湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法

第一篇：湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法

湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法

第一章 总则

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范我省预算单位财政授权支付业务，减少现金支付，提高支付透明度，加强财政监督，方便预算单位用款，根据《财政部中国人民银行关于印发<中央预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》（财库[2007]63号）以及省政府批准的试点方案，结合我省银行卡发卡及受理环境等实际情况制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指银行业金融机构为省级预算单位在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。

第三条 公务卡结算的适用范围为预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费和2万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等。在预算单位公务支出中，按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理。我省省级预算单位应根据银行卡受理环境等情况，普及及规范公务刷卡行为，逐步实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化管理。

第四条 公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”）是指办理省级国库集中支付业务的代理银行。为了保障国库集中支付的顺利清算和公务卡业务的有序运作，我省规定实行国库集中支付的省级预算单位必须选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。

第五条 持有公务卡的工作人员（以下统称“持卡人”）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第六条 预算单位财务部门应当根据财务管理要求，认真审核公务卡消费报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当及时通过国库集中支付系统办理公务卡的资金还款手续。

第二章 公务卡日常管理

第七条 公务卡由省级预算单位组织本单位在职职工向发卡行申办。公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名、卡号、授信额度等信息录入至国库集中支付系统，最终由预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。

第八条 预算单位在工作人员新增、调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关数据，最终由预算单位在国库集中支付系统中予以核实并确认。现有工作人员涉及本单位内部部门变动时，由预算单位在国库集中支付系统中予以修改并确认。第九条 为保障金融信息和公务信息安全，我省推行的公务卡一律采用银联标准卡。

第十条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。持卡人因公务支出需要，根据公务卡受理环境和单位财务规定，先以个人名义进行刷卡消费，并取得相应报销凭证和有关银行卡消费凭证。在公务刷卡消费尚未审核报销之前，刷卡消费行为仍属个人消费行为。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人消费，但不得向单位办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引起的一切责任。

第十一条 公务卡的信用额度由预算单位根据银行信用卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先消费，后还款。

第十二条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前征得持卡人所在单位财务部门同意。

第十三条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行联系发卡行申请办理，发卡行审核申请后重新发卡。发卡行应根据重新发卡情况在公务卡支持系统中更新公务卡相关信息并及时通知预算单位财务部门在国库集中支付系统中予以核实并确认。

第十四条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。第十五条 持卡人对公务消费交易产生疑问，可按发卡行的相关规定提出交易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十六条 对于差旅、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十七条 原则上持卡人信用消费金额单笔不得超过2万元。

第十八条 特殊情况下若公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第十九条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金进行消费。情况特殊确需办理现金借款的，经单位财务部门批准同意后，由借款人办妥借款手续，财务部门将借款资金划转借款人公务卡。因无法使用公务卡结算或其它原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，财务部门在进行合规性审核后，报销时将资金划转持卡人账户，不以现金方式支付。未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第二十条 持卡人使用公务卡消费的各项公务支出应在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；特殊情况下，如职工及时申请报销但因单位财务部门报销不及时的原因导致的罚息、滞纳金等，公务卡的还款责任人有权要求直接责任人承担相应损失。预算单位应制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理作出具体规定。

第二十一条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十二条 单位财务人员登录国库集中支付系统，根据持卡人姓名、交易日期、消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后通过国库集中支付系统生成授权支付令交代理银行办理报销还款。

第二十三条 代理银行应于收到预算单位签发的授权支付令当日，将资金支付到公务卡账户。因特殊原因当日无法将资金划转到公务卡账户，也应及时与预算单位沟通办理划转事项，并负责处理可能对持卡人账户所造成的影响。第二十四条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，并办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后向财务部门补办报销手续。

第二十五条 预算单位办理公务卡借款报销和资金退回等业务的账务处理，按照《湖南省财政国库集中支付改革会计核算暂行办法》（湘财库［2002］28号）等规定执行。

第二十六条 发卡行应以电子形式按月向预算单位提供公务卡报销对账信息。

第五章 管理职责

第二十七条 湖南省财政厅在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）会同人民银行长沙中心支行组织制定公务卡管理的有关制度和规定，组织管理全省预算单位公务卡试点和实施工作。

