KG3-会计结算柜员答案卷-福州分行解析

第一篇：KG3-会计结算柜员答案卷-福州分行解析

所在分行：

姓名：

考号：

会计结算柜员岗位资格考试模拟试卷

（考试时间90分钟，试卷总分120分。）

（注：应考人员须在答题卡上相应位置填涂相关信息及试题答案，直接在考试试卷上作答的视作无效。）

一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项正确。)

1、业务主办在对公现金付款授权业务范围，下列选项正确的是：（B）A.负责对公单笔10万元以上20万元以下现金付款业务的授权 B.负责对公单笔20万元以上50万元以下现金付款业务的授权 C.负责对公单笔10万元以上50万元以下现金付款业务的授权 D.负责对公单笔20万元以上30万元以下现金付款业务的授权

2、贷款业务的发放与归还，下列是业务主管授权的范围是：（D）A.负责单笔对公100万元以上贷款发放业务的授权 B.负责单笔对公500万元以上贷款发放业务的授权 C.负责单笔对公800万元以上贷款发放业务的授权 D.负责单笔对公1000万元以上贷款发放业务的授权

3、贷款到期日为节假日，节假日后）起计算。C C.一般转账凭证 D.表外收入（或付出）凭证

7、后台集中业务流程手工抹账交易扫描的凭证是（A）A.抹账申请书 B.补账申请书

C.抹账处理回单 D.错账冲正借贷方凭证

8、下面对于1月15日和10月20日的中文日期表述正确的是，应写成（A）A.零壹月壹拾伍日和零壹拾月零贰拾日 B.壹月壹拾伍日和零壹拾月零贰拾日 C.零壹月壹拾伍日和壹拾月零贰拾日 D.壹月壹拾伍日和壹拾月零贰拾日暮

9、储蓄活期存款的计息时间为（B）A.每月20日 B.每季末月的20日 C.每年6月30日 D.每年7月1日

10、下列哪种币别的计息基数为365天(D)。A.美元 B.日元

C.欧元 D.港币

11、从应计贷款转为非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，应先冲减（A）。A.本金 B.利息 C.罚息 D.滞纳金

12、下列逐日计提利息的科目是：(B)【解析:对1402非应计贷款、1411应收利息和6131未收贷款利息不逐日计提利息。来源:会计结算教材2009版,P50】

A.1411应收利息 B.1401逾期贷款本金 C.1402非应计贷款 D.6131未收贷款利息

13、定期存款（或贷款）到期日为节假日，在节假日前最后一个营业日支取（或归还），应扣除到期日与支取（归还）日之间天数（算头不算尾，下同）按合同利率计算的利息；节假日后支取存款，按过期支取存款计算利息；节假日后 间天数的利息，节假日后）天起计 C）。B.按特定时点提取利率

C.不提取利率值 D.特殊时点结息

21、以下不属于业务经办柜员日结操作步骤的是：（D）A.现金碰库 B.整理凭证 C.核对日结表 D.报文状态异常检查

22、下列柜员号管理规定不正确的是（B）

A.柜员离开分行，在工作交接完毕后应将其柜员号作“删除”处理； B.柜员在分行内调动的，其柜员号应作“删除”处理； C.柜员休假，其柜员号应作“休假”处理；

D.柜员在一个机构只能拥有一个柜员号，一个柜员号必须固定由一个柜员使用。

23、会计人员按授权的主体分为：（A）A.普通授权和特殊授权 B.强制授权和限额授权

C.业务系统授权和书面审批授权 D.刷卡授权和手工输入密码授权

24、以下关于错账冲正错误的说法是：（C）

A.隔日或以后发现错账需冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” B.隔日冲账需业务主管审批

C.属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，无需填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证”

D.隔日或以后发现表外科目账户错账进行冲正时，应填制红、蓝字表外科目收入（或付出）凭证

25、本行个人贷款的还款方式中，属于在等额本金还款法的基础上衍生出的还款方式是（B）。A.组合还款法 B.宽限期还款法 C.定额还款法 D.自由还款法

26、关于印鉴挂失说法错误的是（D）。

A.客户挂失预留印鉴，应由法定代表人、单位负责人或其授权人到开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照正本、司法部门证明和原预留印鉴卡片等相关证明材料。

B.客户挂失预留印鉴需经原开户机构审核同意后办理挂失手续。C.原预留印鉴卡上应注明挂失手续办妥日期及“已挂失”。D.新预留印鉴启用日期应为办妥挂失手续当日。

27、以下关于会计档案的查阅，说法不正确的是：（D）A.会计档案一律不得外借和携带出境

B.有权机关查阅本行会计档案时，应经本行法律室初审报行长（主任）批准 C.查阅人对处理案件所需的取证，可以抄录、照相或复印，但不得将原件抽出借走 D.外部查阅会计档案应建立查阅记录注明查阅结果，内部查阅无需登记。

28、代保管物品入库保管时，应由（B）共同封包并在封包粘接处签章。A.委托保管人、管库员

B.委托保管人、管库员、会计暨合规主管 C.委托保管人、业务主办、会计暨合规主管

D.委托保管人、管库员、会计暨合规主管、网点负责人

29、连续____个工作日离岗人员所保管的会计公章必须办理移交手续。（D）A.二 B.三 C.四 D.五

30、营业机构应（C）至少将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。A.每周 B.每月 C.每季 D.每年两次

31、以下印章中可以携带外出用于上门收款的是（D）A.现讫章 B.储蓄业务公章 C.业务公章 D.受理凭证专用章

32、根据《兴业银行内部会计控制要点》规定，经管以下事项的有关人员必须严格实行分离的有：（A）

A.会计档案的保管与会计记账人员 B.会计档案的保管与经费出纳

C.会计档案的保管与授权人员 D.会计档案的保管与事后监督

33、控号重要空白凭证机构间调拨异常监控是监控同一地区号范围，当日系统内控号空白重要凭证在机构间调拨业务只有凭证调出记录，在工作日（B）仍没有凭证调入记录造成的在途。A.当日 B.次日 C.D.B.“个体户***”印章

C.个体户本人签名或盖章

D.单位公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。

41、以下关于会计档案的概述，不正确的是（C）。A.纸质档案是以纸为介质保存的会计档案。

B.会计档案是银行各项业务活动的会计记录，也是银行的重要史料和证据。C.总行应对各级行每年的会计档案负责整理立卷.装订成册。

D.应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案妥善保管.有序存放.方便查阅，防止会计档案毁损.散失.泄密。

42、有权机关由于处理案件或特殊需求需要查阅会计档案时，查阅人必须出具本人工作证或执行公务证，并持有（A）（含）以上主管部门的正式公函。A.县 B.区 C.市 D.省

43、抵质押权利凭证临时出入库是指（B）时临时办理抵质押权利凭证出库及重新入库 A.信贷部门因贷款已结清

B.信贷部门因业务需要在贷款未结清 C.会计部门因查库需要

D.会计部门因检查需要

44、一般会计人员工作交接，由（B）监交。A.管辖机构负责人 B.会计主管

C.上一级会计结算部门 D.后备会计主管

45、按照《个人存款账户实名制规定》，以下不正确的说法是（C）。

A.居住在中国境内16岁以上的中国公民，实名身份证件为居民身份证或临时居民身份 证

B.居住在中国境内16岁以下的中国公民，实名身份证件为监护人的有效身份证及本人 的居民身份证或户口簿

C.香港.澳门和台湾居民，实名身份证件为港澳居民往来内地通行证 D.居住在境内或境外的中国籍的华侨，实名身份证件为中国护照

46、可以办理现金缴存但不得办理现金支取的银行结算账户是（B）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户

D.临时存款账户

47、下列机关无权扣划单位.个人存款的是（D）。A.人民法院 B.税务机关 C.海关 D.公安机关

48、《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日方可办理付款业务，“正式开立之日”具体是指（D）A.报备类账户为中国人民银行当地分支行报备生效当日 B.核准类账户为开户银行开户生效当日 C.注册验资的验资户为开户银行开户的当日

D.核准类银行结算账户为中国人民银行当地分支行核准的日期

49、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）账户管理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

50、关于非抵质押贷款项下代保管物的入库说法错误的是（C）。【解析：C与信贷人员共同签章封包】

A.管库员和会计主管根据委托保管人填制的“代保管证”对代保管物进行清点.封包。B.会计主管必须监督封包过程。

C.应由会计主管和管库员在封包粘接处签章。

D.管库员办理入库后应将代保管证交由会计人员使用（3008-代保管品出入库）交易登记代保管物品表外账，将一联代保管证退还委托保管人

二、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A，错误的选择B。）

51、普通主办为较低级别的业务授权人员，主要负责各类业务会计处理的复核.授权。（A）

52、普通主办.特殊主办有权对超过业务经办处理权限的所有业务（含自身经办）进行低级别授权。（B）

53、计算存期采用算头不算尾的方法，即存款当天有息，支取当天无息。（A）

54、按会计处理的权限不同，会计人员分为业务经办.业务主办.业务主管3类3级。（B）

55、授权卡由授权卡使用人员妥善保管。严禁将授权卡随意摆放，不得将授权卡带出营业场所。营业终了，授权卡应入保险柜保管。（A）

56、柜员发现上年度错账时，应填制红字同方向凭证冲正。（B）

57、单位活期存款按日分段.按季结息，计息期间遇到利率调整不分段计息，每季度末月的21日为结息日，次日入息。（B）

58、各币别利率换算中，年利率÷12=月利率，月利率÷30=日利率，年利率÷360=日利率。（B）

59、积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息=累计计息积数X日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。（A）

