位经理是我原来的校友。
[08:15.05]The present educational system needs improvement.[08:17.83]现行的教育体制需要改进。
[08:20.61]champion
[08:21.93]冠军
[08:23.25]France was the champion of the last World Cup.[08:25.98]法国是上届世界杯的冠军。
[08:28.71]Table tennis world champions in men's and women's singles are from China.[08:32.48]乒乓球的男女单打冠军都来自中国。
[08:36.26]studio
[08:37.64]播音室
[08:39.03]We're now going back to the studio.[08:40.95]现在我们回到电视演播室。
[08:42.87]Look Back in Anger is being broadcast from the seventh studio.[08:46.20]《愤怒的回顾》正在由第七演播室播放。
[08:49.53]Many celebrities have come to this studio to give a talk show.[08:53.50]许多名人来过这个演播室作脱口秀节目。
第二篇：方正mp3随身听广告策划书
方正mp3随身听广告策划书范文
方正mp3随身听
目 录：
第一部分 方正mp3免费试用大行动北京地区推广方案
一.幸运9月（征寻方正mp3免费试用者活动方案）
二.方正mp3校园风大型音乐节（方正mp3试用手记评选颁奖活动）
第二部分 方正mp3全国推广活动的设想
一.引言
二.mp3产品与市场的简要分析
三.产品推广策略
四.方正mp3的市场推广
(一)方正mp3连环推介活动动策划方案
(二)全韩感受方正mp3音乐节
第三部分 校园推广方案及实施流程
第四部分 附 件
一.方正MP3免费试用大行动（限量300台）简介
二.方正MP3新产品线介绍
三.成本分析及报价
四.物资准备明细
五.平面宣传物的设计与文字
(一)方正MP3数字随身听彩页文案
第一部分 方正mp3免费试用大行动北京地区推广方案
方正近期推出的系列MP3数字随身听充分发挥了方正科技在研发方面的实力，在加强MP3数字随身听产品功能的同时，极大的降低了成本和价格。为mp3的尽快普及创造了条件。
为了保障新产品迅速地被目标消费群所接受，也为了方正mp3在众多竞品中能脱颖而出，特策划推出方正系列mp3免费使用大行动的北京地区推广活动方案。
（方正mp3免费试用大行动活动简介见附件1）
一.幸运9月（征寻方正mp3免费试用者活动方案）
目的：
在北京地区的各大中学生中征寻方正系列mp3的免费试用者50名
利用本次的征集活动在目标消费群中形成对方正mp3的深刻印象
树立方正mp3在消费者眼中高科技、新时尚的产品形象
通过对方正mp3的试用，及试用手记的评选加深口碑的传播
对象：北京所有的大中学生、时尚消费者
方式：产品咨询销售＋mp3试用者产生（签约仪式、问题答辩、动感歌舞）
时间选择：9月16日（周日）（选在开学的第二个周末便于学生参加）
地点选择：1）当代商城广场（或人民大学）
2）中关村海龙大厦广场
3）西单科技文化广场 〖场地选择理由〗海淀是北京各学府相对集中的地区，人大（当代）是享有很高知名度的文史类院校，且在学府分布中占较为中心的位置；海龙是海淀高科技的象征，多数电脑、IT产品选择在此作发布活动；西单是北京市著名的商业中心（西单图书大厦紧靠其侧，是学生相对集中的地区）。
程序安排：
AM: 8：00 布置场地（产品销售咨询区、中央演出台）
8：30 开始散发产品宣传单页（印有随机抽奖号<200张>）3000 张
9：00 方正mp3产品销售咨询开始进行（5～10名方正销售工
程师）
10：00 动感舞蹈（1）
10：05 主持人宣布“幸运9月”方正mp3大型推广活动开始，讲解中奖规则（在200张印有抽奖号码的宣传单页中分4次抽出50名幸运试用者。）
10：20 请方正科技的技术人员（1名）介绍方正mp3系列
随身听。
10：35 抽出10名mp3试用者（方正销售部经理）
10：40 对10名幸运者进行方正mp3产品知识的简单提问（如没有答上来，可将答题权交给现场观众，并赠送纪念品。以下相同）然后在台侧签署“方正mp3试用协议”(由方正提供)及介绍”试用手记“的书写要求。
10：55 歌曲演唱（2）
11：05 抽出第二轮10名mp3试用者（方法同上）
11：25 讲解CD转mp3的软件使用方法（方正技术员1名）现场提问送纪念品
11：40 抽出第三轮10名mp3试用者
11：50 “全韩感受HOT摹仿秀”（3）
12：05 现场游戏和提问
12：20 抽出第四轮20名mp3试用者
12：35 主持人宣布“下一次手记评选颁奖会再见！” 12：40 结束，整理会场。
（注：本次活动文娱演出部分由lilee文化演出服务公司提供合作。）
信息传递：
1）北京各大专院校张贴活动海报1000张（10张/学校），（活动前一周开始）。
2）北京各方正核心销售点和代理机构张贴活动海报（半月前）。
3）北京各方正核心销售点和代理机构摆设活动宣传单。
4）方正mp3免费使用大行动媒介宣传计划
媒 体 确 定 活 动 预 告 征 集
杂 志 7.18 —— 8.18-9.1
网 络 7.25 8.6-8.14 8.15-9.14 报 纸 7.18 —— 8.15-9.10 广 播 7.18 —— 9.1-9.14
方正网 7.18 8.6-8.14 8.15-9.14 新 闻 活动预告及宣传
物资准备（见附件2）
活动成本及报价（见附件3）
二.方正mp3校园风大型音乐节（方正mp3试用手记评选颁奖活动）
方案另附
方案思路：
1）流行音乐、动感组合、青春旋律
2）五十年国际音乐发展鉴赏
第二部分 方正mp3全国推广活动的设想
方正mp3市场推广计划书
一.引言
mp3作为一种新兴的数码产品在中国这个大的市场环境中仅仅是泛起了层层涟漪……到底谁能撬动这一市场？到底谁将成为这一领域的霸主? 二.mp3产品与市场的简要分析
1.mp3与同领域的CD、MD、Walkman等有着直接的竞争关系。
2.mp3具有技术上的先进性和对同领域传统产品的升级替代潜质。
3.mp3属于兴趣偏好产品，概念上的引导尤为重要。
4.面对学生市场，合理的价位是实现目标消费的基石。
5.影响mp3消费实现因素的排序为：时尚－合理价格－产品功能。
（注：相关依据详见附件。）
三.产品推广策略
以针对于目标消费群的推广活动为主体，配合指向性媒体及核心代理商的强化，产生积极拉动。从而实现理想的销售目标。
四.方正mp3的市场推广
1.目标消费群：全国的大中学生、时尚消费者。
2.推广的主导思想：
在全国的大中学生中，制造购买拥有方正mp3的风潮。促其发展成为一种时尚和潮流！
3.推广范围:
六个重点城市(北京、南京、杭州、武汉、成都、西安。)及全国其它地市。
(一)方正mp3连环推介活动策划方案
推广方案说明：配合“方正mp3免费试用大行动”实施地面推广，直达目标消费群，强化互动效应，有力提升方正mp3系列产品的实际销售。
方案内容：
在6个重点城市的核心店，安排进行“方正mp3系列产品的多媒体推介课堂”同时辅以“方正mp3幸运试用者”的产生，营造轰动氛围，推进产品销售。
时间选择：8月15日～9月20日（选择每周的双休日（周六、日）Am 10:00～11：30）
进度安排：每周巡回一个城市，具体安排见下表：
方正mp3连环推介活动进度安排： 时 间 8月18、19日 8月25、26日 9月1、2日 9月8、9日 9月15、16日 9月22、23日
城 市 北 京 南 京 杭 州 武 汉 成 都 西 安
地点选择：各重点城市核心店（方正专卖店）内。或在店外广场搭设临时展棚。
