2011年度兵团交通基本建设审计(检查)实施方案（共5篇）

第一篇：2011年度兵团交通基本建设审计(检查)实施方案

2011年度兵团交通基本建设审计（检查）

实 施 方 案

近年来，在兵团党委兵团的正确领导下，在交通运输部的大力支持下，兵团交通系统全面贯彻落实科学发展观，解放思想、抢抓机遇、凝聚力量、开拓奋进，推进兵团交通事业快速持续发展。交通基础设施建设投资规模逐年加大，运输保障能力明显提升，依法行政与管理能力不断增强，交通对兵团经济社会发展的作用日益显现。今年是“十二五”开局之年，也是落实中央新疆工作座谈会议精神，兵团三化建设的起始年，进一步强化对兵团交通建设资金的审计监督，是兵团交通能否成为兵团超常规跨跃式发展的先行军的有力保障。为切实搞好这项工作，具体计划安排如下：

一、审计（检查）的目的

了解各师交通基本建设在资金筹措、管理、使用各环节的基本情况及有关制度的执行情况，特别是工程进度和工程质量情况，以及有无侵害农工利益的问题。并查找存在问题的原因，有针对性地提出审计意见和建议，促进被审计单位完善交通建设的各项管理制度，加强资金监管，加快工程进度，确保建设质量，防止损失浪费，提高投资效益，并为交通主管部门加强行业管理和宏观决策提供翔实的资料和可靠的依据。

二、审计（检查）的依据

（一）交通部《关于下达2011年交通审计工作计划的

通知》（交财发„2011‟56号）；

（二）财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建字„2002‟394号）；

(三)财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知（财建„2003‟724号）

（四）交通部《农村公路建设资金监督使用办法》（交财发„2004‟285号）；

（五）《交通建设项目审计实施办法》（交审发„2000‟64号）和《关于加强交通建设项目审计监督的通知》（交审发„2001‟62号）；

(六)兵团交通局2006-2010年交通基本建设投资计划

三、审计（检查）的范围、对象

（一）范围：以纳入2006-2010年兵团交通局下达各师的全部专项资金（基本建设项目、养护资金、路政（海事）及其他专项）。必要时可延伸追溯审计。

（二）对象：项目所属各级管理部门和项目建设单位，必要时可延伸至项目的设计、施工、监理单位。

四、审计（检查）的主要内容

（一）各类交通（含重点公路、农村公路、客运站点等）基本建设的基本情况，包括投资规模、建设进度、资金管理、项目管理等情况；建设过程中的好经验、好做法，存在的问题与困难，以及有关建议。各项专项经费的使用管理情况。

（二）建设项目是否列入国家和兵团公路总体建设方案和年度计划，可行性研究报告、初步设计（施工图设计）是

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否按照有关要求进行审查批准，有无虚列建设项目套取国家投资的行为。

（三）建设资金来源是否合规、合法，中央资金是否按计划及时、足额下拨，兵团投资及地方配套资金是否及时到位，有无未经批准乱集资，乱收费、乱摊派和任意增加农工负担的现象。

（四）是否按照有关规定、采取公开招标或邀请招标方式确定施工单位，项目业主与施工单位是否签定施工合同，有无施工转包和违法分包等问题。

（五）是否存在领导干部违规插手干预招投标活动的情况，是否存在借工程变更名义以权谋私的行为或骗取国家建设资金的行为，是否存在指定供应商个人从中谋私的行为，是否存在拖欠农工征地拆迁费和拖欠农民工工资的行为。

（六）工程计量和工程款拨付手续是否齐备，是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，有无恶意拖欠或高估、虚报冒领等情况，是否用中央投资支付或计提建设管理费，工程建设管理费、各类应收预付款项、工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。

（七）各级管理部门和项目业主是否建立健全资金管理、使用、拨付方面的内部控制制度，有关制度是否得到有效执行，制度执行过程中存在哪些问题。

（八）建设资金是否单独建账、单独核算、专户存储、专项拨付、专款专用，是否按规定及时、足额拨付建设项目，有无侵占、截留、挤占、挪用建设资金用于购车建房、投资

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经营或弥补经费不足，有无出借建设资金或将无偿拨款转为有偿使用，有无资金体外循环或设立“小金库”的问题，有无资金滞留和拖欠现象。