（二）督促发卡行按与预算单位签订的协议做好公务卡资金还款及公务卡支持系统的开发与运维等工作。

（三）管理国库集中支付动态监控系统，对省级预算单位公务卡公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查。

（四）协调有关部门解决公务卡实施中的有关政策衔接问题，并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。第二十八条 人民银行长沙中心支行在公务卡管理中的主要职责是：

（一）配合省财政厅组织制定公务卡管理的有关制度和规定，共同推进公务卡改革实施工作。

（二）加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

（三）加强与有关方面的协调配合，落实与公务卡有关的配套措施建设，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

（四）督促银联公司及各商业银行逐步改进POS机具功能，使之能向财政部门反馈公务消费明细信息。

第二十九条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）组织本单位在职职工办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（二）督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）通过国库集中支付系统，审核本单位持卡人提请报销的公务消费信息，及时办理公务卡报销还款等业务。做好报销还款相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（四）配合省财政厅做好公务卡监督管理等有关工作。第三十条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）加强与公务卡管理有关的内部制度规范制定和信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡使用环境。

（二）按照省财政厅的要求定制公务卡，开发和维护公务卡支持系统，将相关信息传递至国库集中支付系统中，并确保信息传递的及时性、准确性和保密性。

（三）为预算单位在职职工办理公务卡，维护本行公务卡异动及相关公务消费信息，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

（四）按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的优质服务，并及时向持卡人反馈资金异动信息。

第三十一条 中国银联股份有限公司湖南分公司在公务卡管理工作中的主要职责是：

（一）做好公务卡消费信息查询系统的开发，配合省财政厅完成与国库集中支付系统的系统改造，确保预算单位实现对公务支出的监督管理。

（二）配合省财政厅、人民银行长沙中心支行组织落实有关公务卡管理的制度和规定，共同推进公务卡在全省的实施推广。

（三）积极改善公务卡受理环境，加大POS机投放力度，加强对商户收银人员的业务培训，提高商户受理银行卡的普及率。

（四）优化跨行交易网络，确保跨行交易网络的可靠性、安全性，提高交易成功率。

第三十二条 省级预算单位在职职工除有涉密任务外，原则上均应在单位组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

（三）及时归还公务卡银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡债权债务，并停止公务卡的使用。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法的有关规定，规范使用公务卡。

第三十三条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务、泄漏持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡有关的各种数据和资料。违反规定的，追究相关人员的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究其刑事责任。

第六章 附则

第三十四条 在尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费，经单位财务部门同意后可以实行现金结算。

第三十五条 省级预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第三十六条 本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由湖南省财政厅会同人民银行长沙中心支行负责解释。

第三十七条 试点单位自文到之日起试行，其他省级单位自公务卡改革启动之日起试行。

第二篇：山西省级预算单位公务卡管理暂行办法

山西省省级预算单位公务卡管理暂行办法

（省财政厅、人行太原中心支行文件 晋财库【2007】33号）

第一章 总 则

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范省级预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财政监督，规范预算单位财务管理，根据《山西省财政国库管理制度改革试点实施方案》（晋政办发[2003]47号）、《山西省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案》（晋财库[2007]19号）及《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库[2007]63号）、《银行卡业务管理办法》（银发[1999]17号）、《支付结算办法》（银发[1997]393号）等相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指省级预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。试点阶段，因银行卡受理环境等因素影响，可以采取公务卡结算方式为主，现金结算方式为辅的并行模式。随着银行卡受理环境的不断改善，预算单位应积极扩大公务卡使用范围，减少现金的使用。

第四条 公务卡管理的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过财政国库管理系统中的公务卡管理子系统办理。

第五条 持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第六条 预算单位财务部门应当依托公务卡管理系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的还款手续。

第二章 发卡银行的选择及公务卡标准

第七条 公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”）是指省财政厅按照《山西省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案》要求，确定的公务卡代理银行。省财政厅负责与发卡行、银联山西分公司签订三方合作协议。