试用者征选：在推介活动的实施过程中每天产生5名“方正mp3”的幸运试用者。一个城市两天共产生10名试用者（试用者可完成和参加试用手记的评比）。
方正mp3幸运试用者享有权利：
1.免费试用一个月，全额退款。（100％）
2.可以半价购买产品。（几率100％）
3.可能免费获赠产品。（33.3％）
物资与设施准备：
大型投影仪
5.1声道高保真音响系统
笔记本电脑
方正多媒体课堂的布展
方正mp3系列产品多媒体推介课程的编制（PowerPoint）
人员安排：由×××公司负责
关系配合：
由方正科技介绍推荐核心代理商。
嘉鸿盛世公司与核心代理商联系沟通，保障活动顺利进行。
活动告知（信息传递）：
1.“方正mp3免费试用大行动”媒体告知
2.店内及其它相关场所张贴“推介活动海报” 3.校园和核心店散发“推介活动传单” 4.重点城市指向性媒体（备选）
方正mp3免费试用大行动粗略媒体安排：
媒 体 确 定 活 动 预 告 征 集
杂 志 7.18 —— 8.18-9.1
网 络 7.25 8.6-8.14 8.15-9.14 报 纸 7.18 —— 8.15-9.10 广 播 7.18 —— 9.1-9.14
方正网 7.18 8.6-8.14 8.15-9.14 新 闻 活动预告及宣传
（注：针对各重点城市的实地告知行为应在连环推介活动开始前2周进行。）
费用核算及方案报价：
详见附件
连环推介活动的相关意义：
1.直接对目标人群进行推荐和教育，能有力的刺激消费，提高销售额度。
2.与“方正mp3免费试用大行动”相呼应，加强互动效应，提升两个方案的执行效果。
3.强化核心店的终端力度，提高实际销售。
4.完善终端造势行为，提升媒体投放的实效。5.在学生受众中努力营造拥有“方正mp3”的潮流。形成时尚带动。
(二)全韩感受方正mp3音乐节
1）送mp3记忆体
2）韩风歌舞
3）现场销售（核心店取票）
第三篇：MP3随身听的新功能与应用
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ＭＰ３随身听的新功能与应用
作者：汤志成来源：《电子世界》2005年第02期
我们不会忘记，两年前人们才开始关注MP3，当时的MP3机品牌极少、功能平平、容量多为32MB、价格则多在2000元左右，是广大普通用户不敢问津的“阳春白雪”。经历了两年多的飞速发展，如今的MP3品牌多如天上的星星、功能更是日新月异、最小的容量也有128MB，平民化的价格则使得MP3不断地“飞入寻常百姓家”。本文就和读者朋友们来谈谈MP3的新功能及一些使用技巧。
1.隐藏式USB接口 我们知道MP3都有一个USB接口，新式MP3在越做越精致的同时，其外观也是越来越漂亮、而机身则是越来越小巧。因而，不少机型开始用起了数码摄像机（DV）才采用的MINI USB（又可称之为USB-B）接口，而不是标准的USB接口（图1）。这样一来当与电脑相连时就给用户带来了麻烦，也就是先得把MP3接到随机所附的USB连接线的一端，再把此线的另一端插到
第四篇：方正mp3随身听广告策划书doc - 畅享聚合20
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中国MP3市场现状的反思与启示
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Cebit见光的“折纸”计划要折掉谁
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第五篇：手册
内部控制的目标和原则
第一章 内部控制的目标
第一条 内部控制目标是行政事业单位建立和所要达到的目的。第二条 合理保证经济活动的合法合规。保证本单位经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关预算管理、财政管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定。
第三条 合理保证单位资产安全和使用有效。落实资产管理责任，加强资产的日常管理和定期清查盘点，确保资产的安全完整。加强内部控制，将资产管理与预算管理、政府采购管理相结合，优化资源配置，充分发挥资产效能，提高财政资金使用效益。
第四条 合理保证单位财务信息真实完整。按照国家规定编制和提供真实可靠的会计报告和相关信息，加强会计核算和预算、决算管理，强化财务信息分析和结果运用，保证财务信息的真实完整。
第五条 有效防范舞弊和预防腐败。按照公平公开公正的态度，廉洁奉公，防止贪污腐败，进一步完善决策权、执行权和监督权三权分离的机制，并建立由事前防范、事中监督和事后惩治相结合的反腐倡廉机制，充分运用内控的制衡原理，发挥流程控制作用，有效地预防舞弊和腐败行为。
第六条 提高公共服务的效率和效果。建立和实施内部控制，加强对单位经济活动的风险防范与管控，切实合理保证经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，能够改善内部管理，提升单位的综合实力。
第二章 内部控制的原则
第七条 内部控制的原则是单位在建立和实施内部控制过程中所必须遵循的基本要求。
第八条 全面性原则。内部控制是一个整体系统，它渗透于单位经济活动的全过程并贯穿于活动的始终，要求单位的所有相关工作人员包括单位负责人都要参与到这项工作中来。
第九条 重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务、重要事项、高风险领域和高风险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。
第十条 制衡性原则。单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部牵制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约、互相监督。
第十一条 适应性原则。内部控制应当与单位规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应，并根据新的变化和要求及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系。
关于成立预算管理委员会等三个小组的通知
各科室（部门）、管理区：
为进一步规范单位的预算管理、政府采购、内部监督等活动，按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，经研究决定成立预算管理委员会、政府采购领导小组、内部监督领导小组等三个小组。附件: 1.济南市历城区港沟街道办事处预算委员会成员名单 2.济南市历城区港沟街道办事处政府采购领导小组成员名单
3.济南市历城区港沟街道办事处内部监督领导小组成员名单
港沟街道办事处
2015年 11月 8日
预算管理委员会主要职能
1.审定预算业务内部管理制度。
2.确定单位预算管理的政策、办法和要求。3.审定预算编制总体目标和总体要求。
4.研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。
5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。
6.听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。
7.审批预算追加调整方案。8.审定单位决算和绩效评价报告。9.其他相关决策事项。
政府采购领导小组主要职能
1.审定政府采购内部管理制度；
2.研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划； 3.督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；
4.其他相关决策事宜。
内部监督小组主要职能
1、对内部控制的建立与实施的有限性开展监督检查和评价，查找和发现内部控制存在的问题，提出改进建议并督促落实整改。