（九）交通主管部门是否按照有关公路建设资金监管和建设项目审计的要求，开展建设资金和建设项目的监督检查，存在问题是否得到及时、有效整改。

（十）其他与审计（检查）有关的内容。

五、审计（检查）的方法

（一）采取召开座谈会的形式，听取管理部门和建设单位对基本情况、建设管理情况和资金管理情况的介绍。必要时可直接到项目建设现场进行实地踏勘，了解需要的情况。

（二）查阅并核实投资计划、财务会计资料、工程统计资料及项目管理资料。

（三）、深入基层单位和建设项目，仔细查阅、了解有关项目管理、资金管理等情况。

（四）对在建或已完工的项目，一定要深入工地，实地踏勘目检（或实检），重点关注工程进度及质量情况。

六、审计（检查）注意事项及要求

（一）树立严谨细致的工作作风。在工作中要认真细致地及时做好审计（检查）记录，记录涉及的事实要得到相关责任人签字确认。

（二）实事求是地反映存在的问题。真实、准确、及时地反映管理部门和建设单位存在的问题，不能隐瞒不报，也不能大事化小，小事化了。对发现的问题要事实清楚、依据

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充分、定性准确，并提出有针对性的审计意见或建议，以促进管理、规范行为。

（三）加强与被审计单位的协调沟通。工作中要谦虚谨慎、讲究方法，争取多方面的支持与配合。审计（检查）结束时形成的审计（检查）报告，要与被审计单位充分交换意见，并取得他们的书面意见。

（四）保质保量圆满完成任务并及时上报有关资料。根据兵团交通局今年审计计划安排，各师根据上述安排，先自行对近年的交通基本建设项目进行梳理、整改，并将自查报告于2011年7月31日前以文件形式上报兵团交通局。审计小组在此期间将对各师展开专项检查。

七、审计（检查）报告的基本内容

（一）被审计单位和项目的基本情况。包括各交通基本建设项目投资规模，资金筹集与管理情况，项目实施进展情况，工程管理特别是质量管理等情况；被审单位采取的措施、做法（经验），存在的困难与问题，以及相关建议。交通基本建设项目调查（表

一、表

二、表三）等。

（二）发现的问题及处理意见。

（三）评价及建议。对被审计单位和工程项目的评价，及对今后工作的建议。

八、下达审计意见书或转发审计检查报告，督促整改

将审计（调查）报告向领导汇报，经单位研究，领导签发，向被审计单位下达审计意见书或批转审计检查报告（同时抄送上级管理机关）。

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要求被审计单位必须整改落实的事项，应在下达审计意见书或批转审计检查报告时提出明确的时限要求，并限期上报整改落实情况及有关证明材料，进一步加强后续审计，督促整改。

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第二篇：2011农田水利基本建设实施方案

澄迈县大丰镇政府

2011农田水利基本建设实施方案

为了贯彻落实县2011农田水利基本建设工 作部署，进一步改善我镇农业生产条件，提高水利灌溉能力，增加群众职工收入，根据我镇农业生产情况和现状，为确保今冬明春农业生产用水需要，本着实事求是的原则，制定本实施方案。

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，贯彻党的十七届五中全会精神，以冬修水利作为一项争先创优活动，促进社会主义新农村建设。突出每年恢复一条渠道的工作思路，全面恢复全镇二条渠道的硬化防渗任务，增加灌溉面积，提高产量，提高经济效益为目的。以节水配套现有水利工程为目标，以维护整治现有硬化渠道，治理支渠、毛渠为主要手段。强化管理，广泛发动群众，动员社会力量，大力开展农田水利基本建设，推进我镇农业产业结构调整。即要高标准，高质量完成冬修任务，又要一切从实际出发，实事求是确保效益与投入取得最佳效能，提高整体抗旱抗灾能力。

二、工作重点和计划

今年我镇农田水利基本建设的工作重点和任务：

（一）协助县政府、税务局完成水库除险加固工程

镇良任水库、乒乓水库，2个水库肩负着区里2450亩的灌溉任

1务，由于长年失修，今年雨水比往年增多，特别是“纳莎”、“尼格”台风带来的强降雨，造成水库溢洪坝堤渗漏，已严重地影响了所在灌区内的生产用水，镇政府向县政府申请资金投入，并由镇、作业区筹措部分资金，组织群众投工投劳，进行水库除险加固，届时受益面积有2450多亩。

（二）旧渠道维修及水毁工程的修复

白莲西干三支渠荣友至五村段12公里，修复水毁工程100多米，白莲西干1公里，美玉支渠至盐丁水库段11公里，修复水毁工程200多米，以及各区、村（队）田洋支渠、毛渠，确保今冬明春的农业生产用水。

