浅谈部门预算编制存在的问题及建议[大全五篇]

第一篇：浅谈部门预算编制存在的问题及建议

浅谈部门预算编制存在的问题及建议

近年来，我市对部门预算进行了一系列的改革，部门预算制度日趋完善，预算执行管理工作不断加强，资金的使用效益不断提高，改革的成效正在逐步显现。但在实践中仍然存在一些问题，需要进一步改革和完善。

一、推进部门预算编制的主要做法及成效

（一）创新运行机制，构建部门预算框架体系 一是改革预算编制形式。统一理论依据、编制时间、程序流程、口径标准、技术方法等。推行零基预算和综合预算，取消各部门支出基数，实行收支脱钩，使财政资金的分配和使用更加明细、公开和透明，有利于部门加强预算管理和目标控制，有利于政府合理分配有限的财政资源，极大地提高了预算的透明度和完整性。

二是完善预算编制内容。严格按照政府收支分类科目，详细编制“类、款、项”的具体内容，所有收入和支出全部纳入预算管理，完整体现部门预算收支情况，提高了统筹财政资金能力。

三是建立预算管理机制。建立健全以预算单位基础信息库、财政项目库为基础，以预算管理指标为纽带，以国库支付系统为终端的财政预算管理信息系统，提高部门预算编审管理的质量和效率。

（二）细化预算编制，提高预算编制管理水平一是科学完整编制收入预算。其一按照根据历年收入情况，充分考虑预算年度经济性、政策性和管理性因素对收入增减变动的影响，科学编报本级财政收入预算。其二按照市财政提前告知的一般性转移支付和专项转移支付预计数，完整编报上级的各项补助收入。其三按照财政部下发的《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求，从2011年起，除教育收费纳入财政专户管理、残疾人保障金纳入政府性基金预算外，其他预算外收入全部纳入一般预算管理。统筹安排，实现部门所有收入项目统一纳入综合财政预算，不断增强预算体系的完整性。

二是精细编制基本支出预算。我市798个预算单位全部按照定员定额进行预算编制，覆盖率达100%。随着规范津贴补贴工作的深入推进，充分利用工资统发系统平台优势，按照基本工资、津贴补贴、社会保险、奖金、绩效工资等明细项目准确编制人员经费。对商品和服务支出中的各个具体项目进行全面分析，建立了“定员定额和实物定额相结合”的定额标准体系。将预算单位按照职能性质、业务范围等分类分档，综合定额分为三类六档，水电费分为五档，车辆费分为三档等等。在分类分档的基础上，对物业管理费、租赁费和取暖费等实行实物定额，全面建立了公用经费标准定额体系，规范了预算分配制度。

三是合理编制项目支出预算。我市项目支出分为业务性 项目支出、建设性项目支出和其他项目支出。预算单位根据本部门的职能性质，结合区委、区政府和上级部门工作部署重点要求，申报具体的项目、目标和实施计划，并进行严格的可行性研究和评审，按照轻重缓急合理排序。综合衡量区级财力，对能明确到具体单位和项目的全部列入部门预算，尽量减少待安排项目，提高预算分配的一次性到位率和预算执行率。

二、部门预算编制存在的问题

（一）部门预算编制与政府工作计划不同步。部门预算编报时间大多为九月，而政府工作计划一般在年末，两者在时间上不同步，而部门预算编制必须以部门的工作目标计划为基础，但由于部门预算编制时间的提前，部门（单位）在编制预算时，因缺少准确的信息来源，无法预先掌握下年的工作计划，部门单位的财务人员对要预算多少经费才适合本部门单位的发展需要，心中没有底。一些资金无法细化到具体项目，达不到部门预算改革的目标。

（二）财政待分项目支出预算编制不够细化。项目支出沿袭了以往切块打捆的编报方法, 尤其是基建等大额项目预算细化度不够,预留资金较多，在具体执行过程中再逐步分配细化到具体单位和项目上，实际上存在很大的不确定性和随意性。年度预算的细化程度严重偏低是预算支出进度较慢的根本原因，而各县区财政为了完成预算数，导致支出集中体现在第四季度，影响财政均衡支出。

（三）预算编制系统软件与其他系统软件没有实现资源共享。当前，预算编制的基础数据库全靠手工录入，且每次编制预算或调整预算时，无法对行政事业单位人员、资产等情况实行动态管理，也未实现年度间的转接，给预算编制、调整工作带来很大难度。在部门预算的执行过程中，不能与会计信息平台报表数据直接结合进行执行情况分析。在办理部门决算时，部门预算数据也不能直接导入决算报表软件。因此浪费了可利用的共享资源，增加了财会人员的重复性劳动，工作效率不高。

（四）部门预算绩效评价体系建设有待进一步加强。虽然我国财政法制化建设进程逐步加快，但迄今还没有出台全国性的规范财政支出绩效评价的法律法规。财政部虽然制定了一些具体财政支出领域的绩效评价方法，但在法律约束力等方面还存在很大差距，而且各个绩效评价办法的要求不尽相同。县区财政部门开展绩效评价工作主要依靠的是中央、省、市财政部门的绩效评价办法，但是现在制定的绩效评价办法和方案对绩效评价的内容、指标和标准设计、绩效评价的操作规程、评价结果的应用等方面规定的不够详细，致使一些县区财政部门绩效评价工作开展不普遍、不规范。

