涉及国家秘密的信息系统审批管理规定

第一篇：涉及国家秘密的信息系统审批管理规定

广 西 壮 族 自 治 区 国家保密局文件

桂保„2008‟1号

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自治区国家保密局关于转发《涉及国家秘密的信息系统审批管理规定》的通知

各市、县国家保密局，自治区农垦局、自治区党委和自 治区级国家机关各委办厅局、各人民团体、各高等学校 保密委员会(保密领导小组)：

为进一步规范涉密信息系统审批工作，加强涉密信 息系统保密管理，国家保密局制定了《涉及国家秘密的 信息系统审批管理规定》，现转发你们，请遵照执行。

自治区国家保密局发布的《广西壮族自治区国家保密局关于涉密计算机信息系统审批暂行办法》（桂保 „2002‟2号）同时废止。

广西壮族自治区国家保密局

2008年1月4日

主题词：涉密信息系统

审批管理规定

转发

通知 广西壮族自治区国家保密局 2008年1月4日印发

(共印550份)国家保密局关于《涉及国家秘密 的信息系统审批管理规定》

第一章 总 则

第一条 为加强涉及国家秘密的信息系统(以下简称“涉密信息系统”)的安全保密管理，确保国家秘密安全，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及相关法规，制定本规定。

第二条 本规定适用于涉密信息系统投入使用的审批管理。

第三条 本规定所称涉密信息系统是指由计算机及其相关和配套设备、设施构成的，按照一定的应用目标和规则存储、处理、传输国家秘密信息的系统或者网络。

第四条 涉密信息系统审批应当遵循依据标准、规范程序、综合评估、确保安全的原则。

第五条 国家保密工作部门主管全国涉密信息系统的审批工作。市(地)级以上保密工作部门负责本行政 3 区域内涉密信息系统的审批工作。

第六条 保密工作部门依据国家有关保密法律法规和标准，对拟投入使用的涉密信息系统进行安全保密审查，并作出是否批准投入使用的决定。

未经保密工作部门审查批准，任何单位不得将涉密信息系统投入使用。

第二章 审批权限

第七条 国家保密工作部门负责审批中央和国家机关各部委及其所属单位、国防武器装备科研生产一级保密资格单位的涉密信息系统。

省、自治区、直辖市保密工作部门负责审批省直机关及其所属单位、国防武器装备科研生产二、三级保密资格单位的涉密信息系统。

市(地)级保密工作部门负责审批市(地)、县直机关及其所属单位的涉密信息系统。

第八条 中央和国家机关各部委保密工作机构在其职责范围内负责本部门、本系统涉密信息系统投入使 4 用审批的初审工作。

第九条 两个以上经批准投入使用的涉密信息系统需要网络互联时，应当按照下列规定报保密工作部门审批：

(一)有共同上级主管部门的，由其共同上级主管部门的保密工作机构审查同意并报同级保密工作部门审批；

(二)无共同上级主管部门的，经各自上级主管部门保密工作机构审查同意后，由系统使用单位分别报原批准的保密工作部门审批。

第三章 审批程序

第十条 申请投入使用的涉密信息系统应当具备以下条件：

(一)总体方案及安全保密方案已经通过由系统建设使用单位组织、其上级主管部门保密工作机构和保密工作部门派人参加的审查论证；

(二)承建单位具有相应的涉密信息系统集成资质；

5(三)具有负责日常系统安全保密管理的责任单位和健全的安全保密管理制度；

(四)通过国家保密工作部门授权的涉密信息系统安全保密测评机构的检测评估。

第十一条 具备本规定第十条规定条件的涉密信息系统，其建设使用单位应填写《涉及国家秘密的信息系统投入使用申请书》，向具有审批权的保密工作部门提出投入使用的书面申请，并同时报送有关涉密信息系统的下列材料：

(一)总体方案、安全保密方案及其审查论证意见以 及参加审查论证的人员名单；

(二)承建单位名称、承建内容及资质证明；(三)采用的安全保密产品、设施的目录及其检测证书；

(四)工程监理报告；

(五)安全保密检测评估报告；

(六)安全保密管理责任单位及人员配置情况；

(七)安全保密管理制度；

(八)使用、管理人员的安全保密培训情况。

第十二条 中央和国家机关各部委及其所属单位建设使用的涉密信息系统，在申请审批前应当由各部委保密工作机构按照本规定第十五条和第十六条的有关要求进行初审，并出具初审意见。