（三）农综整治田洋的整治和维修

协助农综办进行孝友田洋的农综田洋整治，田洋面积2160亩，灌渠18条10.8公里，排渠12条6.83公里，修路5条6.12公里，受益人口1770人。那秀洋整治面积1150亩，支渠及田间排灌渠道11公里，修复水毁200多米。

（四）修建新渠道和水毁修复3公里，解决750亩农田灌溉问题，受益人口1050人。

三、资金投入139万元

其中：

1、修建新渠道和水毁修复100万元（已投入）；

2、维护旧渠道20万元；

3、维护农综田洋3万元；

4、水毁修复5万元；

4、水库堤坝维护2.5万元，水库溢洪加固8.5万元。

四、主要措施

（一）加强领导，统一思想，提高认识

为了加强我镇对冬修工作的领导，成立了以黄星书记为组长的冬修领导机构，要求各作业区相应成立以作业区书记为首的冬修领导机构，负责各作业区任务地段渠道及田间渠道的维修清理。镇领导班子和机关科室要具体负责落实所驻点作业区、队的冬修任务。

（二）发动群众投工投劳，机关干部及各作业区、各村队长参加5天义务劳动、职工群众参加5天义务劳动、中学学生参加2天义务劳动。

（三）抓好水利工程管理，加大水费回收力度

我镇六个小

（二）型水利工程要选择责任心强的人员管理，并落实岗位责任制，坚决杜绝有名无实现象，实行科学用水，科学管水，以达到节水增灌的目的。水是商品，有水费任务的各区（队）干部要积极配合水管所做好催缴水费工作，水利费收水不好，松涛渠道管理所将关渠道闸门，势必影响今冬明春的瓜菜与春耕生产，凡水费缴交任务不达到85%的区将取消冬修评比资格。

（四）加强现有农综田洋的管理，争取更多田洋的整治

我镇现有田洋那秀田洋和荣友田洋两个田洋，田洋面积3310亩，是我镇冬季瓜菜的主要种植产区，如何科学管理，搞好管理是使农民增收的关键，今年的目标是全面清理因强降雨冲刷的淤泥和冲积物，全线修复水毁的主渠和毛渠，确保今冬明春的生产用水畅通。

（五）检查评比

1、各单位要充分利用舆论工具，采取广播、张贴标语、出墙报等形式，大张旗鼓地宣传新的中华人民共和国《水法》、《中华人民共和国水土保持法》等水利法律、法规，宣传冬修水利的重要意义。今年的冬修一定要突出工程效益和标准质量，冬修期间将进行三次检查评比活动，其中阶段性检查评比两次，总结性检查评比一次，检查评比的重点是工程任务完成情况，工程效益情况、标准质量情况、工程管理情况及水费完成情况。

2、镇旧渠道重点渠道地段主要是美玉支渠至盐丁水库段、白莲西干渠荣友至五村段、白莲西干渠1公里，按照我镇所分给各作业区队所在的地段及美桃那秀洋。主要检查：（1）主要渠道底是否清洁；（2）斜坡草皮的修剪是否整齐；（3）路面平整度及清洁。

3、各作业区队要有自己的重点渠道，每个区队都要对所有渠道及田间渠道进行清理，保证水路畅通，要拿出一条重点渠道地段参加检查评比。评出前三名及后两名，对前三名进行奖励，奖励和奖金依照评比办法，后两名属于诫勉单位。检查时间在县冬修检查前三天，我镇组织有关人员进行检查。

五、责任地段

1、白莲西干1公里，那田洋11公里渠道责任单位：美桃作业区，责任领导：黄安。

2、白莲西干三支渠荣友—五村段，责任单位：荣友、大丰、文音、五村，责任领导：曾德良、潘家师、吴钟淯、徐取钦。

3、美玉支渠—盐丁水库段，责任单位：才存、一区、二区、安

丰、盐丁、美玉，责任领导：曾德龙、王欣茹、王延深、蔡亲锐、李景军、周应晓。

澄迈县大丰镇政府

二0一一年十一月八日

第三篇：交通基本建设资金监督管理办法

交通基本建设资金监督管理办法

第一章 总则

第一条

为加强交通基本建设资金的监督管理，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据国家现行基本建设财务管理规定，结合交通基本建设特点，制定本办法。

