第一篇:芷江县级预算单位公务卡管理暂行办法
芷江侗族自治县预算单位公务卡管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革,规范我县预算单位财政授权支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督,方便预算单位用款,根据《湖南省行政事业单位公务卡管理办法》以及县政府批准的《芷江侗族自治县预算单位实行公务卡结算试点方案》,结合我县银行卡发卡及受理环境等实际情况制定本办法。
第二条 本办法所称公务卡,是指我县县本级预算单位工作人员持有的,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于公务活动开支的一种贷记卡(信用卡)。
第三条 公务卡结算适用范围:我县预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和2万元(以人民币为单位,下同)以下的零星购买支出等,一般应使用公务卡结算。我县预算单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化管理。
第四条 公务卡的发卡银行(以下简称“发卡行”)是指办理国库集中支付业务的代理银行,我县预算单位选择本单位零余额账户开户银行作为公务用卡的代理银行。
第五条 持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。
第六条 预算单位应当依托国库集中支付系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当及时通过国库集中支付系统办理公务卡还款手续。
第二章 公务卡日常管理
第七条 公务卡由我县预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后,经预算单位核实,由发卡行将持卡人姓名、卡号、部门、授信额度等信息统一录入至国库集中支付系统,最终由预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。
第八条 预算单位在工作人员新增、调动、退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护公务卡支持系统,最终由预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。现有工作人员涉及本单位内部部门变动时,由预算单位在国库集中支付系统中予以修改并确认。
第九条 为保障金融信息和公务信息安全,我县一律采用“62”字头的银联标准卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。
第十条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务人员因公务支出需要,根据公务卡受理条件和要求,先以个人名义进行刷卡消费,并取得相应报销凭证和有关银行卡消费凭证。在公务刷卡消费尚未审核报销之前,公务刷卡行为仍属个人消费行为。公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引致的一切责任。
第十一条 公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元人民币。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。
第十二条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中,调增信用额度的,须事前征得持卡人所在单位财务部门同意。
第十三条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人联系发卡行申请办理,由发卡行重新发卡,发卡行维护公务卡相关信息并及时通知预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。
第十四条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。
第十五条 持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。
第三章 公务卡支付管理
第十六条 对于差旅、会议、购买等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。
第十七条 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元,月透支余额不得超过5万元。工作中有特殊需要,应分次支付或于当月及时报销后再行支付。
第十八条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。
第十九条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。情况特殊确需办理现金借款的,经财务部门批准同意后,由借款人办妥借款手续,财务部门将借款资金划转借款人公务卡,不得以现金方式支付。需要退还借款余额时,单位财务部门要将款项退还单位原支付资金的账户,如属国库集中支付资金,缴款人开具现金缴款单,并填写原借款的支付令号码,到代理国库支付的银行作退单处理。因无法使用公务卡结算或其它原因致持卡人在公务活动中垫付现金的,财务部门在进行合规性审核后,报销时将资金划转持卡人账户。未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。
第四章 公务卡财务报销管理
第二十条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出必须在发卡行规定的免息还款期内,到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。
第二十一条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。
第二十二条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后向财务部门补办报销手续。
第二十三条 单位财务人员登录国库集中支付系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。
第二十四条 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出,应通过国库集中支付系统生成授权支付令交代理银行办理公务卡还款。
第二十五条 代理银行根据预算单位签发的授权支付令,于收到授权支付令的当日,将资金支付到公务卡账户。因特殊原因导致代理银行当日无法将资金划转到公务卡账户,代理银行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款或办理授权支付令退回手续,并负责处理可能对持卡人账户所造成的影响。
第二十六条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由 6 单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。