60、定期存款到期日为节假日，在节假日后 77、会计暨合规主管工作调动、离职、或请假一个月以上的，必须由受派机构负责人、委派机构会计结算部门派人共同监交。（A）

78、会计工作交接完毕，交接双方和监交人员应在会计人员交接登记簿上签名或盖章。（A）79、有价单证是指印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、商业汇票及印有固定面值金额的其他有价单证等。(B)【解析：包括：金融债券、代理发行的各类债券、旅行支票及印有固定面值金额的其他有价单证等。】

80、《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日方可办理付款业务，核准类账户“正式开立之日”是指开户银行开户生效当日。(Ｂ)

三、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分。）

81、按会计处理的权限不同，会计人员分为：（ABC）A.业务经办 B.业务主办 C.会计主管 D.业务经理

82、以下哪几种柜员号变动，由柜员所属机构提出申请，经分行人力资源管理同意，书面通知分行清算中心通过业务系统统一办理。（ABCD）

A.增加 B.删除 C.迁入 D.迁出

83、按授权方式，授权可分为（）。（BC）A.普通授权 B.书面审批授权 C.业务系统授权 D.特殊授权

84、业务经办在银行汇票签发时的工作职责为：（ABD）A.负责账务处理； B.负责汇票打印；

C.负责汇票与汇票申请书的核对及盖章； D负责汇票签发；

85、本行会计科目按照一级科目、二级科目两个层次设置，一级科目代号为4位数字，首位代表科目性质，如（ABCD）

A.2—负债类 B.5—损益类

C.4—所有者权益类

D.6—表外类

86、按是否计息、入账、内部账计息分为（ABD）A.系统计息不入账 B.系统计息并入账 C.系统不计息但入账 D.系统不计息

87、对公客户号由10位数字构成，分别为（ABCD）。A.地区号（2位）B.客户性质（1位）C.序号（6位）D.校验位（1位）

88、以下属于月终处理账务核对的内容的是（ABD）A.总账、月计表有无出错标志，发生额、余额是否相等； B.清点现金存库与现金登记簿及相关科目余额是否核对一致； C.机构轧账预检查；

D.检查其他应收款、其他应付款、在途资金等过渡性科目账户的核算是否正常。89、记账规则表述正确的为（ABD）

A.本行采用外币分账制，除以人民币为记账本位币外，对各种外币业务均按原币记账 ； B.各级会计机构应于营业当日结账；

C.现金收入，先记账后付款；现金付出，先付款后记账； D.转账业务，先记借后记贷；他行票据，收妥抵用。90、目前，本行核心业务系统计息标志包括以下几类：（ACD）A.按浮动周期提取利率 B.按固定周期提取利率 C.按特定时点提取利率 D.不提取利率值（不计息）

91、客户预留印鉴是指在本行开立人民币银行结算账户、定户或外币账户的单位所预留的___、是客户凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理支付结算的审核依据。(ABCD)A.财务专用章加其法定代表人的签名 B.公章加其法定代表人的签名 C.财务专用章加其法定代表人的盖章

D.财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章

92、公安、司法、检查机关和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，查阅人必须出示本人工作证或执行公务证，并持有县（含）以上主管部门的正式公函，经本行法律室（未设法律室的行处经办公室）初审报行长（主任）批准，指定专人负责陪同查阅，查阅人对处理案件所需的取证，可以___(ABC)

A.抄录 B.照相 C.复印 D.原件抽出借走

93、下面说法正确的是：（ABC）A.有价单证调运视同现金调运办理 B.有价单证一律纳入表外科目管理

C.重要空白凭证实行“专人管理，入库保管”办法 D.柜员之间可直接通过调入调出交易进行凭证的调拨

94、下列关于人民币银行结算账户基本规定正确的说法有（BCD）。

A.无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照记载的经营者姓名相一致 B.预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致 C.银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查

D.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务

95、存款人因预留签章发生遗失、被盗、毁损等需变更预留签章的，还应提供（ABCD）A、加盖单位公章的书面申请 B、营业执照 C、开户许可证

D、司法部门等相关证明文件

96、以下关于代保管品说法正确的有（ABC）。

A.一笔贷款下入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对应的一个封包应视同一个代保管物；

B.代保管物品分抵质押权利凭证和非抵质押贷款项下贷保管物两类； C.代保管品入库时，管理员、会计主管和信贷人员应共同在封包上签章确认； D.临时出库后再入库可不用重新填写抵质押权利保管凭证。97、下列属于空白重要凭证的有（ACD）A.现金支票 B.现金存款凭证

C.整存整取定期储蓄存单 D.转账支票

98、下列哪些会计档案需永久保管？（ABD）A.客户挂失申请书

B.会计档案销毁清册

C.会计凭证及附件

D.有权机关查询、冻结及扣划书

99、在企业预留印鉴卡片的管理上要求做到（ABCD）。

A.存款人为单位的，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的盖章。

B.正在使用的印鉴卡开户机构及分行应指定专人妥善保管，日终须入库或入保险柜（箱）保管。C.长期不动户销户时，其预留签章卡片做专夹保管或随年终决算报表一并装订永久保管 D.印鉴卡实行专人管理不得串用

100、有效账户预留印鉴卡应专人专管专用，（）具有账务处理权限的柜员不得保管和使用印鉴卡，印鉴卡专管人员严禁将印鉴卡交予他人使用、同一套印鉴卡多人使用或多套印鉴卡相互串用。（AC）A.1级 B.2级 C.3级 D.4级

第二篇：KG15-会计结算柜员答案卷-郑州分行

所在分行：

姓名：

考号：

会计结算柜员岗位资格考试模拟试卷

（考试时间90分钟，试卷总分120分。）

（注：应考人员须在答题卡上相应位置填涂相关信息及试题答案，直接在考试试卷上作答的视作无效。）

一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项正确。)

1、（C）有权对业务经办处理的业务进行复核、授权，也可直接进行业务操作和会计核算。p2 A 1级柜员 B 2级柜员 C 3级柜员 D 4级柜员

2、本行“A+3”的服务内涵中，“3”是指（B）p5 A真实、真心、真诚 B 真实、真情、真诚 C 真心、真意、真情 D 真实、真诚、真意

3、以下不属于我行“十三字”文明用语的是（D）p7 A 您好，请 B 谢谢 C 麻烦您 D 不好意思

4、在有效沟通的表达中，说者应该以（A）为中心。P10 A 听者 B 说者 C 沟通内容 D 自我

5、授权卡应作为（B）严格规范管理。P15 A 重要空白凭证 B 会计重要物品 C 现金 D 一般物品

6、会计主管须每月对柜员尾箱至少进行（B）次检查，发现问题及时向机构负责人和上级会计管理部门汇报；

A 1 B 2 C 3 D 4

7、会计科目由总行根据财政部颁发的企业会计准则，结合本行实际制定，并报（A）备案。P17 A 中国人民银行 B 银监会 C 财政部 D 银协

8、依照本行会计科目设置规则，一级科目中首位数字为6代表的科目性质为（B）p17 Ａ 损益类

Ｂ 表外类

Ｃ 成本类

Ｄ 所有者权益类

9、依照本行会计科目设置规则，一级科目中首位数字为５代表的科目性质为（B）p17 Ａ 资产负债共同类

Ｂ 损益类

Ｃ

负债类

Ｄ

所有者权益类

10、会计科目修改变更，在中间通过（B）方式办理结转，在终了，采用（）方式办理结转。P17 A 分录结转 分录结转 B 分录结转 新旧科目结转对照表

C 新旧科目结转对照表 新旧科目结转对照表 D 新旧科目结转对照表 分录结转

11、有价单证一经签发，即成为必须偿付的信用凭证，应视同（Ｂ）管理。P18 Ａ 重要物品

Ｂ 现金

Ｃ 重要空白凭证

Ｄ 一般物品

12、空白重要凭证一律纳入表外科目核算。通过“空白重要凭证”、“待销毁空白重要凭证”表外科目分别核算，以（Ａ）记账。P18 Ａ 每份1元的假定价格

Ｂ 每份１００元的假定价格

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Ｃ 每份１０元的假定价格

Ｄ 以上都不是

13、积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以（Ｄ）计算利息。P20 Ａ 以下均不是 Ｂ 年利率

Ｃ 月利率

Ｄ 日利率

14、以下哪种业务品种的计息标志为“按特定时点提取利率”（B）p21 A 个人消费贷款 B 个人住房贷款 C 个人留学贷款 D 以上都不是

15、个人活期存款按季结息，每季度末月的（B）日为结息日。P21 A 21 B 20 C 30 D 31

16、个人活期存款未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到（B）止。P22 A 清户日 B 清户前一日 C 当月结息日 D 以上均不是

17、单位活期存款（B），计息期间遇到利率调整分段计息。P22 A 按日分段、按月结息 B 按日分段、按季结息 C 不分段、按季结息 D 按月分段、按月结息

18、定期存款（或贷款）到期日为节假日的，在节假日前最后一个营业日支取（或归还），应（B），计算利息。P22 A 按照合同期限天数及合同利率

B 扣除到期日与支取（归还）日之间天数（算头不算尾）按合同利率 C 按照活期利率 D 按照通知存款利率

19.兑讫及注销的有价单证保管期为（D）。P18 A 1年 B 2年 C 3年 D 5年

20、分行清算中心可在（B）通过（1141—账户利率信息修改）交易对贷款和活期存款账户的利率浮动方式、浮动值、利率代号、计息标志、计息周期进行修改。P22 A 结息日 B 任意时点 C 开户当日 D 月末最后一天