预算单位在确定的公务卡代理银行范围内，自行选择一家代理银行作为本单位公务卡发卡行。试点阶段，为确保公务卡的正常使用，预算单位应选择本单位所在的零余额账户开户银 1 行作为本单位公务卡发卡银行。随着公务卡的推广，发卡行与预算单位零余额账户开户行可不为同一银行。

第八条 预算单位与发卡行要按照“持卡人员承担用卡经济责任、发卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、财政部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议，并报省财政厅备案。

第九条 为了保障金融信息安全，加强对公务卡的监控和管理，公务卡统一使用“62” 字开头的“银联”标准的信用卡。银联山西分公司要与各发卡银行确定统一的公务卡卡BIN代码，统一的样式报省财政厅和人民银行太原中心支行备案。

第十条 公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。具有失卡零风险，多种还款方式和一般银行贷记卡的其他功能，享受发卡银行与银联的各项优惠活动。

第十一条 公务卡具有20-56天的透支免息期。具体透支免息期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。

第三章 公务卡日常管理

第十二条 公务卡由省级预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。省级预算单位工作人员除有涉密任务外，原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。公务卡申办成功并经预算单位确认后，由发卡行负责将预算单位持卡人姓名和卡号等信息反馈预算单位统一录入或导入公务卡管理系统。公务卡管理系统由省财政厅统一管理和维护。

第十三条 预算单位在工作人员新增、调动、离退休时，应及时办理公务卡的申领或停止使用手续，并上报省财政厅及时维护公务卡管理系统。

第十四条 公务卡主要用于公务支出的支付结算，公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担个人消费引致的一切责任。

第十五条 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务。第十六条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。调增信用额度须事前商持卡人所在单位财务部门同意。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第十七条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金，只能用于转账支付。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

第十八条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理。并通知单位财务部门及时维护公务卡管理系统。

第十九条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第二十条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第四章 公务卡财务报销程序

第二十一条 对于差旅、会议、购买等公务支出，应在公务卡授信额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

第二十二条 持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。持卡人办理公务卡支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报销。

第二十三条 持卡人使用公务卡支付结算的公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期前5个工作日内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第二十四条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按财务部门规定补办报销手续。第二十五条 单位财务人员应按以下程序办理报销还款手续：

（一）单位财务人员登陆国库集中支付系统中的公务卡管理子系统，根据持卡人提供的公务卡卡号、交易日期、消费金额和POS签购单流水号等信息，系统自动从银联山西分公司提取公务卡消费信息，财务人员查询核对公务消费的真实性，审核确认后办理报销手续。

（二）根据批准报销的公务卡支出，通过公务卡管理子系统编制《公务卡支出报销审核明细表》。该表应包含预算单位名称、报销日期和公务卡号、持卡人姓名、交易日期、交易金额、POS签购单流水号、商户名称、报销金额、经济科目、用途，以及编制人员、编制时间、复核人员、复核时间等要素。

办理还款手续后，该表将自动补充还款凭证编号、预算文号、功能科目、资金渠道、资金性质、项目名称、还款日期等要素。

（三）在《公务卡支出报销审核明细表》基础上选择需办理还款的公务卡生成《公务卡还款明细表》。该表应包含还款记录序号、预算单位编号、预算单位国标码、预算单位名称、发卡行名称、还款日期、总人数、汇总还款金额和公务卡号、持卡人姓名、还款金额、还款凭证号，以及制表人、复核人、负责人等要素。

（四）预算单位财务人员根据《公务卡还款明细表》签发财政授权支付指令（支票等支付凭证），其中收款人统一填写持卡人所在单位公务卡还款过渡户，经济分类科目统一由公务卡管理系统直接生成。支付指令凭证上将由系统自动标注“公务卡”字样，用于区别其他授权支付指令。