2、完善单位内部控制体系，使内部控制在单位内部管理中发挥更大的作用。
3、建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求。
预算业务管理制度
第一章 总 则
第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，发挥预算在单位经济活动中的重要作用，提高财政资金的最大效能，根据《会计法》、《预算法》、《行政事业单位内部控制规范》，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条
目标是科学规范预算编制；发挥预算控制作用；强化预算执行管理。
第二章 组织机构和职责
第三条 成立由单位领导班子组成的预算管理委员会，履行预算管理的决策职能，在预算管理系统中居于领导核心地位。
预算管理委员会主要职责：
（一）审定预算业务内部管理制度和预算编制总体目标。
（二）研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。
（三）听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。
（四）审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评价报告。第四条 由财政所、办公室、组织科等负责人组成预算业务管理工作机构。
预算业务管理工作机构的主要职责：
（一）拟定预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各预算业务执行机构（由各业务科室（部门）负责人组成）落实预算业务内部管理制度。
（二）拟定预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。组织和指导预算业务管理执行机构开展预算编制工作。
（三）审核汇总预算业务执行机构提交的预算基础资料及建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后，报送财政部门审批。
（四）将单位按照法定程序批复的预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至各预算业务执行机构。
（五）审核汇总预算业务执行机构提交的预算追加调整申请，形成调整预算方案，报预算管理委员会审议。跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告。
（六）编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。
第五条 各业务科室（部门）负责人组成预算业务执行机构，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。预算业务执行机构在预算业务管理工作机构的指导下，组织开展预算编制工作，并严格执行审批下达的预算。
预算业务执行机构的主要职责：
（一）提供编制预算的各项基础资料，根据工作计划提出预算建议数。
（二）按照预算业务管理工作机构的要求对预算控制数进行分解、细化。
（三）配合预算业务管理工作机构做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决预算执行中存在的问题。
第六条 财政所作为预算业务控制的牵头部门，履行预算业务日常管理职能，组织与预算业务相关的各项日常工作。
第七条 根据实际情况合理设置预算业务岗位，明确岗位职责，确保预算编制与审批、预算审批与执行、预算执行与分析评价等不相容岗位相互分离。
第三章 预算编制及审批
第八条 各业务科室（部门）按照“谁花钱、谁编预算”的原则，参与预算编制工作。办公室负责提交“三公经费”、会议费、水电费及办公费等公用经费的预算建议数，审核汇总资产购置预算建议数；组织科负责提交在职人员编制，工资、津贴及补贴、离退休人员经费、离退休公用和特需经费的预算建议数；相关业务科室（部门）负责提交项目支出预算编制计划。
第九条 财政所应当及时、全面了解和掌握相关政策和支出标准。基本支出严格按照中央八项规定和厉行节约的要求，按支出定额标准编制，严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出；项目支出按照预算申报项目进行科学论证，并做好细化项目支出预算编制审核工作。
第十条 办公室负责资产购置预算编制,应当与部门预算编制同步进行。
第十一条 财政所将各业务科室（部门）提交的预算建议数审核
汇总后，上报预算管理委员会审批，并按照区财政部门规定的时间要求，完成部门预算系统录入工作。
第十二条 财政所负责将区财政部门批复的部门预算，经预算管理委员会审批后，下达各业务科室（部门）执行。
第四章 预算执行
第十三条 正常经费按照单位收支制度的要求，提交相应的文件、通知和单据，经单位负责人审批后，办理支付手续。
第十四条 专项经费由业务科室（部门）根据项目进展情况，提出专项资金使用申请。业务科室应当核实预算批复，填写专项资金申请表，经财政所批准后，按照单位的审批程序，办理有关拨付手续。
第十五条 政府采购的预算执行，应当先经办公室审核和单位负责人审批，财政所据此完成政府采购管理系统录入后，办公室方可按照政府采购相关要求办理采购手续，确保预算编制与预算执行一致，做到专款专用。
第十六条 财政所定期通报各业务科室（部门）预算执行情况，确保预算执行信息传输及时、畅通、有效，并将预算执行情况和分析报告上报预算管理委员会审定，提高预算执行的有效性。
第五章 决算管理
第十七条 财政所负责决算报表的编制和分析工作。决算的编制应当严格按照财政部门的要求，确保收支数额真实、完整、准确，并做好结余资金结转下年工作。
第十八条 财政所根据预算执行情况，编制汇总决算报表，完成汇总分析报告。通过决算分析工作，真正建立起预算与决算有效衔接、相互反映、相互促进的机制。
收支业务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强财务收支管理，确保财务收支的合法性与合理性，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》和《行政事业
单位内部控制规范》的规定，结合单位实际，制定本制度。
第二条 收支业务严格按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的规定，合理安排资金，保证各项经济工作正常开展。
第二章 管理机构及职责
第三条 财政所作为资金收支业务的归口管理部门, 对单位收支业务进行统一核算;定期梳理收支业务流程，建立健全财务报销制度。
第四条 财政所应当合理设置收支业务岗位，明确岗位职责，确保收款与会计核算、支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算、货币资金支付的审批与执行、货币资金的保管和盘点清查等不相容岗位相互分离。
第三章 收入的范围
第五条 根据《行政单位会计制度》规定，单位收入包括财政拨款、非税收入和其他收入，均纳入财政预算管理体系。
第六条 单位依法取得的应当上缴国库的政府非税收入，包括国有资产处置收入、国有资源有偿使用收入和利息收入。
第七条 应上缴国库或财政专户的收款事项包括：报废固定资产残值收入、利息收入、处理废旧报纸及销毁文件等。
第八条 应纳入往来账核算范围的包括:工会会费、党费和上级往来款等。
第四章 收入的管理
第九条 财政所作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
第十条 对于属于政府非税收入的项目，开具《山东省非税收入缴款书》，保证各项收入应收尽收，及时足额上缴国库，实行“收支两条线”管理。