21、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户的有效期最长不得超过（B）年。P34 A、1 B、2 C、3 D、5

22、柜员发现上错账时，应填制（A）凭证冲正。P24 A 蓝字反方向 B 红字同方向 C 蓝字同方向 D 红字反方向

23、（B）由分行向当地人民银行申请刻制。P25 A 汇票专用章 B 本票专用章 C 结算专用章 D 出口收汇核销专用联章

24、办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书等，需要加盖（B）p26 A 结算专用章 B 汇票专用章 C 本票专用章 D 业务公章

25、用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书及办理银行承兑汇票的查询查复需要加盖（A）p26 A 结算专用章 B 汇票专用章 C 本票专用章 D 业务公章

26、（B）用于受理客户提交（含本行和他行）已受理而尚未进行转账处理的各种凭证的回单；办理

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上门服务等业务的收单、凭证。P26 A 结算专用章 B 受理凭证专用章 C 资金清算专用章 D 业务公章

27、营业机构（C）应至少将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。P27 A 每月 B 每半年 C 每季度 D 每年

28、印鉴挂失，新预留印鉴启用日期不得（A）。p28 A 早于办妥挂失手续日次日 B 早于办妥挂失手续日 C 晚于办妥挂失手续日次日 D 早于印鉴登报挂失日

29、修改客户名称由（D）提出书面申请，（）柜员使用（2801-对公客户信息管理）交易提交系统处理。P32 A客户所在机构、总行清算中心 B客户、客户所在机构 C客户、总行清算中心 D客户所在机构、分行清算中心

30、柜员在分行内调动的，其柜员号应作（C）处理 A、删除 B、休假 C、迁入迁出 D、调整

31、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入（A）。p34 A单位银行结算账户管理 B个人银行结算账户管理 C 单独账户管理 D 以上都不是

32、（D）是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。P34 A以下都不是 B各银行总行级别会计结算部门 C银监会 D中国人民银行

33、（B）可办理借款转存、借款归还、其他结算的资金收付和现金缴存，但不能办理现金支取。P34 A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户

34、修改对公客户名称应由（B）办理。P32 A.客户所在机构 B.分行清算中心 C.总行会计部门 D.分行科技部门

35、银行在接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（C）向中国人民银行当地分支行报告。P36 A 5个工作日 B 3个工作日 C 2 个工作日 D 4个工作日

36、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）。p37 A 5年 B 10年 C 15年 D 永久保存

37、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（A）后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。P38 A 3个工作日 B 3日 C 2个工作日 D 2日

38、本行会计自（B）。

A 公历12月31日至次年12月30日止 B 公历1月1日起至12月31日止 C 公历1月1日至次年1月1日止 D 公历6月1日至次年5月31日止

39、机构因业务移交其他机构办理所涉及的会计档案，对其中未结清的会计事项多涉及的会计档案，应当单独抽出由(B)保存。P31

第３页，共8页

A 原机构 B 承接机构 C 原机构或承接机构均可 D 原机构与承接机构共同 40、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具证明文件，以下哪种说法是不正确的（B）。p36 A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B、香港、澳门居民，应出具港澳居民身份证

C、台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件 D、外国公民，应出具护照 41、211110-活期储蓄存款属于以下哪种科目（D）p17 A.资产类 一级 表内 B.资产类 二级 表内 C.负债类 一级 表内 D.负债类 二级 表内

42、对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的账户，应通知单位自发出通知之日起（B）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。P37 A、30 B、60 C、90 D、100

43、兴业银行“A+3”服务中的“A”代表（C）p4 A、树立优质金融服务创新意识 B、提供现代化的金融服务平台

C、个人客户及其家庭享受顶级的、最满意的服务标准 D、先进的个人客户结算服务体验

44、下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（B）p35 A、甲、乙、丙三人合伙设立的宏大科技产品经营部 B、市第一中学在校内设立的非独立核算的小卖部 C、市财政局

D、无字号的个体工商户张某

45、抵质押权利凭证入库封包人员为（D）p24 A、管库员、会计主管 B、管库员、信贷经办人员

C、管库员、信贷部门负责人、信贷经办人员 D、管库员、会计主管、信贷经办人员

46、印鉴变更启用日为：（B）p28 A、申请变更日当日 B、申请变更日次日 C、申请变更日三日 D、申请变更日七日

47、下列（B）不能作为对公活期存款户预留印鉴p27 A、单位财务专用章 B、单位合同专用章

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C、单位公章

D、单位法定代表人章、授权代理人章

48、以下关于会计工作交接说法不正确的有：（C）p29 A、一般会计人员的工作交接由会计主管监交 B、会计工作交接登记簿应由会计主管指定专人保管

C、对移交的材料和物品有缺失的，应在会计工作交接登记簿注明，由接替人员负责 D、会计人员工作变动，必须办理交接手续

49、以下（B）凭证不属于有价单证 A、金融债券 B、定期存单 C、定额汇票

D、代理发行的各类债券

50、以下关于账户的说法不正确的有（A）p34 A、开立一般存款账户实行核准制度

B、单位银行结算账户可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 C、符合规定的存款人能够在异地开立银行结算账户

D、预算单位开立专用存款账户实行核准制度

二、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A、错误的选择B。）

51、柜员在一个机构只能拥有一个柜员号，一个柜员号必须固定由一个柜员使用。Ap2

52、客户的地位至高无上就是要处处为客户所想，让客户在银行少动手、少动口、少走路。Ap4

53、特殊情况需要业务主办、业务主管顶班替岗的，业务主办、业务主管必须改变身份方可进行相关的会计处理。Ap2

54、办理交接手续，必须有监交人员负责监交。一般会计人员交接，必须由机构负责人监交。B p29

55、本行会计科目分为表内科目和表外科目。表内科目和表外科目核算均采用借贷记账法。Bp17

56、除特别规定外，本行会计科目为本、外币共用科目。Ap17

57、会计科目的修改变更权在各分行，并向总行备案。Bp17

58、本行自行印制的有价单证由总行统一设计和印刷，未经总行批准，各分支行不得擅自印刷或改制。Ap18

59、有价单证一经签发，即成为必须偿付的信用凭证，应视同重要空白凭证管理。（B）p18 60、计息标志是指资金存续期间基准利率的提取（调整）方式。Ap20 61、按计息对象，计息可分为客户账计息和内部账计息。Ap21 62、一笔贷款项下入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对应的一个封包应视同多个代保管物。Bp24 63、会计印章必须坚持专人使用、专人保管、专人负责。Ap26 64、除受理凭证专用章可以办理上门收款等业务外，特殊情况下，会计公章可携带出行外办理业务。

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Bp26 65、会计公章如发生丢失，应迅速查明原因，并在次日内将事件发生情况书面逐级上报总行，并按管理权限补制新的印章，以保证结算业务正常开展。补制印章的号码按顺序编列，必须与丢失印章号码相同。Bp27 66、决算日工作主要内容为：将当天全部账务处理完毕，全面核对，并将各损益类账户最后余额，转入“本年利润”科目，结出本年实现的利润总额或亏损总额。Ap53 67、同业客户性质统一为“2”，同业客户号中的地区号统一为“08”总行。Ap33 68、核心业务系统中所有类型的同业客户信息资料维护由总行统一办理，各级分支机构均无权对同业客户信息资料进行增加、修改、删除等操作，只能对同业客户信息进行查询。Ap33 69、每日营业终了，柜员应将尾数箱的空白重要凭证与“柜员尾箱交接单”空白重要凭证余额进行 核对，对于当天未使用的空白重要凭证可以不核对。B 70、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。Ap35 71、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。Bp38 72、账号的构成方式：地区号（2位）+业务种类（3位）+货币种类（2位）+机构号（3位）+账号序号（6位）+校验位（2 位），共18位。B 73、每年12月31日为决算日，如遇节假日则顺延至下一工作日。Bp53 74、本行账务组织包括明细核算和综合核算，明细核算按账户核算，综合核算按会计科目核算。A 75、公安、司法、检查机关和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，查阅人对处理案件所需的取证，可以抄录、照相或复印，或将原件抽出借走。Bp55 76、支行的会计档案，由支行报分行批准后销毁，分行派人监毁；分行的会计档案报总行批准后，由分行负责销毁。Ap56 77、一笔贷款项下入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对 应的一个封包应视同一个代保管物。A p24 78、《支付结算办法》规定的各项期限的计算，适用于民法通则关于计算期间的规定。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。A【待确认】

79、代保管品临时出入库时，会计部门只需审核申请部门填写的“抵质押权利凭证临时出入库申请书”，确认要素齐全后办理出库手续，不需登记表外账。Bp24 80、业务主管级别的调整，可由所属机构通过业务系统直接进行处理。B p3

三、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分。）

81、各机构应按照（）的原则设置业务岗位，配备足够的柜员，制订相应的岗位职责，明确分工。（ABCD）p1 A、以责定岗 B、相互制衡 C、安全高效 D、以岗定人 82、业务经办主要履行以下职责（ABCD）p1