（五）部门预算编制质量良莠不齐。现行部门预算是综合性预算，随着政府收支分类改革的深入，并逐步与国际接轨，功能科目和经济科目逐年变化，部分财会人员不能熟练 4 和正确掌握部门预算编制口径。一些单位的领导及其部门负责人对于部门预算编制的重要性认识不足，片面认为预算只是财务部门的事，是财政部门集权、揽权，与自身无关。同时，领导层所关注的重点不是预算本身的准确性的高低，而是怎样编制才能为单位获得最大利益。因而在编制预算时，只是单纯地为获取预算结果而编制预算，缺少必要的调研和论证，从而使得编报预算结果与批复预算差异很大。

三、深化部门预算编制的措施和建议

（一）保证预算编制时间，细化部门预算编制。公共财政要求早编预算、细编预算，编制部门预算。因而，财政预算必须改变过去那种“预算一年，一年预算”的传统做法，改革预算编制制度，向前延伸预算编制时间，保证有充足的编制时间。今年我市人大已经下发了《关于本级财政预算审查监督的若干规定的通知》，对预算编制的审查和批准作了明确规定，要求财政部门在人大会召开30日前，将本级预算草案报告或下年度预算编制的初步方案，提交财经工委初审。因此我市布置2012年预算较往年提前一个月，在保证充足的编制时间的基础上，紧紧围绕区委、区政府的工作任务目标，深入研究政策文件，压缩预留预算，彻底取消专项切块预算，切实提高预算编制细化程度，进而提高预算执行进度。

（二）加强信息平台建设，实现部门资源共享。国有资 5 产信息化平台建设已经启动，逐步实现资产数据的动态监管，将进一步完善行政事业单位资产配置、更新和报废标准，建立健全资产管理标准体系。并将与预算编制相结合，完善相关工作机制和流程，编制部门预算时准确界定资产配置预算编报范围，强化了对资产配置支出预算安排情况的审核。为适应部门预算改革的需要，逐步研发功能强大的部门预算系统软件，集预算编制、预算调整、预算执行、决算编制等功能为一体，既能与人事部门的基础数据库共享，又能结合国库集中支付和会计信息平台对预算执行情况进行实时分析，并能决算软件实施对接，切实提高预算编制、执行、决算的准确性和工作效率。

（三）推进绩效评价工作，加强部门预算管理。深入开展财政支出绩效评价工作。一是紧跟中央和省、市财政步伐，抓紧建立以绩效目标为导向，以绩效评价为核心，以制度建设为保障，以财政和预算部门为主体，体系完善、指标科学、责任明确、约束有力的符合县区部门的财政支出绩效评价管理机制。二是稳步推进绩效评价试点工作，研究确定绩效评价试点单位和项目，在取得成功经验的同时，在政府部门中全面开展绩效评价工作。三是加强财政支出绩效评价结果的应用。开展绩效评价工作的最终目的是发现绩效评价对象在财政资金管理和使用过程中存在的不足，制定解决措施和方案，提高部门理财水平，进而由财政部门根据绩效评价结果，与部门预算的编制相结合，对使用财政资金绩效好的部门，在编制下年度预算上给予增加或优先考虑，对绩效评价结果较差的，予以调减或根据财力水平排后考虑。

（四）成立预算编审中心，提高预算编审质量。组织招聘综合素质高、业务能力强的专业人员成立预算编审中心，在编制预算前期，积极介入参与预算编制，提前商定预算编制原则、定额套用方法、项目支出审核依据等，进一步规范预算编制，同时研究预算编审中可能出现的问题，实现监督关口前移。预算编制完成以后，预算编审中心人员负责预算执行过程中指标追加管理相关事宜，研究本区部门预算在编制、执行、监督等各个环节存在的问题，提出切实可行的解决方案和政策建议，逐步提高财政运行质量。

（五）提高预算编制认识，确保预算编制效果。科学编制部门预算既是贯彻落实《预算法》的要求，也是单位正常开展各项业务工作的有力保证。各部门是预算编制的主体，财政部门是审核的主体，双方都承担重大责任。编制部门预算不仅仅是财会人员的工作，单位领导需要高度重视，要结合年度目标工作任务，统筹考虑部门预算收支安排情况，协调相关部门积极配合，共同编制切实可行的部门预算。同时，也要及时调整充实业务精、素质好的财会人员，提高财会人员的综合素质，以适应部门预算改革的新要求。

总之，推行部门预算是预算体制改革的一大进步。建立科学、合理、高效的部门预算管理体系，合理配置资源，对提高资金使用效益具有重大的意义。而预算的编制是部门预算能够有效运行的关键，因此提高对预算编制的认识，切实提高预算编制的效果，使得部门预算能够健康高效地运行。

第二篇：事业单位部门预算编制中存在的问题与解决建议

摘 要：事业单位需要科学地进行部门预算编制，对收入和支出情况做出合理的计划。这将对提高资金的使用规范性和安全性有重要的意义。本文针对现行事业单位部门预算编制中出现的问题进行阐述，简要地分析其原因，并据此提出相应的解决建议。

关键词：事业单位；预算编制；资金；解决

中图分类号： d630 文献标识码： a 文章编号： 1673-1069（2016）22-39-2

0 引言

事业单位是保障我国各项公共基础事业平稳发展的重要单位，在财政支出与收入中资金流动量大、资金项目多，财务预算是一大难题，加强事业单位部门预算编制能够有效解决当前问题，推动我国各项事业均衡和谐发展。

