第一篇：义务教育现状及存在问题分析
关于义务教育现状及存在问题分析的调查报告
教育是国家发展的基石。百年大计，教育为本；国家兴盛，教育为先。新中国成立特别是改革开放以来，我国教育事业取得巨大成就。现在的义务教育与以往相比，在各方面都取得了很大的进步，政府实施免费教育，教育设备更加现代化，师资素质有很大的提升，但是，仍然存在许多问题需要我们注意与改进。为此，就义务教育现状及存在问题分析这个课题，我做了访谈。
我共访谈了三个年龄段的人……
在访谈中可以看出：
一．现在与过去的义务教育相比
实施免费教育，九年制义务教育并不需要学杂费，减轻了家长的负担；教育设备现代化，很多学校都使用多媒体，电视机等授课；授课方式多样化，增加了兴趣课，电脑课等；师资素质也有所提升，随着教师这个行业越来越热门，教师的门槛也越来越高，已经从中专生大专生等变为了本科生甚至于研究生；而且学习内容不再局限于语文、数学、英语等学科知识，也旨在发展学生的多方面兴趣和能力，现在的小学生和初中生涉猎的东西非常的多和广，眼界也更加的开阔。
然而，同时也暴露出了许多问题，现代的义务教育应试教育更为突出，课程开设不全，教学时间主要用于考试科目，更有甚者，教师为了提高学生的期末成绩，升学率等，将班队活动课和课外活动课用来巩固学生的语文、数学、英语等考试科目，占用了学生的活动时间。虽然学校增加了兴趣活动课，学生可以自己选择自己有兴趣的方面进行学习，但是兴趣课一周只有两节课，对自身提升不大，而且存在重复授课的问题。在以成绩择生的大体制下，升学和成绩始终都是学生的头等大事，不久前看到新闻报道，北京不少学校开学用奥数试卷择生，致使不少学生虽不适合学奥数，却不得不硬着头皮学奥数，额外加大了学生的学习压力。另外，由于竞赛名次可以加分等情况，许多学生虽然对竞赛没有兴趣，而仍然避免不了报名参加竞赛班。为了让孩子升学不成问题，父母过于看重成绩，经常碰到这样的情况，父母碰面就讲你们小孩这次考试考得怎么样啊，成绩对于他们来讲是十分重要的，有时候父母并不关心小孩的真实想法，没有引导小孩自己想去学习，乐于学习，主动去学习，而是为了提高小孩的成绩，约束孩子在其他方面的兴趣爱好。家长会让孩子加班加点家教以提高学习成绩，学校也会不断地搞题海战术，重复做一些试卷和题目，从而致使学生课业负担重，虽然考试分数越来越好，但是学生动手能力反而越来越差。并且学习时间过长使得学生睡眠缺乏，影响身体发育，学校为追求升学率，只重视少数尖子生，致使不少学生失去学习的信心，心理上受到伤害。过度教育往往是一种对学生身心的掠夺，严重地摧残学生的身心健康。
二．国内与国外的义务教育相比
在九年制义务教育阶段，国内的教育更重视语文、数学、英语等学科知识，这些基础知识学习更为扎实，对以后更深一步学习理论知识打下了坚实的基础。而且在国内，现在的小学生和初中生涉猎的东西也非常的多和广，眼界也更加的开阔。
然而这种教育方式也带来了很大的弊端，学生一味地题海战术，巩固自己的成绩，授课方式一般只有单一的老师讲课加之同学举手发言，问题答案也往往都是已经确定的一个答案，课上几乎没有进行过自由讨论或者辩论这样的方式。评定学生知识面的就只有考试一种形式，且考试答案都已经确定了，学生在考试时会碰到这样的情况，觉得自己的答案明明是对的，但是被老师扣分了，仅仅是由于自己的答案与标准答案不同，但是即使碰到这种情况，学生也只会自认倒霉，当自己错掉了，久而久之，就会没有了自己的想法和主见。
国外却不同，在大学之前的教育侧重于帮助学生了解自己、挖掘自己，真正了解自己的潜力和天赋，为自己一生的发展作好定位。姐姐说在国外她时常会看到学校组织学生去参观
博物馆、海洋馆，甚至是公园，让学生自己去感受文化、历史和自然。国外的教育没有所谓的标准答案，他们不会限制学生的思维发散，只要你想的到并且用足够强有力的理据论证自己的观点那就是正确的，当然也要经受的住其他同学的质疑和反驳，在这种良性的竞争中不断充实自己，使自己强大。老师不是来灌输真理，而是来引导学生去发掘真理。整个社会的大环境非常的平和，所谓工作没有高低贵贱，所以国外的孩子有各种奇怪的理想，什么都愿意去做，最重要的是确实是自己的兴趣，对这个社会有正面的影响。
可见，现在的主要问题是试图发展素质教育，却在应试教育的框架下发展素质教育，这样的结果是原先应该给孩子们带来欢乐的兴趣爱好也变成了取得分数的一种手段，不但没有减轻学生的压力，反而使他们的负担更重。这些学生没有机会亲近自然、融入社会，真正是躲在了象牙塔里，从而使他们在解放天性、形成个性的年龄里发展成了千篇一律的人，没有独特的世界观和人生观，没有自己的主见和想法，不知道除了每天老师和家长告诉他们要做的之外他们还能做什么，想成为什么样的人。
三．对策
追究这些问题的原因，应该是不完善的教育制度和偏颇的社会认同，老师、家长看重的都是最后的分数，用一次考试衡量一个学期的成绩，这是非常不科学的。考核一个学生的认知度可以有很多方面，举手发言等方式都可以很好地了解学生的知识面，且考核知识的过程中不应该要求学生们都死记硬背，不同科目应该不同对待，有些科目应该允许学生用计算器，电脑等，有些科目也可以采用大学的大开卷的方式，让学生自己回家找需要的知识，在家完成作业。而且随着科技发展，电脑中的一些知识比如ppt等在学习工作中越来越重要，学校也应该与时俱进，多教授一些ppt、flash制作等知识，对于这些东西，我想小朋友都很愿意学，可以很快学习熟练。总之，在义务教育阶段，不应该埋没孩子的天性，压制他们的能量释放，阻止他们寻找自我、发展个性。这样做的后果将会非常严重，这样的教育制造的是机器人而不是一个真正的人。
标本要兼治。要转变教育只为升学服务的目标观，转变以考试分数为唯一标准评价学生的质量观。扩大高中阶段公费生招生数量，把更多的重点高中正取生名额按一定比例分解到初中学校。内外共同抓。包括政府有关部门，特别是广大家长要摆正自己的的心态，对孩子少一些操之过急、有失偏颇的心理状态，多一些鼓励引导、顺其自然的平常心，为孩子创造宽松的学习，给孩子精神上的“松绑”，使他们能够积极生动、愉快健康地学习、生活、成长、成才。家长对孩子的教育方式可反映出家长 的人生态度和人生境界。在义务教育阶段改变考试制度，同时也要改变老师的观念，放弃标准答案的概念。多提供开放性、多样性的题目，给学生足够的时间和机会去自己寻找和调查，以找出属于他们自己的结果，让他们能接触社会、接触自然、了解历史和文化，从而认识自我、了解自我、正确定位自己，寻找自己的价值所在。成绩应该是整个阶段各种任务和作业的总和，而不是靠单独一次的书面试卷。而最重要的是，老师的评判必须是公正的，如果做不到这一点那么就不可能做到改变。在成长过程中，学生不能只知道提高学习成绩，而要五个学会：学会做人、学会求知、学会健体、学会创新、学会生活。通过教育，形成审美人格：超脱功利、富有情趣、乐观豁达、心态宽容、生活简单追求幸福。
第二篇：企业信息化现状及存在的问题分析
一、企业信息化现状及存在的问题分析
1．企业信息化现状分析
我们对一些企业的信息化建设情况进行摸底调查后，发现：
近半层的企业实施了办公自动化；近半层的企业信息安全手段主要用在使用防火墙上；近半层的企业拥有自学成材的企业信息主管；„.。