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A、对外提供文明优质服务，宣传本行产品和业务规定，解答客户疑难问题并选择正确的系统交易进行具体业务操作；

B、按制度规定保管、使用柜员尾箱中的现金、印章、重要空白凭证、有价单证等；

C、按要求记载有关登记簿等辅助账务，妥善保管经管的账簿、报表、单证，防止丢失和泄密； D、完成柜员日结的处理；

83、以下哪些业务需由柜员所属机构提出申请，经分行人力资源管理部门同意，书面通知分行清算中心通过业务系统办理。（AB）p2 A．柜员号的增加

B．柜员的迁出

C．柜员的休假

D．经办柜员级别调整

84、按授权的主体，分为（）和（）。（AD）p15 A 普通授权 B 限额授权 C 强制授权 D 特殊授权 85、我行的会计基本账簿包括（ABC）。P19 A.总账 B.分户账 C.流水账 D.登记簿 86、表内科目核算采用（），表外科目核算采用（）记账法。（AB）p17 A 借贷记账法 B单式收付记账法

Ｃ 增减记账法

Ｄ 左右记账法 87、下列币种外币存款按365天基础天数计息的币种有（BD）。P20 A.美元 B.英镑 C.欧元 D.港币 88、以下属于有价单证的是（ABCD）：p18 Ａ 金融债券

Ｂ 定额本票

Ｃ 代理发行的各类债券 Ｄ 印有固定面值金额的其他有价单证

89、以下会计凭证属于特定凭证的有（BCD）。P18 A．外汇买卖凭证 B．进账单 C．计息凭证 D．汇款委托书 90、汇票专用章的使用包括（CD）p26。A．办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书 B．办理银行承兑汇票的查询查复 C．签发银行汇票

D．银行承兑汇票转贴现时的背书

91、关于会计印章的使用，以下选项正确的是：（ABCD）。P26 A．专匣保管，固定存放； B．临时离岗，人离章收； C．不得私自授受会计印章；

D．非营业时间必须入库或保险柜保管。

92、年利率÷360=日利率，以下哪些币种不适用该换算方式（ＣＤ）p20 Ａ 卢布

Ｂ 日元

Ｃ 英镑

Ｄ 港币

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93、结算专用章的使用范围（ABC）。P26 A．用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书 B．办理委托收款、托收承付结算业务 C．办理银行承兑汇票的查询查复业务 D．办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书。94、（ACD）由总行支付结算部统一刻制和颁发。P25 A 汇票专用章 B 本票专用章 C 结算专用章 D 信用证专用章 95、会计档案的保存期限分为永久保管和定期保管两类，定期保管分为（ACD）。A.五年 B.十年

C.十五年 D.二十五年

96、存款人开立单位结算账户“正式开立之日”是指（AD）p36 A、核准类银行结算账户为中国人民银行当地分支行的核准日期 B、核准类银行结算账户为银行为存款人办理开户手续的日期 C、非核准类银行结算账户为中国人民银行当地分支行的核准日期 D、非核准类银行结算账户为银行为存款人办理开户手续的日期

97、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件（ABCD）p34 A企业法人，应出具企业法人营业执照正本；非法人企业，应出具企业营业执照正本

B机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

C社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明 D个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本 98、按授权的方式划分，分为(AB)授权。P15 A、业务系统授权 B、书面审批授权 C、强制授权 D、限额授权

99、外汇账户按账户收支性质，可分为(BC)。P38 A、机构外汇账户 B、资本项目外汇账户 C、经常项目外汇账户 D、个人外汇账户 100、决算前的准备工作主要包括（ABCD）p53 A 清理各项临时和过渡性资金 B 清查各项财产 C 全面检查、核对内外账务 D 核实财务收支等。

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第三篇：分行三季度会计结算部工作总结

分行三季度会计结算部工作总结

分行三季度会计结算部工作总结 第三季度分行会计结算部工作总结 第三季度，分行会计结算部继续健全会计结算风险防范的长效机制，落实年初制定的内控检查计划，紧紧围绕会计结算安全建设，开展会计结算检查与辅导工作，防范会计风险，强化事后监督功能，加强对会计人员序列化管理，规范会计行为，提高会计工作质量，现总结报告如下：

一、加强对全辖会计业务的统一管理。会计结算部根据分行的实际情况，认真履行会计管理职责，适时改进会计管理职能与手段；建章立制，制定相关业务操作规程，提高会计核算水平；积极完善和健全会计结算风险防范的长效机

制。

1、分行将对公贷款业务收归分行放款中心进行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面对承担的新的业务职责，为防范和控制授信风险，提高下柜效率，保证放款审核的质量，我部组织放款操作人员认真学习《兴业银行公司公司客户放款审核尽职管理暂行办法》、《兴业银行分行放款审核操作规程》和《兴业银行分行信用业务放款审核标准指引》等放款相关文件和操作规程；同时为防范结算事故发生，会计结算部组织对分行贷款计息的准确性进行一次全面的核查，一季度来实现放款中心操作无差错。

2、针对人行取消同城特约委托收款，配合分行科技人员开发系统内相应的代扣程序，制定《兴业银行分行系统内定期借记业务操作规程》，与同城委托收款单位电业局签订代扣协议，并由系统实现自动代扣功能，减轻柜面工作人员的负担，提高柜面工作效率；其他几家同

城委托收款单位也正在进一步协商中。

3、为加强对各营业机构库存现金的监控，制定《兴业银行分行营业网点库存现金限额表》，对各营业机构的库存现金限额进行重新的匡算与核定，加大对限额管理与考核力度，进一步减少了库存现金的占用，提高资金效率减少资金成本。分行库房坚持做好对全辖入库现金“五好钱捆”的审核和现金整点，第三季度缴存人行金库现金30325万元，实现库房业务操作无差错。

4、积极稳妥推进全辖各会计机构会计基础工作等级申报验收审核工作，根据《兴业银行分行会计基础工作等级管理实施细则》，到末，分行力争所有支行网点、分行营业部、分行本部会计基础工作达到二级以上水平，为实现这一目标，会计结算部于8月13日向各会计机构下发《会计基础工作等级单位申报表》，同时要求申请单位准备提供相关资料：一是会计基础工作等级管理工作规划和实施方案；二是对照标准进行检查整改的

工作报告；三是按《会计基础工作等级考核评分标准》进行自检评分的最后得分情况；四是考核小组要求提供的其它有关资料，含会计工作总结及工作计划等。会计结算部将于下阶段开展验收工作，要坚持标准，严格把关，按规定做好对申报会计基础工作等级机构的审批事宜，切实落实奖惩办法,及时通报各机构会计基础工作上等级进展情况，推广先进经验和做法，规范分行会计基础工作，强化会计工作质量，提高会计管理水平。

5、加快新入行委外柜员培训，落实会计人员岗位轮岗和强制休假计划。对招聘的11名委外柜员，制定了为期三个月的培训计划，实行集中培训方式，严格要求在期限内掌握包括综合柜员上岗理论知识、本外币核心系统模拟环境上机操作、五笔输入、数字录入、机器点钞、手工点钞等六项基本技能，经过考试、考核，第一批参加培训的九名柜员已于9月份到各网点进行上岗实习，10初将正

式上岗。随着新柜员的上岗，我部将会同分行综合部于10月份开始着手对部分在同一机构同一岗位工作年限较长的会计人员进行调整，同时落实会计人员强制休假计划，预计在年底前强制休假制度可全面启动。

6、做好账户管理系统运行、年检进度跟踪报告工作，及时沟通、协调、反馈、指导辖属机构账户年检过程中存在的问题；做好新业务印章的刻制、下发工作，保证各部门、各营业网点在规定的时间启用新的业务公章，并对全辖旧印章进行收缴、核对及入库保管；做好本外币核心系统的运行维护工作和柜员号新增、迁入迁出删除管理工作；配合当地人行做好非现金结算的推广工作，大力推广商业承兑汇票业务，认真做好调研反馈工作，包括支付结算工作调研、小额业务调研、同城票据交换调研、农村地区通汇情况调研等，以及总行的纳税人账户账号信息核对工作、非居民机构外汇账户信息清理工作等。

7、举办会计主管银行案件分析会，增强风险防范意识，提高窥避柜面操作法律风险能力。银行人员在临柜业务操作中，未严格按章办事，就可能产生法律风险,影响业务经营安全。因此，如何防范临柜业务操作中法律风险，确保银行安全经营，是摆在我们面前的一个重要课题。为增强会计主管的风险防范意识、提高会计主管的风险控制能力，我部收集部分商业银行在银行承兑汇票的开票、承兑与抵押；挂失业务合规性、大额现金支取及帐户管理等方面发生的案件，预先发送给会计主管，每人负责对1个案例进行重点剖析，之后召开会计主管案例分析会，展开案例分析讨论，会议现场气氛活跃，会议重申了“不因流程繁琐而简化操作程序，不因竞争激烈而放松业务操作管理”的内控管理规定，切实做到操作流程的规范化。会计主管反映通过这种方式，能进一步明确业务操作关键点，防范流程中的风险。

8、完善会计内控管理，落实总行会计

检查整改。9月4日至8日，总行会计结算检查小组对我分行本部、营业部和国税大厦支行进行会计结算内控检查，形成检查意见书。分行会计结算部针对检查中发现的问题，对照总、分行有关规章制度落实整改，并举一反三，对内控关健点的各个环节进行跟踪管理，将此次会计结算检查当作是分行会计结算案件专项治理的一次契机，组织会计人员对《兴业银行会计内部控制要点》的再学习，堵塞安全隐患，规范会计行为，切实有效提高会计工作质量。