初审通过后，按本规定第七条规定的审批管辖范围，分别由国家和地方保密工作部门审批。中央和国家机关各部委及其所属单位的涉密信息系统，报国家保密工作部门审批；其他单位的涉密信息系统，由系统建设使用单位持初审意见报所在地的省(区、市)保密工作部门审批。

第十三条 军工集团公司总部的涉密信息系统，在申请审批前应当由国防科技工业主管部门保密工作机构按照本规定第十五条和第十六条的有关要求进行初审，并出具初审意见。初审通过后，由各军工集团公司报国家保密工作部门审批。

军工集团公司所属单位建设使用的涉密信息系统，由各军工集团公司保密工作机构按照本规定第十五条和第十六条的有关要求进行初审，并出具初审意见。初审通过后，属于国防武器装备科研生产一级保密资格单 7 位的涉密信息系统，由各军工集团公司报国家保密工作部门审批；其他单位的涉密信息系统，由系统建设使用单位持初审意见报所在地的省(区、市)保密工作部门审批。

第十四条 保密工作部门收到申请材料后，应当对材料是否齐备进行审核。符合要求的，应当受理并出具受理通知书。不符合要求的，应当在五个工作日内一次性告知申请单位需要补充的材料。逾期不告知的，收到申请材料之日即为受理申请时间。

第十五条 保密工作部门应当依据保密法律法规和保密技术标准，对涉密信息系统的相关材料进行审查。审查的主要内容包括：

(一)建设过程是否符合保密管理规定；

(二)安全保密技术措施是否满足安全保密需求，是否符合国家有关保密法律法规和标准；

(三)采用的安全保密产品、设施等是否符合国家有关保密管理要求；

(四)安全保密管理措施是否符合国家有关保密管理规定和规范。

第十六条 保密工作部门根据材料审查情况可以进行现场审查。现场审查的主要内容包括：

(一)检测评估中发现问题的整改情况；(二)实际应用环境的安全保密情况；(三)安全保密措施落实情况；

(四)安全保密管理责任单位、人员落实情况。第十七条 对经审查符合要求的涉密信息系统，保密工作部门批准其投入使用，并颁发《涉及国家秘密的信息系统使用许可证》。对不符合要求的，保密工作部门提出书面整改意见，由系统建设使用单位进行整改后重新报批。

第十八条 保密工作部门应当自受理申请之日起二十个工作日内作出是否批准投入使用的决定。二十个工作日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以延长十个工作日，同时应当将延长的决定和理由告知申请单位。

第十九条 涉密信息系统的相关资料，应由建设使用单位确定密级，并按相应密级文件管理。审批工作结束后，保密工作部门应当整理归档。

第四章 监督检查

第二十条 经国家保密工作部门批准投入使用的中央和国家机关所属单位、国防武器装备科研生产一级保密资格单位的涉密信息系统，其建设使用单位应持《涉及国家秘密的信息系统使用许可证》复印件向所在地的省(区、市)保密工作部门备案。

第二十一条 经批准投入使用的跨地域的涉密信息系统，在下级网络接入前，其建设使用单位的保密工作机构应按本规定第十六条规定的内容，对下级接入网络进行检查。符合要求的，方可接入。

第二十二条 涉密信息系统使用单位应当加强对涉密信息系统运行和使用的管理，定期对系统安全保密状况、安全保密制度和措施的落实情况进行自查，并接受保密工作部门和保密工作机构的指导和监督。

第二十三条 保密工作部门和保密工作机构应当定期对投入使用的涉密信息系统安全保密情况进行监督检查，及时发现安全保密隐患，提出整改意见，督促落实整改措施。

第二十四条 未经保密工作部门审批，擅自将涉密信息系统投入使用的，保密工作部门应当责成其立即停止系统运行；造成泄密的，依法追究有关单位和相关责任人的法律责任。

第二十五条 已取得《涉及国家秘密的信息系统使用许可证》的建设使用单位，涉密信息系统发生以下变更之一的，应当及时向原批准的保密工作部门报告：(一)系统密级发生变化；(二)网络联接范围发生变化；