（五）预算单位财务人员将盖章生效的纸质财政授权支付指令和《公务卡还款明细表》送达本单位零余额账户代理银行。同时将财政授权支付指令和《公务卡还款明细表》电子信息按照现行国库集中支付网络向零余额账户代理银行传输。《公务卡还款明细表》电子信息与纸质信息必须确保一致，预算单位提交代理银行的《公务卡还款明细表》必须从公务卡管理系统直接打印，不得另行编辑或下载修改。

第二十六条 批准报销的公务卡支出原则上在免息还款期的前5个工作日由预算单位统一办理还款手续；对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡还款手续。

第二十七条 单位零余额账户代理银行根据预算单位签发的支付指令和《公务卡还款明细表》，于收到支付指令的当日，将资金支付到指定的公务卡账户。

第二十八条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，由预算单位按照财政授权支付业务流程，进行“财政授权支付凭证冲退”操作，向零余额账户办理资金退回手续，恢复用款计划额度。

第二十九条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回单位零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第三十条 预算单位办理公务卡报销还款和资金退回等业务的账务处理，按照《省财政厅关于印发〈山西省省级单位财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》（晋财库［2003］26号）等规定执行。

第三十一条 发卡行应按照协议有关要求，将本行公务卡持卡人信息以及公务卡交易信息及时反馈至银联山西分公司，银联山西分公司应当向省财政厅动态监控系统及时、全面、准确反馈公务卡公务支出明细信息。

第三十二条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡还款信息对账单。对账单按照预算科目、日期、姓名、卡号、还款金额、退回金额等内容编制。

第五章 管理职责

第三十三条 省财政厅、中国人民银行太原中心支行、省级预算单位、发卡行、银联山西分公司、银商集团山西分公司应在“山西省公务卡应用推广工作组”领导下，统一思想，提高认识，按照《山西省财政厅预算单位公务卡应用推广实施方案》（晋财库[2007]19号）中规定的职责，进一步加强协调配合，共同推进省本级公务卡应用推广工作的顺利发展。第三十四条 持卡人的主要职责是：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管使用不善等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受所在单位财务部门和财政部门对公务支出的监督管理。

（三）因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务活动中的债权债务，及时归还公务卡银行欠款和办理停止公务使用手续。停止公务使用后，根据个人需要并经发卡行同意，该卡仍可作为个人信用卡使用。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。第三十五条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、违规套现或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第三十六条 省级预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制的相关制度，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第三十七条 本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由省财政厅会同中国人民银行太原中心支行负责解释。第三十八条 本办法自发布之日起执行。

第三篇：安徽省省级预算单位公务卡使用管理暂行办法

安徽省省级预算单位公务卡

使用管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为深化和完善财政国库集中支付制度，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金使用量，提高支出透明度，加强财政监督，根据•安徽省人民政府办公厅关于印发†安徽省财政国库管理制度改革试行方案‡的通知‣（皖政办„2001‟48号）、和•银行卡业务管理办法‣（银发„1999‟17号）、•支付结算办法‣（银发„1997‟393号）等相关规定，参照中央预算单位公务卡管理的有关规定，制定本暂行办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指预算单位工作人员持有，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 省直预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，能够满足公务卡受理条件的，均应使用公务卡结算。省级预算单位应积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

第四条 公务卡的发卡银行（以下简称“发卡行”），是指办理国库集中支付业务的代理银行，预算单位在确定的代理银行范围内，自行选择本单位公务卡的发卡行。

第五条 与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过专门的公务卡支持系统辅助办理。

第六条 持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第七条 预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章 公务卡日常管理

第八条 公务卡由省直预算单位组织本单位工作人员统一向发卡行申请办理，申办成功并经预算单位核实确认后，发卡行将预算单位持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统进行管理。

第九条 预算单位工作人员有新增、调动和退休等情况时，应及时与发卡行进行联系，申请办理新增或停用注销公务卡的相关手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。

第十条 公务卡应当使用银联标准信用卡。试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

第十一条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第十二条 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元人民币。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。

第十三条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前经持卡人所在单位财务部门同意。

第十四条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的挂失和补办等事项，由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第十五条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十六条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十七条 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十八条 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。