第二十七条 预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理,按照《芷江侗族自治县国库集中支付改革会计核算暂行办法》等规定执行。
第二十八条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分预算科目,按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。
第五章 管理职责
第二十九条 芷江县财政局在公务卡管理工作中的主要职责是:
(一)会同中国人民银行芷江支行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理我县预算单位公务卡试点和实施工作。
(二)指导和督促发卡行做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。
(三)对我县预算单位公务卡项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。
(四)协调有关部门解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。
第三十条 中国人民银行芷江支行在公务卡管理中的主要职责是:
(一)配合县财政局组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。
(二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。
(三)加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。
第三十一条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是:
(一)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。
(二)督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
(三)通过国库集中支付系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。
(四)配合县财政局做好公务卡监督管理等有关工作。
第三十二条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:
(一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。
(二)按照与县财政局的要求定制公务卡,在试点初期开发维护或协助维护公务卡支持系统,及时、准确地传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等信息到国库集中支付系统,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。
(三)为预算单位工作人员办理公务卡,维护本行发卡数据,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。
(四)按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。
第三十三条 我县预算单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是:
(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。
(二)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。
(三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。
(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。
第三十四条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十五条 在尚未具备刷卡消费条件的地区进行公务消费,经单位财务部门同意后可以实行现金结算。
第三十六条 我县预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。
第三十七条 本办法未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由芷江县财政局会同中国人民银行芷江支行负责解释。
第三十八条 本办法自发布之日起执行。
第二篇:县直预算单位公务卡管理暂行办法
县直预算单位公务卡管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步深化国库集中支付制展改革,规范财政资金管理、减少现金支付结算,提高支付透明度,方便预算单位用款,根据《县财政局、中国人民银行崇阳县中心支行关于印发(直预算单位公务卡结算试点方案>的通知》,制定本办法。
第二条 本办法所称公务卡,是指县直预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。
第三条 县直预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括设备购置费、办公费、会议费、差旅费、招待费、手续费、咨询费、租赁费、邮电费、通讯费、维修费等费用,应当使用公务卡结算。
第四条 公务卡的发卡银行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行。
第五条 持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善但管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。
第五条 预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统、认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按规定时间,通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。
第二章 公务卡日常管理
第七条 公务卡由县直预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后,经预算单位确认核实,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。
第八条 预算单位在工作人员新增或调动、退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。
第九条 公务卡应当使用银联标准信用卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。
第十条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。
第十一条 公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定;原则上每张公务卡的信用额度不超过3万元。持卡人在规定的信用额度和免还款期内先支付,后还款。
