中小企业市场营销中存在的问题及对策研究 毕业论文

第一篇：中小企业市场营销中存在的问题及对策研究 毕业论文

致谢

当这篇论文写作进入尾声的时候，敲下感谢二字心中无限感慨，我要感谢的人太多了，在泰山医学院管理学院学习的四年，是我人生中非常重要的四年，这里给了我知识，给了我同学的情谊和老师的关怀，还有许许多多令人难以忘怀的点点滴滴。在这里有诸多让我尊重的老师，他们有渊博的学识，非凡的气质，敬业的工作作风，独特的人格魅力，始终感染着我、激励着我，这些都将成为宝贵的财富，让我享用终身。

我也要感谢我的同窗好友，你们的关心和爱护让我在这个集体里，倍感温暖，一起走过的日子将成为我最美好的回忆。

最后，我要感谢我的父母，我最挚爱的人，是你们让我有机会，有毅力完成了全部学业，鼓励我，支持我一步步走到今天，愿你们一生平安。

感谢关心、支持、帮助过我的所有人！感谢文中所引用的编、著、译者。

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泰山医学院本科毕业论文

第二篇：中小企业市场营销存在的问题及对策研究

中小企业市场营销存在的问题及对策研究

摘要：中小型企业是我国经济发展中政府重点扶持的经济建设项目，占据了我国国民经济的半壁江山。但是，想要在竞争异常激烈的市场中站稳脚步稳健发展，就必须加强中小企业市场营销的建设。明确中小企业在市场营销中存在的问题和弊端，积极分析提出解决方案和对策，是有效提高中小企业市场营销水平的办法之一。

关键词：中小企业；市场营销；问题；对策

众所周知，我国的中小型企业一直是我国经济发展过程中举足轻重的组成部分。国民经济总量的不断提高也离不开中小企业积极发挥的作用。可是，伴随着经济的发展，中小企业盲目发展，其在市场营销中所暴露出的弊端就越来与多，越来越突出。因此，如何规避这些弊端，提高中小企业在市场竞争中的经济效益就成了当下需要思考的问题。而研究中小企业在市场营销中存在的问题，积极分析并进行提出整改建议，可以改善目前中小企业在市场营销过程中的现状，使中小企业在市场中稳健发展。下文主要从市场营销对发展中小企业的重要性、营销过程中存在的问题、如何进行改善来进行阐述。

一、市场营销对发展中小企业的重要性

（一）开拓市场

通过市场发展的特点我们可以发现，市场营销是有利于中小企业开拓市场的。通常在中小企业营销的过程当中，企业产品满足了消费群体的消费欲望和消费需求，自身产品也占领了消费市场，市场份额有效上涨。在不断地营销过程中，中小企业的产品销路被打开，因此市场营销就具有为企业开拓市场的能力。

（二）满足消费需求

市场营销的对象就是消费群体，消费群体是中小企业面对的营销核心。企业想要实现营销目标及利益最大化就需要根据消费群体的需要，满足消费群体的消费欲望和购买需求。在市场营销的过程中，进行最大程度的积极营销才能够满足消费群体的需求。

（三）为经营决策提供依据

中小企业在市场营销的开展中，企业能够通过营销数据进行分析，通过分析能够得到竞争产品状况、消费者的喜好特点、商品走势曲线，为中小企业在产品研发、营销策略的决策制定方面提供科学有效的依据。而企业正确的经营决策直接影响着企业的长远发展。

二、中小企业市场营销存在的问题

（一）市场营销的观念滞后

作为中小企业实施市场营销的指导思想，市场营销观念的正确与否直接影响着中小企业在从事市场营销过程当中的成效。当下的中小企业大多已经意识到市场营销观念对于其生存和发展有着重大意义，也明白先进的市场营销观念是指导市场营销过程的关键，但是大多数中小企业还是沿用以前的滞后观念进行市场营销，这就成为了阻碍中小企业发展的主要因素。主要表现为以下几方面。

1.依靠单一的市场渠道进行市场营销，无法整合资源拓宽现有市场营销渠道。

2.认为市场营销就是推销，混淆了概念。

3.落后的促销意识，一味地将推销员作为推动市场营销的主要动力。

4.错误地使用促销手段，单纯为了销售而销售。

5.对电子商务营销、网络营销的不重视，缺乏借助能力。

（二）缺乏市场营销调研

市场销售进行的依据是中小企业的销售决策，而销售决策制定离不了科学、可靠的市场调研信息。中小企业的市场营销决策，需要大量的市场数据进行支撑。而当下中小企业缺乏积极的市场营销调研过程，亦或在市场调研的过程中不够深入、不够规范，这就造成了中小企业对于营销环境不够了解。在这样情况下制定市场营销策略就造成了市场营销过程中的随意性和盲目性，产品销路受到影响，企业自身的经营就充满风险性，从而造成企业的损失。

（三）市场营销团队不健全

营销团队不健全，营销人员素质良莠不齐也是当下中小企业市场营销过程中的一大弱点问题。一个优秀的市场营销团队能够给中小企业创造出足够理想的营销利润，为企业发展提供足够的支持；一个不健全的市场营销团队则会影响营销业绩，改变现有市场营销体系，给企业带来不可挽回的损失。因此，市场营销团队的健全与否直接影响中小企业的成长、发展和经济效益。中小企业现阶段由于各种不可抗拒的因素（诸如薪资政策、奖励政策、福利政策、人事政策）及营销人员自身的素养导致其营销团队不健全，团队人员不完善，市场营销难以有组织、有方向地进行，从而让企业产品滞销。

（四）市场营销技巧陈旧

在市场营销观念滞后的影响之下，市场营销的技巧也无可厚非的陈旧。大多数中小企业仍然奉行传统的销售技巧，缺乏销售的创新性和创新意识。传统固有的市场营销思维缺乏一套合理、科学的营销技巧，对于以往技巧不加以总结提升，对新技术、新理念的营销技巧不敏感。这样的市场营销技术很难适应现有的市场营销模式，阻碍中小企业产品营销。