第十九条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第二十条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确因特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等相关费用由持卡人承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第二十一条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第二十二条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十三条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入持卡人公务卡，待持卡人返回单位后按财务部门规定时间及时补办报销手续。

第二十四条 单位财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后准予报销。

第二十五条 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续：

（一）通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

（二）预算单位根据“还款汇总表”确定支付金额，填写财政授权支付电子信息，在用途栏注明“公务卡消费”字样，传支付中心审核。审核通过后，预算单位填写银行结算凭证，附加盖单位财务公章的“还款汇总表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。

（三）原则上应在公务卡免息还款期的前三个工作日内，统一办理报销资金的还款手续；对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发银行结算凭证办理公务卡报销还款手续。

第二十六条 “还款明细表”应包含流水号、预算单位组织机构代码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目（功能分类和经济分类）、支出类型、用途、创建用户、创建时间、复核用户、复核时间、处理状态等要素。

第二十七条 “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成，应包含还款记录序号、持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目（功能分类、经济分类）、支票号码、汇总还款金额等要素。

第二十八条 “还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡支持系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。

第二十九条 预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付电子信息和银行结算凭证时，“收款人”统一填写持卡人所在单位名称。

第三十条 代理银行根据预算单位签发的银行结算凭证和“还款汇总表”信息，于收到结算凭证的当日，将资金支付到公务卡账户。

第三十一条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户的，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，由预算单位按照财政授权支付业务流程，签发•财政授权支付更正（退回）通知书‣，向单位零余额账户办理资金退回手续。

第三十二条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第三十三条 预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照•安徽省财政厅关于印发†安徽省财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法‡的通知‣（财库„2001‟1037号）等规定执行。

第三十四条 发卡行应当按财政部门要求，向财政部门及时、准确、全面反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。

第三十五条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单按预算科目，日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

第五章 管理职责

第三十六条 财政部门在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）会同人民银行合肥中心支行组织制定公务卡管理的有关制度规定，组织管理省级预算单位公务卡试点和实施工作。

（二）指导和督促发卡行按照双方签署的协议，做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等项工作。

（三）管理国库动态监控系统，对省级预算单位公务卡项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查。

（四）协调有关部门，解决公务卡实施中的有关政策衔接问题，并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。

第三十七条 人民银行合肥中心支行在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）配合财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施工作。

（二）加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

（三）加强与有关方面的协调配合，落实与公务卡有关的配套措施建设，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

第三十八条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。

（二）组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（三）督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（五）配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

第三十九条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡使用环境。

（二）按照与财政部门所签订协议的要求定制公务卡，在试点初期开发维护或协助维护公务卡支持系统，及时、准确为财政部门传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息，并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。

（三）按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位工作人员办理公务卡，维护公务卡支持系统，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

（四）按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务，并及时向持卡人反馈资金还款信息。

第四十条 预算单位工作人员除有涉密任务外，原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

（三）及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，并停止其公务卡的使用。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第四十一条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重构成犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。

第六章 附 则

第四十二条 试点阶段，发卡行应为预算单位零余额账户的开户行。

第四十三条 试点阶段，对于特殊情况的，经单位财务部门审核同意。工作人员可向单位财务预借现金支付，并按现行财务规定办理报销手续。

第四十四条 省直预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第四十五条 本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由省财政厅会同人民银行合肥中心支行负责解释。

第四十六条 本办法自发布之日起执行。

第四篇：浙江省省级预算单位公务卡管理办法

浙江省省级预算单位公务卡管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步深化省级国库集中支付制度改革，规范省级预算单位财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，加强预算执行监控管理，加快预防和惩治腐败体系的建设，根据《浙江省财政国库管理制度改革方案》（浙政办发„2005‟71号）、《银行卡业务管理办法》（银发„1999‟17号）、《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库„2007‟63号）等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指省级预算单位工作人员（在职在编人员）持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。