9、由于我部与营业机构做好人民币银行结算账户自查、复查工作。对辖内各营业网点进行一次较为全面的检查，对检查过程中发现的不符合规定的账户坚决给予撤销，对缺少的资料要求在规定时间内补齐；当地人行对我分行延安北支行的账户检查，未查到不合规账户。

二、会计结算部继续落实下半年内控检查辅导计划。内控检查辅导，是完善内部控制制度,查找内控管理薄弱环节的重

要手段，本季度会计结算部进行了较为全面的检查辅导：

1、坚持定期常规检查：分行会计结算部对库房现金与代保管物品查库每月不少于两次；对分行凭证库进行每月一次的查库；对各营业机构的机构凭证库和柜员尾箱进行每季一次查库。

2、积极开展专项检查：

加强对会计人员人员特别是重要岗位人员的管理，注重对会计人员业务知识的培训和重要岗位人员的安全防范意识和思想政治素质教育。加强印章和重要空白凭证的管理，严格执行印、押、证分管制度，印、押、证的领用、使用和交接要做到手续完整、登记记录齐全，同时，印、押、机要做到人离加锁，营业终了入库保管。出售、使用重要空白凭证要严格按有关制度和程序办理。加强对会计基础工作的规范管理，结合分行实际，对会计结算各环节内控管理流程进行再造，做实、做细会计结算基础工作，规范一般凭证、各类登记簿的管

理使用，防范会计结算操作风险，夯实会计基础工作，切实提高会计工作水平。加强预留签章卡的管理，对预留签章卡的真实性、有效性应严格审查，用法人公章以外的财务专用章和法定代表人以外的被授权私章为预留签章的应严格要求客户出具相应的授权证明。加强对重要空白凭证、现金和尾数箱的管理，监督柜员坚持执行“三碰库”原则和营业终了尾数箱由主办柜员卡大数后，与经办柜员共同落双锁的规定；认真执行查库制度，确保现金与重要空白凭证的安全。做到检查到哪整到哪，不延不压，不留死角。

为迎接人民银行将于10月初对我分行进行的反洗钱专项检查，认真组织开展反洗钱检查。我部于9月14日起分成两组赴市区8个营业网点开展反洗钱检查，检查内容包括组织机构建设、内控制度建设、客户尽职调查、大额和可疑交易报告等8个方面的内容，对大额现金支取、账户开户合法合规性及账户留存资

料完整性审查、单位向个人支付真实性合法性审查、可疑交易的甄别与报告等项目进行重点检查，检查重点放在分行营业部、国税大厦支行、元光北支行和龙文支行等四个经营单位。同时进一步完善分行反洗钱的管理。在开展自查工作的同时，我部把建立和完善规章制度放在重要位置，努力消除制度“盲区”。会计结算部于9月初便着手开始汇编反洗钱相关制度规定，根据人民银行福州中心支行副行长吴成居在5月17日召开的全省金融机构反洗钱工作电视电话会议的讲话精神，对照提出的反洗钱内控制度十一项内容逐条进行自查，进一步落实“五个一”工作，对分行的反洗钱内控制度建设情况进行重新梳理、归纳、总结和完善，于9月21日出台《关于进一步加强反洗钱管理工作的通知》，重点要求了反洗钱工作保密制度，进一步明确了反洗钱内部检查制度，对如何做好客户尽职调查、反洗钱工作内部考核和责任追究制度作出了初步规范，同时按

照“十一项”反洗钱内控制度分类整理分行的反洗钱制度3本，反洗钱有关学习材料1本。

8月和9月，组织对全辖11个营业机构的录像检查，对照会计凭证对柜员的临柜操作进行监督，内容包括是否落实“三碰库”制度、营业终了主办柜员有否对经办柜员尾数箱现金卡大数、查实凭证并共落双锁、经办柜员对外大额现金的收付是否换人卡大数以及大额转帐支付是否进行换人双线验印并向付款人电话核实等，共发现各类违规行为22人次，增强我部非现场监督职能。

三、依据《兴业银行会计事后监督管理办法》和《分行会计事后监督管理实施细则》，有效发挥事后监督的功能。事后监督是银行内部对会计核算业务所实施的自我控制、自我调节、自我完善的一种重要手段。有针对性地寻找业务核算的薄弱环节，有重点地审查有关凭证和账务资料，及时发现业务差错，下发整改通知单，使会计业务一般性差控制在

合理的容错率之内。第三季度，共发现营业机构的各类差错，包括电汇业务收费计算有误、银行承兑汇票手续费漏收、转帐支票金额有误、现金支票无收款人背书、浮动利率输入有误等共有69笔，给予相关责任人通报批评并进行相应1 2 下一页

第四篇：分行三季度会计结算部工作总结

分行三季度会计结算部工作总结

分行三季度会计结算部工作总结 第三季度分行会计结算部工作总结 第三季度，分行会计结算部继续健全会计结算风险防范的长效机制，落实年初制定的内控检查计划，紧紧围绕会计结算安全建设，开展会计结算检查与辅导工作，防范会计风险，强化事后监督功能，加强对会计人员序列化管理，规范会计行为，提高会计工作质量，现总结报告如下：

一、加强对全辖会计业务的统一管理。会计结算部根据分行的实际情况，认真履行会计管理职责，适时改进会计管理职能与手段；建章立制，制定相关业务操作规程，提高会计核算水平；积极完善和健全会计结算风险防范的长效机

制。

1、分行将对公贷款业务收归分行放款中心进行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面对承担的新的业务职责，为防范和控制授信风险，提高下柜效率，保证放款审核的质量，我部组织放款操作人员认真学习《兴业银行公司公司客户放款审核尽职管理暂行办法》、《兴业银行分行放款审核操作规程》和《兴业银行分行信用业务放款审核标准指引》等放款相关文件和操作规程；同时为防范结算事故发生，会计结算部组织对分行贷款计息的准确性进行一次全面的核查，一季度来实现放款中心操作无差错。

2、针对人行取消同城特约委托收款，配合分行科技人员开发系统内相应的代扣程序，制定《兴业银行分行系统内定期借记业务操作规程》，与同城委托收款单位电业局签订代扣协议，并由系统实现自动代扣功能，减轻柜面工作人员的负担，提高柜面工作效率；其他几家同

城委托收款单位也正在进一步协商中。

3、为加强对各营业机构库存现金的监控，制定《兴业银行分行营业网点库存现金限额表》，对各营业机构的库存现金限额进行重新的匡算与核定，加大对限额管理与考核力度，进一步减少了库存现金的占用，提高资金效率减少资金成本。分行库房坚持做好对全辖入库现金“五好钱捆”的审核和现金整点，第三季度缴存人行金库现金30325万元，实现库房业务操作无差错。

4、积极稳妥推进全辖各会计机构会计基础工作等级申报验收审核工作，根据《兴业银行分行会计基础工作等级管理实施细则》，到末，分行力争所有支行网点、分行营业部、分行本部会计基础工作达到二级以上水平，为实现这一目标，会计结算部于8月13日向各会计机构下发《会计基础工作等级单位申报表》，同时要求申请单位准备提供相关资料：一是会计基础工作等级管理工作规划和实施方案；二是对照标准进行检查整改的

工作报告；三是按《会计基础工作等级考核评分标准》进行自检评分的最后得分情况；四是考核小组要求提供的其它有关资料，含会计工作总结及工作计划等。会计结算部将于下阶段开展验收工作，要坚持标准，严格把关，按规定做好对申报会计基础工作等级机构的审批事宜，切实落实奖惩办法,及时通报各机构会计基础工作上等级进展情况，推广先进经验和做法，规范分行会计基础工作，强化会计工作质量，提高会计管理水平。

5、加快新入行委外柜员培训，落实会计人员岗位轮岗和强制休假计划。对招聘的11名委外柜员，制定了为期三个月的培训计划，实行集中培训方式，严格要求在期限内掌握包括综合柜员上岗理论知识、本外币核心系统模拟环境上机操作、五笔输入、数字录入、机器点钞、手工点钞等六项基本技能，经过考试、考核，第一批参加培训的九名柜员已于9月份到各网点进行上岗实习，10初将正

式上岗。随着新柜员的上岗，我部将会同分行综合部于10月份开始着手对部分在同一机构同一岗位工作年限较长的会计人员进行调整，同时落实会计人员强制休假计划，预计在年底前强制休假制度可全面启动。

6、做好账户管理系统运行、年检进度跟踪报告工作，及时沟通、协调、反馈、指导辖属机构账户年检过程中存在的问题；做好新业务印章的刻制、下发工作，保证各部门、各营业网点在规定的时间启用新的业务公章，并对全辖旧印章进行收缴、核对及入库保管；做好本外币核心系统的运行维护工作和柜员号新增、迁入迁出删除管理工作；配合当地人行做好非现金结算的推广工作，大力推广商业承兑汇票业务，认真做好调研反馈工作，包括支付结算工作调研、小额业务调研、同城票据交换调研、农村地区通汇情况调研等，以及总行的纳税人账户账号信息核对工作、非居民机构外汇账户信息清理工作等。