（五）缺乏市场定位

中小企业的产品在市场有一个准确的市场定位是推进市场营销的基础。准确的市场定位能够帮助企业塑造一个符合消费群体消费需求的形象，将企业产品的特色明确阐述出来。通过市场定位将企业产品与竞争产品拉开差距，突出自身的特点以引起消费群体的购买兴趣。但是，大多数中小企业缺乏一个准确的市场定位，个别企业虽然选择了目标市场但是没有准确的定位，这就导致了产品特点不突出，没个性，无法引起购买欲望，没有在消费群体心目中留下印象，缺乏竞争力。

三、解决中小企业市场营销问题的对策

（一）树立符合发展的市场营销观念

随着市场的发展，中小企业必须摒弃原来滞后的市场营销观念，树立符合现代市场发展的新的市场营销观念。将企业关注的焦点从产品和企业投射到消费群体上，奉行“消费者是上帝”的信条。同时，为企业的营销渠道寻找新的出路，努力拓宽营销渠道。建立一套完整的营销策略及销售观念，分清楚推销和营销的区别，合理地安排营销人员的工作，根据市场反馈有组织、有计划、科学地实施促销活动。积极接纳新技术、新科技及一切有利于市场营销的信息。

（二）积极进行市场调研

积极地进行市场调研就是强化中小企业的信息系统，为企业做出市场营销决策提供判断力。通过市场调研为企业的市场营销过程提供精确、有用的市场分析数据。

首先，企业必须端正市场营销的思想，充分认识积极市场调研对于推动市场营销活动的促进作用。其次，中小企业根据自身的机构构成和实际情况，有组织、有目的地成立市场调研中心，为市场营销过程提供最好的后勤保障和数据支持。已有市场调研中心的中小企业要通过监管部门进行督促，充分发挥出调研能力。最后，建立信息资源共享平台，实现企业内部之间数据信息的快速传递。

（三）培养市场营销团队

建立和健全一个优秀的营销团队，使之为企业的营销发挥出应有的效果。针对中小企业现阶段营销团队的不健全，极其需要培养完善的市场营销团队，培养过程需注意以下几点。

1.有意识地进行营销人才的引进，有实力的中小企业也可考虑引进一支完善的职业的市场营销团队。

2.建立和健全人事机制，明确市场营销人员的工资体系以及奖惩制度，有效促进市场营销团队的营销积极性。

3.创造适合市场营销团队工作的良好环境，激励工作热情。

4.有计划、有组织地进行市场营销课程培养。

（四）加强营销技巧学习

中小企业根据当下市场营销的发展特点及消费群体的消费特点，积极改善营销技巧，制定符合当下市场特点的营销技巧。加强对于营销技巧的学习，进行营销技巧的推陈出新。接纳新的方法和技巧，进行市场营销技巧整合。

（五）准确的市场定位

找准产品的目标市场，正确的市场定位是中小企业面对众多竞争产品脱颖而出的方法。中小企业首先应该选择适合产品营销的目标市场，根据目标市场的同类型产品选择适合自己产品的定位。例如，二线品牌产品就要主动避让一线强势品牌，将自己定位于二线品牌产品中，这样产品的优势就明显区别出来了，使自己企业的产品卖点十足。

参考文献：

[1]童泽挺.关于中小企业市场营销问题探析[J].经营管理者，2013（09）.[2]李文国.市场营销[M].北京：清华大学出版社，2012.[3]刘智.中国中小企业市场营销问题探析[J].现代营销（学苑版），2012（12）.[4]郭四海.中小企业营销指南[M].北京：金盾出版社，2013.[5]孙佩红.中小企业市场营销管理精细化设计全案[M].北京：人民邮电出版社，2011.（作者单位：四平商业学校）

第三篇：中小企业融资问题及对策研究毕业论文

中小企业融资问题及对策研究

第一章 绪 论

1.1研究背景和研究意义

中小企业的发展是一个世界性的课题，亦是当今我国一个热门话题。不管是就业还是创新，对经济发展都是非常重要的。

然而对于国内数千万中小企业来说，没有资金，再好的项目也无法发展。资金有困难，导致经营有风险，甚至面临倒闭。中小企业贷款难，是我国近年来制约我国中小企业发展的最主要的瓶颈。然而中小企业贷款难的问题则主要原因是金融领域贷款渠道有限，企业告借无门。银行嫌贫爱富，重大轻小，偏私向公等原因。尤其是是民营企业资金基本上是靠自己的积累，流动资金短缺，不利于企业发展，不利于企业抵抗风险。国中小企业融资困难需要面对更多。这是由于我国中小企业融资问题不仅面临着,一般的差距直接融资和间接融资缺口问题,需要面对具体问题的中国特色,这常常缺乏所有权歧视,社会信用文化、法制、法规,深层次的问题非常不完善的公司治理结构等

鉴于此，解决中小企业融资问题刻不容缓。本课题主要通过对中小企业的运营模式进行分析，找出企业融资的根本原因，同时探讨相关的解决方案。

1.2采用的研究方法及解决的问题

对中小企业来讲，要加强自身发展，完善企业内部经营机制，增强其内在融资能力。在银行贷款方面,银行对中小企业的风险状况缺乏有效的识别方法。但商业银行出十安全性考虑,即使成立中小企业信贷部,但还是普遍集中在大型客户和不愿意贷款给小企业,导致大超过锦上添花,小型企业急需的。部分非正规的金融机构有关部门也是中小企业,尤其是民营企业的主要来源和营运资金的启动。基于私营中小企业无法通过正常的途径来满足现实的需要,在一些民营经济发达的地区,非正式金融活动应运而生。虽然监管机构严格限制各种形式的民间融资活动,但民间金融活动的客观存在是一个没有争议的事实。迄今为止,很多企业的主要资金来源仍然是通过自己企业自行融资和非正规的融资来源