第三条 公务卡以预算单位工作人员个人名义申请开立，工作人员作为持卡人并承担相应法律责任。

第四条 公务卡的发卡行（以下简称发卡行）是指办理国库集中支付业务的代理银行。预算单位在确定的代理银行范围内，原则上选择单位零余额账户开户银行作为本单位公务卡发卡行。预算单位确定代理银行后，要与银行签订代理服务协议，并报财政部门和人民银行当地分支机构备案。

第五条 为保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理，预算单位公务卡统一使用“6”字头的银联标准贷记卡。银联浙江分公司与发卡行确定公务卡BIN号编码段，报省财政厅和人民银行杭州中心支行备案。

第六条 公务卡采用全省统一格式、统一标记形式进行发放，各发卡银行应按《浙江省公务卡卡面及标记》（附后）制卡。《浙江省公务卡卡面及标记》电子格式另行下发。

第二章 公务卡的日常管理

第七条 预算单位工作人员在本单位确定的公务卡发卡行范围内，每人申领一张公务卡（有涉密任务除外）。公务卡申领程序为：单位工作人员如实填写公务卡申请表，连同本人身份证复印件及其它相关证明文件一并送交预算单位；预算单位对申请资料进行确认，并由人事部门统一出具证明，送交发卡行；发卡行按规定程序发卡。

第八条 公务卡由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息传输到省级国库集中支付系统。

第九条 公务卡实行实名制。持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。持卡人应及时归还公务卡项下银行欠款。预算单位新增工作人员，应及时组织办理公务卡的申领；因离职、调动、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡使用。公务卡日常对账由持卡人自行负责，单位财务部门予以协助。

第十条 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡透支额度上限为5万元。

第十一条 发卡行可根据持卡人的申请，核实持卡人资信情况后，对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前商持卡人所在单位财务部门，由预算单位出具书面同意意见交发卡行。

第三章公务卡支付管理

第十二条 公务卡结算方式是指预算单位工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。

第十三条 公务卡支付的主要范围包括差旅费、招待费、培训费、办公费、小型会议费等。

第十四条 预算单位工作人员在公务支出支付结算时，具备刷卡条件的，应在公务卡授信额度内，使用公务卡刷卡支付，并取得银行卡刷卡凭证和发票等财务报销凭证。

第十五条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时，持卡人可提前向发卡行申请临时增加授信额度。发卡行按照有关规定对持卡人临时申请予以审批。

第十六条 公务卡公务支出不允许提取现金。对公务卡提现行为，视同个人支付行为，单位财务部门不予报销相关费用。

第四章

公务卡报销程序

第十七条 单位财务部门按照现行财务制度对个人公务卡刷卡消费凭证进行合规性审核，对符合报销条件的予以报销；对不符合报销条件的，不予报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

第十八条 工作人员使用公务卡结算的各项公务支出，必须在规定的免息还款期内（银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间的期限），到本单位财务部门报销，因个人报销不及时造成的罚息等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第十九条 报销人申请办理公务卡结算资金的报销业务时，应当按照单位财务要求填写报销审批单，并附发票和公务卡刷卡凭证等，按照单位原财务报销程序报请审批。

第二十条 财务人员审核通过后，按国库集中支付相关制度通过单位零余额账户将报销资金转到公务卡，完成报销。个人补贴等需现金支付部分可通过单位零余额账户转入个人工资卡。

第二十一条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名（或卡号）、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经单位领导同意，财务部门先将报销资金转入公务卡，持卡人回单位后及时办理报销手续，视同原个人借款处理。

第二十二条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将资金通过转账方式将资金退回单位零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

第二十三条 公务卡实施初期，对于特殊情况，经单位财务部门审核同意，工作人员可向单位财务预借现金支付，并按现行财务规定办理报销手续。

第五章 管理职责

第二十四条 省财政厅负责会同中国人民银行杭州中心支行制定公务卡管理的有关制度规定；管理省级预算单位公务卡实施工作，协调工作中有关事宜；组织对预算单位开卡、使用等方面进行考核。