(三)系统所处物理环境或安全保密设施发生变化；(四)系统主要应用发生变化；

(五)系统安全保密管理责任单位发生变化。保密工作部门根据实际情况，可以决定是否对其重新进行检测评估和审批。

第二十六条 保密工作部门和测评机构的工作人员必须严格遵守工作纪律和各项规定。工作中营私舞弊、弄虚作假、泄露国家秘密的，依照有关规定给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附 则

第二十七条 军队的涉密信息系统审批工作，按军队的有关规定执行。

第二十八条 本规定自发布之日起施行。1998年10月27日中央保密委员会办公室、国家保密局发布的《涉及国家秘密的通信、办公自动化和计算机信息系统审批暂行办法》(中保办发„1998‟6号)同时废止。

第二十九条 本规定由国家保密局负责解释。

(转自国保发„2007‟18号)12

第二篇：外事审批管理规定

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外事审批管理规定

第一章总则

第一条为加强总公司外事审批管理，根据中央外事领导小组〃和国务院对派遣临时出国人员出国（境）和邀请国外人员来华的有关规定，结合总公司实际情况，特制定本规定。

第二条中国发展总公司外事审批工作实行统一领导，逐级负责，归口管理。第三条总公司外事办公室是负责总公司、专业公司、子公司和控股公司人员临时出国（境）审批工作的职能部门，承办出国（境）任务批件，办理出国（境）人员的护照、签证和办理国外人员来华邀请事宜。各部门、各公司应设立机构或指定人员负责本单位的外事工作，外事人员应相对稳定。

第四条总公司外事办公室负责指导各部门、公司的外事管理工作。第五条总公司人事本部是负责总公司各部门人员、专业公司人员和子公司正副总经理（人事档案关系在总公司）的政审工作的职能部门，承办上述人员出国（境）政审批件。没有人事部门的专业公司和子公司要指定专人负责办理本单位人员出国（境）政审事宜。

第六条各地子公司需组团出国（境）访问，原则上应向当地政府有关部门申办。必要时总公司可根据子公司的申请报告向当地有关部门出具委托书或任务通知书。

第七条总公司出国（境）任务主要包括：出国考察、出国展览、参加经贸会议、技术交流、经济贸易谈判、财务结算、进口货物和设备的验收、签订协议或合同以及劳务输出、短期或长期外派工作等。邀请来华事项主要包括：邀请国（境）外人员来华进行技术交流、经贸洽谈、签订协议或合同等。

第二章外事审批程序

第八条出国（境）和邀请来华工作政策性强，总公司各部门、专业公司和各子公司要严格按照规定的程序办理各项手续。

第九条出国（境）工作程序为：呈报出国（境）任务申请报告；下达任务 空谈误国 强企兴邦

批件；办理政审手续并下达政审批件；办理护照和签证。

（一）出国（境）任务申请报告由有出访任务并负责组团的部门和公司自行撰拟上报。内容包括：出访国家、出国任务、旅行路线、往返时间、出访人员、费用支出等，出访人员不得擅自绕道、增访国家或地区，如确属业务必须，需事先请示总公司外事办公室报总经理批准。

（二）出国（境）任务报告由外事办公室审核（必要时同有关部门会签），报总公司领导审批后向有关单位下达出国（境）任务通知书。如出访团组中有外单位人员，由外事办公室按授权范围和规定负责向该单位下达出国（境）任务通知书。

（三）出国（境）人员单位应对拟派出人员的政治立场、业务素质、思想作风、近期表现。身体状况及家庭情况等进行如实填写，实事求是地写出审查意见后报人事本部进行政审。

（四）凡人事档案关系不在总公司的人员，须由所在单位办理政审批件和出国护照；子公司人员、借调人员和聘用的离退休人员，须由原所在单位办理政审批件和出国护照。

（五）出国（境）人员政审（复审）合格后由人事本部办理政审批件。

（六）出国（境）人员持政审批件交外事办公室，由外事办公室统一办理护照和签证手续。

第十条邀请来访工作程序

（一）总公司有关部门、专业公司、子公司和控股公司提出邀请来访报告（内容应包括来访者的国家或地区、来访人姓名、身份、人数、来访目的、日程安排、接待方案等），报总公司领导批准后，由总公司外事办公室下达邀请来访任务批件。