第十一条 对于纳入往来账核算范围的收款，款项发生后应开具《山东省资金往来结算票据》，及时存入单位的银行账户，并进行账务核算。
第十二条 财政所应当根据收入预算，定期与业务部门进行对账，对征收情况的合理性进行全面分析。
第十三条 建立健全票据管理制度。财政所应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。对财政票据的申领、启用、核销、销毁均应按照规定履行手续。
第五章 支出范围、标准及事前申请
第十四条 支出范围包括基本支出和项目支出，其中基本支出包括人员支出和公用支出；项目支出包括上级专款支出、工程支出、城乡公共环境卫生、城乡公共设施等支出。
第十五条 支出标准应当严格按照省、市、区财政部门、人事部门规定的开支标准和单位制定的有关培训费、会议费和差旅费管理办法执行。
第十六条 各业务科室（部门）应当根据工作计划和工作任务，结合预算指标，提出支出事前申请，经单位负责人批准后再去开展具
体相关业务。
第十七条 支出事前申请事项包括培训费、会议费、差旅费、设备购置费、公车运行维修费、公务接待费和项目支出专项经费等。
第六章 支出审核和审批
第十八条 支出单据必须由经办人、各业务科室（部门）负责人、财务负责人和分管领导审核，上报单位负责人审批后，方可报销。
第十九条 各业务科室(部门)必须在授权范围内办理支出业务，确保相关业务的真实性、合规性和有关资料的完整性，并报分管领导对相关业务和事项进行审核。
第二十条 财政所应当按照预算资金安排，审核单据来源的合法性，确保内容真实、金额大小写无误。
第二十一条 工会经费支出应由经办人报分管领导审批。临时机构的支出审批严格按照区政府资金结算中心规定执行。
第七章 财务管理
第二十二条 财政所应当严格控制现金支出，金额为1000元以上的支出，应当使用转账支票或公务卡结算方式。使用公务卡结算的，应按照公务卡使用和管理的规定办理有关业务。
第二十三条 财政所负责将会计凭证、账簿和会计报表等其他会计资料，按照《会计基础工作规范》的规定及时归档并妥善保管。
第二十四条 财务专用印章、法人印鉴和空白票据的保管应当遵循印章与票据分管原则，财政所应分别指定专人保管。
第二十五条 财政所应当严格执行银行账户开立程序，定期与开户银行核对信息，并做好银行账户的结算、对账工作。
第二十六条 财政所负责定期分析单位的各项支出情况，包括预算执行进度、单位基本支出、项目支出和“三公经费”执行情况，通过编制支出业务分析报告，为单位领导班子管理决策提供信息支持。
合同管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强合同管理，防范法律风险，避免单位经济损失，维护单位合法权益，根据《中华人民共和国合同法》和《行政事业单位内部控制规范》的规定，结合单位的实际情况，制定本制度。
第二条 单位对外签订的各类经济合同一律适用本制度。
第二章 合同的归口管理
第三条 党政办公室作为合同的归口管理部门，对合同业务实施统一管理。
第四条 党政办公室应当合理设置合同业务岗位，明确岗位职责,确保合同的拟订与审核，合同的审核与审批，合同的审批与订立，合同的执行与监督等不相容岗位相互分离。
第五条 各业务科室（部门）对涉及本科室（部门）的合同负责管理，并指定专人对合同及资料进行管理归档。
第三章 合同订立
第六条 签订合同应当按照“平等互利、协商一致、等价有偿”和“价廉物美、择优签约”的原则。
第七条 合同除即时结清方式外，一律采用统一合同文本。合同中对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。
第八条 合同订立包括合同调查、谈判、拟订、审核、签署等环节。
（一）合同调查环节。合同订立前，应当了解合同对方的主体资格、资信情况。
（二）合同谈判环节。组建素质结构合理的谈判团队，关注合同核心内容和关键环节，对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系
复杂的合同还应当聘请外部专家参与合同谈判的相关工作。
（三）合同文本拟定环节。合同谈判后，根据协商谈判结果，由承办的业务科室起草合同文本，保证合同内容和条款的完整准确。
（四）合同审核环节。合同文本拟订完成后，办公室应当组织相关科室（部门）审核合同内容。各相关科室（部门）应当认真履行审核职能，应当对做出的审核结果负责，办公室对合同审核的结果负全面责任。
（五）合同签署环节。对于经审核同意签订的合同，应当严格划分各类合同的签署权限，对外正式订立的合同应当由法定代表人或其授权的代理人签名或加盖有关印章；授权签署合同的，应当签署授权委托书，严禁超越权限签署合同。
第九条 党政办公室应当建立与财政所等相关科室（部门）的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合，提高资金使用效益和管理效率。
第四章 合同业务管理
第十条 合同的履行应当遵循诚实信用原则。在合同履行过程中要明确相关负责人，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本单位义务，督促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。
第十一条 党政办公室应当定期与财政所核对合同履行的信息，确保按合同约定结算相关价款，并向财政所提交合同原件作为账务处理的依据。
第十二条 党政办公室定期对合同进行统计、分类和归档，详细
登记合同的订立、履行和变更情况，并将合同文本统一分类、连续编号，实行对合同的全过程管理，同时应当加强合同信息安全保密工作。
第十三条 合同发生纠纷的，应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，党政办公室应当向单位负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
政府采购管理制度
第一章 总 则
第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位采购操作运行，提高采购管理力度，根据《政府采购法》、《历城区政府采购管理办法》和《行政事业单位内部控制规范》，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条 目标是规范政府采购预算和计划编报，提高政府采购质量和效率，加快政府采购预算执行，建立完善的政府采购内部管理制度。
第二章 组织机构和职责
第三条 成立政府采购领导小组，履行政府采购决策职能,主要负责审定政府采购内部管理制度;研究决定重大政府采购事项,审定政府采购预算和政府采购方式。
第四条 党政办公室作为政府采购的归口管理部门,对政府采购业务实施统一管理,主要负责拟定政府采购内部管理制度；审核汇总各科室（部门）提交的政府采购预算建议数；拟定政府采购组织形式；负责组织实施政府采购和验收工作等。
第五条 财政所负责拟定政府采购资金来源和资金的支付；定期与政府采购部门沟通和核对政府采购业务的执行和结算情况等。
第六条 党政办公室应当合理设置政府采购业务岗位，明确岗位职责,确保政府采购预算的编制和审定、招标文件准备与复核、政府采购合
同签订与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离。
第三章 政府采购预算与计划管理
第七条 在政府采购业务中，应当遵循“先预算、后计划、再采购”的工作原则，实现预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。
第八条 党政办公室应当建立与各科室（部门）之间的沟通协调机制，实现部门之间信息共享，合理安排有限资源，发挥现有资源的效益。
第九条 各科室（部门）应当按照工作需求，提出下政府采购预算建议数，经党政办公室对采购合理性的审核，财政所从预算指标额度控制的角度进行汇总平衡后，上报政府采购领导小组审批。
第四章 采购活动管理