省级机关会计核算中心具体负责组织预算单位公务卡实施工作；根据国库集中支付制度制定相关配套流程和规定，加强财政资金动态监控管理，保证公务卡所有公务消费信息纳入财政动态监控系统管理；做好对预算单位财务人员的业务培训与政策解释工作。

第二十五条 中国人民银行杭州中心支行负责配合省财政厅制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡的实施工作；加强对公务卡有关发卡行和银联浙江分公司的业务指导和监督管理，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设；组织推进银行卡受理市场建设，为公务卡的推广应用创造良好的环境。

第二十六条 预算单位要在本单位积极推行公务卡结算方式，加强对本单位持卡人宣传、培训工作；选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议；组织本单位工作人员统一办理公务卡；做好本单位公务卡日常管理、报销与清算管理和资金管理，遇单位人员变动时应及时通知发卡行；建立与发卡行及时对账制度，保证资金安全；协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款；配合做好公务卡实施的其他有关工作。

第二十七条 发卡行要加强公务卡发放、管理有关的内控制度建设；按要求完成相关系统改造，以适应公务卡的应用；及时向国库集中支付系统提供公务卡开立、变更、撤销以及支付结算等信息；要按照与预算单位所签订的服务协议，为预算单位工作人员办理公务卡，为公务卡的报销、审核与支付还款提供及时、准确、规范和便捷的服务；要按照本办法规定与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销、对账等方面的便捷、优质服务，并及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第二十八条 持卡人要按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用；执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理；及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡的使用；遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第二十九条 预算单位和持卡人应当规范使用公务卡。严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，将依法追究单位负责人和直接责任人的责任。

第六章 附则

第三十条 预算单位临聘人员确因工作需要，经单位领导同意，由单位担保并商发卡行可办理与公务卡相同BIN号个人普通贷记卡；个人普通贷记卡信用额度不得高于3万元；个人普通贷记卡纳入公务卡管理系统，其领用、核销、使用、报销等参照公务卡相关条款执行；为防范风险，预算单位应加强对临聘人员个人普通贷记卡日常管理。

第三十一条 公务卡也可以用于个人支付结算业务，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

第三十二条 预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第三十三条 本办法未尽事宜，有相关规定的，按相关规定执行，没有相关规定的，由省财政厅会同中国人民银行杭州中心支行负责解释。

第三十四条 本办法自印发之日起执行。

附：浙江省公务卡卡面及标记（略）

主题词：公务卡 管理

办法

通知

第五篇：县直预算单位公务卡管理暂行办法

县直预算单位公务卡管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步深化国库集中支付制展改革，规范财政资金管理、减少现金支付结算，提高支付透明度，方便预算单位用款，根据《县财政局、中国人民银行崇阳县中心支行关于印发(直预算单位公务卡结算试点方案>的通知》，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指县直预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条 县直预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括设备购置费、办公费、会议费、差旅费、招待费、手续费、咨询费、租赁费、邮电费、通讯费、维修费等费用，应当使用公务卡结算。

第四条 公务卡的发卡银行(以下简称发卡行)是指办理国库集中支付业务的代理银行。

第五条 持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善但管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第五条 预算单位财务部门应当依托公务卡支持系统、认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。

第二章 公务卡日常管理

第七条 公务卡由县直预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。

第八条 预算单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第九条 公务卡应当使用银联标准信用卡。试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算业务。

第十条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第十一条 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定；原则上每张公务卡的信用额度不超过3万元。持卡人在规定的信用额度和免还款期内先支付，后还款。

第十二条 发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增信用额度的，须事前经持卡人所在单位财务部门同意。第十三条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

第十四条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡列账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十五条 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

第三章 公务卡支付管理

第十六条 对于差旅、会议、购买等公务支出、使属公每卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并领取得趵特小票，发票等财务报销凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十七条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的预度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第十八条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金、确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用田持卡人承担。

第四章 公务卡财务报销管理

第十九条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担。因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

第二十条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写注销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十一条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由待卡人或其所在单位相关人员同单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

第二十二条 单位财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。第二十三条 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续

(一)通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子又档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