7、举办会计主管银行案件分析会，增强风险防范意识，提高窥避柜面操作法律风险能力。银行人员在临柜业务操作中，未严格按章办事，就可能产生法律风险,影响业务经营安全。因此，如何防范临柜业务操作中法律风险，确保银行安全经营，是摆在我们面前的一个重要课题。为增强会计主管的风险防范意识、提高会计主管的风险控制能力，我部收集部分商业银行在银行承兑汇票的开票、承兑与抵押；挂失业务合规性、大额现金支取及帐户管理等方面发生的案件，预先发送给会计主管，每人负责对1个案例进行重点剖析，之后召开会计主管案例分析会，展开案例分析讨论，会议现场气氛活跃，会议重申了“不因流程繁琐而简化操作程序，不因竞争激烈而放松业务操作管理”的内控管理规定，切实做到操作流程的规范化。会计主管反映通过这种方式，能进一步明确业务操作关键点，防范流程中的风险。

8、完善会计内控管理，落实总行会计

检查整改。9月4日至8日，总行会计结算检查小组对我分行本部、营业部和国税大厦支行进行会计结算内控检查，形成检查意见书。分行会计结算部针对检查中发现的问题，对照总、分行有关规章制度落实整改，并举一反三，对内控关健点的各个环节进行跟踪管理，将此次会计结算检查当作是分行会计结算案件专项治理的一次契机，组织会计人员对《兴业银行会计内部控制要点》的再学习，堵塞安全隐患，规范会计行为，切实有效提高会计工作质量。

9、由于我部与营业机构做好人民币银行结算账户自查、复查工作。对辖内各营业网点进行一次较为全面的检查，对检查过程中发现的不符合规定的账户坚决给予撤销，对缺少的资料要求在规定时间内补齐；当地人行对我分行延安北支行的账户检查，未查到不合规账户。

二、会计结算部继续落实下半年内控检查辅导计划。内控检查辅导，是完善内部控制制度,查找内控管理薄弱环节的重

要手段，本季度会计结算部进行了较为全面的检查辅导：

1、坚持定期常规检查：分行会计结算部对库房现金与代保管物品查库每月不少于两次；对分行凭证库进行每月一次的查库；对各营业机构的机构凭证库和柜员尾箱进行每季一次查库。

2、积极开展专项检查：

加强对会计人员人员特别是重要岗位人员的管理，注重对会计人员业务知识的培训和重要岗位人员的安全防范意识和思想政治素质教育。加强印章和重要空白凭证的管理，严格执行印、押、证分管制度，印、押、证的领用、使用和交接要做到手续完整、登记记录齐全，同时，印、押、机要做到人离加锁，营业终了入库保管。出售、使用重要空白凭证要严格按有关制度和程序办理。加强对会计基础工作的规范管理，结合分行实际，对会计结算各环节内控管理流程进行再造，做实、做细会计结算基础工作，规范一般凭证、各类登记簿的管

理使用，防范会计结算操作风险，夯实会计基础工作，切实提高会计工作水平。加强预留签章卡的管理，对预留签章卡的真实性、有效性应严格审查，用法人公章以外的财务专用章和法定代表人以外的被授权私章为预留签章的应严格要求客户出具相应的授权证明。加强对重要空白凭证、现金和尾数箱的管理，监督柜员坚持执行“三碰库”原则和营业终了尾数箱由主办柜员卡大数后，与经办柜员共同落双锁的规定；认真执行查库制度，确保现金与重要空白凭证的安全。做到检查到哪整到哪，不延不压，不留死角。

为迎接人民银行将于10月初对我分行进行的反洗钱专项检查，认真组织开展反洗钱检查。我部于9月14日起分成两组赴市区8个营业网点开展反洗钱检查，检查内容包括组织机构建设、内控制度建设、客户尽职调查、大额和可疑交易报告等8个方面的内容，对大额现金支取、账户开户合法合规性及账户留存资

料完整性审查、单位向个人支付真实性合法性审查、可疑交易的甄别与报告等项目进行重点检查，检查重点放在分行营业部、国税大厦支行、元光北支行和龙文支行等四个经营单位。同时进一步完善分行反洗钱的管理。在开展自查工作的同时，我部把建立和完善规章制度放在重要位置，努力消除制度“盲区”。会计结算部于9月初便着手开始汇编反洗钱相关制度规定，根据人民银行福州中心支行副行长吴成居在5月17日召开的全省金融机构反洗钱工作电视电话会议的讲话精神，对照提出的反洗钱内控制度十一项内容逐条进行自查，进一步落实“五个一”工作，对分行的反洗钱内控制度建设情况进行重新梳理、归纳、总结和完善，于9月21日出台《关于进一步加强反洗钱管理工作的通知》，重点要求了反洗钱工作保密制度，进一步明确了反洗钱内部检查制度，对如何做好客户尽职调查、反洗钱工作内部考核和责任追究制度作出了初步规范，同时按

照“十一项”反洗钱内控制度分类整理分行的反洗钱制度3本，反洗钱有关学习材料1本。

8月和9月，组织对全辖11个营业机构的录像检查，对照会计凭证对柜员的临柜操作进行监督，内容包括是否落实“三碰库”制度、营业终了主办柜员有否对经办柜员尾数箱现金卡大数、查实凭证并共落双锁、经办柜员对外大额现金的收付是否换人卡大数以及大额转帐支付是否进行换人双线验印并向付款人电话核实等，共发现各类违规行为22人次，增强我部非现场监督职能。

三、依据《兴业银行会计事后监督管理办法》和《分行会计事后监督管理实施细则》，有效发挥事后监督的功能。事后监督是银行内部对会计核算业务所实施的自我控制、自我调节、自我完善的一种重要手段。有针对性地寻找业务核算的薄弱环节，有重点地审查有关凭证和账务资料，及时发现业务差错，下发整改通知单，使会计业务一般性差控制在

合理的容错率之内。第三季度，共发现营业机构的各类差错，包括电汇业务收费计算有误、银行承兑汇票手续费漏收、转帐支票金额有误、现金支票无收款人背书、浮动利率输入有误等共有69笔，给予相关责任人通报批评并进行相应1 2 下一页

第五篇：2013年会计结算岗位考试模拟试卷-济南分行

所在分行：

姓名：

考号：

1会计结算岗位资格考试模拟试卷

（考试时间90分钟，试卷总分120分。）

一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项是正确的。)

1、所有会计检查对象应认真做好内部的自查自纠工作，（A）至少组织一次重点自查，（A）至少组织一次全面检查，相关工作由其业务（会计）主管负责组织实施。A、每月 每半年 B、每月 每年 C、每季 每半年 D、每季 每年

2、关于会计基础工作考核确认权限，以下说法错误的是（D）（删除）

A、四级：所有的会计机构均可申报，由分行会计管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。

B、三级：所有的会计机构均可申报，由分行会计管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。

C、二级：所有的会计机构均可申报，由分行会计管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。

D、一级：由分行初审、推荐，总行零售管理部门牵头相关归口管理部门组成考核小组对申报单位进行考核确认。

3、各考核确认行应建立抽查复查制，机构取得会计基础等级单位资格满（B）年后，应向考核确认行申请复查，重新认定。（删除）A、2 B、3 C、4 D、5

4、实施会计检查的时间，专职检查人员不少于总体工作时间的（B），兼职检查人员应达到对检查对象检查的相关要求。

A、50% B、三分之二 C、四分之三 D、80%

5、自助机具短款当天不能查明原因的，经有权人审批后在（A）科目列账。A、161130其他应收款——待查错账 B、224715其他应付款——待查错账 C、224799其他应付款——其他应付款项 D、530107营业外收入——出纳长款收入

6、各分行应根据每日监督业务量不低于待监督业务量（A）的原则确定事后监督的金额起点，根据重点监督的原则确定监督的交易、科目、账户、机构、柜员等参数，并在会计事后监督系统中进行设置。（删除）

A、30% B、50% C、60% D、90%

7、对未按规定配备会计检查人员的分行，可处以（D）的经济处罚，为此形成案件、事故的，应同时追究分行分管行领导的责任。（删除）A、3000元至50000元 B、5000元至30000元 C、3000元至30000元 D、5000元至50000元

8、关于现金调拨交易的说法中错误的是：（B）

A、柜员上缴现金时，体现为尾箱和网点库存现金增减变化，不入总账核算

B、通过（1403-向人民银行/同业缴提现金）交易处理缴钞，现金出库至收到缴款回单联，不需通过“100120运送中现金”核算

C、通过（1410-现钞调往他行）交易处理系统内上缴现金，现金出库至收钞行确认记账，通过“100120运送中现金”核算

D、（1413-向他行提钞）交易不产生会计分录

9、检查结束后___个工作日内，将《会计检查工作底稿》交检查对象加盖单位公章确认。(B)A:1 B:2 C:3 D:5

10、会计基础工作（C）以上等级单位的考核确认工作，每年至少进行一次。（删除）A、一级 B、二级 C、三级 D、四级

11、以下对会计检查人员的配备标准表述正确的是：（B）。

A、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备1个专职检查人员。B、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备1个专职和1个兼职检查人员。C、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备2个专职检查人员。D、统一管理模式下，会计机构数量达到7-9个，需要配备1个专职和2个兼职检查人员。

12、按照本行会计基础工作等级考核规定，考核达到（C）的单位，可取得二级单位资格。（删除）

A、800-849分 B、850-899分 C、900-949分 D、950分以上

13、会计基础工作等级考核小组在实地考核中，应以考核之日前一年的会计资料为主要考核依据，抽验的会计凭证不得少于（其中必须包含从结息日至当季末的会计凭证），抽验的会计账簿和报表不得少于。（B）（删除）