而半层以上的企业使用财务管理软件；半层以上的企业使用互联网，并拥有自己的网站，但更新不够及时；半层以上的企业认为电子商务势在必行，其中一些企业已开展电子商务；半层以上的企业使用病毒防护措施，全面考虑安全的较少„„。
目前，企业的信息化建设中，能真正实实在在地进行整体规划，有计划分步实施与推进企业信息化建设，并已利用信息化的手段为企业做大做强产生实际效果的成功企业为数不多，大多数企业在推进企业信息化建设过程中面临相当大的困难，存在着很多棘手问题有待解决。
2．企业信息化建设过程中存在问题
（1）企业信息化建设缺乏整体规划
企业信息化建设整体规划包括两层含义：一是从每一个企业角度来看整体规划，规划应与企业中长期发展战略相结合，在企业的每个层面上识别信息资源和获利机会，并借以构建新的竞争优势。由于我们企业正处在工业化进程中，尚未掌握完善的现代企业管理方法，企业对自身的发展战略缺乏考虑，因此很难在推进本企业信息化建设方面做好总体规划，这就直接影响到企业信息化建设的成功实施。其次，从企业外部看整体规划。企业信息化规划应与整个城市信息化发展规划相一致。在企业外部应构建一个通过公用信息资源，提高企业间的有效沟通与资源共享，提高企业经营运作效率和提升企业核心竞争能力的公共信息网络平台；以企业信息化作为纽带，把政务信息化和社会服务信息化连接起来。由于政府在构建信息化社会方面的工作也刚刚起步，对构建公共信息网络平台方面的规划还较欠缺。这也制约了企业信息化建设进程的顺利发展。
（2）未能充分认识清楚企业信息化建设与企业自身业务运作之间的关系
从企业信息化建设的发展历程不难发现，在以往企业信息化建设过程中，不少企业没有充分认识到：信息技术只是手段，企业需求才是根本，在企业信息化建设过程中盲目迷信洋货、系统功能求大求全，使所建造的企业信息化系统与自身业务流程、管理流程大相径庭，以至于实施以后成效甚微。
（3）有些企业信息化起步早、投入大、失败多，产生惧怕情绪
由于经济发展快，企业经营管理者思想活跃。因此，用信息化手段管理企业很早就成为一部分企业经营者的追求。在这种理念驱动下，部分企业很早就进行了企业信息化建设的尝试。但由于在当时环境下，一方面信息化建设是从零开始，没有成熟的硬件设备，硬件价格高；另一方面，企业在上信息化系统时，没有清晰地认识到：在企业实施信息化建设，实质上是以信息技术、网络技术为手段，提高企业经营和管理能力，企业信息化的根本问题在于通过高效技术手段辅助企业有效实施现代企业管理方法，企业信息化不等于计算机化、网络化。由于认识上的不足，出现盲目投入，从而导致投入大，收效小，从而产生“惧怕”推进企业信息化系统建设的情绪。以至于流传：“不搞信息化等死，搞信息化找死”的顺口溜。
（4）企业信息化建设缺乏针对性
与企业信息化相关的企业特性有：中小企业的多少、民营企业多的多少、传统企业的多少；劳动和资金密集型企业的多少、高新技术企业的多少；劳动力整体素质的高低，企业自主开发能力的强弱等。在推进企业信息化建设进程中，缺乏大量的熟悉企业特点，熟悉企业业务流程，熟悉区企业管理特色的软件公司协助企业推进信息化进程。因此，以往有些企业采用拿来主义，照搬套用，方案论证过程中缺乏系统的需求分析，实施过程中又缺乏量身定制的二次开发能力，使得所建造的信息化系统缺乏针对性和实用性，实施后效果不理想。
（5）不清楚企业信息化建设必须与企业基础信息资源建设同步
在推进企业信息化建设过程中，很重要的是有效整合和充分利用企业各种信息资源为企业服务。在建立计算机网络和开发应用系统的同时，企业信息资源的规划、收集、整理和建设必须同步进行，甚至基础信息资源的规划和建设还要先行一步。否则必然会造成有些企业在信息系统软硬件完成后，出现有了“路”，但“货”不足的现象发生，实施效果必然不如人意。
（6）、缺乏对工业化、信息化、信息化建设和信息产业的正确认识
企业信息化需要信息产业的支持。CCID（中国信息产业研究院）最近一项研究给出关于发达国家经济发展过程中，各个产业构成比例变化情况（如图1所示）分析，研究表明，对于那些已完成工业化进入信息化时代的发达国家来说，信息产业逐步在国民经济中占有越来越高的比重，直至最后单独列出，这一产业结构变化也显示出信息产业随着科技的进步，在经过萌芽、成长、成熟等几个阶段后，逐步取代工业成为主导产业，信息产业将最终成为一个经济时代的标志。
我国正处于工业化进程中，工业化和信息化必将同步进行，而不可能向发达国家经济发展过程一样。在这个背景下，要实现跨越式发展，企业信息化不可能走发达国家企业信息化相同的道路，必须认真研究在推进企业信息化建设过程中，哪些进程可跨越，哪些进程不能急于跨越，并结合企业实际情况，走出一条具有自己特色的企业信息化道路。
二、企业信息化建设总体框架建议
企业信息化系统总体构成（如图2所示）可分三个层次：基础网络层，服务层和应用层。为推动企业信息化向纵深发展，搭建良好的企业信息化建设内部和外部环境，有必要在统一规划下分层次、有步骤、相协调推进。每一层次的建设投资与运作设想如下：
基础网络层：
基础网络层由电信运营商等投入和建设。目前，他们也迫切希望充分利用现有网络资源，提升现有网络资源的应用价值，赞同大力推进企业信息化建设进程。政府可从监管角度出发，严格管理电信市场，使其有序竞争，发挥已有网络资源的作用。
服务层网络系统：
该层建设涉及到大量信息资源的整合和使用。该层具有权威性、公益性和标准化。由此决定此项工作应由政府启动牵头。在该层网络系统平台建设的同时，需要配套出台一些相关的政策和法规，使之成为能为企业服务的公共基础信息服务平台，待到时机成熟，服务层网络系统也可按市场方式运作经营。
应用层网络系统：
该层涉及到各类应用系统的开发，属于政务系统的应由政府统一规划，分步建设。属于公共应用系统应以政府牵头，市场运作。最关键的是企业内部信息化系统的建设。在企业信息化应用系统建设过程中，政府应当组织力量，鼓励当地软件企业、高等院校和科研院所，认真分析研究企业的行业特点、经营运作方式和管理方法等特点，向企业提供良好的企业信息化咨询服务，对有能力开展企业信息化建设的企业，引导他们在全面科学规划的基础上，有步骤地开展企业信息化系统建设，对中小企业提供租用和托管服务，帮助他们充分利用信息技术提升企业竞争力。
三、企业信息化建设发展对策建议
1．对企业信息化进行总体规划
企业信息化是城市信息化的重要组成部分，是电子政务和社会信息化的纽带。做好企业信息化总体规划很重要。要有明确的部门负责，通过集思广益，做好具有战略眼光又有可操作性的符合当地实际的总体规划。
企业信息化总体规划在战略层面上应当与城市发展战略相吻合，应与城市的产业结构相适应。在战术层面应考虑整个城市企业运作的结构特点，考虑如何建立高效、低耗的企业信息交换平台，考虑企业信息化在城市信息化中的纽带作用。在实施层面，要考虑科学合理地构建为企业服务的公用基础信息资源库。
2．分类分级以典型带动企业信息化建设的全面发展
在调研中发现，不同行业，不同规模的企业信息化具有很多不同的特点，同时信息化水平发展也不平衡。一个可学的榜样的力量是无穷的。因此，在推进企业信息化过程中，有必要分类树立企业信息化示范企业，以典型带动全局发展。