第二条

本办法适用于监督、管理和使用交通基本建设资金的各级交通运输主管部门（以下简称交通运输主管部门）和交通建设项目法人单位。

交通运输主管部门指各级人民政府主管公路、水运交通基本建设的部门。

交通建设项目法人单位指直接实施公路、水路及支持保障系统项目建设管理并具体使用交通基本建设资金的法人单位。

第三条 本办法所称交通基本建设资金是指纳入中央和地方固定资产投资计划，用于交通基本建设项目的财政性资金及其他资金。

财政性资金是指财政预算内和财政预算外资金，主要包括财政预算内基本建设资金；财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目投资的资金；纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金；财政预算外资金用于基本建设项目投资的资金；其他财政性基本建设资金。

其他资金是指交通建设项目法人单位自筹的与上述财政性资金 1 配套用于交通基本建设项目的资金。

第四条 交通基本建设资金监督管理实行统一领导，分级负责。交通运输部主管全国交通基本建设资金监督管理；县级以上地方人民政府交通运输主管部门按照交通基本建设项目管理权限主管本行政区域内交通基本建设资金监督管理。

交通运输主管部门直属系统单位负责本单位、本系统实施的交通建设项目的资金监督管理。

交通建设项目法人单位负责本单位实施的交通建设项目的资金监督管理。

第二章 资金监管原则、职责和内容

第五条 交通基本建设资金监督管理的基本原则：

（一）依法监管原则。交通运输主管部门和交通建设项目法人单位必须遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国招标投标法》和《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，加强财务管理与会计核算工作，严格实施财会监督和内部审计监督。

（二）统一管理、分级负责原则。按照交通基本建设资金来源渠道，采取“一级管一级”的监督管理方式，实行分级负责，分级监督管理。

（三）全过程、全方位监督控制原则。对建设资金的筹集、管理、使用进行全过程、全方位的监督检查，建立健全资金使用的内部控制 2 制度，确保建设资金的安全、合理和有效使用。

（四）专款专用原则。交通基本建设资金必须用于经批准的交通基本建设项目。交通基本建设资金按规定专款专用，单独核算，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。

（五）效益原则。交通基本建设资金的筹集、调度、使用实行规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。

第六条

交通运输主管部门对交通基本建设资金监督管理的主要职责:

（一）贯彻执行国家有关基本建设的法律、法规、规章，制定交通基本建设资金管理规章制度。

（二）按规定审核、汇总、编报、批复或转复交通建设项目支出预算、基本建设财务决算、工程竣工决算和项目竣工财务决算。

（三）合理安排资金，及时调度、拨付和使用交通基本建设资金。

（四）监督管理建设项目工程概预算、投资计划执行情况等。

（五）监督检查交通基本建设资金筹集、使用和管理情况，及时纠正发现的问题，对重大问题提出意见报上级交通运输主管部门处理。

（六）收集、汇总、报送交通基本建设资金管理信息，审查、编报交通基本建设项目投资效益分析报告。

（七）督促交通建设项目法人单位做好竣工验收准备工作，按规 3 定编报项目竣工财务决算，项目验收后及时办理财产移交手续。

第七条

交通建设项目法人单位对交通基本建设资金监督管理的主要职责:

（一）贯彻执行国家有关基本建设法律法规和交通基本建设资金管理规章制度，制定本单位交通基本建设资金管理制度办法。

（二）按规定对本单位交通建设项目工程概预算的执行实行监督。

（三）按规定编报、审核基本建设支出预算、基本建设财务决算、工程竣工决算和项目竣工财务决算。

（四）依法筹集、使用和管理交通建设项目资金。

（五）及时做好竣工验收工作，办理财产移交手续。

（六）收集、汇总、报送交通基本建设资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告。

第八条

交通基本建设资金监督管理的重点内容:

（一）是否严格执行基本建设程序及建设资金专款专用等有关管理规定。

（二）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设项目资金用于计划外工程等问题。

（三）资金来源是否符合国家有关规定，配套资金是否落实并及时到位。

（四）是否按合同规定的工程计量支付办法拨付工程进度款，有 4 无未按规定拨付资金的情况，工程预备费使用是否符合有关规定。

（五）是否按规定使用建设单位管理费，按规定预留工程质量保证金，有无擅自扩大建设支出范围、提高支出标准的问题。

（六）是否按规定编制项目竣工财务决算，形成的资产是否及时登记入账，是否及时办理财产移交手续并将其纳入规定程序管理。

（七）财会机构是否建立健全，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台账、资金账户、凭证账册、会计核算、财务报告、内部控制制度等基础性工作是否健全、规范。

第九条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当重视基本建设财务信息管理工作，建立信息管理制度，做到及时收集、汇总、报送信息资料，有关信息资料必须内容真实，数字准确。