事业单位加强部门预算编制的必要性

近年来，国家开始逐步增加建设民生项目的专项费用，这就对基层部门做好基础预算编制工作提出了更高的要求。只有把握好事业单位部门预算编制，才能确保民生投资的钱都花到了刀刃上。目前，事业单位部门预算的主要编制方法，是结合单位的下一年工作计划，参考前几年的预算执行情况，考虑人员变动和工作重心调整情况，尽可能合理的编制预算计划。这种事业单位部门预算编制的方法改变了以往的缺少对费用使用情况控制的模式，增强了工作的透明度，使得我国财政预算管理向科学化、法制化和规范化方向迈进。

事业单位部门预算编制中存在的问题

2.1 收入的预算数值与实际数值出入较大

很多事业单位部门在预算编制的过程中，缺乏应有的前期调研和分析，只是根据上级下发的指标，理想化机械化的将指标进行二次分配。或者采用上年基数加增长的方法来确定预算的数额，缺乏科学化的管理，甚至没有全面考虑事业收入、经营收入等费用，造成实际收入数值和预算出入比较大的现状。同时在实际的预算编制过程中，财务部门与实际执行部门存在信息不对称和沟通不及时的问题，缺少能够既掌握该事业单位未来发展规划又能掌握如何参照过去预算决算数据制定下一预算计划的人才。这样就导致预算编制的结果可能会失真。

2.2 基本支出预算没有考虑全面

事业单位部门预算编制的过程中需要全面地考虑人员的工资福利状况，考虑“三公”经费的压缩现状，考虑个人和家庭补助支出的按明细科目分类的现状。如果只是机械地根据去年的执行情况编制预算，就会出现问题。另外，一些差额事业单位的人员经费在不准确的预算数据下，更难得到保障，往往在执行的过程中需要在年末进行账务调整，最后又导致下一会计核算数据反映信息不真实的后果。也就是说基本支出预算环环相扣，在制定之初，就应该综合考虑。

2.3 预算单位对部门预算的认识不足

很多事业单位对于部门预算的认知不足，忽略了基础数据的收集和整理，部门领导缺乏基本的责任意识，认为编制预算主要是财务部门的工作，忽视了对本部门的严格把控。实际上预算是通过数字编制未来某一时期实现目标的安排和行动计划，需要依据国家的有关政策逐级上报、审核和汇总。此项工作严肃且认真，是一个集业务、资金和费用为一体的综合性的体系，需要各个单位配合好，群策群力，做好此项工作。

2.4 政府采购预算编制不重视

政府采购预算编制属于政府采购范围的支出项目，需要和部门预算同步编制。很多事业单位在执行的过程中，将两者分离核算，这很容易造成政府在采购中缺少资金保证。同时一些部门领导认为对政府采购的预算可以灵活掌控，不应该过细过严，这实际是一种不负责任的行为，不利于财政资金的有效使用。部门预算编制人员需要在编制预算的过程中，把握好资金的分类、项目名称及采购需要量，做到如实编写，绝不虚报和瞒报。

2.5 预算资金使用效率低执行和监督力度不足

目前对于预算资金的监控主要方式是要求按照月份均衡使用，由于各单位的特点不同，这种统一的执行标准可能会影响到一些资金的使用和预算进度完成情况的考核。事业单位应该把握好预算资金的使用，杜绝突击进度花钱的现象。另外，主要把控会计集中核算和会计监督脱节的现象，搞好财务管理和日常监督工作，花力气花时间去做好业务科室的核算人员的培训工作，要求其了解核算部门的职能、工作性质和专项资金使用情况，执行和监督齐抓共管。上级主管部门要肩负起监管责任，确保部门预算能如实地反映基层事业单位的财务收支状况。事业单位部门预算编制中问题解决建议

3.1 提高对预算编制工作的重视程度

财务部门需要起到领头作用，加强对部门预算编制重要性的宣传工作，提高全单位对于预算工作的重视程度。预算编制工作开展的好坏直接关系到下一工作的正常开展与否，需要切实地增强部门之间的配合，内部之间做好协调，把预算工作当成一个大事来抓。同时预算编制工作的直接负责人，应该加强基础知识学习，掌握相关的专业知识，参与各项培训，了解政府的宏观信息政策，提高预算的编制效率，确保所编制的预算具有合法性、真实性和实际应用性。

3.2 降低财务风险和审计风险

事业单位部门预算主要是依据真实可靠的基础数据，需要大量的准备工作为前提。对于大宗的办公用品、办公设备和专用仪器设备，一定要使用政府采购的模式，图书政府的主导性地位。要按照采购的项目、数量和资金来源编制政府的采购目录和清单。对于建设项目和专项的支出，需要提供支出项目申请，出具项目论证报告。碰到政府要求的刚性支出项目，需要合理地做好预算，不能违背国家相关制度的要求。

事业单位必须掌握财务的真实状况，参考以往的预算执行情况，测算好支出项目的支出范围和标准，结合下一的工作计划和安排，做好各个部门的预算，最后汇总到单位形成“大预算”。这种共同编制预算，实施项目预算内部或者外部专家评审的方式，可以完善整个预算环节，有利于部门预算编制工作的顺利进行，促进部门预算的快速发展，值得学习。3.3 加强预算编制管理夯实预算执行基础