3．建立企业信息化建设培训体系
企业信息化过程就是企业自身管理水平提高的过程。没有一支良好素养的劳动大军，企业信息化建设是难以顺利实现的。因此有必要建立企业信息化建设培训体系。借助社会力量，政府鼓励支持，构建企业信息化培训体系，使每个劳动者都能学习和掌握信息技术。
4．建立良好的法制、政策环境促进企业信息化发展
企业信息化意味着信息资源的整合与充分利用，在这些前所未有的变革中需要配套出台一些法制和政策作为保证。例如：研究制定《资源共享、开发和利用信息资源管理办法》。建立《企业信息化咨询与监理管理条例》，制定《企业信息化建设指导、管理、优惠办法》，制定《企业征信管理办法》等。
5．以资源库建设促进企业信息化建设发展
信息资源建设是企业信息化建设是否成功的关键，也是企业信息化建设可持续发展的保证。在企业信息化建设中必须足够重视资源建设，在资源建设的基础上才能保证企业信息化建设的健康发展。政府应积极鼓励和引导研究企业资源规划方法，以及对信息资源建设中标准化问题的研究。
6．以企业信息化建设带动软件业发展
企业信息化与信息产业的发展，特别是软件业的发展密切相关。信息社会是继工业化之后，人类社会发展的一个新阶段，也是社会发展的必然趋势。在企业信息化建设过程中，一方面，用信息化带动工业化进程；另一方面，企业信息化的需求也将促进信息产业的发展，同时，在软件业得到发展的情况下，企业信息化建设可以方便地得到可靠坚实的技术支持。处理好这个关系，有利于企业信息化建设的顺利发展。
7．开展企业信息化咨询和监理服务
企业有信息化的需求，软件业期待良好的软件市场，供需双方需要桥梁。要推进企业信息化建设健康有序发展，有必要管理和规范企业与软件供应商之间的行为，使企业在开展信息化建设之初，可得到良好的信息化咨询服务。这项工作先期可由政府组织人力免费向企业提供，一旦咨询服务走上轨道，就应交由市场机制进行运作。企业进行信息化建设时要有良好的监理服务，以确保实施信息化系统建设的企业和软件开发企业间的良好合作，确保实施过程的顺利进行，达到企业和软件业共赢的目的。
第三篇：薄弱学科现状及存在问题分析
薄弱学科现状及存在问题分析
——关于我校数学学科现状分析及现阶段制约成绩因素的分析
泾川二中数学教研组 二O一O年九月
关于我校数学学科现状分析及现阶段制约
体地位。这节课教者尝试性地设计了“课本例题的探究课—变式练习”。通过对几道几何例题的不断探究，使学生巩固了与三角形内切圆有关的基本概念，熟练地掌握了有关定理的运用，通过对例题及变式图形的分析和证明，提高了学生画图和推理论证的基本技能，通过学生自己动手画图、比较、猜想，准确地阐述自己的思想和观点，使学生形成了良好的思维品质，提高了思维水平，发展了思维能力。通过一题多变，培养学生良好的个性品质和初步的辩证唯物主义观点，更好地理解、欣赏数学的美学价值，培养了学生的创新精神和实践能力。
在教学过程中，教者既教猜想又教证明，使学生在解题中有更广泛的思维空间。对于这节课的设计，我们深深感到一定要改掉传统的教学模式，让枯燥的数学变成有趣的数学实验课题，让静止的图形变成动态的图形，让机械地接受数学结论变成自己动手、动脑去探究，发现结论，这样才能让真正体现以学生为本的素质教育走进课堂。从全县总体上看，尽管在课堂教学上有几个亮点，但仍存在着较为普遍的问题：教师习惯于灌输性地传授知识，一言堂现象特别严重，课堂上教师很少给学生独立解决问题的时间和机会，几乎很少有人关注学生的学习方式。
原来是很好的一道一题多解的题，老师就是一味地去传授，抓灌输，不放手让学生去亲身体验，设想一下，如果让学生去做，当他只做对一半，并且感到自己做的已经很完美的时候，心里一定会有一种成就感，等待着老师的表扬，在老师给予肯定的同时，恰到好处的点
学生对“喜欢什么样的教学活动”反映的是：交流、参与、自我表现；学生对“什么样的课才是一节好课”的态度，问卷统计结果表明：
⑴老师要用幽默的语言、形象的事例，对所学内容进行分析，才有利于学生掌握知识，提高能力。
⑵讲课要多引用典型实例分析，多联系实际，多给学生发言的机会，在遇到问题时，多让学生进行讨论，发挥学生的积极性和主动性。
⑶适当控制课堂纪律，注意调节课堂气氛，讨论时要活跃，听讲时要安静。
⑷他们渴望得到理解和尊重，希望和老师建立起平等和朋友关系，自尊心能得到保护。学生希望独立、自由和受尊重的愿望更为强烈。
⑸教师的人格力量是上好课的源泉。在调查中发现，学生对老师拖课表示不满，很少有学生认为“老师拖课是责任心强”的表现。
3、调查统计的几个数据： ⑴教学方式
教的方法比较单一，基本是讲授法，40%的教师在教学中偶尔采用“以学生活动为主”的教学方式，教学方式主要是表现在向学生灌知识，把学生看成是一种容器。
⑵学习方式
基本上是被动接受式学习。调查表明45%的学生学习数学靠“听讲、记笔记、做课本习题”，20%的学生“大量做辅导书上的习题”。
⑶师生交流情况
一定弊端和局限性。
二、传统课堂教学评价的弊端和局限
（一）“是否完成认知目标”限制了教师对学生认知能力以外的其他发展的关注。
在传统的教学评价标准中，教师是否完成预定的教学目标，更确切地说是这节课的认知目标，是作为一节好课很重要的指标。
就象上述分析的那种现象：教师在教学过程中设臵很多问题和情境，师生之间、生生之间，有问必答，或讨论或交流，教师将课堂组织得“热闹非凡”，将学生兴趣调动得“兴趣盎然”，但检测学生实际掌握知识和形成能力的情况却并不理想。其原因就在于教师在备课时，未能抓住该教学目标的关键条件，像这样未完成预定认知目标的课显然不能称得上是一节好课。但如果为了完成认知目标，而抹杀学生的创造性，忽视学生的情感的课也不能视为一节好课。
（二）“丝丝入扣”的教学设计严重束缚了教学中的灵活性和变通性
传统的评课标准，往往强调教学进度要安排合理，教学环节井井有条。
许多观摩课，教师不敢拿出原汁原味的课，就是怕评委们说自己的课“漏洞百出”，说自己水平低。
教师期望的是学生按教案设想作出回答，另外引导学生得出预定答案。整个过程就象上紧了发条的钟表一样什么时间讲授，什么时间提问，给学生多少时间回答问题等都设计得“丝丝入扣”，结果往往
（一）有效的教学应引导学生积极、主动地参与学习。一节课的效果如何应当首先关注学生学得如何。因为知识是不能传递的，教师的传递只是信息，知识必须通过学生的主动建构才能获得，也就是说学习是学习者自己的事情，谁也不能代替。
⑴是学习者参与目标或子目标的提出的确定。⑵是学习者在“做”中学习。
传统的教学中，教师一般先讲授所要学习的概念和原理，而后再让学生先做一定的练习，尝试去解答的习题，其潜在的做法是：学和做是两个独立的，只有先学会了才能去做，去解决有关的问题。
而我们倡导的现代教学理念正好用相反的思路来设计教学的，先鼓励学生去做，在做中学。这样，学习者可以获取与此相应的知识经验，再加上教师进行提练和概括，使得学习者所构建的知识更明确、更系统。
2、有效的教学应该使教师与学生、学生与学生之间保持 有效的互动过程。