第十条 各科室（部门）根据政府采购预算批复，按照工作计划提出采购需求申请，经单位负责人审批，财政所完成政府采购管理系统录入后，党政办公室方可组织实施政府采购活动。
第十一条 党政办公室组织各科室（部门）对招标文件进行确认，将确认无误的招标文件提交区政府采购中心。
第十二条 区政府采购中心根据中标结果发布中标公告，党政办公室应当进行中标结果登记。政府采购合同订立环节，党政办公室应按合同管理制度执行。
第十三条 党政办公室应当将政府采购合同原件提交财政所作为
首次资金支付的依据。
第五章 采购项目验收
第十四条 依法自行组织采购的，由单位按照政府采购合同的约定自行组织验收；依法委托政府采购代理机构组织采购的，由单位或其委托的政府采购代理机构按照政府采购合同约定组织验收；大型或复杂的政府采购项目，由单位或其委托的政府采购代理机构邀请国家认可的质量检测机构办理验收。
第十五条 验收工作结束后，由验收小组出具验收证明，验收证明和合同复印件是申请资金支付的依据。
第六章 政府采购相关业务
第十六条 党政办公室做好政府采购业务相关资料的收集、整理工作，建立政府采购合同档案并按照国家规定的保管期限妥善保管。
第十七条 对于涉密政府采购项目，党政办公室应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款，明确规定涉密政府采购项目的信息管理职责。
第十八条 党政办公室定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在单位内部进行通报。
资产业务管理制度
第一章 总则
第一条 资产是单位正常履行职能和开展业务活动的物质基础。单位的资产按照资产的形态，主要分为货币资金、实物资产、无形资产、对外投资和其他资产。为加强单位资产控制，特制定本制度。
第二章 资产业务控制目标
第二条 货币资金是指单位拥有的现金、银行存款、零余额账户用款额度和其他货币资金等。货币资金的控制目标包括：
（一）确保货币资金和相关印章、票据保管和使用符合国家有关法律法规的规定，银行账户的开立和管理符合国家有关法律法规的规定。
（二）确保单位货币资金安全完整，避免货币资金被盗窃、贪污和挪用等情况的发生。
（三）账实相符，不存在白条抵库等情况，确保银行、出纳和会计三方账务调节平衡，会计记录清楚，能够如实反映货币资金各项收支活动。
（四）货币资金运转管理有效，不存在流动性风险，提高货币资金的使用效率。
第三条 实物资产是指由单位占有、使用的，在法律上确认为国家所有、能以货币计量的各种固定资产、物料用品或低值易耗品等。实物资产的控制目标包括：
（一）实物资产的配置应当依据充分合理，符合国家规定的资产配置标准，决策和审批符合程序规定。
（二）坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则，规范国有资产使用行为，落实使用责任，对所占有、使用的国有资产应当定期清查盘点，定期对账，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失，保证资产安全完整。
（三）通过内部调剂、出租、出借等，合理配置和有效利用闲置资产，避免实物资产闲置或浪费，促进实物资产使用效率的提高。
（四）实物资产的价值核算、处置等会计处理方法应当符合国家统一会计制度的规定，对实物资产实施定期盘点，财务部门和资产管理部门实行定期对账，确保账实相符、账账相符。
第四条 对外投资是指单位以购买股票、债券等有价证券方式或以现金、实物资产、无形资产等方式向单位以外的其他经济实体进行投资。对外投资的控制目标包括：
（一）确保对外投资活动的合法合规。事业单位开展对外投资应符合国家有关规定，以不影响事业单位正常开展为前提。
（二）确保投资行为的科学性、合理性，提高投资的经济效益。
（三）确保对外投资资产的安全、完整。单位对外投资活动应当经单位领导班子集体决策通过，防止个人决策的随意或者舞弊行为。加强对投资项目的追踪管理，及时、全面、准确的记录对外投资的价值变动和投资收益情况，避免投资项目失去控制。
（四）建立责任追究制度，对在对外投资中出现重大决策失误或者管理不善的，追究相应责任。
第三章 资产管理的组织机构及职责
第五条 货币资金的管理机构及岗位职责
（一）货币资金控制主要在财政所内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、单位负责人等岗位和具有相关职能的业务部门。
（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保货币资金支付审批和执行、货币资金的保管和收支核算、货币资金的保管和盘点、货币资金的会计记录和审计监督等不相容岗位相互分离。
第六条 实物资产及无形资产的管理机构及岗位职责
（一）根据单位实际情况设立资产管理部门，由党政办公室对资产实施归口管理。其职能一般包括：一是根据国家有关国有资产管理的法律法规和政策规定、单位的实际情况，制定单位资产内部管理制度；二是负责资产的产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析等工作，协调处理资产权属纠纷；三是提供资产增减变动和存量信息，配合财政所开展政府采购预算和计划的编制及审核工作；四是督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产使用情况，确保资产得到有效使用；五是按照国家有关规定办理资产处置工作；六是负责对投资项目的追踪管理；七是定期与财政所等相关部门核对资产信息，确保资产安全完整。
（二）党政办公室负责土地、房屋、交通工具、音像设备、低值易耗品等需要控管的一切资产。计算机硬件设备包括服务器、计算机及外设、网络设备、安全设备、存储设备、机房设备设施、大厅便民信息设备等。计算机软件产品包括操作系统、业务系统、开发工具、应用软件、杀毒软件等。
第七条 对外投资的相关机构及岗位职责
（一）对外投资的决策机构由领导班子组成，其主要负责对对外投资项目进行集体研究并确定投资方案。
（二）财政所负责详细记录投资决策过程、各方面意见，与可行性论证报告等相关资料一同交由办公室归档保管，以便落实投资决策责任。
第四章 资产管理控制
第八条 货币资金管理
（一）加强对出纳人员的管理。担任出纳的人员应当有会计从业资格证，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳岗位不得由临时人员担任。
（二）加强印章管理。印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配备单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
（三）加强货币资金业务的授权审批控制。按照规定需要签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第九条 加强对银行账户的管理
（一）严格银行账户开立程序。所有银行账户的开立应当符合国家有关规定的要求，不得随意开立，不得违反规定开立和使用银行账户。
（二）财政所应当对已开立未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理，银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计
记录中。对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。
（三）财政所应当做好银行账户开户、销户情况的记录。定期与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。
（四）加强银行预留印鉴管理。银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，防范网上银行支付风险。
第十条 加强货币资金的核查控制