第十二条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中,调增信用额度的,须事前经持卡人所在单位财务部门同意。第十三条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。
第十四条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡列账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。
第十五条 持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。
第三章 公务卡支付管理
第十六条 对于差旅、会议、购买等公务支出、使属公每卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并领取得趵特小票,发票等财务报销凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。
第十七条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的预度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。
第十八条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金、确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用田持卡人承担。
第四章 公务卡财务报销管理
第十九条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担。因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。
第二十条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写注销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。
第二十一条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由待卡人或其所在单位相关人员同单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。
第二十二条 单位财务人员登录公务卡支持系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。第二十三条 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续
(一)通过公务卡支持系统,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”,并以电子又档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。
(二)签发财政授权支付指令,附加盖盟位财务公章的“还款汇总表”,通知发卡行向指定的公务卡还款。
(三)原则上应在公务卡免息还款期的前三个工作日内,统一办理报销资金的还款手续;对于确需提前还款的业务,预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款手续。
第二十四条 “还款明细表”应包含流水号、预算单位组织机构代码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目(功能分类和经济分类)、支出类型、用途、复核用户、复核时间、处理状态等要素;
第二十五条 “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成,应包含还款记录序号、持卡人姓名 公务卡号、报销金额、预算科目(功能分类)、支票号码、汇总还款金额等要素
第二十六条“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡支持系统直接打印,不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。第二十七条 县直预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时,财政授权支付指令收款人统一填写持卡人所在单位名称。
第二十八条 代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款汇总表”信息,于收到支付指令的当日,将资金支付到公务卡账户。
第二十九条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通和预算单位,由预算单位按照财政授权支付业务流程,签发“财政授权支付更正(退回)通知书》,向零余额账户办理资金退回手续。
第三十条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账尸。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。
第三十一条 预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理,按照《县财政局关于印发《县级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法)的通知》等规定执行。
第三十二条 发卡行应当按财政部门要求,向财政部门动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户公务卡还款的支付信息,以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。第三十三条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分预算科目,按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。
第五章 管理职责
第三十四条 县财政局在公务卡管理工作中的主要职责:
(一)会同县人民银行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理县直预算单位公务卡试点和实施工作。
(二)指导督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。
(三)对县直预算单位公务卡的公务卡的公务支出和报销事项进行监控管理、对重大问题进行调研或组织核查。
(四)协调有关部门,解决公每卡实施中的有关政策衔接问题、并协同推动银行卡受理环境的改善。
第三十五条 县人民银行在公务卡管理中的王要职责:(一)会同县则政局组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。
(二)加强对公每卡应用推广方面的业务指导和管理监督,推动发卡行不断加强公务卡应用万面的软、硬件设施建设。
(三)加强对银行清算汇款系统的维护与建设,为公务卡结算的实施提供快速高效的汇划途径、第三十六条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责:
(一)与公务卡发卡行签订公务卡服务协议。