如果只是教师讲、学生听，那么师生之间的交流就是单向的，这样，必然存在着局限性。因此，学生学习中的交流应该是多向的，教学过程应该包括师生互动、生生互动，也就是说，知识是合作掌握的。同时，师生之间关系也应该是合作的，而不是权威型的命令或控制。教师在教学中应始终充当促进者、指导者和合作者。
3、有效的教学应为学生的主动建构提供学习材料、时间以及空间上的保障。
提出了哪些要求，对学习方式以及课堂教学评价又带来了哪些转变呢？
四、新课程带来的变化
1、新课程改革对数学教师提出的要求。
回顾以前的教学方式，教师只不过是一条传输带而已，就这样的传输带要教导出适应社会发展的人才和具有竞争经验与承受能力的人才是很难的。在这种角色中，把学生视为知识的接受者，施教、操练的对象，时常要求学生按教师思路，顺着“路子”或“定式”学习，忽视了学生的主动性和创造性。
走进新角色，应把关注的焦点放在“学生，发展，过程”上。首先，要关注学生，心里有学生；其次，要关注学生的发展；再次要关注学生学习的过程，让学生有体验数学的机会。
总之，新课程对教师提出了新的要求：
⑴教师要实现从知识传授者到数学学习的组织者、引导者、合作者的角色转换。
⑵教师要善于营造和管理学习氛围和环境。
⑶教师要有能力为学生提供学习数学的必要时间、空间和资源。⑷教师要有把素质教育与学科教育融为一体的能力。⑸教师应知道现实世界里的数学和课堂上数学之间的联系。⑹教师要把握学生已经有什么样的个人数学知识经验和直接经验。
⑺教师要掌握一些在教学中能用得上的情景问题。
1行的课堂教学、教师教学行为等带来了巨大的冲击和全新的启示。
首先，改变了教师的教学方式和学生的学习方式。以往的课堂教学中，教师大多数按照事先设计好的教学过程，带着学生一步不差地进行，学生则基本处于被动的地位，即使有一些自主活动，也是教师事先设计好的范围内，为某个教学环节服务。但如果关注学生学，教师的这种教学方式将会受到挑战，学生学习方式将发生根本性的变革，学生学习的自主性将被空前地重视起来。教师因遵循学生发展的需要和状况来设计课堂教学，而不是请学生按事先设计好的教学过程参与学习，教师的教是为了更好地促进学生的学，这将同时带来更为民主 的平等的师生关系。
其次，改变了教师课前准备的关注点和备课方式。于是促使教师从以往的“只见教材，不见学生”的备课方式中转变出来，注重花时间去琢磨学生，琢磨活生生的课堂，注重提高自己的教学能力，而不是在课堂上简单地再现教材。因此，写教案这种传统的备课方式已不能满足“以学论教”的评价模式对课堂教学的要求。除了写教案，教师可能需要走进学生中间，了解他们对即将讲解内容的兴趣，知识储备和他们所关心的话题。教案的设计也随着要有变化和改进。如并行设计“教师教学行为”和“学生学习行为”两大部分，设计“学情分析”或“开天窗”、“课后追记”等内容，便于教师在课前分析、思考，课后总结、补充。
再次，改变了教师对教学能力的认识。
从关注“教”到关注“学”课堂教学评价重心的转移，将促进教
3式的把所学过的几何图形统统画出来，不管画的怎样均给以肯定的评价，然后抽出其中的图形“长方形”，引导他们观察这个图形思考“边与边、角与角、对角线与对角线之间有什么关系？”，“为什么？”，“你怎样知道自己所画的就是一个长方形”。让学生讨论，从而引导他们认识到小学所学的知识还很肤浅，每个图形中还有许许多多的知识还不知道，给学生以悬念，从而激发他们学习几何的热情。
一堂课好的“结尾”，既能达到总结课堂所学知识的目的，又能使学生有意犹未尽之感，因此应力求：一要简明扼要，二要使学生思维得以延伸，三要小结形式的不拘一格。
案例2：在教学九义教材《代数》第一册“一元一次方程的应用”第一课时时，投影出一个生产实际中的应用题，（用小学列算式不易解决的），开始设疑创设情景，……结尾小结时可这样设计：让学生按照本节课所学列一元一次方程的方法步骤解决本堂课开始提出的问题，然后让学生明确学习方程的目标是为了应用，解决生产实际问题中的一种重要的思想就是“方程思想”，同时再设臵一些新的障碍，让他带着问题走出教室。这样使得结尾形式上别具一格，既达到了小结本课时所学知识的目的，通过不断地设臵悬念，又使学生思维方法得以延伸，逐步形成发现问题、分析问题、解决问题的能力。
2、情景创设应贯穿于整个教学过程中
许多老师一说起情景，往往只是想到情景的引入。的确，良好的开端是成功的一半，一节数学课的开始，教师若能善于结合教学实际，创设合理的问题情景，教学效果明显，但情景的创设不应只在课的开
5其根源在于与（ab）2=a2b2混淆，这一点应引导学生自己找出。案例6：“用换元法解分式方程”时，一开始可不用换元法，让学生用常规方法解，当学生陷入困境时，再引导学生脱困，亦可称之为“错其所错，欲擒故纵。”
4、时刻关注因材施教，从实际出发或点到为止或跟踪追击或见异思迁。
案例7：在研究运用一元二次方程根与系
数关系求根的对称式值的练习时，首先帮助学生在思考方法上形成定势，将所求的代数式恒等变形成包含两根之和与两根之积的代数式，若学生基础较好，还可引入非对称式的求值问题。
5、时刻关注培养学生能力，从实际出发或示范讲解或旁敲侧击，或运动变化或曲径通幽。
案例8：相交弦定理的产生过程可从其结论的图形开始研究，沿着从特殊到一般的思考策略，探索两相交弦构成的四条线段之间的关系。
案例9：证明x(x+1)(x+2)(x+3)+1是完全平方式，可重新设计下面的问题：
计算1×2×3×4+1=25 2×3×4×5+1=121 3×4×5×6+1=361 推理 97×98×99×100+1=97012……
由此可归纳怎样的关系？你能证明吗？
6、课堂教学的提问与答疑。
提问与答疑是课堂教学中师生、生生之间多向活动的手段。
7现代认知心理学认为，学习过程是学习主体对学习客体主动探索，不断改进已有认识和经验，建构自己认知结构的过程，而不是通过静听、静观、死练来接受现有知识的过程。所以，教学中要以学生主动探索发现和解决问题为立足点，让学生对学习对象主动操作、亲身体验，改造已有认知结构。
⑵教师要创设民主的教育环境
一个班级几十名学生，学生的个性、爱好各异，教师应以一种平等、宽容、引导的心态来对待每一个学生，使学生的身心得以自由地表现和发展。教学中，老师要允许学生发表与自己不同的意见，即使学生的想法错了也应保护和鼓励他们探索的积极性。民主的教育氛围是挖掘学生创新潜能的必要环境，而奇思妙想甚至错误的观点往往可能成为创新的催化剂。
⑶教师要把“通法”教活，不可使“通法”变成“笨法” 数学教学强调“通法”和训练扎实的基本功是必要的。在技能形成的初级阶段，让学生套用程式，模仿练习，以熟悉技能也是应该的。但要达到熟练水平，不是每一个学生都需要完成同样多的基础训练，熟练也不一定就能生巧，关键还是在于领会“通法”的实质，灵活运用。解方程0.5x=1，两边是同乘以2还是同除以0.5只是手段而已，目的在于使x的系数变为1。所以学生A和C的解法都是“通法”的活用。一味强调机械套用“通法”，那么，“通法”可能会成为“笨法”。
⑷教师要适当教一些奇思妙解
教学应以教“通法”为主，但在掌握“通法”的基础上，为了培
9综上所述，我们数学组在近几年内取得了一定的成绩，也对推动我校，甚至我县的教学质量起到了一定的作用。但诸多方面的制约，我校数学的成绩仍然还待进一步提高，我们全体数学组成员，一定借这次教育中长期规划的东风，百尽竿头，更进一步。