（一）盘点和清查库存现金
出纳人员应当每天清点库存现金，登记库存现金日记账，做到账实相符、账账相符。
单位应当建立现金清查制度。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点，重点关注：账款是否相符；有无白条抵库；有无私借挪用公款；有无账外资金。如果发现账款不符，应当及时查明原因，做出相应处理，如果由于一般工作失误造成的，可由财政所负责人按照规定做出处理；如果属于违法行为，应当向单位负责人报告，并按照规定依法移交相关部门处理。
（二）加强与银行的对账工作
单位应当根据国家统一的会计制度的规定，按开户银行或其他金融机构、存款种类及币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应当定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，单位银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因并进行处理，按月编制“银行存款余
额调节表”，调节相符。
第十一条 实物资产和无形资产的管理
（一）加强对资产处置的控制。
对于重大的资产处置，单位应当建立集体议事决策机制，国家有规定的，还应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。资产处置涉及产权变更的，应当按照国家有关规定及时办理产权变更手续。单位资产的调剂、出租、出借、对外投资、处置等按照规定的程序和权限报批执行后，资产管理部门应当根据资产增减变化情况对资产记录进行调整，有关合同和文件应当同时提交财政所进行账务处理。
（二）建立资产台账，加强资产的实物管理
一是应当建立资产台账，详细登记资产信息。例如，建立固定资产目录和卡片，固定资产目录列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、负责人、使用年限等内容；固定资产卡片详细记录各项固定资产的来源、验收情况、使用地点、责任人、维护情况、增减变动情况等。
二是应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整。进行定期清查盘点，根据盘点结果填写实物资产盘点表，并与资产台账记录核对，发现不符的，应当及时查明原因。资产清查盘点工作完成后应当形成盘点报告，由相关工作人员签字确认。清查盘点中发现的问题应当及时报告单位分管领导和相关部门负责人，并按照相关规定进行处理。对于盘盈、盘亏情况，财政所应当及时进行账务处理。
三是办公室应当与财政所、资产使用部门定期对账，至少每年核对一次，包括资产台账与财务账相核对，资产总账和明细账相核对，对发现的问题应当及时查明原因，落实责任。
第十二条 对外投资管理
（一）单位中进行或处置对外投资都属于重大经济事项，应当由单位领导班子集体研究决定，必要时组织专家或者聘请中介机构参与论证。
（二）投资方案确定后，财政所负责编制投资计划，严格按照计划确定的项目、进度、时间、金额和方式投出资产。
（三）办公室对投资项目进行追踪管理。严格按照计划确定的项目、进度、时间、金额和方式投出资产。对于股权投资，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，特别是对被投资单位的重大经营事项和问题，及时向本单位负责人、分管财务和资产的负责人汇报；对于债权投资，及时关注发行债券单位的财务信用状况和投资债券的风险情况；加强对投资收益收取的控制，及时足额收取投资收益。
（四）财政所妥善保管对外投资的权益证书，建立详细的记录。定期检查有关权益证书的保管情况，确保权益证书的安全完整。同时，加强对审批文件、投资合同或协议、投资计划书、对外投资处置等文件资料的管理。
（五）财政所按照国家统一会计制度的规定，及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。
（六）建立责任追究制度。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，追究相应的责任。
建设项目管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范建设项目投资行为，加强建设项目管理和监督，控制建设成本，提高社会效益，根据《会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》和《行政事业单位内部控制规范》的规定，结合单位的实际情况，制定本制度。
第二条 目标是项目立项科学合理，决策过程合法合规，建设过程控制有效。
第三条 合理设置建设项目相关管理岗位，明确岗位的职责，确保项目可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
第二章 审核管理
第四条 建立建设项目的资料审核机制。应当严格审核可行性研究报告、初步设计方案、投资概算、工程设计方案、施工图、工程变更申请、项目进度报告及计算申请、竣工决算报告等资料。
第五条 办公室根据国家有关规定委托具有相应资质的审计机构对建设项目相关资料及其事项进行审核，出具评审意见。
第六条 办公室负责定期收集施工单位、工程监理和跟踪审计等单位的评审意见，通过联席会议，现场通报合同执行进度、工程评审结果和设备投入等情况。
第七条 办公室指派专人详细记录议事决策过程和每位议事成员的意见，形成书面决策纪要，并妥善保管。
第三章 工程概算和变更管理
第八条 工程概算应当严格履行审核和审批程序，按照国家有关规定报有关部门批准，报经批准后方可调整工程概算。
第九条 工程需要变更的，建设项目归口管理部门应当会同委托的工程监理机构进行审核，严格履行有关审批程序。
第四章 资金管理
第十条 建设项目归口管理部门根据国家有关规定，委托具有相应资质的监理机构对建设项目进度和质量进行监控。监理人员要具备相应的资质和良好的职业道德水平，客观公正执行各项监理任务。
第十一条 建设项目归口管理部门按照有关部门下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，按规定标准开支，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。实行国库集中支付的建设项目，单位应当按照国库集中支付的要求办理资金支付等相关事宜。
第十二条 因工程变更等原因造成价款金额发生变动的，在审核工程价款支付时，建设项目归口管理部门应当提供完整的书面文件和其他相关资料，作为财务核算的要件。
第五章 竣工决算管理
第十三条 建设项目竣工后，建设项目归口管理部门依据国家法律、法规规定及时组织审核竣工决算。财政人员应当认真审核建设项目相关手续，根据审核无误的有关单据，及时归集建设项目成本，并进行账务处理。
第十四条 建设项目归口管理部门应当及时组织审计验收，对审计验收合格的建设项目及建设期间购置的办公设备，及时与办事处资产管理部门办理资产移交手续，并加强对资产管理。未经竣工决算审计的建设项目，不得办理资产验收和移交手续。
第六章 档案管理
第十五条 建设项目档案的归档工作应当与项目建设同步，有关部门及时做好建设项目文件、材料的收集、编制和整理工作，交由办公室归档保管。
第十六条 建设项目竣工后，办公室应当将建设项目相关的文字材料、图纸、文件等收集齐全，按照国家规定进行分类、整理，形成建设项目档案，统一归档保管。
经济活动风险评估制度
第一条 按照《行政事业单位内部控制规范》要求，单位开展经济活动风险评估,应当建立健全工作机制，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条 成立经济风险评估工作小组，由单位负责人担任组长，负责全面统筹、协调各业务科室（部门）配合风险评估工作。由财政所、办公室、组织科和相关业务科室（部门）负责人为小组成员，负责计划、组织和安排具体评估工作，对单位经济活动风险进行评估，梳理各类经济活动业务流程，系统分析经济活动风险，确定风险点，据此选择控制方法和措施以有效的应对风险。