（二）总公司外事办公室负责向来访者发邀请函，并通报中国有关驻外使（领）馆发入境签证。

（三）邀请单位负责制定来访接待计划（通报外事办公室备案），并组织实施。

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（四）如请总公司领导出席会见、会谈、宴请等活动，邀请单位应事先将会谈方案、接待计划报总公司外事办公室。

第三章出国（境）手续办理

第十一条出国（境）人员政审

（一）按外事政审管理规定认真填报出国（境）人员审查表。审查表是关于出国（境）人员政治思想、业务能力、组织能力、身体状况的审查报告，是进行政审的依据。

（二）初次出国（境）人员填写（初次出国人员审查表）一式二份，再次出国（境）人员填写（再次出国人员审查表）一份，当年再次出国（境），可免填审查表。

出国（境）审查表，所有派出单位负责人要签署审查意见并加盖人事部门公章。

（三）以下人员不得派出 1．试用期或实习期未满人员；

2．有政治或经济问题尚在审查或尚未结案的人员； 3．受各种处分不满一年的人员； 4．身体患严重疾病或怀孕的人员； 5．与出国（境）任务无关的人员；

（四）随外单位团组出国（境）的审查程序同上。审查合格后由总公司人事本部开具政审批件，外事办公室办理护照，送交组团单位办理签证。

第十二条出国（境）护照

（二）因公普通护照是由外交部发给出国（境）人员的证件。办理需要提供正面、免冠、黑白、平光、小二寸相片四张，填写护照申请表和申请卡片各一张，并将照片背面写上姓名，用曲别针别在申请表上，不要粘贴。

（二）出国（境）人员在外期间，护照要随身妥善保管，不得污损，不得涂改，不得遗失。凭护照办理签证，购买机票和车船票。

（三）临时出国（境）人员应在回国境后15天内、驻外人员奉调回国后应 空谈误国 强企兴邦

在30天内将护照送交总公司外事办公室，不得无故拖延期限甚至无故不交。如有丢失，应写出书面检查，送总公司外事办公室审核，报总公司领导审批后办理注销手续。

第十三条出国（境）签证：

（一）办理签证需要提供出国人员的护照、签证申请表、邀请函电、团组名单和照片（照片规格与护照片要求相同，数量根据各使（领）馆要求而定）。各部门、各公司应认真填写签证申请表，有问题时可向外事办公室查询。

（二）出国（境）人员的签证由总公司外事办公室统一送外交部或有关国家（地区）驻华使（领）馆办理，办理签证因各国情况不一，所需时间和费用也有所不同，出国人员不得擅自向有关使（领）馆催办，违者将受到严肃处理。

（）对涉及敏感问题及赴敏感、热点国家或地区（以外交部通知为准），由外事办公室按规定及时发电征求中国驻该国使（领）馆同意方可办理签证。

（四）对去免办签证国家（地区）的持护照出国（境）人员，由总公司外事办公室开具出境证明，并使用“中国发展总公司”印章；随团的外单位人员由所在单位开具出境证明。

第四章外事审批权限

第十四条出国（境）任务审批报告由总公司总经理根据国务院外事办公室的授权范围审批（如总经理出差在外，可由指定人审批）。

第十五条临时赴香港的团组按规定要提前一个季度上报出访计划．经总公司领导审批后，由总公司外事办公室办理手续。

第十六条派往港澳地区常驻人员及多次往返人员经总公司领导审批后，由总公司外事办公室报国务院港澳办公室审批。在审批后的一年内，需再次赴港澳的，由总公司自行审批，不计入赴港澳控制指标。

第十七条总公司副总经理以上领导出国（境）或总公司人员出国（境）从事经贸以外的活动报国务院扶贫开发领导小组办公室批准后，再报农业部审批。总公司各部门和专业公司人员以及子公司正、副总经理及其他人员出国（境）从事经贸活动，由总公司审批并办理有关手续。