1.3中小企业融资的理论依据

中小企业融资不但要靠自身素质的提升、融资来源方式多元化，也需要创建健全的融资服务体系，但目前融资服务体系无法满足中小企业融资需要。首先，缺乏完善法律法规的支持保障。其次，担保体制尚担保机构的运作需完善。担保机构规模小，发展缓慢，远不能满足中小企业的需要；许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保；国内有许多中小企业面临融资难的老问题。很多优秀的创业企业有强烈的融资需求，但是可以得到的选择渠道并不多。银行由于缺乏有关中小企业客户风险的足够信息，不能做出适宜的风险评价，故而进行中小企业融资是非常必要的[3]。第二章 我国中小企业融资的现状

2.1中小企业在当前经济背景下基本情况分析

（一）中小企业融资缺口

针对中小企业融资困难的原因进行探讨，理论界和实务界对此有很多的不同的观点，部分人认为是中小企业的自身特点引起的，然而有些则认为是中小企业的融资环境造成的，例如缺乏政策法规支持，金融服务机构的缺乏以及融资担保体系不完善等。也就是说，在一个完全有效的市场机制下，资金的流动应该遵行市场来进行，只有这样，市场才能够有效地将资金从供给者得手中配置到需求者得手上，从而达到资金供求的有效吻合。从点的内源性融资,中小企业在我国的现状不令人满意的,一个是中小企业分布不足,积累的自我意识差。其次,当前税务系统使中小型企业没有税收优势。三是折旧成本太低,不能满足施工需要的更新改造的企业固定资产。四是它自己的来源有限,难以支持企业的快速发展。

从融资结构上来说，外源融资上，呈现出间接融资为主，直接融资为辅的特点，融资渠道较为狭隘。我国的中小企业主要凭借自身的积累经验来谋求发展,过分依赖外源融资和内部融资比例比较小。一个单一的融资结构极大地制约了企业的快速发展做大、更强。

（二）中小企业的内源融资现状

民间、政府中小企业融资状况。这样的观念：随着企业和市场地发展，中小企业将面临更加巨大的挑战，市场发展导致竞争加剧，这就要求其企业不断提高自我竞争力，尽可能的扩大融资[4]。

然而在我国的中下企业内源融资的状况不尽人意。大致存在着下面几个问题问题：（1）目前中国的民营中小企业利润分配均存存在着短期化的倾向，缺乏长期经营的思想。（2）民营企业没有赋税优势，在税收政策上，国有企业可以先缴后退。（3）折旧费率过低，无法满足企业对设备更新改造的需要。

（三）商业银行“惜贷”

从国际环境上看，由于受2008年全球金融危机的影响，全球经济出现下滑趋势，而商业银行为降低风险，势必紧缩银根，减少资金流通量从而少发放贷款，而其所造成的后果就是中小企业更加难获得银行贷款。在银行贷款为主要融资渠道、贷款的形式,一般为主与抵押贷款或贷款担保 从银行经营管理者的角度上看，银行对大型企业放贷和中小型企业放贷的固定成本相等。所以银行更偏向于给大中型企业放贷，如此可以达到贷款上的规模效益。另外，宏观风险加剧的形式下的银行更加“惜贷”。对于借款期限的条例,中小企业大概就只能借短期贷款,假如固定资产投资在科技和技术的发展为目的而申请长期贷款,常常被排挤在银行之外。

（四）中小企业融资方式单一

与货币市场相比较，资本市场发展较为缓慢，结构单一。更进一步，目前我国资本市场并没有给中小企业融资提供直接融资渠道。

但是我国以直接方式筹集资金的难度非常大，比例很低。主要原因：一是国内资本市场不够成熟，规模有限。二是中小企业规模小，管理不规范，信用基础，不够稳定，风险集中。

2.2中小企业融资难的原因

中小企业是在就业压力和国内市场需求旺盛的条件下发展起来的，又由于中国的整体技术水平相对落后，所以中小企业的发展主要集中在劳动密集型产业上。中中小企业由于资本存量水平低，资信程度不高，筹措资金也相对困难，因此生产规模扩张缓慢，技术创新能力弱。下面就造成我国中小企业融资难的内外部成因进行分析：

融资难的内部原因

其一，中小企业的融资资金被担保企业所占用

理论上,有许多资产作为抵押来贷款,包括土地、建筑物、房屋、可变现的储蓄、机械、设备、存货、应收账款、销售合同等。存货或应收账款在美国,占三分之二的抵押贷款资产的银行承兑汇票。在我国,金融机构抵押品需求条件非常苛刻,除了固定资产和房屋,金融机构几乎不接纳除上述两种形式以外的抵押品。中小企业普遍缺乏自主产权等银行可接受的担保,贷款受到限制,抵押物的折扣率高,手续繁琐,昂贵的,中小企业一般难以忍受私人担保机构通过所有权歧视,担保贷款风险与协作银行孤独,不形成共享机制。因为担保风险的分散及损失分担和补偿机制仍旧不够完整健全，进而使担保基金的权力的信用担保机构受到更大的冲击。此外,信用保证相关法律法规建设滞后,在一定程度上,也影响到规范发展信用担保机构。据国务院发展中心调查，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达百分之二十三点八，因无法提供抵押而发生的拒贷比例高达百分之三十三点六，二者合计拒贷率高达百分之五十六

其二，中小企业本身所现有的缺陷

中小企业经营情况不佳，造成自身“造血”不足，形成资金匮乏，不良资产 较高。中小企业所有权与经营权一体化，一般是家族式的管理，因有时片面追求眼前的利益而忽略生产经营的管理，这种本末倒置的行为结果导致丢了西瓜，捡了芝麻，导致经营资金的恶性循环，而且中小企业的财务制度不健全，透明度低，资信度不高，有时为了追求避税而影响信用，贷款质量较差也影响银行贷款的积极性[8]。

