我国农村家庭养老的可持续性分析

第一篇：我国农村家庭养老的可持续性分析

我国农村家庭养老的可持续性分析

作者简介：张倩（1992-），陕西省咸阳市；专业：云南民族大学行政管理硕士。

陈利会（1987-），河南省濮阳市；专业：云南民族大学社会保障硕士。

摘 要：虽然目前我国家庭养老面临很多问题，但是家庭养老在我国依旧具有不可替代的作用。家庭养老面临问题主要有家庭养老支持主体减少、家庭养老成本增加、家庭养老风险增加。针对这些问题提出对策。在提出对策之前首先明确家庭养老的可持续性，以家庭养老为核心提出相应对策。

关键词：家庭养老；问题；对策；可持续性

我国自古以来非常重视家庭功能。传统社会价值观是以家庭为本位的。因此，家庭养老是我国历史悠久的养老方式。虽然现在我国人口老龄化、空巢化、家庭核心化等，但是家庭养老依旧是我国主要的养老方式。家庭养老以其低廉的成本、浓郁的亲情等为优势，在现代养老中依然有着重要地位。但是，目前我国家庭养老面临很多问题。

一、家庭养老面临问题

1、家庭养老支持主体减少

我国自实施计划生育政策以来，421结构家庭不断增加。家庭养老本质上就是子女养老。子代数量的急剧减少使得家庭养老的支持主体减少。子代数量的减少也使得子代赡养老人压力增大。子代自身有其事业竞争压力，又有其下一代的教育投入，对于老人的养老就更加力不从心。尤其是现代在养老主体减少的情况下还伴随着大量的人口流动，空巢老人的增加使得家庭养老问题更加严峻。

2、家庭养老成本增加

随着老人平均寿命的延长，老人的带病时间增加。尤其是现在心血管疾病的增加使得失能和半失能的老人大量增加。这带来家庭养老成本的增加，不仅仅有资金成本还有时间成本。针对资金成本，我国虽然有新型农村合作医疗，但是存在报销覆盖范围窄、报销比例低等的弊端。这就加大了家庭养老的资金成本。失能和半失能老人的增加使得老人养老更加需求子女的生活照顾，增加了家庭养老的时间成本。

3、家庭养老风险增加

我国传统老人养老，老人可以依靠土地养老。但是随着城镇化的发展，失地农民增加。同时，随着市场经济的发展，土地收益减少。农村老人无法继续依靠土地进行养老。2009年7月，我国开始实施新农保试点。但是基础养老金依然较低，个人储蓄账户时间短，不能有效缓解家庭养老风险。农村大部分老人只有新农保，只有少数有低保补助等。单一层次的养老金制度对于风险的缓解作用也十分有限。

二、农村家庭养老的可持续性

虽然，我国家庭养老制度面临很多困境。不同学者对于家庭养老的前景也不同看法。一类学者认为经济、社会的变革与发展导致传统家庭养老方式面临前所未有的挑战，家庭养老方式的核心地位终将被社会养老方式所取代。樊海林研究出随着农村生产方式的进步，养老模式终将由家庭向社会过渡。另一类学者认为家庭养老应该继续发展下去。杨青友等得出家庭养老在为老年人提供情感慰藉，进行生活照顾方面具有其他养老方式不可替代的作用。张惜悌论证即使老人的需求和家庭照料之间有差距，也不意味着将老年人从家庭推向社会。肖振禹认为从目前农村养老的经济来源上看，承担主要供养责任的仍然是家庭。戴卫东家庭养老具有可持续发展性，单纯否认家庭养老是形而上学的绝对化倾向。

我国主要有家庭养老、机构养老和居家养老。从机构养老和居家养老角度分析，我国家庭养老依然具有发展的必要性。我国机构养老分为公办养老机构和民办养老机构。我国整体养老机构数量存在供求不符的情况。民办养老机构质量参差不齐，缺乏专业性。公办养老机构门槛高、保障低、专业化不足的情况。因此，机构养老现在存在很多发展问题。我国现在大力发展居家养老，居家养老是依托社区，结合传统家庭养老和机构养老功能的一种新型养老方式。但是，我国农村面临着居家养老设施、设备不足的问题。很多城市都没有日间照料中心、居家服务中心，农村更是少之又少。综上所述，我国的机构养老和居家养老方式都存在发展不足的问题。因此，家庭养老有可持续发展的必要性。家庭养老也有其独特的功能。因为，受我国传统文化的影响，我国农村老人在心理上更加倾向儿孙绕膝的老人幸福生活。家庭的血缘亲情更能满足老人的精神需求。子代也有深受传统孝文化以及地方舆论的影响，子代也倾向老人家庭养老。结合上述学者的观点，家庭养老具有可持续性。