第四篇：存货管理现状及存在问题分析
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中小企业存货管理现状及存在问题分析
1.1中小企业存货管理现状
改革开放以来，随着我国经济的不断发展，企业的实力也有所增强。对中小企业而言，存货管理的水平也有了显著的提高。这主要可以从三个方面看出来，一是中小企业存货管理的理念有了很大的提高，经济实力的增长，特别是与外界先进企业交流的增加，使得中小企业对存货管理的理念有了很大的提高，企业管理者认识到了存货管理对企业发展和控制成本的重要作用，推动着企业不断在存货管理方面增加投入；二是，中小企业的存货管理模式有了很大提高，现代化的库存管理模式得到了一定程度的应用，例如联合存货管理模式(Joint Managed Inventory ,JMI)、供应商管理库存模式(Vendor Managed Inventory，VMI)、(Collaborative Planning Forecasting & Replenishment, CPFR)协同式供应链存货管理模式等等，部分企业也开始采取外包的方式来处理存货，这些都是理念革新的重要进步；三是，中小企业存货管理的效率有了很大提高，通过管理理念以及管理模式的改进，中小企业的存货管理效率有了很大的提高，企业在存货管理上的成本得到了很大程度的压缩，增加了企业的效益。
1.2中小企业存货管理存在的主要问题
整体而言，当前中小企业存货管理存在的主要问题表现在以下几个具体方面： 1.2.1存货结构分布不合理
就当前中小企业存货管理来看，由于近期企业生产的除湿干燥系列的机械在全国范围内具有比较好的销售优势，因此企业存货中除湿干燥系列的机械所占的整体比重比较大，相对应的生产该机械所学的匹配零件、原材料的储备也比较的充足。与之相应的，振动筛系列机械由于一直以来在销售市场上并没有打开局面，因此经企业领导决定在日常存货管理中尽量降低该类产品成品以及原材料的库存占用量，减少进货量，从而影响了正常生产经营所需要的合理存货储备量。这种在库存的整体结构分布上的不合理导致了企业整体在本年开年之初就损失了好几笔订单，是当前企业存货管理中存在的需要解决的第一点突出性的问题，也是该企业的领导阶层已经初步认识到的问题。1.2.2存货核算帐务不清
由于经受具体核算的会计本身对存货管理认识不够深，当前中小企业存货管
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理在核算购入原材料的采购成本时，将能够直接计入各种材料的采购成本不直接计入，或将按一定比例分摊计入各种材料的采购成本，不按规定进行合理分摊只核算购入材料的买价，从而造成目前各种原材料的采购成本核算不实的局面。此外，在材料领料单的填制方面，各基层部门的操作并不规范，时常发生购入的材料已经领用消耗，购货发票未到，期末又没有按规定暂估入账的尴尬局面，造成生产成本及应付账款的无法衔接。中小企业的相关领导已经发现了这一问题，也多次敦促会计改进核算的方式，但由于企业一直在维持正常的生产运营，不是短期能迅速得到改善的。
1.2.1存货量占企业总资产比重过大
当前中小企业存货管理存在的另一个比较严重和突出也是企业讳莫如深的话题就是存货量占企业总资产比重过大。从当前中小企业存货占到该企业整体资产的比重来看，已经超过了50%。正常情况下，就机械生产企业而言，存货占到企业整体资产的比重10%是一个维持企业正常运作的理想水平临界点。当前中小企业这一比重达到50%，已经严重影响到了企业整体流动资金的运转以及每年年末实际利润的获取，资金的周转速度变慢，每年实际能够拿到的利润份额由1/1全部压在了现有的存货上面，影响了企业员工的整体福利获取，员工方面也比较有怨言。实际上，由于当前生产过程中没有充分利用残余的材料，中小企业存货中的废品增多是一个趋势，也极大的占用了资金的比重，是需要尽快改善的问题。1.2.4存货管理信息化进展缓慢
虽然当前中小企业存货管理在基础核算等方面已经逐步采用了信息化的操作方式，但也仅限于会计的核算环节以及基础的采购记录的数字录入环节，缺乏对存货管理整体流程利用信息技术的掌控来为未来存货的规模与结构进行预测以及规划的意识，也缺乏必要的先进存货管理模式的引进。企业的领导以及基层员工单纯的认为存货管理信息化就是将信息初步采集摆在计算机上，会计核算通过计算机操作这样初步的认知，缺乏对于存货管理信息化的深远认知以及尝试。这使得当前虽然名义上实施了信息化管理，但中小企业领导依然无法也没有意识实时、动态、高效地了解各种信息，也没有能够实现存货信息资源在部门与部门间、部门与员工间、部门与供应商之间的共享。账面数据与实际库存数量不符的情况依然没有得到及时的发掘与改善，产生大量的潜在损失，当前公司每季度提供的财务报表根本就不能如实反映企业的真实资产状况。
第五篇：我国万能险的现状及存在的问题分析
河北大学2012届本科生毕业论文（设计）
我国万能险的合规性研究
摘要
万能险在我国的发展可谓风生水起，无论是在个人渠道，银保渠道，在互联网上也有所发展，近几年来在各个险企中万能险所占的比重也持续攀升。而万能险急速的成长模式在我国保险基础市场不扎实的环境下，存在着很多问题。
本文对我国万能险的发展历程及现状作了简要介绍与分析，从万能险的产品角度、购买群体角度及销售主体角度对万能险市场存在的问题作了具体分析，主要表现为万能险的高收益给险企带来的险企资产负债风险、忽略保障功能、较高的退保风险以及存在误导销售。针对这些问题，建议各险企适当控制万能险的发展规模、万能险产品可回归保障、加强宣传力度以及加大市场监管力度等方向来进行调整与改进。
关键词：万能险；险企；高收益；合规性
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Compliance study of universal insurance
ABSTRACT
Universal insurance development in China can be described as fast, both in the individual channels,banking channels, the Internet has also been developed in recent years, the proportion of universal insurance continues to rise in each of the insurance firms.The universal insurance rapid growth mode in China's insurance market is not a solid basis for the environment, there are many problems.In this paper, history and current development of universal insurance are briefly introduced and