其三，我国现有金融体系不完善

1、金融政策支持不够，受中央金融政策影响国有银行基本倾向向大中型企业贷款，尤其是正在筹备上市的企业，而忽略中小企业发放贷款，这与中小企业对国民经济所作出的贡献明显不成比例。

2、我国的金融机构类型较为单一，业务过于单调，功能不足。

3、改革浪潮中也涌现出众多的非银行金融中介机构，如信托投资公司、如租赁业、如城市信用合作社等。在推进改革和活跃经济方面，它们做出了不应忽视的贡献。

4、资本市场的金融中介，十多年来发展迅速。但反映着市场本身的局限，中介机构的类型简单，如只有券商和证券型投资基金。而且在风险、违规之中，清理、重组，潮起潮落，尚未能在投资人的心目中对之树立稳定可靠的信心。

5、保险业从无到有，就自身而言，机构、业务成倍增长。但面对巨大的市场潜力和国际保险力量的竞争，机构的规模大多偏小，机构的组织类型和服务产品则显单调

其四，资本是长不够成熟

中小企业大都是不具备发行股票、债券的条件，尽管目前已开通创业板市场，但入市门槛高，不是中小企业所能达到的，据统计中小企业股票融资仅占其国内融资总量的1%左右，即使有少部分中小企业符合上市条件，但为筹备上市而付出的资金更是天文数字，等熬到上市之日已经奄奄一息，结果是资金链恶性循环[9]。最后，目前没有健全的法律来保障为中小企业的利益 其二：融资难的外部原因

(一)国家的政策在支持力度上不够强硬也是引起中小企业融资艰难的一个重要因素。方面倾斜，中小企业得不到资金上的便利和优惠。

(二)信用担保的不良环境问题也在某种程度上制约着中小企业的融资发展进度。信用担保体系不完善,中小企业寻求担保困难。我国从1999年开始中小企业信用担保体系试点工作,有一个担保机构、融资担保是不足以保证是笨重的,和许多其他问题。和许多成员和担保机构,中小企业需要支付一些订金,成为会员,增加了企业的融资成本,也增加了任务的难度来保证。保护自己的利益,银行对中小企业贷款担保和更为谨慎。同时,银行很严格的抵押财产,目前国内银行普遍喜欢房地产和其他房地产抵押贷款。但大多数中小企业由于经营规模的限制、固定资产、土地减少住房抵押不足,一般很难提供银行担保要求。

(三)企业制度，管理，技术相对落后，无法适应变化的宏观经济环境。宏观经济环境是随着市场而不断变化的，而部分企业制度更新落后，管理方式不科学，中小企业技术进步主要来自企业外部，由此形成技术惰性，所以，一旦外部宏观经济环境发生重大变化，企业就会出现经济困难，经营利润水平降低，于是对银行贷款的需求大增。

2.3中小企业融资难的问题揭示

（一）建立科学的经营机制。没有高水平的管理,企业的筹资渠道是不容易打开。唯有创建规范合法的现代企业制度、产权交易、资产评估中小企业需要增加基金渠道,资本市场是一个融资活动。严格按照会计法规和商业银行,建立和完善会计系统依照法律规定和有关部门定期提供完整和准确的会计信息,提高信息透明度。积极加强与银行的沟通,定期提供财务报表给银行和企业生产经营状况,制定有效的应收账款管理体系,加快资金回笼和循环,提高利用水平企业资本管理效率,提高银行对企业的信用评级。信用的企业形象,增强资本提供者,如银行的信心

（二）建立健全企业财务制度。虽然有许多企业建立了内部控制制度在我国仍然缺乏科学性和合理性。随着一些企业受利益,重管理、轻管理、自我保护、自我约束机制尚未建立,内部控制的网络不健全,声音让位于商业开发的控制系统,因此,建立内部控制系统失控。一般来说,农村信用合作社应该吸收更多的股票农民、个体工商户和中小企业,完整股权结构,加强农村中小企业信贷服务。

（三）提高中小企业自身信用等级。中小企业自身信用等级低,这是常见的现象。中小企业自身的限制,资金缺乏、低水平的信用,完整的企业规划、高失败率,贷款还款违约率高。中小企业一般是由人创造和血缘关系,大多是家族式管理,产权不明晰的结构,企业经营效率不高,难以打开新的市场,不能有效地避免市场风险,影响了中小企业的偿债能力,使其性能下降的能力。中小企业要增强自我发展能力和信用观念。自我发展能力和信用观念是改善中小企业融资环境，最终解决中小企业融资难问题的根本出路。培养信贷需求,规范信贷市场,完善信用体系,并创建一个信用环境,促进中小企业的整体素质和综合竞争力,抵御信贷风险,提高其融资能力,具有紧迫的现实意义。循序渐进的创建企业外部的中小企业信用制度及信用评价体系,提供企业信用信息机构如银行、荣誉信贷的中小企业,建立信用、宣传、推广的信贷管理模式以及先进的经验, 其次，在企业内部信用制度建设和推广,加强合同管理,企业内部营销预警、商家帐户,会计管理,以及集合聘请了前调查等等,对企业经营和管理、测试等对信贷和专业技能培训,培养信用调查和分析、评价和监督,和其他专业人才 第三章 国内外中小企业融资研究现状启示

3.1国内研究现状

目前，我国许多学者对中小企业的发展存在很多不同的看法。

（一）一些学者认为建立和完善民营中小金融机构体系是解决银行针对发放贷款难的主要途径，而加快社会信用制度建设,完善信用担保体系和发展典当及融资租赁业务则是应对中小企业贷款难的主要途径。

（二）其他的一些学者则认为，需要实施中小企业资金扶持计划，政府应拨出一定资金来扶持一些高新技术的中小企业，出口型中小企业的发展，并制定与实施相应的中小企业资金扶持计划[11]，其中最重要的是建立健全社会化服务体系。