(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡做好新增、调动,退休等人员的公务卡管理工作。
(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
(四)通过公务卡支持系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还赦和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。
(五)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。第三十七条 中国银联崇阳业务部在公务卡管理工作中的主要职责:
(一)要积极改善公务卡受理环境,加大POS机具的投放力度,并合理布放。
(二)优化跨行交易网络,提高系统管理能力。(三)及时地向预算单位和财政部门提供所需的公务消费信息。
(四)依法保护持卡人消费信息的私密性,维护持卡人合法权益。
第三十八条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责:(一)要将公务卡作为银行卡推广工作的重点来抓,加大对公务卡的宣传、培训力度。
(二)在试点初期开发维护公务卡支持系统,及时,准确为财政部门传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性
(三)按照与预算单位签订的公务卡服务评议,为预算单位工作人员办理公务卡、维护公务卡支持系统,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。
(四)按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。
第三十九条 县直预算单位工作人员队有涉密任务外,应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人均主要职责是:
(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。
(二)执行公务所需支出,应使用公务卡结算和报销、并接爱财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。
(三)及时归还公务卡银行欠款,因离职、退休等原因离开所在单位、应按单位要求清理公务卡中债权债务,停止公务卡的使用。(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。
第四十条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息,严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销,严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重涉嫌犯罪的移交司法机关,依接追究刑事责任。
第六章 附则
第四十一条 发卡行应为预算单位零余额账尸的开户行或财政部门指定的代理银行。
第四十二条 县直预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。
第四十三条 本办法未尽事宜,有相关规定均,按相关规定执行、没有相关规定的,由县则政局、中国人民银行县中心支行负责解释。
第四十四条 本办法自印发之日起执行。
第三篇:芷江县级预算单位推行公务卡制度实施方案
芷江侗族自治县预算单位实行公务卡制度实施
方 案
县财政局
县监察局
中国人民银行芷江支行
为进一步深化国库集中收付制度改革,规范财政财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,控制预算单位现金流量与现金风险,简化预算单位财务结算与财务报销流程,决定在县本级预算单位推行公务卡制度,实行公务支出刷卡消费。根据省财政厅、中国人民银行长沙中心支行推广应用公务卡的总体规划和要求,结合我县实际,制定本实施方案。
一、目的和意义
国库集中收付制度改革,对加强财政财务管理,提高财政资金支出信息透明度取得了很好的效果,大多数违规和不规范操作问题得到了有效遏制,但部分单位或人员通过各种方式规避财政监管的现象仍然存在。同时,随着国民经济快速发展,财政支出大幅增长,公务支出不断增加,传统财务管理带来的成本高、效率低、管理难、风险大等问题进一步显现。公务卡作为一种便捷透明、高效的现代支付结算工具,对规范现金使用,加强财政财务管理,健全公共财政体制有着积极的意义。推行公务卡制度是深化国库集中收付制度改革的必然要求,是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要,是提高财政财务透明度的内在要求,也是从源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。
二、总体思路和基本原则
公务卡制度改革总体思路是:坚持公共财政的改革方向,以国库单一账户体系为基础,以公务卡及电子转账支付系统为媒介,以现代财政国库管理信息系统为支撑,逐步实现使用公务卡办理公务支出,最大程度地减少现金支付结算,强化财政动态监管,健全现代财政国库管理制度。
推行公务卡制度遵循“三个不变”和“三个有利于”的原则:单位资金使用权限不变,财务管理权限不变,会计核算方式不变;有利于完善国库单一账户体系,有利于加强财政动态监管,有利于方便预算单位用款。
三、主要内容和操作流程
按照上述总体思路和基本原则,公务卡实行“个人先行支付,单位审核汇总,财政监控报支”的操作程序。
(一)公务卡概念与适用范围
公务卡是金融机构为预算单位在职人员发放的,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于日常公务活动开支和财务报销业务的信用卡。
公务卡适用于:预算单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出,包括差旅费、招待费、培训费、手续费等,以及原使用转帐结算方式的小额商品服务支出,包括设备购置费、办公费、会议费、邮电费、水费、电费、维修费、租赁费、咨询费等。
(二)公务卡开立与法律责任
由预算单位统一组织本单位在职人员向发卡行申办。公务卡实行实名制,以职工个人名义开立,并由持卡人承担相应法律责任。
(三)公务卡使用与报销
持卡人从事公务活动,在公务卡消费的授信额度内刷卡消费,取得相应的消费交易凭条和发票。单位财务部门对持卡人申请报销的公务支出,通过信息系统对刷卡消费凭证和发票进行查验、核对,审核汇总,按程序向财政国库支付核算中心办理报账即向公务卡办理划款手续。
(四)公务卡信息管理与监控
所有公务消费信息纳入财政集中支付核算系统与银联交易业务系统。用卡单位通过系统查询、审核相关信息,财政部门通过系统实行动态监控和协助单位办理资金结算,银联与代理银行搞好信息维护。
(五)代理银行与选择
凡信用卡产品符合公务卡标准且从事国库集中支付代理业务的商业银行,都可成为行政事业单位公务卡代理银行。财政部门根据上述条件,按照公开、公平、公正的原则,择优选择确定本级公务卡代理银行。
(六)部门与职责
财政部门主要职责:会同县人民银行组织制定公务卡管理的有关制度规定;组织管理预算单位公务卡试点和实施工作;组织对预算单位财务人员的业务培训与政策解释;建立和管理国库动态监控系统;协调解决公务卡实施中的有关政策衔接问题。