analyzed from the perspective of universal insurance products, buying groups, body angle and perspective of universal insurance sales market problems were specific analysis, mainly for high universal insurance liability risk insurance firms, insurance firms to bring capital gains, ignoring the security function, the higher the risk of surrender and misleading sales.To solve these problems, we recommend that all insurance firms properly control the scale of development of universal insurance, universal insurance product return guarantee, strengthen the propaganda and increase market supervision.Keywords: universal insurance ；insurance firms；high-yield；compliance
河北大学2012届本科生毕业论文（设计）
目录
引言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 1 万能险市场的发展历程及现状„„„„„„„„„„„„„2 1.1 万能险的发展历程„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 1.2 万能险的现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 1.2.1 万能险的市场占有率攀升„„„„„„„„„„„„„„3 1.2.2 万能险结算利率平均水平较高„„„„„„„„„„„„4 1.2.3 线上投保万能险 推动了保险电子商务化„„„„„„„„4 万能险存在的问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 2.1 资产负债匹配风险„„„„„„„„„„„„„„„„„6 2.2 忽略保障功能„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 2.3 存在退保风险„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 2.4 销售误导风险„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 3 万能险的合规性措施„„„„„„„„„„„„„„„„„8 3.1 控制万能险的发展规模„„„„„„„„„„„„„„„„8 3.2 万能险回归保障„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 3.3 加强宣传力度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 3.4 加大市场监管力度„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 结束语„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12
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引言
万能险这个舶来品，由于缴费灵活、保费可调节的特点在一进入我国市场便受到了各险企以及消费者的青睐。然而在万能险创造的收入与市场占比高度增长时，消费者的不满情绪开始充斥着万能险市场，各个险企给出的万能险的高收益实际收益有多少，万能险为险企吸收的大量资金背后的风险，以及大众呼唤的保险回归保障，这些都给我国的万能险市场带来了极大的挑战。
2015年是万能险费率市场化改革之年，不仅进一步挤压了险企的承保盈利空间，还对行业的投资能力、成本、服务水平及管控风险的能力提出了全方位的挑战。在目前严峻的金融环境下，万能险市场在前期良好的发展态势下能否一往无前，需要各个险企、保险监管机构的密切配合。
河北大学2012届本科生毕业论文（设计）万能险市场的发展历程及现状
1.1 万能险的发展历程
万能险产生于1976年的美国，随着它的不断改善与发展，在1985年达到了一个阶段性的高点，在美国的寿险市场份额达到了38%。随后，便开始传入英国、荷兰等国家，并迅速占领了市场；之后便被亚洲国家的日本、新加坡以及我国香港地区引入，均显示出万能险极强的生命力。
于2000年，太平洋保险公司首次在我国国内退出万能险产品，它保险期限灵活、缴费灵活，吸引了很多保险公司的眼球，一些保险公司万能险的保费收入占到其总保费收入的50%以上。这对于当时我国的寿险市场来说，无疑是给当时萧条的寿险市场一剂强心剂，也使我国的寿险市场产品呈现了多样化的一面。
引入万能险初期由于市场的不规范、不完善，在2004年底大规模上市，并在2003年到2007年之间，万能险产品以两位数以上的速度增长；2007年，受股市暴涨的推动，更是达到了113%的快速扩张；紧接着2008年股市暴跌，资本市场波动，其结算利率降到4%，万能险的热度也有所下降。[1]到2008年底，万能险连同其他两种投资型产品分红险、投连险在市场上的份额约占到80%，且增速远超传统险数倍。[2]
随着2011年保险业新会计准则的实行，规定投连险与万能险中用于投资的缴费不再计入保险公司的保费收入，而是记入保费存款部分。这一政策的推出使得不少公司开始重新分配万能险在自己公司的占比，转而扩大传统险、分红险的比重。
但万能险独特的优势无法被其他险种所取代，随着2012年保险投资渠道的放宽，保险资金可以获得更多短期投资的机会，万能险也成为很多中小型寿险公司冲规模的首选。2012年8月成立的弘康人寿在银保渠道推出了保障功能与投资功能明确分离的万能险产品，不收取任何初始费用、管理费用，产品自身不包含任何的保障功能。2012年，万能险同比保费增速22%，与整个保险行业保费的平均增速相当。
2013年，众多中小寿险公司开始推出万能险产品，以银保渠道、网销渠道为主。2014年，保监会印发了《万能险保险精算规定（征求意见稿）》，重点提出降低手续费、提高风险保额、稳健控制结算利率等几点，最终目的便是使得保户在购买成本下降的时候，得到的意外身故风险保障大大提高。[3]
2015年2月万能险费率改革的新规定开始实施，同时由于银行存款利率一年时间内连续五次降息，以及遗产税的草案出台，消费者也开始转移自己的资金投资渠道，万能险开始狂飙。
1.2 万能险的市场现状