（三）同时很多学者认为，从中小企业的内部着手，深化中小企业改革。提升中小企业素质是刻不容缓的，就当前中小企业的发展情况看，完善机制改革，提高经营者自身的素质和管理水平，是融资能够更好发展的重要动力。因此，以是进一步明确中小企业产权结构，采取联合，租赁，兼并，股份制等形式，促进中小企业的优化组合。一是对于一些没有市场，业绩效益不理想的企业要加快淘汰，对于那些有前景或者是有发展潜质的企业加大扶持力度。二是加快中小型企业的产品，产业的结构调整，提高其科技含量，加大其市场竞争力。

3.2国外研究现状

从国际上看，中小企业融资结构及创业板市场等问题有深入的分析，有些发达国家中小企业的发展拥有有良好的经验值得我国发展中小企业学习和借鉴。其中，以美国、德国、日本为首的发达国家，在中小企业的存在理论、融资结构、信用担保、风险投资及创业板市场等问题上提出了相应对策以取得了很好的效果。

中小企业融资问题国内外对比研究中小企业已经成为国民经济发展的支柱力量,其经济地位是举足轻重的.经验总结：

(一)构建完善的法律保障体系。在金融信贷方面更是缺乏专门针对中小企业的扶持保护法规。我们可以从国家和地区的经验得到启示与教训，替中小企业的自身提升提供来自不同方面的政策并且金融支持不能独立于法律的支持。建立和完善中小企业金融服务体系,必须同时考虑供给和需求的金融服务中小企业融资激励相容问题,也要统筹安排的金融体制改革和中小企业融资风险管理。

（二）有针对性的制定相关法律，提供优惠政策，促进中小企业的发展。经济发达国家主要是通过经济立法和政策扶持来支持中小企业的发展。经济发达国家通过实施积极地财政、金融政策来促进中小企业的技术创新。在国外，很多国家，如美国，德国及日本等国家都有专门的《中小企业法》，作为中小企业发展的有力后盾。因此，我国也需要借鉴外国的优点，完善自己国家的有关保护中小企业融资利益的法律法规

（三）建立完善的服务体系，为中小企业的发展营造宽松的环境。转换的银行和其他金融机构向不敢借思想,增强信用意识,合理规避风险的前提下,增加贷款后的检查和监督,积极利用信贷资金的最大效果。转变工作方式,加强调查和了解中小企业,帮助企业与市场、有前途的快速增长。低阈值的服务,减少企业的资本、总资产、销售收入项目的影响企业评定量表、高信誉和良好的效益比例的中小企业提供担保,贷款利率扩大优惠,简化贷款手续,如质量信用服务,减轻了企业的负担,另一方面,积极加强与担保公司的合作,加强信贷支持中小企业。企业经营风险大，信用等级低。中小企业一般经营时间较短，经意规模一般不大，自由资金较少，可供抵押资金少，技术水平不高，经意业绩不稳定。抵御市场和外来环境的能力较低，觉得能力往往不如那些大中型企业。因此容易在市场竞争中所淘汰。

借鉴启示：

（一）金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势，不能真正面向中小企业，存在一定的信贷歧视现象。大多中小金融机构部门把大部分资金上存亦或是用来购买国家券债，然而却对迫切需要贷款的中小企业却拒之门外。

（二）拥有完善的资本市场是非常有必要的，设立二级市场，为中小企业融资提供市场环境，鼓励风险投资。

（三）具有完善的银行体系（如中国台湾），为不同的企业提供长短期贷款和其他金融产品。

（四）尽快设立专门的中小企业管理机构。伴随着国有中小企业的改制及政企分离等改革措施的实行，主要管理经济方面的的政府部门不承担其原先对中小企业的管理职责。

（五）鼓励商业银行调整信贷结构，加大对中小企业的信贷支持;鼓励商业银行参与贷款利率市场化的改革。可以让国有银行对中小企业贷款利率依据资金的供求关系状态自由浮动。

（六）资本市场的金融中介，十多年来发展迅速。但反映着市场本身的局限，中介机构的类型简单，如只有券商和证券型投资基金。而且在风险、违规之中，清理、重组，潮起潮落，尚未能在投资人的心目中对之树立稳定可靠的信心。第四章 解决中小企业融资难的对策

4.1中小企业加强企业改制

（一）努力提高中小企业整体素质，增强其融资能力

目前我国中小企业所面临的突出问题表现在资金缺乏，融资困难，但实质上确实和中小企业自身存在管理水平低下等诸多缺血所相关的。如果想从本质上解决中小企业融资难的问题，中小企业则务必要在提升自身经营管理素质等方面做出不懈的努力。

（二）提高企业的经营管理水平

企业的运行绩效如何在很大的程度上取决与他的治理结构的有效性。企业治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措,而其也影响公司的管理效率和内部凝聚力[13]。三是在法律体系上应以投资责任作为分类标准，体现企业主体平等性。以投资者责任为标准有公司法、合伙企业法、独资企业法等。对同一企业有可能存在不同的法律调整而且其规定相互矛盾。法规条文在各个企业立法间有着比较多得重复现象，大大的浪费了立法资源。各企业主体地位不平等。

（三）完善财务管理制度

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。根据中小企业地域分布、风险特征、融资需求等特点，农行浙江分行积极探索中小企业金融产品和业务管理的创新路子，在中小企业信贷流程、授权授信、信贷产品等方面不断进行创新和优化，努力改进对中小企业的信贷和服务，有效解决中小企业融资难的问题。企业严格规范财务的管理工作，有利于为税收征管打下良好的基础；依法纳税，并提升企业价值。特别是从现实看，企业财务制度也取决于我国的国情需要。

4.2建立健全中小企业信用体系

各级地方政府应推动中小企业融资中介平台的建设，建立中小企业信用担保体系，以此解决中小企业融资难的问题。社会信用体系的建设，可以使具备条件的中小型企业的贷款成本大大降低，从根本上解决中小企业融资难的问题，奠定坚实的基础。为此需要采取一系列措施建立政府机构掌握的信息共享机制，培育诚信市场，建立资信评级机构，完善相关法律，培养相关人才[14]。