第三条 单位层面的风险评估应当重点关注：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况；财务信息的编报情况。
第四条 业务层面的风险评估应当重点关注：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设项目管理情况；合同管理情况。
第五条 经济活动风险评估应当每年进行一次。第一次风险评估要尽可能全面、细化，业务层面的风险评估完成后，形成业务流程图，确定关键风险点，剖析风险存在的原因及导致损失的可能性。后续的风险评估工作，可以定期进行，主要侧重于经济活动的变化部分。
第六条 评估工作完成后，风险评估工作小组应当做好汇总、整理和分析工作，形成书面报告，上报单位负责人，作为完善内部控制
的依据。单位负责人应当安排评估小组以风险评估结果为基础,根据国家有关的规定,结合本单位的实际情况,选择风险应对策略、确定解决方案，建立健全内部控制机制和完善内部管理制度。
经济活动议事决策制度
第一条 议事决策机制是单位经济活动科学决策、民主决策的重要保证，事关单位经济资源的优先配置。根据《行政事业单位内部控制规范》要求，结合本单位实际情况,制定本制度。
第二条 议事决策成员由单位领导班子组成。“三重一大”业务是指单位经济活动相关的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，应当实行领导班子集体研究决定。
第三条 议事决策范围包括大额资金使用、大宗资产采购、基本建设项目、重要资产处置、信息化建设以及预算调整等。
第四条 对重大经济事项的内部决策，形成书面决策纪要，如实反映议事过程以及每位议事成员的意见。将不同的意见记录在案，分清责任。同时，在做好记录的基础上，要求议事成员进行核实签字，并将决策纪要及时归档、妥善保管。
内部控制监督制度
第一章 总则
第一条 内部监督是行政事业单位内部控制体系的重要组成部分，按照《行政事业单位内部控制规范》要求，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二章 内部监督的主体
第二条 为了保证内部监督检查的客观性和公正性，内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。成立内部监督领导小组，由单位负责人担任组长，纪工委、办公室、组织科、财财政所等负责人为小组成员（详见《关于成立内部监督领导小组的通知》）。内部监督领导小组负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
第三章 内部监督的内容
第三条 对行政事业单位内部控制进行内部监督的主要内容是从行政事业单位的经济活动出发检查内部控制的建立和执行是否有效。
第四条 检查单位层面内部控制建立和执行情况主要包括： 1.单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
2.内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；是否符合本单位的实际情况。
3.授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。
4.岗位责任制是否建立并得到落实；是否存在不相容岗位混岗的现象。
5.内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
第五条 检查业务层面内部控制建立和执行情况主要包括 ： 1.预算业务重点检查：财政所、办公室、组织科、各业务科室（部门）之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行；预算执行分析机制是否建立并得到有效执行；预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行；全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。
2.收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行；印章和票据的使用、保管是否存在漏洞；相关凭据的审核是否符合要求等。
3.政府采购业务重点检查：政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行；办公室与财政所、各业务科室（部门）之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行；政府采购申请的审核是否严格；是否妥善保管政府采购业务相关资料等。
4.资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行；是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。
5.建设项目管理重点检查：与建设项目相关的议事决策机制和审核机制是否建立并得到有效执行；项目设计变更是否履行相应的审批程序；工程款项的支付是否符合有关要求；是否按规定办理竣工决算、组织竣工决算审计等。
6.合同管理重点检查：是否对合同实施归口管理并得到有效执行；合同订立的范围和条件是否明确；对合同履行情况是否实施有效监控等。
第四章 内部监督的范围和频率
第六条 根据内部控制全面性原则的要求，内部控制监督检查的范围应当涵盖单位经济活动中所有业务和业务的所有环节，还应当包括单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等。
第七条 在单位内部控制体系建设初期，单位每6个月进行一次全面性监督检查和自我评价，以及时促进内部体制体系建立和执行的改进与完善。
第八条 因外部环境重大变化、单位经济活动重大调整和管理要求提高等引起内部控制体系发生重大变动，应当及时进行内部监督检查和自我评价。
第九条 在单位内部控制体系建立和执行情况逐步稳定后，单位应当每年至少进行一次全面性监督检查和自我评价。此外，还应当根据单位的具体情况不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。
第五章 内部监督的程序
第十条 制定监督检查工作方案。监督检查工作方案应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案应当经过单位负责人批准。
第十一条 实施监督检查。首先，获取与内部控制建立相关的文件和资料，了解内部控制在建立上的情况。根据了解的经济活动业务流程，确定监督检查的范围和重点，开展现场检查测试。记录测试结果，分析查找内部控制缺陷。
第十二条 对内部控制的自我评价。财务审计部门在实施监督检查，分析查找出内部控制缺陷后，对内部控制的有效性进行评价，提出内部控制改进意见或建议，并出具单位内部控制自我评价报告。
第十三条 完成内部控制自我评价报告。单位内部控制自我评价报告是内部监督工作成果的最终体现。财务审计部门应当客观、公正、完整地编制内部控制自我评价报告。
第十四条 提交内部控制自我评价报告。财务审计部门完成内部控制自我评价报告后，可以征求内部纪检部门的意见，最后提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制体系。
第十五条 内部控制自我评价结果应用。内部控制自我评价的结果应当作为单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。
内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，促进内部审计工作发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条 内部审计的目标是促进党风廉政建设，维护财经纪律，提高资金使用效益和管理水平。