监察部门主要职责:配合财政部门制定公务卡管理的有关制度规定,加强公务卡结算制度执行的监督检查,推进公务卡结算制度实施。
人民银行主要职责是:配合财政部门制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施;加强对发卡行的指导和管理,推动发卡行加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设,创造良好的公务卡用卡环境。
预算单位主要职责是:组织本部门本单位在职人员统一办理公务卡,督促持卡人及时报销公务卡项下公务消费支出,审核汇总相关消费信息,送财政国库支付中心报账;同时办理报销还款手续,做好相关账务处理工作,按月与发卡行进行对账;协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
代理银行(发卡行)主要职责是:加强与公务卡管理有关的内部制度和信息系统建设,扩大POS机布设范围;按财政部门要求定制公务卡,开发维护与国库集中支付系统对接的公务卡接口,及时、准确传送公务卡中的公务消费支出等动态监控信息;为单位在职人员办理公务卡,维护公务卡管理系统,为公务卡报销、审核与支付还款、挂失、注销等提供及时、准确、便捷的服务。持卡人的主要职责是:按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,承担相应法律责任;执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理;及时归还公务卡项下银行欠款;遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规。
四、实施步骤和时间安排
我县将对实施国库集中支付改革的预算单位全面推行公务卡制度改革。
(一)拟定方案。在考察学习本省其他州市经验的基础上,2010年9月拟定我县推行公务卡制度实施方案。
(二)全面实施。2010年10月份起,全县所有实施国库集中支付改革的预算单位要推行公务卡结算制度。
五、配套措施和要求
(一)加强组织领导。各地各部门要统一思想,从贯彻落实科学发展观,增强财政税收管理能力,促进廉政建设的战略高度,认识公务卡实施推广工作的重要意义,增强实施该项工作的责任感、使命感和紧迫感,切实加强组织领导。成立由县政府常务副市长任组长,财政、人行、监察部门组成的推行公务卡制度工作领导小组,统一协调指导该项工作。财政部门要发挥牵头作用,各有关部门要明确责任,分工负责,密切配合,搞好沟通,认真研究解决工作中遇到的问题,形成多部门分工协作,高效运作的良好机制。
(二)搞好宣传培训。各部门要更新思想观念,大力提倡个人刷卡消费,充分利用各种媒体,采取多种形式广泛深入地开展公务卡推行宣传工作,为公务卡推行创造良好的舆论环境。开展切实有效的培训工作,务必使相关部门的工作人员熟悉公务卡的各项管理制度,使持卡人能全面了解、正确使用公务卡。
(三)健全管理制度。为推行公务卡制度改革,我县主要制定了《芷江侗族自治县预算单位公务卡管理暂行办法》等配套制度作保证;各单位制定本单位内部公务卡结算的财务管理办法。
(四)改善用卡环境。人民银行、银联、代理银行(发卡行)要按照省人民政府办公厅《关于促进银行卡产业发展有关问题的通知》(湘政办函[2006]8号)、《湖南省银行卡产业发展五年规划(2006-2010)》要求,加大力度推进银行卡产业的发展,提高公务支出集中领域和地区特约商户普及率,加大POS机具的布放力度,改善公务卡刷卡网络系统,为推行公务卡制度创造良好的外部环境。
(五)完善信息网络。推行公务卡制度,需要现代信息技术作支撑,财政、人民银行、银联、代理银行等部门要按照建立公务卡制度的总体目标,加快应用信息系统的开发,建立银联刷卡信息与财政“金财工程”信息的无缝连接,保证信息的实时反映、资金及时清算和动态监控,确保公务卡交易信息传送的及时、方便和准确。
第四篇:新疆维吾尔自治区区级预算单位 公务卡管理暂行办法
附件:
新疆维吾尔自治区区级预算单位
公务卡管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步深化和完善国库集中支付制度改革,促进自治区银行卡产业发展,减少现金支付结算,加强财政监督,方便预算单位用款,根据《新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革实施方案》(新财库[2003]2号)、《银行卡业务管理办法》(银发[1999]17号)和《中央预算单位公务卡管理暂行办法》(财库[2007]63号)等相关规定,制定本办法。
第二条 本办法所称公务卡,是指经预算单位审核同意,以单位在职在编职工个人名义开立,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。
第三条 预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费等有关商品和服务的零星购买支出应使用公务卡结算。自治区预算单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。
第四条 公务卡的发卡银行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行。预算单位在确定的代理银行范围内,自行选择本单位公务卡发卡行,并报自治区财政厅备案。试点阶段,发卡行应为预算单位零余额账户的开户行。
第五条 与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,通过财政国库集中支付系统中的公务卡系统辅助办理。
第六条 公务卡实行“一人一卡”实名制管理,公务卡持有人(以下统称持卡人)自行保管公务卡卡片和密码。规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。
第七条 预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当在规定时间内,通过单位零余额账户办理向公务卡的资金还款手续,不得另设中间实有资金账户转拨资金。
第八条 公务卡应当使用银联标准的信用卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。
第九条 公务卡实行免费开卡、免收年费、免费短信提示、免担保和到期免费换卡,具有一般银行贷记卡的其他功能,享受发卡银行与银联的各项优惠活动。
第二章 公务卡日常管理
第十条 公务卡由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办(有涉密任务的除外)。公务卡申办成功后,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入标准的电子文档中,经预算单位确认核实,导入公务卡支持系统管理。
预算单位与代理银行要签订规范的代理协议。代理协议要体现持卡人员承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理的原则。
代理银行要与持卡人签订用卡协议。单位工作人员办理公务卡要符合个人申请、单位审批、银行办理的程序要求。
第十一条 预算单位在工作人员新增、调动或退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时做相关调整工作。