4.3放宽政策限制，允许和保护合法民间借贷

保护合法的民间借贷行为,合法的权利和利益的政党,促进实体经济的发展,加强检查,进一步明确借据真实性分配举证责任,加强对各种形式的高利贷,虚假债务的审查。民间借贷一定程度上起到了弥补缺乏银行信贷和支持中小企业的经济投资,但也容易导致企业发展以及恶性循环、产业空心化的结果。私人贷款手续简便,强大的及时性,可以满足中小企业的生产经营资金的临时需求。中小企业转向私人贷款也是自身的生存和发展需要。和相对于大型银行,民间借贷在服务条款对中小企业有优势的信息和成本等。如此一来中小企业的性质,和私人借贷在一起成为必然趋势了很长时间,因此,我们应该完善法律体系, 因此,我们应该完善法律体系,完善监管和化解风险的观点,规范和引导民间借贷市场的发展,使其发挥更大的作用在融资的中小企业。民间借贷监管应结合立法建设,从市场准入、组织形式、金融系统和业务管理标准具体监管制度。

4.4完善金融体制，鼓励国有商业银行改革

首先，要深化国有银行改革的观念。巩固和发展国有商业银行股份制改革成果。推进中国农业银行股份制改革。严谨的制度安排为提升非银行金融机构,严格规范市场秩序。虽然中国的非银行金融机构,已近30年历史的发展,但缺乏相应的制度安排,很长一段时间，信托公司风险控制、资金短缺等问题,严重违规经营和损失,金融公司花了过多的行政干预,贷款集中度高。所有这些导致发展缓慢的非银行金融机构甚至出现停滞情况。所以，提升非银行金融机构,政府则要修缮相关的制度安排,推进新颖的金融机构,促进健康、有序发展的非银行金融机构。目前,可以考虑发展小额贷款公司,改革一些金融机构信贷机构,加快建设中小企业融资平台。

其次，要加快农村金融改革。适当调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，鼓励各类资本进入农村金融机构。

深化商业银行体制改革的措施 1.推行股份制改革。(1)清产核资,进行合理产权界定。将国有资产与银行自有资产进行界定回到最初的国家投入资本免费的,免费的钱,其他国家应该为所有的资产是国有资产,银行支付税收和利润后的资产和财产所形成的留存利润应该属于银行的资产。(2)银行可以公开发行股票鼓励个人对银行投资。(3)改革银行内部产权结构。

第五章 结 论

（1）中小企业不管是在发达国家还是在发展中国家都是社会稳定和经济社会信用体系的建设，可以使具备条件的中小型企业的贷款成本大大降低，从根本上解决中小企业融资难的问题，奠定坚实的的基础。有针对性的制定相关法律，提供优惠政策，促进中小企业的发展。经济发达国家主要是通过经济立法和政策扶持来支持中小企业的发展。经济发达国家通过实施积极地财政、金融政策来促进中小企业的技术创新

（2）我国中小企业融资难的现象严重，具体表现在：融资的资金缺口大，银行惜贷，融资成本高,这与中小企业实力不强，管理混乱，信用缺失等自身原因有关。其关键问题在资本市场地功能欠缺和其定位不清,市场机制的缺失和监管系统的缺席，信用担保体系的不健全和配套体系的不完善等诸多因素形成的多种融资渠道不畅，对中小企业融资的市场供给能力不足和市场机制不全,从而导致市场缺失和失灵。

（3）中小企业的发展在现实经济中发挥着不可替代的重要作用的过程。面对复杂的国际国内经济形势,应该是中小企业作为一个重要的焦点在发展实体经济,同时拓宽融资渠道的中小企业,给予更多的关注,民间资本投资的扩张空间,积极引导民间资本回到服务实体经济,服务标准的一大批中小企业。

参考文献

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第四篇：浅析中小企业财务管理存在问题及对策研究

浅析中小企业财务管理存在问题及对策研究

引言：随着我国经济不断发展以及市场经济体制的不断完善，而中小企业发展成为我国经济发展的重要推动力，文章基于中小企业管理存在的问题，并提出了合理化建议，以推动当前中小企业可持续发展。

随着市场经济逐步形成和经济全球化的发展，我国小型和中型企业将面临更加激烈的市场竞争。在如今的经济时代中财务管理是企业管理中的一项重要组成部分。相信如果企业在财务管理中具有一定的优势，其竞争力也一定不容小觑【1】。随着当前市场中中小企业竞争力不断加强，对于中小企业发展提出了新的要求，中小企业财务管理在企业发展中产生了重要作用，为了更好使企业发展，笔者针对当前中小企业发展提出了创新思考，主要从管理模式、管理手段以及管理机制方面对中小企业财务管理进行探索，旨在改善当前中小企业财务管理的存在问题，推动中小企业不断向前发展。

一、当前中小企业财务管理现状分析

当前中小企业财务管理作为企业核心竞争力的重要组成部分，也对企业未来发展产生重要影响，中小企业当前能够立足于激烈的市场竞争环境，关键在于中小企业财务核心竞争力的加强，但目前我国中小企业财政管理总体上比较完善，但仍然存在较多问题，如管理方法缺乏科学化，管理人员缺乏专业化，管理机制缺乏制度化等等问题【2】，随着我国市场经济体制的不断完善，也对当前中小企业发展提出了机遇与挑战，如何更好的应对当前中小企业强有力的冲击，如何更好的加强财务核心竞争力对于企业未来发展产生了重要影响，也是我国中小企业未来发展的关键战略。

二、当前财务管理存在问题分析

（一）财务管理方法缺乏科学化

随着信息技术不断发展，对于企业财务管理手段产生了重要影响，但目前我国中小企业财务管理仍然以传统模式为主导模式，严重制约财务管理的灵活性与多样性，而财务管理方法仍然以严格的申报审批制度，这样会导致中小企业财务管理模式僵化，不利于企业未来长远的战略规划，另外中小企业财务管理方法比较固定，给中小企业财务管理带来诸多弊端，这也是当前中小企业亟需解决的问题之一。