我国万能险主要是两种功能，保险保障和储蓄投资，也就是保户投保的保费会分为两个部分，一部分用于保险保障，另外一部分做储蓄投资。投保人交完首期保费后，扣除初始费用后的剩余资金进入个人的投资账户，同时每年还会收取一小部分的风险保障成本，河北大学2012届本科生毕业论文（设计）
大部分用于投资积累。[4]个人投资账户中还会有一个最低保证收益，自从万能险费率改革之后，原来的保底收益2.5%被取消，而规定了最低保证利率的上限不得高于3.5%，将最低保证利率的决策权还给各个保险公司。
1.2.1 万能险的市场占有率攀升
据统计，2013年全国60多家人身险公司，除中国人寿外，大中型的寿险公司万能险的保费收入占到人身险总保费收入的20%-30%，将近三分之一的中小险企万能险比重超过50%，甚至更高。
2014年，一共55家人身保险公司开展万能险业务，保费规模为3421.2亿元，占人身险总保费收入20.5%。
在2015年，一共是57家人身保险公司开展万能险业务，占到了整个人身险市场的28%。2015年1到10月份，万能险创造的收入超过了6000亿元，占保险行业总收入的29%，超
[5]过22家险企的保费收入占其公司总收入的一半以上。2015年全年，寿险行业保户的投资款新增交费达到7646.56亿元，其中主要为万能险，同比增幅为95.23%，较去年同期增速73.30个百分点。
2016年，人身险公司的数量增加到65家。在2016年1月份寿险行业开展的“开门红”业务下，当月投资款新增交费达到2041.40亿元，占比1月份总收入的27%，同比增幅达到182.77%。[6]
一系列的政策利好，使得我国万能险保费出现大幅度增长，数据上来看，万能险在我国人身险市场上起到了举足轻重的作用，见图1。
数据来源：保险监督管理委员会
图1 2013年-2016年保户投资款中新增交费占人身险总保费的比例
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1.2.2 万能险结算利率平均水平较高
万能险的结算利率各个保险公司各有不同，高低取决于保险公司的投资盈利能力，万能险费改取消万能险最低保证利率后，最低保证利率则由个保险公司来决定，因此各家保险公司万能险产品的保证利率也各有区别。
如图2,2015年前10个月我国国内万能险的结算利率水平。我国目前市面上的普通型万能险的预期收益一般在4%-6%之间，而网销万能险产品的投资收益更是高过了6%，甚至达到7%，远高于目前市场上的其他理财产品。
网销万能险产品相对于普通型万能险产品来说，投资门槛低，有的甚至1元即可起投；不收取保单的初始费用、管理费用；年化收益率要比普通型万能险产品的要高。这样的一些特点，吸引了很多投资者的疯抢。[7]
数据来源：保险监督管理委员会
图2 2015年1-10月份万能险收益结构图
1.2.3 线上投保万能险，推动了保险电子商务化
我国万能险的销售渠道中，互联网正在成为中小险企发力的一个重要渠道，并有望超越传统的银保渠道。
2014年2月，苏宁获得了中国保监会颁发的全国专业保险代理牌照，成为第一家获得全国专业保险代理资质的零售企业，将第三方支付、理财、保险销售有机的结合起来。苏宁金融旗下保险平台依托线上线下的渠道资源和完善的售后服务网络，累计销售额超过30亿元，享受理赔服务客户人数达到500万人次。[8]
至今，除了各大保险公司的官方网站，京东金融、唯品会金融、天猫淘宝平台等等原
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本单纯的购物网站也纷纷搞起了金融理财产品。据中国保险行业协会统计，2015年6月底，我国一共有96家保险公司经营互联网保险业务，在当前我国保险机构的占比高达50%甚至更高，互联网保险保费收入达到816亿元，其中理财型产品的保费收入占比达到83.2%，万能险为主力险种，比上年同期增长160%，占保险行业总保费的4.7%，但与欧美国家占比30%相比，我国互联网保险仍然有很大的发展空间。[9]
2016年前两个月，有两家寿险公司的网销保费的规模达到100亿元以上；而在2015年全年网销保费规模超过100亿元的寿险公司也仅有4家。同时，2016年1、2月份网销规模最大的3家险企的保费总规模为420.6亿元，相比2015年同期的188.3亿元，增幅高达123.4%。
河北大学2012届本科生毕业论文（设计）万能险存在的问题
2.1 资产负债匹配风险
2015年以来，万能险产品的规模快速膨胀，前十个月万能险创造的保费收入占整个人身险保费收入的29%，同比增长75%。其中，华夏人寿、天安人寿的万能险规模高达2000亿元左右。万能险创造的保费收入给险企本身带来了巨大的现金流，但其保费的规模增长同时也带来了较大的资产配置压力。
国际上便有几次这样的现象出现，如上世纪八十年代初期，美国高利率以及宽松的监管环境下，很多国外公司均出售高收益且有选择权的寿险产品，类似于我国目前的万能险，有较高的最低保证利率、可提前退保、允许合同贷款等特点。之后由于利率下降、次贷危机及房地产下跌，导致了美国八十年代后期、九十年代初大批的保险公司倒闭，1989年有40家破产，相隔一年后上升到58家。上世纪末到九十年代初期，日本也有八家保险公司宣布破产，原因同样是提供了投资收益率较高的保险产品而资产的价格下跌。[10]
目前我国的经济正处于下行，2015年银行一年期基本存款利率接连五次降息，由年初的2.5%到年底的1.5%；银行理财产品及货币基金的预期收益率逐步地走低；余额宝等互联网理财的收益更只有3%左右；股市也遭遇了滑铁卢，不少股民几十万的资金一夜之间不翼而飞；房地产存在库存较多的现象，以及正在出台的遗产税的问题等等经济现状。另外，万能险自身也是高成本的，据估计，银保渠道销售的万能险的成本在8%-10%之间，保险公司只哟选择激进投资来掩盖自身的高成本，而如果这些保险资金的投资收益在市场的经济不乐观的情况下，与寿险产品的预期收益形成较大的落差，便会触发大面积的退保现象，投资端不能立即变现，会给保险公司带来经营危机。
2.2 忽略保障功能
线上万能险与线下万能险不同之处在于，网销万能险一般都是短期产品，从90天到3年、5年的都在销售；线上万能险的投资收益率普遍在6%-7%；手续费比线下销售时要低，甚至有的产品取消手续费；准入门槛低，如以1元、1000元为一份起售的。
随着越来越多线上万能险的销售，短期限的万能险开始普及，而消费者由于专业性较弱，将一年期的万能险等同于短期的理财产品来对待，无视万能险本身的身故保障，甚至部分保险销售人员把万能险的身故残疾保障作为一个额外福利来解释。
从产品角度来说，保险的基本本质是为大众提供风险保障，万能险过分强调收益，频繁使用低门槛、短期限、高收益等特点，有些还将保险产品与货币基金、活期存款等进行短期收益的简单对比，违反了监管规范。
2.3 存在退保风险
网销万能险遭遇的下架**曾一度引起大众的关注。2014年8月份，曾在淘宝天猫创下销售奇迹的多家网销大户的店铺遭遇停业整治，所有产品均下架。之所以被整改的原因