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第十八条邀请外国司局级（含）以下人员来华，由总公司领导批准；邀请外国副省部级（含）以上人员来华，由总公司上报国务院扶贫开发领导小组办公室并农业部审批。

第五章外事教育

第十九条加强对出国（境）人员的外事教育，出国（境）团组和人员必须严格遵守外事纪律和有关规定。

第二十条出国（境）人员外事教育按外事管理权限，由总公司外事办公室负责，主要学习出国常识、外派人员规定、外事纪律、保密规定等。

第二十一条对初次出国（境）人员，由总公司人事本部和派出单位主管领导谈话，做好外事教育工作。

第二十二条系统职工单独或组团出访回国后，应在两周内写出出访报告，内容应包括业务和遵守外事纪律情况，交总公司外事办公室。在国（境）外访问期间，对有违犯外事纪律的行为或现象，团组负责人应及时制止，并在回国（境）后及时向本单位领导和总公司外事办公室、人事本部汇报。对情节严重的，要上报总公司领导给以通报批评，直至纪律处分。

第六章出国（壕）经费管理

第二十三条出国（境）团组应执行国家有关财务规定和总公司制定的出国经费使用标准，提倡节俭，反对浪费。

第二十四条出国（境）人员制装补助标准执行国家有关规定，出国（境）人员凭出国（境）任务批件在出国（境）人员工资关系所在单位领取制装补助费。

第七章附则

第二十五条本规定未尽事宜，按国家有关规定执行，也可由总公司经理办公会决定后加以补充。

第二十六条本规定由总公司外事办公室负责解释。

第三篇：计算机信息系统保密管理规定

计算机信息系统保密管理规定

一、人民法院涉密计算机局域网的建设应与保密设施同步规划，做好控制源头的工作，加强技术防范措施。

涉密局域网投入运行前，必须通过当地(地级以上)保密工作部门审批。

二、涉密计算机信息系统，应采取系统身份认证，访问控制、数据保护和系统监控管理等技术措施。

三、存储涉密信息文件的计算机要固定使用，设置开机密码口令并由专人使用。

严禁无关人员使用存储涉密信息文件的计算机。

四、对存有暂不能公开的案情或诉讼文书以及其他信息文件等内容的计算机，应设置访问权限密码以免泄密。

五、涉密计算机信息系统不得直接或间接接入国际互联网或其他公共信息网络，必须实行物理隔离。

六、涉密计算机信息系统的各种计算机软件及信息，不得公开进行学术交流，不得公开发表。

七、存储涉密信息文件的计算机严禁安装外来游戏和使用来历不明的磁、光盘，以防止计算机感染病毒，造成不必要的损失。

八、涉密计算机信息系统处理的信息应按国家有关规定确定密级和保密期限，并标明相应的密级标识，密极标识不能与正文分离。

九、处理涉密信息文件的专用计算机管理软件，应按所存储信息文件的最高密级标密，并按相应密级文件的管理办法妥善管理。

十、人民法院配备的计算机未经批准一律不得上国际互联网。

确因工作需要上网的，由使用部门提出申请，经院保密委员会会同技术部门研究，报主管院领导审批同意，采取必要的技术防范措施以后方可上网。上网信息实行领导审查批准制度和备案制度。

十一、上网信息不准涉及国家秘密、内部事项以及虽不属于国家秘密，而又比较敏感的信息或从长远考虑对保守国家秘密可能造成隐患的信息。

十二、上网计算机不得输录、存储和打印以及接收和传送涉及审判和工作秘密的信息。

上网信息的管理实行“谁上网谁负责”的原则。

第四篇：计算机信息系统保密管理规定

武冈展辉医院计算机信息系统保密管理制度

武冈展辉医院计算机信息系统保密管理制度

为保持医院信息系统正常运行，保护集体数据财富，保障医院和谐发展，遵循《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关国家和省有关法律法规，结合医院实际情况，制订本管理规定。