各个部门都应该严格地执行《预算法》及《预算法实施条例》的要求，从预算编制的源头，做好预算工作科学化和精细化的发展。建立预算的部门需要考虑到当今社会物价水平的高低，以此为基础，使得预算编制合理。同时应该进一步推进基础支出预算编制中的定员定额管理模式，确立项目支出预算中采用项目库管理模式，推进项目预算的发展，细化基本预算体系。

3.4 加强预算执行中的控制力度完善绩效考核制度

想要确保预算执行，离不开各部门之间的配合和努力。预算执行的监管部门需要加强对预算执行情况的控制力度，事业单位内部应该经常性地进行内控检查，降低财务的运行风险。对于在检查中，表现突出的单位，要及时给予奖励和表彰；出现问题的单位，要追究相关人员责任，限期整改。完善的绩效考核制度会有助于保障预算的执行，确保预算资金的使用效率。

3.5 强化决算管理和审核力度

只有加强决算审核力度才能够保障预算的完整性、真实性和有效性，对于项目严格按照预算内容核算的，需要决算去反映整个预算的执行情况。具体的做法是控制好基础支出和项目支出的分别核算，对于项目要严格地按照预算内容单独核算。同时，决算将作为下一预算结果的依据和参考，预算单位要明白需要更有动力的保障预算和实际执行的一致性。

3.6 推广“零基预算”编制办法改革预算编制流程

目前，事业单位部门预算常采用“增量预算”的编制方式，存在一定的漏洞和隐忧。改变现有的模式，采用“零基预算”的方式可以考虑好各种因素带来的社会效益，发挥更大的财政功能。同时在整个预算的编制流程中推广使用“自上而下”的模式，避免在预算的编制过程中出现过度和浪费的状况，有利于资金的合理分配。

单位领导需要高度重视本部门的预算编制工作，各个处室之间应该相互配合，做到责任和分工明确，保证相互之间的交流和联系，对于下一的工作应该早做计划和安排，将预算细化到工作的每一个环节中去。同时整个部门要提高自我约束、自我控制和自我发展的能力，需求有效的方法和流程管理好预算的编制和控制工作。预算的编制人员需要加强相关部门情况的了解，进行合理必要的调研工作，确保预算的科学性和合理性，充分发挥应有的效能，提高预算流程的顺畅性。

3.7 强化对于预算的监管力度

各级预算单位应该建立和完善内控控制体制和激励机制，将预算编制的责任落实到人，通过绩效考评制度和工作业绩进行考核挂钩，严格执行和密切关注支出执行的进度情况。根据事业单位的不同性质，有重点有区分的将预算工作按月份均衡考核，加大对重点单位和项目的预算执行情况的考核力度，及时地发现问题和查摆原因。同时财务部门和审计部门理应肩负起相应的责任，定期或者不定期的对财务收支情况进行内部的审计和控制，提升预算支出和执行的管理力度，增强预算单位责任感和自查意识，防止不良事件的发生。

建立健全基层事业单位预算资金的跟踪回访制度、责任追究制度以及预算项目的变更、取消、追加和调整审批制度，加大对于监管过程中出现问题的处罚力度。会计集中核算部门的人员应该对本部门的职能、工作性质和专项资金的用途，有基本的掌握，做好基础把关工作。上级预算监督单位需要及时地检查和发现问题，对于存在的挤占、挪用项目资金，隐瞒收入、虚列支出、收支“两条线”执行不严等常见问题，要有基本的敏感程度，能够迅速地找出。总而言之，事业单位部门需要自查、互查，迎接上级检查结合的方式，做好预算编制工作，最大限度地防范违法违纪行为的发生。

结语

我国处于预算管理改革的初级阶段，需要进一步地开展综合性的预算编制和改革工作，借鉴国外的先例，发展符合我国经济特点的预算管理体系。事业单位部门预算的编制工作是事业单位财务管理的重要环节，各个事业单位需要进一步加强和重视此项工作的开展，建立健全一套科学、合理的工作流程和体系，对可能发生的费用项目进行合理地分析，做好预算编制的基础工作，使得预算的编制具有科学性和前瞻性。同时上级部门应该加强其监督的职能，监管好预算的编制工作，在预算编制、预算执行和预算监管上全方位尽职尽责，以保障事业单位的稳步发展。

第三篇：存在问题及建议

存在问题及建议

吕梁市会计学校

1、学校近三年招生情况为2010年570人，2011年736人，2012年730人。学校现在校生规模为2023人，其中，中职教育开设会计、计算机及其应用、财政、物流管理等10个专业，在校生598余人；挂靠山西省财政税务专科学校开设会计与计算机操作技术2个高职专业，在校生1020余人；与吕梁学院联办经济系开设的财务管理与会计电算化2个专科专业，在校生405余人。学校现在存在的问题是专任老师严重不足，达不到国家规定的师生比例，不能满足教学的需要，学校现有专任教师97人，其中专业课54人，基础课43人，由于结构不尽合理，导致本学期专业课外聘教师11人，基础课外聘15人以满足教学需要，建议给予增加教师编制。

2、学校现有内设机构及科级职数多于编办核定的职数是由于历史原因形成的，建议给予理顺，同时，随着学校规模的扩大，建议增加教学与学生管理内设机构和科级职数。

3、学校经费只能满足日常教学使用，不能满足学校发展的需要，2011年学校总收入1700万元，财政负担940万元，学校日常经费支出1480万元，财政负担率为65%左右，2012年全年预计总收入1500万元，其中财政拨款1200万元，收取各种学费300万元，预计总支出1800万元，尚有资金缺口300万元，建议财政每年给予一定数量的专项补助款用于改善学校的办学条件，进而促进学校又好又快发展。