第三章 资金筹集监管

第十条

交通运输主管部门和交通建设项目法人单位应加强对建设资金筹集的监管。重点监管筹集资金是否符合国家法律法规，市场化融资手段及方法是否符合有关规定；项目资本金是否达到国家规定的比例；建设资金是否及时到位。

第十一条

交通运输主管部门应加强交通基本建设投资计划管理工作。项目投资计划安排资金总额不得超过批准的项目概算；项目实施计划应与投资计划、财务预算协调匹配。

第十二条

交通运输主管部门在审查交通建设项目施工许可或开工备案申请材料时，应核实建设资金落实情况。

交通建设项目法人单位应向交通运输主管部门提供建设资金已经落实的证明，包括银行出具的到位资金证明、银行付款保函、已签订的贷款合同或其他第三方担保、列入财政预算或投资计划的文件等。

第四章

前期工作资金监管

第十三条

前期工作资金监管是指对交通建设项目前期工作阶段所涉及的资金筹措与资金使用的监管，包括前期工作费、投标保证金、征地拆迁资金等。

前期工作费是指用于开展相关项目前期工作的专项资金。第十四条

前期工作资金监管的的重点内容:

（一）前期工作费的预算编制和资金使用情况。

（二）投标保证金的收取、管理和退还情况。

（三）征地拆迁资金的支付和管理情况。

第十五条 交通建设项目前期工作费应根据交通发展规划合理安排，纳入交通运输主管部门支出预算管理。

前期工作费拨付严格按照支出预算、用款计划、前期工作进度、合同要求等执行。实行政府采购和国库集中支付的项目，其前期工作费拨付按相关规定办理。

第十六条 对批准建设的项目，其前期工作费应列入该项目概算，并按照相关规定计入建设成本。对未批准或批准后又被取消的建设项目，已支出的前期工作费经交通运输主管部门审核同意后，转报同级财政部门批准后作核销处理。

第十七条 交通运输主管部门、交通建设项目法人单位按照相关规定与受托单位签订委托合同，明确前期工作内容、资金数额和使用管理要求等，加强前期工作费监管。

第十八条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应按规定管理投标保证金、投标保函。收到投标保证金应当及时入账；收到投标保函等相关文件资料，由交通运输主管部门、交通建设项目法人单位的财会机构专人负责登记管理。

第十九条

交通建设项目法人单位应按规定管理和支付征地拆迁资金，保证征地拆迁资金专款专用，封闭运行。

支付征地拆迁资金应当依据相关规定、合同、协议。征地拆迁资金已支付、征地拆迁合同协议执行完毕，应当及时办理财务结转手续。

第五章 建设期间资金监管

第二十条

建设期间交通基本建设资金监管的主要任务：

（一）合理安排资金预算，及时调度、拨付和使用建设资金。

（二）加强工程资金支付、工程变更计量支付、临时工程计量支付、工程物资和设备采购资金支付、往来资金结算，以及建设单位管理费、工程预备费和其他各项费用支出的控制和管理。

（三）规范建设成本核算行为，控制、降低项目建设成本。

（四）强化建设期间形成资产的管理工作。

第二十一条

交通运输主管部门应当加强建设项目资金拨付与到位情况的监督管理工作。

（一）根据基本建设支出预算、投资计划及建设项目单位的资金使用计划，及时办理财政资金的申请、审核、上报手续。

（二）收到同级财政部门或上级主管部门拨付的基本建设资金后，按规定及时拨付交通建设项目法人单位。

第二十二条

交通建设项目法人单位办理工程价款支付业务，应当符合《内部会计控制规范——货币资金（试行）》规定。

交通建设项目法人单位应当建立工程进度价款支付控制制度，明确价款支付条件、方式、程序及相关手续等，并按照工程进度和合同条款实行计量支付。

第二十三条

交通建设项目法人单位的财会机构应依据承包商提交的价款支付申请以及相关凭证、监理人员审核签署的意见、本单位相关业务部门审核签署的意见，以及本单位相关负责人审批签署的意见等，并按照工程合同约定的价款支付方式，审核办理价款支付手续。

第二十四条

交通建设项目法人单位支付预付款应当在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，承包商提交了银行预付款保函或保险公司担保书后，按照合同规定的条款进行支付，并在结算中及时扣回各项预付款。

第二十五条

交通建设项目法人单位应当加强工程变更计量支付的控制，严格审核变更的工程量、单价或费用标准等，依据审核认可的变更工程价款报告和签订的相关合同条款等，办理工程变更计量 8 支付手续。