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在于部分险企万能险产品对于预期收益率的夸张宣传以及其一系列促销的活动。历时三个月之后，保监会对万能险发出解禁令。[11]2015年10月，万能险遭遇第二次停售，淘宝天猫、京东、招财宝等网络平台销售的万能险产品纷纷下架，仅剩的可供选择的产品收益率也大不如从前。对网销万能险来说，很多消费者为追求高收益，将网销万能险当成短期的理财产品来对待，而不是一份保险。而万能险的产品形态往往是中长期的甚至到终身，并没有90天、1年的万能险，因此，消费者要想获得高收益，就要在网销万能险的保险期限到了之后选择退保。网销万能险的退保率在90%以上，有些产品退保率达到100%。[12]
线下万能险的销售，主要便是保险销售人员与消费者之间交流过程存在的问题。销售人员为了自身的高佣金，对万能险收益的浮动及扣除手续费含糊解释，而消费者保险意识薄弱，受万能险高收益的诱惑进行投保。然而在个人投资账户的收益面前，这期间不对称信息的传达会导致消费者的不满，甚至发生纠纷，退保现象。
无论是线上万能险的销售还是线下，都存在较高的退保率，消费者的资金会受到较大损失，而险企本身的声誉也会受损。
2.4 销售误导风险
万能险的保障功能不突出，但收益水平相对较高，相对于其他金融产品，如信托产品，收益优势并不明显。目前线下万能险的平均收益在4%-6%之间，而信托产品的预期收益率在6%-8%之间，万能险与其还存在一定差距。而部分公司为追求短期业绩，可能存在片面比较，夸大万能险收益的误导行为。
我国的保险销售人员的素质参差不齐，从学历单方面来看，保监会要求是大专以上学历，各大保险公司招聘要求来看，并没有明确的学历要求，高中以上学历即可。在销售宣传过程中，向消费者片面强调或承诺产品的收益，以高收益、高回报为由使投保人对产品产生过高预期。不履行销售人员的如实告知义务，对投保人回避万能险的风险责任条款，避重就轻的告知保单管理费用、风险保障费用而不说占比较大的初始费用的扣除情况。[13]对保单的必要事项，如犹豫期、宽限期、投保人的权利、缴费期限、退保面临的损失等等不具体解释。由于不专业性，将万能险混同于银行储蓄存款、信托、基金，产品性质发生了改变；由于不专业性，混淆万能险收益的计算方法，万能险的高结算利率的基数是投保人个人投资账户中的账户价值，而非投保人所交所有保费。
河北大学2012届本科生毕业论文（设计）万能险的合规性措施
3.1 控制万能险的发展规模
基于当前经济形势下，发展高收益万能险的风险较大，尤其对于万能险产品的保费占总保费收入的一半以上的中小型保险公司。由于高风险意味着保险公司要有较强的应对风险的能力，即对其偿付能力以及储备金率的考察。而相对合理的建议便是，万能险的保费收入在保险公司的占比应在30%左右，以防止万能险的持续高收益给保险公司带来的巨大压力。同时，险企还需在险资的投资运用过程中加强监管，分析险资投向的项目风险，关注要投资的目标资产的状况，防范大型投资项目的风险向险企传递，防止为满足产品收益而违规配置高风险资产。另外，针对各险企的不同状况采取不同的限制万能险销售规模的措施，以此来控制万能险给险企带来超过险企承受范围的现金流规模，从而有效规避保险公司的资产与符号在不匹配的风险。
3.2 万能险回归保障
发挥保险的本质功能，发展保障类业务，发挥与其他金融业的比较优势，这是行业发展的经验总结，也必然是新型人身保险产品比如万能险投连险这一类险种的发展方向。[14]
2015年保监会于2015年最新印发的《万能险精算规定》中，投保万能时被保险人的年龄未满18周岁的，其个人的死亡风险保额在投保时不低于保单账户价值的20%，而在2007年时，这一比例仅为5%。[15]在此规定出台之前，10月份遭遇下架的万能险的主要矛盾便是低门槛购买到的为保障功能缺失的短期保险。
3.3 加强宣传力度
目前，我国大众的保险消费大多还是以被动消费为主，保险意识仍然比较薄弱，加之社会舆论对万能险及保险的误解，导致大家经常面临被误导销售的情况，不知道如何正确选择保险产品及维护自身的合法权益，对保险易产生反感情绪。因此加大宣传力度，正确引导舆论导向，对万能险的进一步发展是有好处的。
要想取得高收益，万能险需长期持有，一般5-10年后在不扣除手续费，个人投资账户中的现金价值较高的情况下，收益才会比较明显。因此，我国的万能险主要针对的是中上收入层的人群。而中低收入人群也是一个潜在的开发人群，这也需要大众良好有效的宣传。
3.4 加大市场监管力度 销售人员
在万能险产品的设计、审批等环节入手，对销售过程中模棱两可的行为进行规范，加大对短期限万能险销售的查处力度，让万能险回归保障，减少万能险市场上的退保金虚增现象。[16]
对万能险的销售主体来说，应对万能险销售人员的销售资质进行限制，在销售万能险产品之前，销售人员应考取此类证书，专证专销，以有效防范销售人员的不专性；对误导消费者的个人应予以重罚，将误导消费的案例记录在案，在次数上进行限制；对投保人的
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资金损失应承担一定的后果。对保险公司来说，要完善售后服务体系，无论是线下销售还是线上销售，均需对消费者负责。
对消费者个人来说，应加强消费者权益保护意识。对销售人员的话不能偏听偏信，谨慎对待销售人员的利益保障承诺；谨慎对待签名行为，签名在法律上便是对保险合同条款的认可；按照自身的需要及经济能力进行购买，以避免造成不必要的损失。
河北大学2012届本科生毕业论文（设计）结束语
综上所述，万能险高收益性、灵活性使得险企的保费收入节节攀升，为险企积累了大量资金，一时间人身险市场开始活跃起来，同时保险对大众的影响力也逐渐加大。
对于发展过程表现出来的资产负债匹配风险、产品本身忽略了保险保障功能、退保风险及销售误导等，需要险企与市场、监管机构来共同合作防范这些风险。在万能险的发展规模、产品本身应回归保障、市场的宣传以及监管力度方面来进行调整与改进，为万能险的发展提供健康有序的销售环境、良好的法律环境，大家必将会迎来万能险更加绚烂夺目的绽放。
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致 谢
毕业论文的收笔意味着大学生活即将结束，很高兴可以在河北大学这座百年学府中的生活与学习，使我在学习上和思想上均受益匪浅，收获沉甸甸的知识，收获友情，收获机遇与挑战。
这次毕业论文从选题到文献采集再到结构设计以及最后的定稿，每一步都富有挑战，在此要真诚的向我的论文指导老师刘从军老师说一声“老师辛苦了”，面对我们各式各样的问题，刘老师都耐心悉心的进行指导与交谈，不放弃任何一个学生。老师的谆谆教诲是我顺利完成论文的最大动力。毕业论文不是一时之作，需要四年来的长期积累，再次感谢学识渊博的老师们的授业解惑以及各位同学朋友的交流帮助，使我对保险、对论文小细节的地方有了了解与改善。
突然面临毕业，各种不舍与遗憾，有些措手不及，但未来是美好的，往前跑总会有更多惊喜在等待。最后祝愿各位老师身体健康，工作顺利；朋友们同学们不忘初心，都拥有一个美好前程。
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