（二）财务管理人员缺乏专业化

据调查可知，当前我国中小企业财务管理人员以财务管理或者会计专业出身的较少，部分中小企业财务管理是由企业其他人员担任，这给专业化财务管理带来极大风险，对于企业财务管理埋下重大危机，这也是当前我国中小企业普遍存在现象，需要企业加强财务管理的重视程度。

（三）财务管理重视程度与意识淡薄

当前中小企业财务管理重视程度有待于进一步加强，但大部分中小企业以提高经济效益为核心，但经济效益的提高依托于当前财务核心竞争力的加强，二者是相辅相成的，然而目前中小企业财务管理总体上呈现意识落后，重视程度较低，而将公司的发展中心放在提高企业经济效益，对于企业财务管理的理解有失偏颇。

三、加强中小企业财务管理的创新思考

（一）提高财务管理科学化方法

当前中小企业财务管理需要以信息技术主主导，让信息技术在财务管理中发挥重要的作用，提高财务管理管理的科学化方法，具体表现在以下几个方面：一是要加强财务管理理念的转变，由传统模式的管理方法向现代化以科学技术为主导的科学管理模式；二是加强管理模式创新，当前企业财务管理模式需要不断创新，不断发展，需要企业根据实践过程中表现出的问题进行改革与发展。

（二）加强财务管理的培训与积极引进专业化人才

针对当前中小企业财务管理人缺乏专业化，需要企业加强培训力度，积极提高财务管理人员的综合能力，为其企业财务管理奠定人才基础，此外要加大企业专业化人才的引进，人才竞争是企业未来发展必须重视的问题之一，人才竞争，间接是企业之间的竞争，所以人才在企业未来战略发展产生了重要作用。此外，中小企业财务管理人员自身也要不断加强财务管理理论知识的学习与完善，积极提高自身财务管理能力。

（三）财务管理重视程度有待于进一步加强

当前企业财务管理缺乏一定重视，所以企业要清楚财务管理在企业加强核心竞争力的关键地位以及未来企业战略规划都将产生不可忽视的作用，具有表现为以下几点：一是中小企业要加大财务管理的投入力度，要财务管理人员感受到公司对于财务管理的重视程度；二是进行专题财务管理的研讨会，不断分析不同企业财务管理的案例，分析其优势与劣势，借鉴其积极，也是企业发展不可或者的重要内容。

（四）加强风险管理机制建设

目前中小企业财务管理缺乏风险意识，对于企业风险机制建设缺乏，笔者认为要加企业风险管理机制建设主要表现为以下几个方面：一是提高风险意识，进一步提高企业风险管理在企业财务管理的重要地位；二是做好财务管理的预算、审批以及内部控制体系，这是财务风险管理亟需加强的关键环节。

四、结论

随着社会的发展，我国的中小企业数量在不断的增加，由于中小企业其本身就具有特殊的经营方式，因此对于中小企业来说最关键的一点就是财务管理【3】。由于其现在的经营方式的特殊性，其在财务管理上存在着很多的缺点和不足。财务管理对于一个企业本身来说就有着十分重要的意义，其是企业组织财务活动、处理经济关系的一项经济管理活动【4】。财务管理包括很多方面，对于财务管理人员的要求也有很多的要求，财务管理由于其涉及企业管理的方方面面，所以其对于一个企业的发展来说十分的重要，是企业发展的核心，因此企业的财务管理对于一个企业来说是所有问题中最重要的问题。

参考文献

[1]徐承钰.浅析中小企业财务管理中存在的问题与对策[J].会计师，2009，（6）：23-24.[2]何惠霞.浅谈中小企业财务管理存在问题及解决对策[J].财经界（学术版），2008，（11）：89-90.[3] 王晓艳.浅析我国中小企业财务管理的缺陷及解决对策[J].商场现代化，2008，（32）：89-92.[4]张俊芳.浅谈我国中小企业财务管理存在的问题及基本对策[J].现代商业，2008，（29）：34-35.（作者单位：山西师范大学）

作者简介

李卫准（1992―），男，山西运城人，汉族，大学本科学历，山西师范大学学生，工商管理方向。

第五篇：中小企业财务管理中存在的问题及对策

一、中小企业财务管理中存在的问题

1.融资困难，资金严重不足

目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但是，“融资难、担保难”仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。其主要原因：第一，负债过多、融资成本高、风险大，造成中小企业信用等级低、资信相对较差；第二，国家没有专门设立中小企业管理扶持机构，国家的优惠政策未向中小企业倾斜，使之长期处于不利地位；第三，大多数中小企业是非国有企业，有些银行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心；第四，缺乏财务管理战略，大部分中小企业的财务管理仍处于记账管理阶段。

2.投资能力较弱，缺乏科学性

一是中小企业投资所需资金短缺。银行和其他金融机构是中小企业资金的主要来源，但中小企业向银行贷款比较困难；二是追求短期目标。中小企业由于自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业大得多，所面临的风险也更大，所以它们总是想尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模；三是投资盲目性大，投资方向难以把握。

3.财务制度不严，管理不到位

一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些中小企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，片面考虑季节价格波动，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。

二是应收账款周转缓慢，造成资金呆滞。很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。

三是重钱不重物，资产流失浪费严重。不少中小企业的管理者对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，财务管理职责不明确，资产浪费严重。

四是财务管理权限模糊。随着我国资本市场飞速发展，对外会计报告也越来越重要。仅仅就外部投资人而言，他们必须了解自身投入资本的保值和增值状况。在资本市场越来越发达成熟的今天，企业对外披露的主要会计报告已不能满足投资人的这种信息需求。企业财务控制薄弱的表现还有：对现金管理不严，造成资金闲置或不足；应收账款周转缓慢，造成资金回收困难；存货控制薄弱，造成资金呆滞；如何界定财务管理的基本权限，采取哪些有效的财务管理方法以实现各自的财务管理目标就成了企业亟待解决的问题。