第二十六条 交通建设项目法人单位应当加强工程物资和设备采购的管理工作，办理采购业务必须符合《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》规定。

第二十七条

交通建设项目法人单位应当加强往来资金的管理控制，明确管理责任，及时结算资金，定期清理核对。

第二十八条

交通建设项目法人单位应当加强建设单位管理费的控制与管理，建设单位管理费支出应当控制在批准的总额之内。

第二十九条

交通建设项目法人单位应当加强工程预备费的控制与管理，动用工程预备费必须符合相关规定，严格控制在概（预）算核定的总额之内。

第三十条 交通建设项目法人单位应当加强其他各项费用支出的控制与管理。对于不能形成资产的江河清障、航道整治、水土保持、工程报废等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容支付资金。

第三十一条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当建立与银行等单位的定期对账制度，如果发现差错应及时查明原因并予以纠正。

第三十二条

交通建设项目法人单位应当加强建设期间形成资产的管理工作，建立和完善内控制度，落实各项资产管理责任。

（一）交通建设项目法人单位用基建投资购建自用的固定资产，应当及时入账管理，落实实物资产管理的责任部门。

（二）用基建投资购建完成应当交付生产使用单位的已完工程，在未移交以前，暂时由交通建设项目法人单位使用的，不能作为交通建设项目法人单位固定资产入帐，应当设置“待交付使用资产备查簿”登记，并明确相关职能机构负责管理。

第六章 竣工决算资金监管

第三十三条

竣工决算期间资金监管的主要任务：

（一）做好竣工验收各项准备工作，及时编制竣工决算。

（二）组织开展竣工决算审计工作。

（三）做好结余资金处理工作，办理资产移交手续。

（四）及时编报、审批竣工财务决算。

（五）收集、汇总、报送建设项目资金管理信息，审核、编报投资效益分析报告。

第三十四条

交通建设项目法人单位根据承包商提供的工程竣工结算报告，并按照合同规定，办理工程竣工价款结算与支付手续。

工程质量保证金应当在工程质量保证期满并经验收合格后，按照合同规定进行支付。

第三十五条

交通建设项目法人单位的财会机构应当会同相关职能机构，认真做好各项账务、物资、财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，做到工完料清，账实相符。根据编制竣工决算报告要求，收集、整理、审核有关资料文件，及时编制竣工决算报告。

交通建设项目法人单位的财会机构应当会同相关职能机构，认真审核各成本项目的真实性、预提（留）资金的必要性、审批手续的合规性、文件资料的完整性等，保证竣工决算报告内容真实、数据准确。

第三十六条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当会同有关部门及时组织开展竣工决算审计工作。未经审计不得付清工程尾款，不得办理竣工验收手续。

第三十七条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当及时组织开展建设项目竣工验收工作，经验收合格后，方可交付使用。

对验收合格、交付使用的建设项目，交通建设项目法人单位应当及时办理资产和相关文件资料的移交手续，并进行账务处理，确保资产账实相符。

第三十八条 交通建设项目法人单位对项目竣工转入运营后不需要的库存设备、材料、自用固定资产等，进行公开变价处理或向有关部门移交，变价收入应当及时入账。

第三十九条

交通建设项目法人单位应当加强对已交付使用但尚未办理竣工决算和移交手续的资产管理，按日常核算资料分析确定相关资产的价值并估价入账。

第四十条 交通建设项目法人单位应当做好建设项目结余资金的清理工作，并按照相关规定进行处理。

第四十一条

交通建设项目法人单位应当按照基本建设财务管理规定处理基本建设过程中形成的基建收入和各项索赔、违约金等收 11 入。

第四十二条 凡已超过规定的试运营期，并已具备竣工验收条件的项目，3个月内不办理竣工验收和固定资产移交手续的，其运营期间所发生的费用不得从基建投资中支付，所实现的收入作为生产经营收入，不再作为基建收入管理。

第四十三条

交通建设项目竣工验收合格后，应按照国家有关规定编制和报批建设项目竣工财务决算。建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工、具备交付使用条件的，可编报单项工程竣工财务决算。建设项目全部竣工后应编报竣工财务总决算。

第七章

监督检查

第四十四条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当建立和完善交通基本建设资金的监督检查制度，对交通建设项目资金管理情况实施全过程的监督管理。