二0一二年十一月二十三日

第四篇：部门预算编制说明

东安县2012年部门预算编制有关情况说明

一、预算总原则

2012年财政预算总的原则是：依法预算、不出赤字的原则，增收节支、量入为出的原则，确保稳定、促进发展的原则，以人为本、共享成果的原则，科学分配、突出重点的原则，结合实际、参照其他县区的原则。

二、收入预算

收入预算以国库股为主，非税收入管理局、产权股配合。

三、支出预算

（一）人员经费

1、基本工资：按人事部门审批的工资和实有人数计算（以2011年9月底人数为准）；

2、津补贴及工资性福利补助：公务员和参照公务员管理人员津补贴按人事局审批的标准安排；教育部门义务教育绩效工资按人事部门审批的标准进行安排，非义务教育及事业单位工资性福利补助按每人每年10500元标准安排。

3、津贴：特殊岗位津贴按人事部门批准的标准计算；

4、职工福利费：按在职人数计算，每人每年30元；

5、工会经费：按在职人数计算，每人每年40元；

6、抚养经费按实际数计算。

7、住房公积金按工资总额的5％计算。

（二）公用经费

1、公务费：县直单位每人每年按1200元计算（处级领导按每人每年5000元计算），公检法公用经费按上级要求人平2.5万元安排，司法局机关人平按1.8万元安排，司法所人员按人平1万元；城管执法局公用经费参照县司法局进行安排；乡镇场公用经费按2011年的标准安排。

2、四大家县级领导小车及接待经费按2011年标准进行安排，实行包干使用。

3、白牙市镇六个社区按每个每年7万元计算，芦洪市应阳社区按每年7万元计算。

4、村级运转经费按村平4万元安排（含离任村干补助）。

5、医疗保险、生育保险经费按县里文件规定进行计算。

（三）业务经费

继续按照2011年标准进行安排。

(四)专项经费

按照上级、县委、县政府有关要求及2011年标准进行安排，其中县委、县政府已经做出决定的按决定执行；上级政府及财政部门有文件规定的，结合我县实际财力情况予以综合考虑；一次性的或已完工的项目，按照零基预算的原则，今年不再安排专项经费。

四、说明

1、各预算单位必须在2011年11月10日前将本单位2012年部门预算草案报行政政法、教科文股室审核。

2、2012年部门预算表格、填报说明及2012年部门预算编制有关情况说明请到财政局行政政法、教科文股邮箱下载，邮箱地址：，密码4212394。

二〇一一年十月八日

第五篇：2018部门预算编制说明

2018部门预算编制说明

一、基本情况

（一）主要职责

根据区委、区政府“三定方案”文件规定，全区区农林局是主管全区农业、林业工作和农村经济发展的的区政府工作部门。负责农产品质量安全监督管理；生态循环农业建设和农业生态环境治理；农业信息化建设工作；农村实用人才资源开发；农业“两区”（粮食生产功能区、现代农业园区）建设；指导林业改革和农村林业发展，依法维护农民经营林业的合法权益。

（二）部门预算编制单位的构成 包括以下18家预算单位：

1、行政单位2家。为区农林局本级（含差额拨款事业单位2 家：金东区农科所、奶牛良种繁育场）、自收自支事业单位1家（金东区农技中心招待所），区森林公安局。

2、事业单位16家。区农林局下属全额拨款事业单位10家（其 中农林执法大队、野生动植物保护站是参公单位），乡镇动检站4家。参照公务员法管理单位2家，为区畜牧局（含差额补助事业单位1家：金东区畜牧兽医联站）；区农机总站。

（三）编制人数

1、编制情况。2018年区农林局部门预算的单位编制人数为96名，其中：行政编制13名、参照公务员管理编制29名、事业编制54名。

2、实有人数情况。在职人数83名，其中：行政在职人数12名，参照公务员法管理在职人数21名、事业在职人数50名；退休人员44名。

二、2018年主要工作

（一）集聚“一区一镇”优势，加速一二三产融合。进一步集聚源东蜜桃省级特色农业强镇和金东区城郊蔬果产业集聚区优势，推进土地适度规模经营，促进资源集约利用和产业相互融合，提高农业竞争力和可持续发展能力。2018年建设2个休闲观光农业园区，创建4个规模适度、设施装备齐全、品牌影响力大、产业融合紧密的精品农业示范基地，重点推进江东婺州蜜梨架式栽培和江东果蔬集散中心项目，有力推进一二三产融合。

（二）加强新品种引种示范，适应市场经济发展。为了尽快解决当前生产成本高，增产不增收等问题，适应当前市场对农产品的需求，调节供需矛盾。2018年将在果蔬品种改良、引种试种、适度示范推广等方面下功夫；强化植物疫病防控防治，加大推广网式繁育防控柑橘黄龙病等绿色防控设施建设；通过设施提升和肥水管理提升，产出优质农产品；培育一批农业科技示范户，形成基层农业带头人示范带动效应。