A、30天，二个月 B、30天，三个月 C、180天，三个月 D、180天，四个月

14、现金管理制度要求现金收付必须做到（A）

A、收入现金先收款后记账；付出现金先记账后付款 B、收入现金先记账后收款；付出现金先记账后付款 C、先收款后记账；先付款后记账 D、无先后顺序规定

15、一次性发现假人民币（A）张，假外币（）张以上的，须经会计主管复核，并按《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》要求报告当地公安机关和分行出纳业务主管部门。（A）

A、20，10 B、20，20 C、10，10 D、10，20

16、已收缴和没收的人民币必须由专人负责保管与上交，并建立（C）

A、假币登记簿 B、假币收缴登记簿 C、假币收缴代保管登记簿 D、假币保管登记簿

17、凡发现印坏票币，如图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应如何处理：（A）

A、应予收回，送当地人民银行处理。如系原封新券应连同原封签送人民银行。B、同正常票币正常对外支付。C、不对外支付，存放柜员尾箱中。

D、若客户要求以正常票币兑换瑕疵票币，可以予以兑换

18、以下说法中错误的是：（A）

A、查库过程中，被查金库管库员和被查尾箱出纳、储蓄人员因特殊原因可以不必始终陪同在场。

B、查库人要亲自动手，不得监而不查；

C、出纳负责人及管库人员应始终在场服从查库人员的指挥，但不能参加清查库款。D、查库完毕，应将现金清点还原入库。每次查库完毕，应将查库情况和问题逐项详细登记“查库登记簿”并由查库人员、管库人员共同签字，以备查考。如发现重大问题，要立即查明原因，分清性质，严肃处理，并报上级行。

19、下列说法中正确的是：（C）

A、临柜出纳员要注意防止误收假钞。钞币的识假工作以手工识别为辅，机器识别为主 B、发现假币若遇情绪较为激动的客户要求退回，可以退还给客户

C、发现误收假币，应及时向领导汇报采取措施，不得隐瞒，更不允许继续投放市场 D、发现误收假币，可以由柜员自行赔付，不必上报

20、基层行负责人组织并参与对本网点的现金核查不得少于（D）

A、每季一次 B、每旬一次 C、每半年一次 D、每月一次

21、现金收付必须做到手续严密，职责严明，以下哪条原则是正确的（A）

A、坚持库款“三碰库”原则

B、收付款业务均一笔一清，付款过程中可以为客户办理票币调换 C、不同客户几笔款项可以混收，但要注意先后次序 D、付款过程可以办理票面调换

22、金融机构为自然人客户办理（B）现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。

A、人民币单笔10万元以上或者外币等值1万美元以上 B、人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上 C、人民币单笔10万元以上或者外币等值2万美元以上 D、人民币单笔5万元以上或者外币等值2万美元以上

23、进行现金整点时，硬币（C）卷为一捆。

A、3 B、5 C、10 D、20

24、现金出纳长短款处理错误的是（D）

A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报 C、可用长款抵短款

D、长款不得溢库，短款不得空库

25、以下对现金和现金尾箱出入库说法不正确的是（C）

A、现金出入库时，管库员同进同出，双人办理，相互复核，共同负责 B、每日营业终了，管库人员要核对尾箱入库数量，以保证尾箱全部入库 C、一人可以库内工作

D、开关库时要各自开库锁库，不得委托对方代管

26、有关人民币整点，以下说法不正确的是（A）

A、第一张人民币反面朝上 B、十把一捆

C、经办人员名章不得颠倒 D、百张为把

27、发现人民币假币时，立即告知假币持有人，并当面换人复核鉴定无误后，在假币（C）位置加盖“假币”印章

A、正面和背面中间 B、正面水印窗

C、正面水印窗和背面中间 D、背面中间

28、金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，发现票面四分之三为真币，其他四分之一为假币为人民币时，应（A）

A、按假币收缴程序没收 B、退回原持有人 C、全额兑换 D、半额兑换

29、银行出纳库房应按时（A）规定的公共安全行业标准要求管理。

A、公安部 B、中国人民银行 C、银监会 D、总行

30、出纳错款在（C）以上的，应附呈书面报告，报告应写明错款经过原因，分析查找经过。

A、10元 B、50元 C、100元 D、500元

31、出纳短款支出，应列入（C）科目

A、业务及管理费 B、其他营业支出 C、营业外支出 D、资产损失

32、残缺人民币按照中国人民银行《残缺人民币兑换办法》规定，正确判定残缺券的兑换比例，兑换时，在残缺券（C）加盖“全额”或“半额”戳记，给予按全额或半额兑换完整券，A、正面 B、反面 C、正反两面 D、无须加盖

33、库房保险柜钥匙丢失时，正确的做法是（D）

A、自行修配钥匙 B、无须向上级管理部门报告，更换钥匙及锁 C、向上级管理部门报告后，更换钥匙及锁

D、向上级管理部门报告，并由上级指定人员办理以旧换新和登记交接手续。

34、关于假币收缴，以下错误的是：（D）

A、办理假币收缴与管理，必须严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》 B、发现人民币假币时，立即告知假币持有人

C、假人民币正面水印窗和背面中间位置使用蓝色油墨加盖 “假币”印章 D、假币收缴凭证必须经假币持有人签字

35、性质不明的错款。如错款性质当时不能明确，应指定专人继续清查，不能草率处理。先由错款人登记（A），填具“出纳错款报告单”，经会计部门负责人签具意见，行处领导批准，列有关科目待查，不得溢库或空库。对暂行挂账的错款，必须抓紧时机积极进行清查处理，不得任其拖延，久悬账上。

A、出纳长短款登记簿

B、出纳错款报损（收益）审批报告表 C、短款登记簿 D、差错处理登记簿

36、当日期发生的差错应于（A）列账处理，以便有账可查。

A、差错当日 B、差错发生次日 C、差错找出当日 D、年终

37、出纳错款的收益或报损，应由发生行处填制（A）

A、出纳错款报损（收益）审批报告表 B、出纳错款登记簿 C、出纳错款审批报告表 D、出纳错款报损（收益）登记簿

38、非正常营业时间收款，作次日（假日顺延）的业务款处理，应在现金交款单（A）

A、各联上加盖“非营业时间收款，隔日入账”字样 B、银行记账联上加盖“非营业时间收款，隔日作账”字样 C、不必加盖任何字样

D、在各联上加盖“非营业时间收款”

39、在现金清点中，下列说明中正确的是：（B）

A、每捆、每把现金未点清前，可将大小封签丢掉

B、经过整点的现金，应做到挑净、墩齐、捆紧、印章清楚、数字准确，完整券和损伤券分开。

C、未经整点的币、券可以对外支付和解缴。

D、出库的现金如果已拆捆、拆把，不必在整点后再入库

40、清机发现长短款时，必须先进行挂账处理，专管员和雷管员原则上应该在清机后的（B）个工作日内找出差错原因。（删除）

A、1 B、2 C、3 D、4

41、下列在现金收款业务中说法正确的是（A）

A、收入现金应先卡大数，后清点细数

B、存入的现金整点后可不必更换扎钞条，只需加盖经办柜员个人名章 C、办理现金收款业务，可不根据客户填制的缴款凭证，直接清点现金 D、收入现金可以先根据缴款凭证进行电脑录入，42、每日营业终了，柜员应打印（A）与实际库存现金核对。

A、尾箱交接单 B、柜员日结表 C、柜员科目日结单 D、柜员交易日志清单

43、残缺票币的具体兑换标准，按照中国人民银行（A）办理。

A、残缺污损人民币兑换办法 B、票据法 C、现金管理条例 D、以上答案均不对

44、现金运出时，押运人员应按“现金调拨凭证”中所列金额或附件数点收清楚后装箱（袋），并检查包装是否牢固。无误后在“现金调拨凭证”（A）上签章以示收妥。（删除）

A、领据联 B、收据联 C、银行联 D、客户联

45、关于整点票币，下列不属于残损币的是（A）

A、纸质较旧，但还可以继续流通的 B、纸质较旧，四周或中间有裂缝 C、纸质较旧，票面断开又粘补者 D、票面变色严重影响清晰者

46、现金收付业务必须运用本行计算机业务处理系统办理，严格按操作规程进行操作，业务操作全过程必须在（A）进行。A、客户可视和录像监控下 B、客户可视 C、录像监控

D、无须在客户可视和录像监控下 47、5万元以上20万元以下的现金提取，由（A）授权。

A、会计主办或会计主管 B、会计主办 C、会计主管 D、会计经办

48、根据法律规定，无权扣划个人储蓄存款的是(D)。A、税务机关 B、海关 C、人民法院 D、国家安全机关

49、下列（B）情况现金柜员无须换人卡大数复点（删除）

A、上午营业前 B、营业中临时离开 C、营业终了 D、午后入库

50、交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不超过次日）再点细数，多退少补的办法。此类收款必须在协议规定时间内及时清点。此类款项清点时，必须严密手续，严格按协议办理。如发现长短款，应在原钱捆封签（或原钱把腰条）上注明长款或短款金额，由出纳员和复核员签章，登记（A）及时退回长款或收回短款。