第四十五条 交通运输主管部门发现所属单位或其他使用交通基本建设资金单位有违反国家有关规定或有下列情况之一的，应追究或建议有关单位追究违规单位负责人及有关责任人的责任，并可以采取暂缓资金拨付、停止资金拨付，并相应调减投资计划和财务预算等措施予以纠正：

（一）违反国家法律法规和财经纪律的。

（二）违反基本建设程序的。

（三）擅自改变项目建设内容，扩大或缩小建设规模，提高或降 12 低建设标准的。

（四）建设用款突破审定概算的。

（五）配套资金不落实或没有按规定到位的。

（六）资金未按规定实行专款专用，发生挤占、挪用、截留的。

（七）发生重大工程质量问题和安全事故，造成重大经济损失和不良社会影响的。

（八）财会机构不健全，会计核算不规范，财务管理混乱的。

（九）未按规定向上级部门报送用款计划、会计报表等有关资料或报送资料内容不全、严重失真的。

第四十六条 交通建设项目法人单位发现本单位内部或相关用款单位有下列情况之一的，财会机构有权采取停止支付交通基本建设资金等措施予以纠正：

（一）违反国家法律、法规和财经纪律的。

（二）违反规定建设计划外工程的。

（三）擅自改变项目建设内容，扩大或缩小建设规模，提高或降低建设标准的。

（四）违反合同条款规定的。

（五）结算手续不完备，结算凭证不合规，支付审批程序不规范的。

第四十七条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位的财会人员，应当按照国家法律法规和有关规章制度，认真履行职责，实施 13 会计监督。对不符合交通基本建设资金管理和使用规定的会计事项，财会人员有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。

第四十八条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位对在监督、管理和使用交通基本建设资金工作中取得突出成绩的单位和个人，应给予表彰奖励。对违反有关规定的要追究其责任，并给予相应的处罚。

第四十九条

交通建设项目审计工作应按照交通建设项目审计实施办法和委托审计管理办法等规定执行。

第八章 附则

第五十条

交通运输主管部门、交通建设项目法人单位可根据本办法制定具体实施办法。

第五十一条 本办法由交通运输部负责解释。

第五十二条

本办法自发布之日起执行，2000年4月13日发布的原办法废止。本办法未尽事宜，按照国家有关规定执行。

第四篇：青铜峡市民政专项资金审计检查实施方案

青铜峡市民政专项资金审计检查实施方案

根据自治区、吴忠市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，安全运行，市民政局安排在2013年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处2012-2013民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。

一、检查目的这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。

二、检查内容

（一）救灾资金

1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。

2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。

3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。

4、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。

（二）农村五保供养经费

1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。

2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。

3、查经费发放。查五保供养是否按时（每季度发放一次）按标准（每人每季度660元）发放。

4、查五保安全过冬采取的措施。查安全过冬相关资料。

5、入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情况。

6、五保供养收支节余情况。重点放在安全过冬给五保户购买煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。

（三）临时救济资金

1、查三联单。查看三联单填写是否规范，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。

2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。

3、临时救济资金收支节余情况。

（四）优抚资金

1、查名册。查看优待金发放花名册。

2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。

（五）农村低保

1、查程序。查乡村两级有无研究2011纳入低保救助的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。

2、查人数。入户抽查享受低保户户口本人数与低保证人数是否相符，有无 “死亡保、空头保”的情况；

3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。

三、工作步骤

此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。

（一）自查自纠（5月1日至5月15日或11月1日至11月15日）。各镇(街道、场)接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。

（二）重点检查（5月16日至5月30日或11月16日至11月30日）。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。

（三）整改落实。（5月1日至5月31日或11月1日至11月31日）整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。

四、工作要求

（一）加强领导，提高认识。各镇（街道、场）要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位臵，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。

（二）严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面达到100%。二是组织重

点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于表面，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。

（三）纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，规范行政权力运行，研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。

第五篇：2016年农田水利基本建设实施方案

东源县2016-2017年冬春农田水利

基本建设实施方案

东源县水务局 二O一六年八月

为深入贯彻落实党中央、国务院关于大规模推进农田水利建设的决策部署，加快创新和完善体制机制，组织发动社会各方力量，持之以恒地开展全国冬春农田水利基本建设，为“十三五”经济社会发展良好开具提供有力的水利支持，根据《水利部办公厅关于编制2016-2017年冬春农田水利基本建设实施方案的通知》（办农水〔2016〕140号）及水利厅、市水务局转发的相关文件（粤水农水函〔2016〕1559）号、河水农水〔2016〕35号）的精神，我县特制定本实施方案。