第十二条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续;公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引致的一切责任。
第十三条 公务卡的信用额度由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和 3
免息还款期内先支付,后还款。
第十四条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中,调增信用额度须事前征得持卡人所在单位财务部门同意。
第十五条 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时维护公务卡支持系统。
第十六条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。
第十七条 持卡人对公务消费支出发生疑义,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。
第三章 公务卡支付管理
第十八条 对于办公费、印刷费以及差旅、会议、购买等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡授信额度内,先通过公务卡刷卡支付,并须取得发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证(即POS机签购单,下同)。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。
第十九条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付 4
需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。
第二十条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要,应先经单位财务部门批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。
第四章 公务卡财务报销管理
第二十一条 持卡人办理公务卡消费支出报销时,必须提供有关财务报销凭证(发票等)及公务卡刷卡凭证,报销程序按所在单位内部财务管理规定执行。
第二十二条 单位财务人员登陆财政国库集中支付公务卡支持系统,根据持卡人提供的卡号、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销;对不符合报销条件的,有权全部或部分不予报销,对不予报销的部分由持卡人自行偿还。
第二十三条 单位财务人员对批准报销的公务支出,按以下程序在公务卡支持系统中办理报销还款手续:
(一)预算单位录入“报销金额”、“支出经济分类科目”、“支付摘要”等信息,选择对应的用款计划,汇总生成《财政授权支付凭证》,以电子文档形式提交发卡行。
(二)预算单位通过公务卡支持系统,编制“还款明细表”,并以电子文档形式将“还款明细表”提交发卡行。
(三)预算单位签发银行支付凭证(支票等),附加盖单位财务公章的“还款明细表”,通知发卡行向指定的公务卡还款。
预算单位签发授权支付指令时,支付凭证的收款人要素填写公务卡代理银行提供的还款账户。
第二十四条 “还款明细表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款明细表”必须从公务卡支持系统直接打印,不得使用另行编辑或下载修改的“还款明细表”。
第二十五条 代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款明细表”等信息,于收到支付指令的当日,将资金分解到公务卡账户。
第二十六条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知预算单位,并按财政授权支付退款程序向零余额账户退款。
第二十七条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单格式区分预算科目(功能分类),按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。
第二十八条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回 6
公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。
第二十九条 持卡人对于应由单位报销的公务卡消费支出,必须在发卡行规定的免息还款期内到单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。
第三十条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。
第三十一条 预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理,按现行会计处理有关规定执行。银行签章返回的“还款明细单”等应作为原始凭证随报销凭证装订归档。
第五章 管理职责
第三十二条 自治区财政厅在公务卡管理工作中的主要职责是:
(一)会同人民银行乌鲁木齐中心支行制定公务卡管理的有关制度规定,组织区级预算单位公务卡实施及培训工作。
(二)按照与发卡行签订的协议,指导和督促发卡行做好公务卡系统建设、信息传递和资金还款等工作。
(三)指导预算单位办理公务卡业务,对预算单位公务卡的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。
(四)开发维护公务卡管理支持系统。
(五)协调有关部门,解决公务卡实施中存在的问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。
第三十三条 人民银行乌鲁木齐中心支行在公务卡管理中的主要职责是:
(一)配合自治区财政厅组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推动公务卡实施工作。
(二)对发卡行在公务卡应用推广方面进行指导和管理,推动发卡行加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设,提高公务卡服务水平。
(三)加强与相关部门的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。
第三十四条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是:
(一)选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。
(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。
(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
(四)通过公务卡支持系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。
(五)结合本办法及单位财务制度,制定本单位内部公务卡管理办法,做好宣传培训,配合自治区财政厅等公务卡管理部门做好组织实施及公务卡监督等有关工作。