（三）推进平原绿化彩化工作，构筑生态廊道生态屏障。2018年做好平原绿化彩化工作，力争全年完成平原绿化彩化面积1400亩以上。同时在浙中生态廊道金东段主廊道（东阳江、武义江）沿线完成7公里彩色林带建设，绿化彩化面积达500亩以上，有效构筑浙中生态廊道生态屏障。

（四）培育扶持区域农产品品牌，建设农产品质量安全体系。打造区域品牌。培育源东蜜桃、婺州蜜梨、江东草莓、东孝无花果、曹宅葡萄、澧浦金年火腿等有一定基础的传统优势农产品品牌，逐步实现统一生产标准、统一商标、统一包装等区域性品牌农产品。出台相应的农业创牌扶持奖励政策，鼓励农业经营主体创建特色农业品牌。进一步加强农产品质量安全检测，有效推进农产品质量安全追溯体系建设，夯实农业品牌建设基础。

（五）深化美丽牧场建设，实施“清洁田园”行动。按照“场局布局合理、外观立面统一、设施制度完善、存栏总量控制、生产全程清洁、产出安全高效、资源循环利用、整体绿化美化”“”等“八统一”标准创建美丽牧场，做到全面完成美丽牧场异位发酵床建设，引导推广畜牧养殖防臭技术应用，全年力争技术应用覆盖1000头以上规模养殖场。全面实施““清洁田园”行动，创建“美丽田园”。持续推进全区农业设施用房标化、美化建设，坚持“拆除一批、改建一批、规范一批”的工作原则，规范建设“统一立面、统一标识、统一标准”的架空仿木环保小木屋。加大农药包装废弃物回收处置力度，确保年回收率75%以上。探索农林业秸秆废弃物回收模式，推进秸秆资源化综合利用。

（六）实施乡村振兴战略，全面消除经济薄弱村。以增强村级集体经济造血功能为主攻方向，以体制改革、机制创新为动力，加强政策引导，创新发展模式、运行机制和管理机制，多层次、多渠道、多形式促进农村集体经济持续较快增长，保障村级组织正常运转，夯实党在农村的执政基础。通过发展薄弱村集体经济项目建设，确保项目涉及村每年通过物业获得资金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

（七）加大招商引资力度，加快田园综合体建设。按照市委、市政府提出的“一年打基础、三年见成效、五年成廊道”总体要求，依托金东“两江八溪”得天独厚的区位优势，围绕“生态秀美、产业绿美、生活和美”目标，大力推进“两江休闲绿带”，着力优化金东浙中生态廊道建设政策环境，以工业化理念谋划生态廊道项目，在主廊道两侧1公里范围内提前谋划可用土地空间，让政策引项目，让土地等项目。认真谋划项目，以东阳江北岸塘雅万亩田园综合体项目为重点，以农业为基础、科技为支撑、文化为纽带、旅游为特色、产业兴旺为目标，规划建设“三园三区”，即：现代农业产业园、科技园、创业园，粮食生产功能区、重要农产品生产保护区、特色农产品优势区，融合生态、人文、产业立体式发展，与对岸的金华花卉生态示范园遥相呼应，串点成线、连线成片，成为金东践行“都市大花园”战略的先行示范。

（八）结合农林各线工作，完成各项工作任务。深化农村确权赋权改革，全面完成农村土地承包经营权确权登记颁证工作；加强农村集体“三资”管理、村级财务审计；组织参加各类农林展会，搭建农产品贸易平台；加强生态公益林保护、森林消防装备和设施建设、林业有害生物防控、松材线虫病普查及防治、森林与野生动物类生物多样性保护、珍稀物种保护、森林生态状况调查监测、植树造林、森林多功能开发利用等工作。全面完成2018年农林工作任务。

二、2018年部门预算安排情况

根据上述工作安排，区农林局2018年部门预算是依据《预算法》和区级预算编制政策，在区财政局的指导下，为全面履行区农林局职责，保障2018农林工作目标的全面完成，由纳入区农林局部门预算的18家预算单位组成的综合财政收支预算。

（一）编制原则 一是整合项目，保障重点。根据2018年区农林局工作目标，区分轻重缓急，整合项目支出，切实保障区委区政府确定的中心工作和重点任务支出需要。

二是科学合理，完整有效。预算编制以本区农林业发展和履行部门职责的需要为依据，力求各项收支数据真实准确和完整。

三是注重绩效，厉行节约。明确项目支出的预期绩效目标，努力降低行政运行成本，充分发挥财政资金使用绩效。

（二）部门预算安排情况

1、收入安排情况：预算收入13774.57万元，比上年预算增1033.09万元，增加8.11%，主要是新增薄弱村补助5000万元，林业有害生物普查防治714万元等。

2、支出安排情况：根据收入预算，安排支出预算13774.57万元，比上年预算支出增加8.11%，增长原因与收入增长原因相同。

（1）按预算单位支出分类，其中：区农林局本级（含下属10个事业单位，农科所、农技中心招待所、奶牛繁育场）支出11333.73万元，占总支出的82.28%；区畜牧局1973.97万元（含下属4动检站、畜牧兽医联站），占总支出的14.33%；区农机总站支256.56万元，占总支出的1.86%，区森林公安局支出210.3万元，占总支出的1.53%。

（2）按支出用途分类，其中基本支出1932.43万元，占总支出的14.03%；项目支出11842.14万元，占总支出的85.97%。

（三）财政拨款“三公”经费和会议费情况

根据中央八项规定精神和省委28条办法、六条禁令关于厉行节约、反对铺张浪费的要求，严控“三公”经费支出规模，规范支出标准。2018年，“三公”经费财政拨款安排31.7万元，比2017年下降17.87%主要是：