一、指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，牢固树立新发展理念，积极践行中央新时期水利工作方针，按照党中央、国务院各项兴水惠民决策部署以及水利部关于全面深化水利改革、加快补齐补强水利基础设施短板的总体要求，进一步加强组织领导，创新体制机制，增加资金投入，强化规划统筹，规范建设管理，重视运行管理，广泛动员社会各方力量大规模推进农田水利建设，着力构建大中小微协调配套的水利工程体系，为保障国家粮食安全、防洪安全、供水安全和生态安全以及实现经济社会持续健康发展提供有力的水利支持。

二、目标任务

（一）总体目标

今冬明春我县农田水利基本建设的主要目标任务是：完成农田水利基本建设总投资约3.0068 亿元，其中省级投资2.0778 亿元、市县乡投资0.929亿元;计划完成工程总量：土石方280.795万方，砼7.6784万方。

（二）建设任务

1、中、小型灌区改造工程（中型2宗）

大力推进中小型灌区改造工程，为进一步改善农田灌溉条件、提高粮食综合生产力。通过多渠道筹集工程建设资金，计划对我县的4.3万亩的农田水利设施实施改造任务，工程总投资为0.4939亿元，完成三面光渠道70.84公里，计划完成工程量：土石方28.03万m,混凝土2.45万m。

2、山区五市中小河流2016年治理工程（11条河）

东源县中小河流综合治理工程项目主要完成河源市东源县曾田河(曾田河段)治理工程、河源市东源县船塘河干流(船塘镇段)治理工程等11条河流，工程总投资约为2.3971亿元，疏浚河道80.78公里，新建/加固堤防120.78km。计划完成工程量：土石方251.1047万m,混凝土5.0873万m。

3、农村电灌（排）改造（42宗）

为进一步提高农村工商业及居民生活区、经济作物区、鱼塘等地区的排涝标准，使涝区内10年一遇24h暴雨产生的径流量地区按1天排干，水田按3天排干，农村灌溉标准提高到75%～90%以上，计划在今冬明春对我县42宗小型机电排灌工程进行科学合理的重建和改造，新建、改造泵站42座。工程总投资约为0.1158亿元，建成后新增/恢复灌溉面积0.091万亩，改善灌溉

3面积1.1187万亩。

三、主要措施

（一）加强领导，落实责任。农田水利基本建设事关广大人民群众的根本利益，事关农业综合生产力的提高，各级政府要将农田水利基本建设列入重要议事日程，均要成立领导小组，切实落实主要领导负责制，加强组织协调，层层落实责任，形成主要领导亲自抓，分管领导具体抓，班子配合共同抓，部门协调合力抓的工作格局。领导要深入现场，靠前指挥，全身心投入灾后农田水利基本建设，形成强有力的指挥系统，切实承担起搞好农田水利基本建设的责任，确保农田水利基本建设工作顺利开展。

（二）多渠道筹措资金，加大投入。坚持“政府补助、社会集资、群众自筹”的办法筹措建设资金。通过扶贫单位、政府投资、社会群体和群众集资等方式多渠道筹措资金，加大公共财政对农田水利建设的投入力度，全面落实土地出让收益计提及统筹、民办公助、以奖代补、农机具购置补贴、财政贴息、金融支持等政策措施，进一步完善鼓励和支持民间资本参与水利建设的政策，吸引社会资金投入冬春农田水利建设。

（三）强化措施，确保质量。将工程质量和工程安全落实到灾后农田水利基本建设的各个环节。一是规范项目建设程序。重点抓好项目规划、设计、审批、材料供应、施工和竣工验收关，重点工程实行项目法人制、招投标制、监理制、合同管理制等“四制”管理，加强对小型工程的技术指导和跟踪服务。二是完善质 量保证体系。重点抓好施工质量监督，发现问题，及时处理，并注重推广成熟实用的新技术、新材料、新工艺和新设备。三是健全舆论监督体系。设立质量举报电话，接受社会和群众的广泛监督，杜绝形象工程、“半拉子”工程和“豆腐渣”工程，确保工程建一处、成一处、发挥效益一处。

（四）注重宣传，营造氛围。充分发挥报纸、广播、电视和网络等各类新闻媒体的作用，通过专题典型报道、发表宣传文章等活动，积极宣传农田水利基本建设的重要意义，营造全社会关注水利、重视水利、齐心协力办好水利的良好氛围。通过召开汇报会、现场会等形式，交流先进经验、学习先进做法，并加以完善和推广，更好地指导农田水利基本建设，掀起我县田水利基本建设新的高潮。