第三十五条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:
(一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。
(二)按照自治区财政厅和人民银行相关要求定制公务卡,开发维护与国库集中支付系统对接的公务卡支持系统。及时、准 9
确办理还款业务,及时向自治区财政厅传送公务卡支出信息,确保信息传送的及时性、准确性和保密性。
(三)按照与预算单位签订的公务卡服务协议,为预算单位工作人员办理公务卡。为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。
(四)按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款等重要信息。
第三十六条 持卡人的主要职责是:
(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。
(二)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算,并及时办理报销手续。
(三)及时归还公务卡银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡债权债务。
(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。
第三十七条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透 10
支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重涉嫌犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十八条 试点阶段,对于公务消费地点不能刷卡支付等特殊情况,经单位财务部门审核同意,工作人员可向单位财务预借现金支付,并按现行规定办理报销手续。
第三十九条 本办法未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由自治区财政厅会同人民银行乌鲁木齐中心支行负责解释。
第四十条 各地州市可参照执行。第四十一条 本办法自印发之日起执行。
第五篇:山西省级预算单位公务卡管理暂行办法
山西省省级预算单位公务卡管理暂行办法
(省财政厅、人行太原中心支行文件 晋财库【2007】33号)
第一章 总 则
第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革,规范省级预算单位财政授权支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督,规范预算单位财务管理,根据《山西省财政国库管理制度改革试点实施方案》(晋政办发[2003]47号)、《山西省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案》(晋财库[2007]19号)及《中央预算单位公务卡管理暂行办法》(财库[2007]63号)、《银行卡业务管理办法》(银发[1999]17号)、《支付结算办法》(银发[1997]393号)等相关规定,制定本办法。
第二条 本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。
第三条 省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和5万元(以人民币为单位,下同)以下的零星购买支出等,一般应当使用公务卡结算。试点阶段,因银行卡受理环境等因素影响,可以采取公务卡结算方式为主,现金结算方式为辅的并行模式。随着银行卡受理环境的不断改善,预算单位应积极扩大公务卡使用范围,减少现金的使用。
第四条 公务卡管理的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,通过财政国库管理系统中的公务卡管理子系统办理。
第五条 持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。
第六条 预算单位财务部门应当依托公务卡管理系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按规定时间,通过零余额账户办理向公务卡的还款手续。
第二章 发卡银行的选择及公务卡标准
第七条 公务卡的发卡银行(以下简称“发卡行”)是指省财政厅按照《山西省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案》要求,确定的公务卡代理银行。省财政厅负责与发卡行、银联山西分公司签订三方合作协议。
预算单位在确定的公务卡代理银行范围内,自行选择一家代理银行作为本单位公务卡发卡行。试点阶段,为确保公务卡的正常使用,预算单位应选择本单位所在的零余额账户开户银 1 行作为本单位公务卡发卡银行。随着公务卡的推广,发卡行与预算单位零余额账户开户行可不为同一银行。
第八条 预算单位与发卡行要按照“持卡人员承担用卡经济责任、发卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议,并报省财政厅备案。
第九条 为了保障金融信息安全,加强对公务卡的监控和管理,公务卡统一使用“62” 字开头的“银联”标准的信用卡。银联山西分公司要与各发卡银行确定统一的公务卡卡BIN代码,统一的样式报省财政厅和人民银行太原中心支行备案。
第十条 公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。具有失卡零风险,多种还款方式和一般银行贷记卡的其他功能,享受发卡银行与银联的各项优惠活动。
第十一条 公务卡具有20-56天的透支免息期。具体透支免息期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。
第三章 公务卡日常管理
第十二条 公务卡由省级预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。省级预算单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。公务卡申办成功并经预算单位确认后,由发卡行负责将预算单位持卡人姓名和卡号等信息反馈预算单位统一录入或导入公务卡管理系统。公务卡管理系统由省财政厅统一管理和维护。
第十三条 预算单位在工作人员新增、调动、离退休时,应及时办理公务卡的申领或停止使用手续,并上报省财政厅及时维护公务卡管理系统。
第十四条 公务卡主要用于公务支出的支付结算,公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担个人消费引致的一切责任。
第十五条 公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务。第十六条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。调增信用额度须事前商持卡人所在单位财务部门同意。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。