4.缺乏科学的管理思想和先进的管理手段

中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权、家庭化管理现象严重，对财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。

投融资缺乏科学性。企业除了一部分自有资金外，银行和其他金融机构是企业资金的主要来源，特别是中小企业，银行即使同意向企业贷款，也因高风险而提高贷款利率，从而增加了企业融资成本；中介机构不健全，缺乏中介机构和担保机构；传统的企业财务管理主要是为了满足企业生产经营或商品经营活动的需要，财务就失去了服务的对象。因此，在企业管理中，财务往往处于被动和附属的地位，只有服务和管理的职能，不具备经营的特征。

二、解决中小企业财务管理中存在问题的对策

我国中小企业财务管理中存在的问题是由宏观经济环境和自身双重因素造成的。所以，为了更好地解决问题，政府要加强相关法律法规建设，尽快制定或完善有利于中小企业发展的政策。笔者认为企业自身应从以下三方面入手：

1.对投资项目要进行可行性研究，努力降低投资风险

（1）应以对内投资方式为主。对内投资主要包括以下几个方面：一是对新产品试制的投资；二是对技术设备更新改造的投资；三是对人力资源的投资。目前应特别注意对人力资源的投资，从某种角度说，加强对人力资源的投资、拥有一定的高素质的管理及技术型人才，是企业制胜的法宝。

（2）分散资金投向，降低投资风险。中小企业在积累的资本达到了一定的规模之后，可以搞多元化经营，以分散投资风险。

（3）规范项目投资程序。当企业在资金、技术操作、管理能力等方面具备了一定的实力之后，可以借鉴大型企业的普遍做法，规范项目的投资程序，实行投资监理，对投资活动的各个阶段做到精心设计和实施。

2.以资金管理为纽带，建立可行的企业财务管理体系，加强财务控制企业财务管理要以资金管理为纽带，以推进创业、服务生产、创造最佳效益为目标，以“两则”为依据，从本企业实际出发，建立配套成龙、有效可行的财务管理体系和内控机制。主要是：

（1）科学的投资决策和管理体系。投资体制改革后，从无偿投资变为靠贷款搞基建，需先请行家参与论证，预测比较，合理确定投资方向、投资顺序和投资强度，避免失误。已决定的项目，要落实责任人，严格管理，高质低耗省投资，努力缩短资本回收期。要特别注意对外投资的风险性和效益性，注意生产潜力的充分发挥。

（2）合理的流动资金管理体系。流动资金是企业赖以生存的血液。当前企业流动资金的主要来源是靠银行贷款，有的还搞高息集资，来之不易，成本很高。因此，统筹安排、严格管理、加快周转、合理使用流动资金十分重要。应做到以下几点：对生产经营各个环境的资金占用，都应按照节约的原则，实行预算或定额管理责任制，并与奖惩挂钩；大笔资金划汇应严格审批；内部单位之间的资金往来应有偿有序；逐步增加企业自有资金的比例，优化成本结构等。

（3）严格的财务计划和财务分析制度。企业应编制年、季度财务计划，建立主要财务经济指标的考核体系，用于统驭全局；要建立财务分析制度，定期或不定期地召开综合性或专题财务分析会，动用财务会计信息资料，进行纵横对比剖析，总结经验，找出差距，探讨对策，推动增产节约活动的深入开展。

3.优化财务结构

优化财务结构是企业财务稳健的关键，其具体标志是综合资金成本 低、财务杠杆效益高、财务风险适度。企业应当根据经营环境的变化，不断通过调整和变量调整（增量或减量）的手段确保财务结构的动态优化。企业财务结构管理的重点是对资本、负债、资产等进行结构性调整，使其保持合理的比例。

一是优化资本结构。企业应在权益资本和债务资本之间确定一个合适的比例结构，使负债水平始终保持在一个合理的水平上，不能超过自身的承受能力。负债经营的临界点是全部资金的息、税前利润等于负债利息。在达到临界点之前，提高负债将使股东获得更多的财务杠杆利益。一旦超过临界点，加大负债比率会成为财务危机的前兆。中小企业受企业规模的限制，承受财务风险的能力比较低，因此，形成合理的资本结构，确定合理的负债比例尤为重要。负债过多，一旦情况发生变化，就会造成资金周转困难；反之，就会限制企业的长期发展。企业的长期发展，需要外来和自有资金的相互配合，既要借债，又不能借得太多，要形成合理的资本结构。

二是优化负债结构。负债结构管理的重点是负债的到期结构。由于预期现金流量很难与债务的到期及数量保持协调一致，这就要求企业在允许现金流量波动的前提下，确定负债盈利能力最大化的长、短期负债比例。

三是优化资产结构。资产结构的优化主要是确定一个既能维持企业正常生产经营，又能在减少或不增加风险的前提下给企业带来尽可能多利润的流动资金水平，其核心指标是反映流动资产与流动负债间差额的“净营运资本”。

4.提高认识，加强财会队伍建设

不断提高企业财务管理水平，提高认识，把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容，贯彻落实到企业内部的各个职能部门。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应转变观念，认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。要层层落实，共同为企业资金管理作出贡献。

财政部门和各主管部门要切实加强对企业财务会计工作的领导和管理，审计、税务、工商等部门要发挥各自的职能作用，加强监督和指导。要依法实行注册会计（审计）师会计报表审计制度，加强会计咨询和服务。企业内部也应建立健全内部审计制度，完善内控机制，使财务管理落到实处，发挥作用，提高企

业的竞争力。

总之，中小企业由于自身的特殊性，其财务管理也有其特点，中小企业只有充分考虑自身的这种特点，并不断强化自身的各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动中小企业健康发展。