(二)签发财政授权支付指令，附加盖盟位财务公章的“还款汇总表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。

(三)原则上应在公务卡免息还款期的前三个工作日内，统一办理报销资金的还款手续；对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款手续。

第二十四条 “还款明细表”应包含流水号、预算单位组织机构代码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目(功能分类和经济分类)、支出类型、用途、复核用户、复核时间、处理状态等要素；

第二十五条 “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成，应包含还款记录序号、持卡人姓名 公务卡号、报销金额、预算科目(功能分类)、支票号码、汇总还款金额等要素

第二十六条“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡支持系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。第二十七条 县直预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时，财政授权支付指令收款人统一填写持卡人所在单位名称。

第二十八条 代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款汇总表”信息，于收到支付指令的当日，将资金支付到公务卡账户。

第二十九条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通和预算单位，由预算单位按照财政授权支付业务流程，签发“财政授权支付更正(退回)通知书》，向零余额账户办理资金退回手续。

第三十条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账尸。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第三十一条 预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理，按照《县财政局关于印发《县级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法)的通知》等规定执行。

第三十二条 发卡行应当按财政部门要求，向财政部门动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。第三十三条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分预算科目，按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

第五章 管理职责

第三十四条 县财政局在公务卡管理工作中的主要职责：

(一)会同县人民银行组织制定公务卡管理的有关制度规定，组织管理县直预算单位公务卡试点和实施工作。

(二)指导督促发卡行按照双方签署的协议，做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。

(三)对县直预算单位公务卡的公务卡的公务支出和报销事项进行监控管理、对重大问题进行调研或组织核查。

(四)协调有关部门，解决公每卡实施中的有关政策衔接问题、并协同推动银行卡受理环境的改善。

第三十五条 县人民银行在公务卡管理中的王要职责：(一)会同县则政局组织制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施工作。

(二)加强对公每卡应用推广方面的业务指导和管理监督，推动发卡行不断加强公务卡应用万面的软、硬件设施建设。

(三)加强对银行清算汇款系统的维护与建设，为公务卡结算的实施提供快速高效的汇划途径、第三十六条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责：

(一)与公务卡发卡行签订公务卡服务协议。

(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡做好新增、调动，退休等人员的公务卡管理工作。

(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还赦和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

(五)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。第三十七条 中国银联崇阳业务部在公务卡管理工作中的主要职责：

(一)要积极改善公务卡受理环境，加大POS机具的投放力度，并合理布放。

(二)优化跨行交易网络，提高系统管理能力。(三)及时地向预算单位和财政部门提供所需的公务消费信息。

(四)依法保护持卡人消费信息的私密性，维护持卡人合法权益。

第三十八条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责：(一)要将公务卡作为银行卡推广工作的重点来抓，加大对公务卡的宣传、培训力度。

(二)在试点初期开发维护公务卡支持系统，及时，准确为财政部门传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息，并确保信息传送的及时性、准确性和保密性

(三)按照与预算单位签订的公务卡服务评议，为预算单位工作人员办理公务卡、维护公务卡支持系统，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

(四)按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的优质服务，并及时向持卡人反馈资金还款信息。

第三十九条 县直预算单位工作人员队有涉密任务外，应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人均主要职责是：

(一)按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

(二)执行公务所需支出，应使用公务卡结算和报销、并接爱财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

(三)及时归还公务卡银行欠款，因离职、退休等原因离开所在单位、应按单位要求清理公务卡中债权债务，停止公务卡的使用。(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

第四十条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息，严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销，严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重涉嫌犯罪的移交司法机关，依接追究刑事责任。

第六章 附则

第四十一条 发卡行应为预算单位零余额账尸的开户行或财政部门指定的代理银行。

第四十二条 县直预算单位财务部门应根据本办法规定，结合单位财务内部控制规范，制定本单位公务卡报销管理细则，加强财务管理，并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第四十三条 本办法未尽事宜，有相关规定均，按相关规定执行、没有相关规定的，由县则政局、中国人民银行县中心支行负责解释。

第四十四条 本办法自印发之日起执行。