第二章 内部审计机构及其职责与权限
第三条 授权本单位审计所作为内审机构履行内部审计职责，内部审计部门应当在本单位主要负责人领导下开展审计并向其报告工作。
第四条 内部审计机构应当按照单位主要负责人的要求，主要履行下列职责：
（一）对单位财政财务收支情况进行审计；
（二）对单位内部控制情况进行评审；
（三）有关规定和单位主要负责人要求办理的其他事项。
第五条 内部审计机构履行职责时享有下列权限：
（一）要求被审计对象及时提供财政财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计报告、工作计划、工作总结、业务档案及其他有关资料；
（二）参加或者列席本单位及所属单位召开的重大投资、资产处
置、财政财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等；
（三）检查财务、会计及经济活动的资料、文件和与审计事项有关的计算机管理信息系统及相关电子数据；
（四）对被审计对象的业务活动进行现场观察、调查和记录；
（五）对审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；
（六）对审计发现的违反国家规定或者单位内部规定的行为予以制止，提出处理违法违规行为的意见和改善管理、完善治理的建议。
第三章 对内部审计工作的指导和监督
第六条 依法对所属单位内部审计工作进行业务指导和监督，主要履行下列职责：
（一）推动建立健全内部审计制度，指导所属单位内部审计工作的开展；
（二）监督所属单位内部审计工作质量；
（三）定期组织内审人员参加培训。
（四）法律、法规规定的其他职责。
第四章 法律责任
第七条 被审计所属单位有下列情形之一的，由本单位主要负责人责令改正，并对所属单位负责人和财务人员给予处理：
（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；
（二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的；
（三）拒绝执行审计处理意见的。
第八条 内部审计机构有下列情形之一，由本单位主要负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：
（一）未按规定实施审计导致重大问题未被发现的；
（二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；
（三）泄露国家秘密或者泄露被审计对象商业秘密的；
（四）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；
（五）违反国家规定或者单位内部规定的其他情形。
第九条 内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，本单位应当及时给予保护，并对相关责任人员进行处理处分。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
预算业务管理流程
一、预算编制流程
1.财政所根据区财政部门预算编制要求，及时通知各业务科室（部门）明确预算编制完成时间。
2.各业务科室（部门）应当根据当财政资金安排和下工作计划，进行合理测算，提出预算建议数，连同申报数据和文字等材料，经各业务科室（部门）负责人签字，上报分管领导审核。
二、预算审批流程
1.各业务科室（部门）将下预算建议数交财政所进行数据审核，进行分类汇总和综合平衡后，上报预算管理委员会审定。
2.党政办公室负责政府采购（办公设备购置）预算编制，由各业务科室（部门）提出办公设备购置需求，办公室根据设备使用情况，提出下政府采购计划，上报预算管理委员会审定。
3.财政所根据预算管理委员会审定的预算数据和文字材料，形成单位预算编制说明，录入部门预算管理系统，按时将预算数据上报区财政部门，完成预算编制工作。
4.财政所根据区财政部门下达预算的控制指标，通知各业务科室（部门）完善单位预算编制说明和文字材料，修改部门预算管理系统参数，经单位负责人同意，按时将预算数据上报区财政部门。
5.财政所根据区财政部门的预算批复，进一步细化分解预算控制数，上报预算管理委员会和政府采购领导小组审批后，及时通知各业务科室（部门）执行。
三、预算执行流程
1.各业务科室（部门）根据工作进度，提出预算执行资金申请，上报单位负责人审批。
2.财政所核实预算批复，填写预算资金申请表，上报区财政部门审批。
3.财政所定期向单位负责人报告各业务科室（部门）的预算执行情况。
4.遇需要调整预算时，各业务科室（部门）应提出书面申请，详细说明调整原因和建议方案，经财政所审核后，上报预算管理委员会审批后，报区财政部门审批。
5.财政所应当按照区财政部门审批意见，通知各业务科室（部门）执行。
收支业务流程
一、收入业务控制流程
1.各业务科室（部门）收到外单位交来现金或转账支票时,经办人应当日交财政所,办理相关手续。
2.出纳人员当面清点现金或查看转账支票，经核实无误后出具相关收款票据，并及时办理报账手续。
3.出纳人员收取的现金，当日存入单位的银行账户；收取的转账支票，立即填写收款人信息,并在有效期内存入单位的银行账户。
二、支出业务控制流程
（一）日常费用开支审批和报销流程
1.各业务科室（部门）发生日常费用开支前,经办人应填写借款单和差旅费审批单,由科室（部门）负责人和分管领导签字, 上报单位负责人签批。
2.各业务科室（部门）发生日常费用开支后，报销单据应先由经办人和科室（部门）负责人签字，上报分管领导审核签字后上报单位负责人签批。
3.报销单据超过2张时，经办人应当按照统一要求进行粘贴整理，填制费用支出汇总表，审批流程同上。
4.出纳人员应当依据单位负责人签批的单据，录入国库集中支付系统，并及时办理报销手续。
（二）职工工资、规范补贴、遗属生活补助和发放审批流程
1、工资管理员在每月10日前，根据上月在职人员工资发放情况和当月组织科提供的规范工资变动情况，完成当月职工工资发放表的
编制工作。
2、工资管理员在每月10日前，根据上月退休补贴发放情况和当月组织科提供的补贴变动情况，完成当月退休人员补贴发放表的编制工作。
3、工资管理员在每月10日前，根据上月遗属等其他人员补贴发放情况和当月组织科提供的补贴变动情况，完成当月遗属等其他人员补贴发放表的编制工作。
4、出纳人员根据单位负责人签批后上述发放表，每月15日前办理发放手续。
合同业务流程
第一条 合同的调查。合同的调查人员审查合同对方的证明原件，在充分收集相关证据的基础上评价主体。对合同对方进行现场调查，实地了解全面评估和分析其合同履行能力。了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。
第二条 合同的谈判。组建合同谈判团队，组织进行合同谈判。第三条 合同的起草。单位业务承办部门起草合同文本，由办公室组织审核。由签约对方起草的合同，办公室应当认真审查，确保合同内容准确反映单位诉求和谈判达成的一致意见。
第四条 合同的审核。审核人员对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，由法律顾问会审。
第五条 合同的签订。办公室或相关部门的工作人员首先根据单位负责人出具的授权委托书，按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。
第六条 合同的履行。单位根据合同约定履行合同，办公室负责跟踪合同履行情况。在临近结算期限的合理时间向财政所进行资金结算提示。
第七条 合同的归档管理。办公室对合同档案进行登记管理，定期对合同进行统计、分类。
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