1、出国费用安排0万元。

2、接待费安排6.1万元，比上年增加2.1万元，增加25.6%。

3、公务用车运行费安排25.6万元，比上年减少4.8万元，下降 23.03%。

4、会议费安排21.7万元，培训费用安排43.4万元

三、2017年项目支出预算安排情况

2018年项目支出预算安排11842.13万元，一是用于农林局下属差额拨款事业单位金东区农科所、金东区奶牛良种繁育场、金东区畜牧兽医联站，自收自支事业单位金东区农技中心招待所事业运行经费。二是用于区农林局本级及17家二级预算单位开展各类农林政策性补贴、农产品质量安全监管、生态循环农业、农林有害生物防控、畜禽专项整治、薄弱村转化、现代农林业发展、植树造林、森林抚育、森林消防等项目支出。

项目支出主要用于：

（一）专项公用类621.72万元。

1、下属事业单位经费补助专项210.90万元。主要用于下属4家事业单位人员，其中金东区农科所事业运行经费126.81万元、金东区奶牛良种繁育场事业运行经费26.72万元、金东区畜牧兽医联站43.33万元，农技中心招待所差额事业经费14.04万元。

绩效目标：解决下属事业单位历史遗留问题，维护社会稳定，彻底解决退休人员的后顾之忧。

2、专项业务费282.82万元。主要用于农产品质量安全检测经费94万元了；信息网络维护费42.32万元，一事一议、支农政策培训工作经费25万元，农业专项管理经费33万元（含项目审计费、绩效评价费、培训费、编外人员工资等）；农机总站房屋修缮23.5万元，其他65万元（能源办工作经费3万元、耕地地力保护工作经费15万元、退伍士官工资福利7万元、生态廊道办工作经费40万元）。绩效目标：保证农产品质量安全检测中心、农产品监测日常管理工作、农林项目专项管理工作等正常运行；保证农林信息网、农民信箱等农林信息宣传、交流、营销平台正常运行。使之逐步向规范化、安全化、专业化、信息化方向发展。通过财政支农政策培训，加强农村干部对财政政策法规和业务知识的学习，进一步贯彻落实中央和地方各级政府财政支农政策。

3、农村集体三资管理、财务审计经费预算30万元。农村财务三年一轮审170个村，每村500元共85000元，会议培训等经费15000元；区农村集体“三资”办聘用人员工资及工作经费5万元，乡镇代理中心聘用人员15人，考核奖金每人1万元，共15万元，两项合计30万元。

绩效目标：确保农村财务三年一轮审工作和农村集体“三资”监管工作正常规范运转，稳定农村集体“三资”代理中心聘用人员队伍。

4、农产品营销补助专项98万元。主要用农林展会经费。绩效目标：通过组织参加各类农林展会，搭建农产品贸易平台，提升农产品的市场竞争力，拓宽农产品的销售渠道，进行品牌宣传，从而促进金东现代农业发展。

（二）发展建设类11220.42万元

1、民生事业类专项5360万元

1.1村级物业经济（经济薄弱村补助）预算5000万元。①乡镇（街道）消除薄弱村项目补助4175万:167(村）×50（万元）×50%=4175万元。②村级组织运转补助571万:按2016实际补助841万元算减去2017省级补助270万元，区级应补571万元。③曹宅镇9村联建潘村农贸市场区配套144万元：依据《关于2016省级财政扶持村级物业经济项目立项的通知》（金东农林[2016]144号）。④岭下镇7村联建厂房区配套110万元：依据《关于2015省级财政扶持村级物业经济项目立项的通知》（金东农林[2016]115号）

绩效目标：以增强村级集体经济造血功能为主攻方向，以体制改革、机制创新为动力，加强政策引导，创新发展模式、运行机制和管理机制，多层次、多渠道、多形式促进农村集体经济持续较快增长，保障村级组织正常运转，夯实党在农村的执政基础。通过发展薄弱村集体经济项目建设，项目建成后，确保项目涉及村每年通过物业获得资金收入，到2018年底全面消除薄弱村。

1.2农村确权赋权改革经费预算360万元。2016年 6月16日，省委、省政府召开全省推进土地确权登记颁证深化农村产权制度改革会议，提出“5年任务、3年完成”，要求不怕麻烦、不图省事、不走过场，做到确权精准、登记严密完整、颁证颁出铁证。根据(金区政办{2016]116号文件《关于印发金东区农村土地承包经营权确权登记颁证工作实施方案的通知》）文件要求，2018年完成此项工作还需第三方技术服务费：14万亩×36元×20%=100万元；档案整理归档：10万户×20元/户=200万；土地承包经营权证印发：12万本×2.5元/本=30万元；土地信息承包平台创建30万元。

绩效目标：深化农村确权赋权改革，做到农村土地承包经营权精准确权，数字确权，从而解决历史遗留的面积不准、四至不符、账册不全等问题。全面完成全区农村土地承包经营权确权登记颁证工作。

2、农林业发展专项5860.42万元。

2.1农林政策性补贴补助723.4万元。粮油政策性补贴及有机肥补贴530万元，后备母牛及生猪良种补贴59.33万元，能繁母猪、生猪政策性保险59.68万元；农机报废等政策性补贴20.72万元，生态公益林补贴53.67万元。