第一章 总 则

第一条 本管理规定适用于院内所有使用计算机、服务器和相关辅助设备、设施的科室和部门。

第二条 计算机信息系统的保密管理，实行控制源头、归口管理、分级负责、突出重点、有利发展的原则。

第三条 医院保密工作领导小组主管全院计算机信息系统保密管理工作。医院计算机信息系统由专人负责管理相应的信息保密工作，要定期监督、检查保密管理规定的执行情况。

网络管理员对信息系统的管理和操作应严格遵守保密管理规定。

第二章 保密制度

第四条 涉及国家秘密及工作秘密的计算机（含笔记本电脑）和计算机信息系统，不得直接或间接地与国际互联网或其它公共信息网络相联接，必须实行物理隔离。涉密计算机（含笔记本电脑）专人专用，严禁擅自将涉密计算机（含笔记本电脑）带出办公场所。

第五条 接入国际互联网或其他公共信息网络的计算机（含笔记本电脑）不得处理、存储涉密信息。

第六条 上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责”的原则。凡向国际联网的站点提供或发布信息，必须经过保密审查批准。

第七条 存储涉及国家秘密和工作秘密的涉密移动存储介质（含移动硬盘、优盘、软盘、光盘等）不得接入或安装在非涉密计算机上，复制和确因工作需要外出携带涉密存储介质的，须经主管领导批准。

第八条 凡以提供网上信息服务为目的而采集的信息，除在其它新闻媒体上已公开发表的，管理员在上网发布前，应当征得提供信息者同意；凡对网上信息进行扩充或更新，应当认真执行信息保密审核制度。

第九条 凡在网上开设电子公告系统、聊天室、网络新闻组的用户，应由相应的保密工作机构审批明确保密要求和责任。任何人不得在电子公告系统、聊天室、网络新闻组上发布、谈论和传播国家秘密信息和工作秘密信息。

第十条 面向社会开放的电子公告系统、聊天室、网络新闻组，开办人或其上级主管部门应认真履行保密义务，建立完善的管理制度，加强监督检查。发现有涉密信息，应及时采取措施，并报告相应的保密工作领导小组办公室。

第十一条 用户使用电子函件进行网上信息交流，应当遵守国家有关保密规定，不得利用电子函件传递、转发或抄送国家秘密信息和医院工作秘密。武冈展辉医院计算机信息系统保密管理制度

第十二条 各接入计算机信息系统（HIS、PACS、LIS等）部门要对医院信息资料安全负责，未经信息部和主管领导许可，严禁外来人员登录医院信息系统查询、打印有关信息资料。

第十三条 连接计算机信息系统的计算机，未经信息部许可，严禁安装、运行非日常工作需要的任何软件；严禁安装任何厂家、任何版本的操作系统以及任何有可能干扰、破坏计算机信息系统保密管理的程序。

第三章 保密监督

第十四条 涉密计算机进行维护检修时，对涉密信息应采取涉密信息转存、删除、异地转移存储等安全保密措施。无法采取上述措施时，单位保密人员和涉密计算机维护人员必须在维护现场，对维修人员、维修对象、维修内容、维修前后状况进行监督并做详细记录。涉密计算机和涉密移动存储介质淘汰、报废的一律送保密工作领导小组办公室统一销毁。

第十五条 处理涉及国家秘密文件和工作秘密文件的数字复印机、多功能一体机一律不得接入电话线，接入电话线的数字复印机、多功能一体机一律不得处理涉及国家秘密和工作秘密的文件。

第十六条 计算机个人工作桌面或开放文件夹不得摆放敏感文件和资料，办公桌禁止摆放敏感介质。

第十七条 保密工作领导小组要定期对计算机信息系统的保密检查，查处各种泄密行为。一旦发现国家秘密或工作秘密泄露或可能泄露情况，每个工作人员都有义务立即向保密工作领导小组办公室报告。对网上涉及国家秘密和工作秘密的信息要严格按照保密要求，及时予以删除。

第四章 附 则

第十八条 本规定自下发之日起施行。

第五篇：财务审批权限管理规定

财务审批权限管理规定

第一条

商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在___万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在___万元至___万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在___万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章

审批范围

第二条

财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章

审批要求

第三条

任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章

审批程序

第四条

支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章

审批责任

第五条

各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条

各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条

各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自___年___月___日起执行。