A、客户缴款差错登记簿 B、出纳长短款登记簿 C、出纳差错处理登记簿 D、无需登记任何登记簿

二、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选、少选均不得分。）

1、本行会计检查应遵循（ABCD）的原则。

A、合规性

B、全面性与重要性相结合 C、检查与辅导相结合 D、检查与评价相结合

2、会计事后监督的主要任务是：（ABCD）(删除)A、审查业务处理依据是否合法有效，监督处理结果是否真实可靠，切实维护客户、银行资金安全；

B、及时揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，发现并督促纠正各种核算差错事故，防范内部案件发生；

C、考核业务核算质量和业务制度执行情况，提出整改建议，督促各级行处提高防范重大差错、事故和经济案件的能力；

D、协助经营机构提高会计基础工作，促进经营机构会计基础达标。

3、会计事后监督人员必须认真履行监督职责，应做到以下几点（ABCD）（删除）A、不得参与各类核算业务的替班顶岗； B、不得签发、编制各种凭证； C、不得接触密押和各类重要印章；

D、不得以任何理由代替业务经办人员改正错误。

4、会计检查程序主要包括（ABC）A、计划制订 B、检查实施 C、报告处理 D、责任追究

5、会计基础工作等级管理应遵循以下原则（ABCD）（删除）A、统一性原则。

B、坚持质量和注重实效原则。C、比例管理原则。D、奖励与处罚相结合原则。

6、银行业金融机构对存款的检查应遵循“三优先”原则，即（B C D）A、长期不对账存款账户变动优先检查 B、大额存款变动优先检查 C、存款账户异常变动优先检查 D、重点账户存款变化优先检查

7、关于重要空白凭证管理，下列叙述错误的是（ABD）

A、营业终了时应将尚未使用、销售的重要空白凭证入库保管；中午不值班的柜员可将重要空白凭证锁入抽屉内保管；

B、对于非控号管理的空重要空白凭证出售给客户后，客户填错或作废的，应要求客户交回，加盖“作废”戳记后作当日凭证附件； C、重要空白凭证一律纳入表外科目核算； D、重要空白凭证上可事先加盖个人名章。

8、下列关于会计人员交接，请选择正确的答案(ABCD)A.一般会计人员交接的监交人为会计主管 B.会计主管交接的监交人为会计负责人 C.会计负责人交接的监交人为管辖机构负责人或授权的人员

D.与外部人员、外部机构的各项工作交接，必须在本行保管的登记簿上记录，并经双方签章确认

9、本行会计检查实行___的管理模式。(ABCD)A:统一领导 B:分级负责 C:统一组织 D:部门协作

10、会计检查人员的主要权限有___、反映权及建议权等。(ABCD)A:检查权 B:知情权 C:调阅权 D:处罚权

11、会计检查对象应严格执行以下工作制度（ABD）

A、认真登记检查人员查阅的档案资料，检查结束后对交还的资料应认真核实，确保资料真实、完整。

B、认真查验、核实检查人员的检查证件

C、对不符合规定手续的会计检查，应请示上级，在确认身份后，予以配合

D、对进入营业区、凭证库、档案库、现金库等场所的会计检查人员，应严格办理相关手续

12、以下关于会计事后监督的说法，正确的是（ABCD）（删除）A、会计事后监督应遵循的原则包括必须做到每日监督，保持连续性

B、会计事后监督中心的岗位按业务处理的权限不同，分为会计事后监督经办、会计事后监督主办、会计事后监督主管三类

C、会计事后监督的内容主要包括：账户管理、业务凭证、账务核算、特殊业务及异常情况等

D、会计事后监督采用人工监督与计算机录入勾对相结合的方法

13、下列关于尾箱管理说法正确的是（ABC）

A、尾数箱必须随启随闭。出纳员离开岗位时，必须锁好尾数箱。

B、营业终了时，应结轧尾数箱款项，经换人卡大数复核无误后，加锁、加封交管库员入库保管。

C、午间休息时放入柜台内保险柜或入库保管。D、午间休息时尾箱放置监控可视范围内无须入库保管。

14、以下哪些人员可以进出金库：（AB）

A、管库人员

B、经批准的本行查库人员

C、除管库人员外，保洁人员可以不经批准进入库房。D、其他本行员工进入金库，必须经金库主管批准

15、下列选项必须由专人管理：（ABCD）

A、现金 B、现讫章 C、有价单证 D、库房钥匙

16、出纳人员发生错款，内部错款的查找方法有哪几种方法（BD）

A、盘查库存法 B、查账找证法 C、咨询核对法 D、现金查找法

17、关于现金收付原则，下列说法正确的是（ABCD）

A、业务经办，坚持每日“三碰库”原则 B、业务主办，坚持每日卡点大数原则

C、收付款业务均一笔一清，严禁将不同客户的款项混收 D、大额现金收付换人复核

18、现金核查必须做到（ABCD）

A、坚持双人查库，管库员或柜员必须在场 B、查库手续完备，查库记录清晰

C、查库人亲自动手清点核对，不得监而不查

D、上级行对下级机构的现金核查，被查金库负责人、被查网点会计主管必须陪同核查人员进行现金核查。

19、现金出纳基本规定有（ABCD）

A、现金收付业务必须在客户可视和录像监控下进行

B、必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”原则 C、必须做到一笔一清

D、合理压缩库存，制定限额指标 20、收缴的假币实物须（ACD）管理

A、专人管理 B、双人管理 C、账实分离 D、入库保管

三、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A、错误的选择B。）

1、会计事后监督与前台核算业务在时间、空间、人员上必须分离。（A）(删除)

2、会计事后监督应坚持全面性原则，全面防范案件和内部舞弊，保证资金安全。对重点内容要加强监督，不应流于形式。（B）(删除)

3、会计事后监督执行质量好的机构，可以逐步取消前台会计审核，避免重复审核，以提高工作效率，整合劳动资源。（B）(删除)

4、会计检查人员拥有调阅权，有权按规定程序调阅与检查相关的所有资料档案，包括业务档案、会计档案、影像档案等，检查对象必须及时提供，不得拒绝、拖延。（A）

5、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。（A）

6、万能交易仅限于处理无专用交易记账的业务。（A）

7、账务不平要及时查明原因，挂账应经过会计暨合规主管或会计负责人审批，不得随意挂账，随意调平账务。（A）

8、隔日发现账款差错的，应换人核查差错原因，根据原记账员负责的原则，冲账人员应为原记账人员。（B）

9、重要空白凭证应专库专柜保管。（A）

10、营业终了时应将尚未使用、销售的重要空白凭证，装箱入橱柜或入库保管。（B）

11、会计印章若发生丢失，补制印章的号码应与原号码相同。（B）

12、编押机具和押数机的使用及保管人员配备，须经分行会计结算部门及分行分管领导审查批准。(A)（删除）

13、分行对辖内同城范围的检查对象，取得等级管理四级单位资格的每半年至少检查一次。(B)（删除）

14、管库员应定期检查入库代保管物品，确保账实相符，发现表面有毁损的，应联系会计主管（或库房主管）共同拆封核实代保管品无误后重新封包保管。(B)

15、本行会计检查部门职责分工中，支付结算管理部门负责会计核算、内控管理相关的会计检查工作。（B）

16、会计暨合规主管工作调动、离职、或请假一个月以上的，必须由受派机构负责人、委派机构会计结算部门派人共同监交。（A）

17、会计暨合规主管轮岗期限最长不得超过3年，轮岗率100%。（B）

18、所有授权应避免先授权后审核的逆流程操作及流于形式的授权，涉及书面审批的，可以先执行系统授权再执行书面审批。（B）

19、任职（专、兼职）行内重要岗位的柜员，按重要岗位的轮岗规定执行，原则上每年轮岗，轮岗率100%。（A）

20、开业三年（含）以上的营业网点，原则上每个柜员每年轮岗一次，确因柜员配备紧张、岗位轮岗困难的，三年必须轮岗一次。(B)

21、对未启用的会计印章（印模）、停用及作废待上缴的会计印章，应由会计暨合规主管会同印章使用人双人签字封包后入双人保管的库（柜）妥善保管（B）

22、会计档案一律不得外借和携带出境，银行内部调阅会计档案，应由调阅人填具申请书经会计档案管理部门负责人批准，并指定档案管理人员协同查阅，不得将会计档案调离银行查阅。（A）

23、根据《兴业银行济南分行现金出纳管理实施细则》（2012年12月修订）会计主管对本网点的机构库（含重空）、柜员尾箱、在行式自助机具钞箱核查不得少于每月二次，对本机构第三方存管柜员尾箱核查不得少于每月一次。（B）（删除）

24、自助机具的交易流水为重要会计档案，分为纸质交易流水和电子交易流水。交易流水应定期整理归档，保存期为1年。（A）（删除）

25、库存限额应不分币种统一制订。（B）

26、非正常营业时间收款，须经会计主管批准，可作为次日业务款处理。（A）

27、运送现金及有价单证，必须有两人以上武装押运，不得委托他人捎带。（A）

28、发现现金丢失、被盗、贪污、被抢等事故案件，须保护现场，立即向上级业务主管部门、保卫部门报告，并根据情况及时向公安部门和当地监管部门报告，请求协助破案。（A）

29、同一网点柜员尾箱现金可相互调剂使用，调出方或调入方均可发起现金调拨业务。（A）30、营业期间，柜员尾箱应随启随闭，柜员离开时间达一小时以上时，现金及有价单证等须装入尾箱加锁入日间库保管。（A）