绩效目标：粮油政策性补贴旨在提高农民种粮积极性、稳定粮食播种面积，提高粮油生产社会化服务水平，以提升粮食生产产量与规模效益，促进全区粮食生产稳定增长。2018年计划推广商品有机肥1万吨，实行农户施用商品有机肥政府补贴政策，每吨补贴300元，商品有机肥的推广应用，可以解决我区畜禽粪便污染，有效减少化肥用量，控制农业面源污染，促进农业水环境治理。加快高能耗农机的淘汰更新；优化农业机械装备结构，降低能耗与维修成本，减少排放保护生态环境，提升全区农业机械化和设施化水平，促进农业的可持续发展。核查、界定生态公益林13.187万亩面积，公益林生态效益区级补偿8.85万亩，按4.2元/亩计。生态公益林建设使我区森林面积持续增长，森林覆盖率不断上升，森林蓄积稳步增长，改善了生态环境，造就了天然屏障和优美的森林景观。

2.2金东区畜禽污染整治、排泄物资源化利用专项1282.58万元。其中畜禽污染整治1122.78万元，排泄物资源化利用148.2万元，生猪屠宰专项整治经费11.6万元。主要用于曹宅、塘雅、东孝养殖场拆除关停补偿；全区养殖场周边的蔬菜基地、苗木基地、果园基地田间池和附属设施的建设；沼液运输费用、监控系统维护、设备更新以及工作经费、生猪屠宰专项整治经费等方面。

绩效目标：通过项目的实施，可建设完成田间池1500立方米、输送管网6000米，确保沼液运输车及监控系统正常运行等，完成后预计可以综合利用畜禽排泄物5万吨，减少基地化肥等肥料费用400万元，为发展循环经济健康和快速发展打下坚实的基础。全面完成金东区畜禽污染专项整治工作，确保畜禽养殖场治理工作有序、有力强势推进。全面完成我区养殖场关停、拆除、提升等工作。杜绝全区存在私屠滥宰现象，提高各屠宰场的屠宰条件，对屠宰环节的无害化处理进行补贴。

2.3、现代农业发展专项资金622.86万元。其中现代农业提升发展资金181万元，农机化促进和平安农机专项22.45万元，废弃物回收126.40万元，畜禽无害化处理经费48.52万元，畜牧业生产发展规划及智能监管50.2万元，动植物防控专项194.29万元（农业有害生物防控、动物疫病防控检测等）。专项主要用于扶持粮食生产适度规模经营和社会化服务，支持现代农业生产发展和农业主导产业转型升级和休闲、观光农业的发展、品牌奖励，支持畜牧产业转型升级和动物防疫体系建设，生态循环农业、农机与智慧农业、创新农业经营体制机制等。

绩效目标：提升发展现代农业，促进农业一二三产业融合发展。推进新型畜牧业产业体系建设，完善畜牧业公共服务体系，推动畜牧产业规模化、设施化、标准化、生态化、信息化等建设。构建生态循环农业发展和农产品质量安全体系建设，加强农业废弃物资源化综合利用、绿色防控等技术模式的推广应用，农业投入品及包装物回收利用，农作物重大病虫害防控，农药安全管理，农产品质量安全和农业投入品检测和监管等。发展农机化和智慧农业，加强农机安全管理，加快农业物联网技术应用，提高农业经营主体的生产经营能力，加强品牌创建，加强农产品物流体系建设发展连锁经营、物流配送、电子商务等新型现代流通方式等。

2.4、现代林业发展资金3231.58万元。其中森林防火68万元。林业有害生物防控186万元，松材线虫病普查及防治714万元，古树名木保护22.62万元，野生动物保护5万元，森林城镇创建25万元，林地变更及森林资源调查40万元，2016年—2017年绿化彩化工程2090.56万元，义务植树珍贵树种培育32万元，其他林业支出48.4万元。主要用于森林消防装备和设施建设、林业有害生物防控、森林与野生动物类生物多样性保护、珍稀物种保护、森林生态状况调查监测、植树造林（绿化彩化）、森林多功能开发利用等。

绩效目标：有效控制森林火灾的发生，森林火灾发生率控制在25次以下／10万公顷，森林火灾受害率控制在0.1‰以下，不发生重特大森林火灾和单起500亩以上连续燃烧24小时以上的火灾发生。有效保护森林资源和环境的安全，促进经济的发展。创建森林城镇，开展植树节活动，完成北线绿道曹宅镇段5公里（赤松镇与曹宅镇交界处至曹宅镇姜山村）、金义南线24.5公里、二环东段12公里、鞋源线3.5公里（源东乡段）、曹塘澧12公里、岭下、江东等8条彩色林带建设、其它道路关键节点及视点。践行“绿水青山就是金山银山”绿色发展理念，深化改革创新推进绿色发展，推进美丽林相改造及造林绿化。开展林业有害生物普查，清理松材线虫病面积5.4万亩，清理枯死松树4万株，松褐天牛防治面积1.5万亩，对562株古树名木进行病虫防治及挂牌制牌工作，完成森林资源一体化监测、林地变更调查，为建立和更新我区森林资源信息管理系统、编制森林经营方案及森林采伐限额、森林资源管理、森林生态系统服务功能价值评估提供基础依据，综合评价我区森林资源现状特征。