第十七条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金,只能用于转账支付。确有特殊需要,应当事前经过单位财务部门批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。
第十八条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理。并通知单位财务部门及时维护公务卡管理系统。
第十九条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。
第二十条 持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。
第四章 公务卡财务报销程序
第二十一条 对于差旅、会议、购买等公务支出,应在公务卡授信额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。
第二十二条 持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。持卡人办理公务卡支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报销。
第二十三条 持卡人使用公务卡支付结算的公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期前5个工作日内,到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。
第二十四条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定补办报销手续。第二十五条 单位财务人员应按以下程序办理报销还款手续:
(一)单位财务人员登陆国库集中支付系统中的公务卡管理子系统,根据持卡人提供的公务卡卡号、交易日期、消费金额和POS签购单流水号等信息,系统自动从银联山西分公司提取公务卡消费信息,财务人员查询核对公务消费的真实性,审核确认后办理报销手续。
(二)根据批准报销的公务卡支出,通过公务卡管理子系统编制《公务卡支出报销审核明细表》。该表应包含预算单位名称、报销日期和公务卡号、持卡人姓名、交易日期、交易金额、POS签购单流水号、商户名称、报销金额、经济科目、用途,以及编制人员、编制时间、复核人员、复核时间等要素。
办理还款手续后,该表将自动补充还款凭证编号、预算文号、功能科目、资金渠道、资金性质、项目名称、还款日期等要素。
(三)在《公务卡支出报销审核明细表》基础上选择需办理还款的公务卡生成《公务卡还款明细表》。该表应包含还款记录序号、预算单位编号、预算单位国标码、预算单位名称、发卡行名称、还款日期、总人数、汇总还款金额和公务卡号、持卡人姓名、还款金额、还款凭证号,以及制表人、复核人、负责人等要素。
(四)预算单位财务人员根据《公务卡还款明细表》签发财政授权支付指令(支票等支付凭证),其中收款人统一填写持卡人所在单位公务卡还款过渡户,经济分类科目统一由公务卡管理系统直接生成。支付指令凭证上将由系统自动标注“公务卡”字样,用于区别其他授权支付指令。
(五)预算单位财务人员将盖章生效的纸质财政授权支付指令和《公务卡还款明细表》送达本单位零余额账户代理银行。同时将财政授权支付指令和《公务卡还款明细表》电子信息按照现行国库集中支付网络向零余额账户代理银行传输。《公务卡还款明细表》电子信息与纸质信息必须确保一致,预算单位提交代理银行的《公务卡还款明细表》必须从公务卡管理系统直接打印,不得另行编辑或下载修改。
第二十六条 批准报销的公务卡支出原则上在免息还款期的前5个工作日由预算单位统一办理还款手续;对于确需提前还款的业务,预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡还款手续。
第二十七条 单位零余额账户代理银行根据预算单位签发的支付指令和《公务卡还款明细表》,于收到支付指令的当日,将资金支付到指定的公务卡账户。
第二十八条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知预算单位,由预算单位按照财政授权支付业务流程,进行“财政授权支付凭证冲退”操作,向零余额账户办理资金退回手续,恢复用款计划额度。
第二十九条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回单位零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。
第三十条 预算单位办理公务卡报销还款和资金退回等业务的账务处理,按照《省财政厅关于印发〈山西省省级单位财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》(晋财库[2003]26号)等规定执行。
第三十一条 发卡行应按照协议有关要求,将本行公务卡持卡人信息以及公务卡交易信息及时反馈至银联山西分公司,银联山西分公司应当向省财政厅动态监控系统及时、全面、准确反馈公务卡公务支出明细信息。
第三十二条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡还款信息对账单。对账单按照预算科目、日期、姓名、卡号、还款金额、退回金额等内容编制。
第五章 管理职责
第三十三条 省财政厅、中国人民银行太原中心支行、省级预算单位、发卡行、银联山西分公司、银商集团山西分公司应在“山西省公务卡应用推广工作组”领导下,统一思想,提高认识,按照《山西省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案》(晋财库[2007]19号)中规定的职责,进一步加强协调配合,共同推进省本级公务卡应用推广工作的顺利发展。第三十四条 持卡人的主要职责是:
(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管使用不善等原因引起的公务卡有关费用。
(二)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受所在单位财务部门和财政部门对公务支出的监督管理。
(三)因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务活动中的债权债务,及时归还公务卡银行欠款和办理停止公务使用手续。停止公务使用后,根据个人需要并经发卡行同意,该卡仍可作为个人信用卡使用。
(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。第三十五条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、违规套现或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十六条 省级预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制的相关制度,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。
第三十七条 本办法未尽事宜,有相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由省财政厅会同中国人民银行太原中心支行负责解释。第三十八条 本办法自发布之日起执行。