三、如何促进农村家庭养老可持续性

家庭养老面临问题已经是不争的事实，如何完善其功能，促进家庭养老的可持续性成为关键问题。

1、促进子女家庭养老积极性

在东亚儒家文化圈内，各个国家为了促进子女家庭养老提出不同的激励政策。韩国制定了各种所得税优惠政策，还推出与父母同住的子女在购买政府组屋时享受价格优惠和优先权、享受遗产税减免、对赡养老人的低收入家庭提供津贴等政策鼓励儿女与老人同住。在日本，政府对同居型的家庭养老方式给予税收优惠及其他方面的支持。不仅仅在东亚儒家文化圈，在西方国家中，政府也制定政策鼓励家庭养老。我国在这方面政策明显不足。我国可以借鉴他国经验依据我国国情制定激励政策。比如，我国可以制定真的子女的长期照料险和长期照料补贴等。这样可以促进子女家庭养老积极性。

2、缓解子女家庭养老压力

我国新农合制度实施时间短，报销比例低、覆盖范围窄等弊端。为缓解子女家庭养老压力，可以提高报销范围，尤其是门诊报销比例。因为，居民看门诊的概率比住院概率大的多。对于门诊大病报销可以增加报销病种种类，尤其是老年常发疾病。同时，可以实施多层次的医疗保险制度。我国农村目前只存在单一的新农合，可以增加层次，确保覆盖广度和深度。

3、提高老人抵御风险的能力

现在我国农村满60岁老人可以享受新农保制度。但是，新农保制度实施时间短，个人账户资金积累不足，基础养老金少，目前领取养老金老人不能依靠其满足养老需求。首先可以加大中央财政支持力度，增加基础养老金。同时，基层政府依托当地实际情况，积极发展农村集体经济，增加个人账户储蓄量。最后，建立多层次的农村养老保险制度，提高低保比例和数量。

小结：家庭养老虽然面临很多困境，学者们也给于不同的观点。但是依据现实，家庭养老依旧具有可持续性。根据家庭养老面临的困境，可以从促进子女家庭养老积极性；缓解子女家庭养老压力；提高老人抵御风险的能力角度提出对策。

（作者单位：云南民族大学）

参考文献：

[1] 徐勤.农村的家庭养老能走多远[J].人口研究.1997（6）

[2] 樊海林.中国农村养老模式变迁前景展望.[J].人口研究.1997（6）

[3] 杨青友.当前农村家庭养老探析[J].安徽农业大学学报（社会科学版）.2005

[4] 张恺悌.市场经济条件下的家庭养老与社会化服务[J].人口研究.1996（4）

[5] 肖振禹.我国现代家庭与养老[J].南方人口.1994.[6] 戴卫东.家庭养老的可持续性分析[J].社会保障制度.2010（6）

[7] 刘袁平.日韩老年福利比较及其启示[J].日本研究.2006（1）

[8] 高鸿钧.中国公民权利意识的演进.夏勇主编.走向权利的时代―中国公民权利发展研究[M].北京：中国政法大学出版社.2000

第二篇：浅析我国农村养老保险制度初稿

浅析我国农村养老保险制度

内容摘要：随着现代化建设的发展，与此同时也面临着一些不可回避的问题。其中之一就是老龄化现象。随着我国老龄化程度的加深，受城市化的发展，家庭结构变迁，生活方式改变等因素影响，我国“空巢”老人的数量与比例不断增加，农村养老问题成了一个大问题，关系到国家稳定和社会发展，因此，尽快完善农村养老保险制度就成了当务之急。解决这一问题，需完善我国农村养老保险制度。我国农村养老保险经过十多年来的发展积累了一些经验，但也存在着许多难以克服的弊端。通过对我国农村养老保险制度的分析，加深对其认识，很好的解决农村的养老问题。完善农村养老保险体系关系到农村乃至全国经济改革和社会的稳定，对推动我国经济发展与社会进步具有重大意义，对构建和谐社会建设社会主义新农村具有非常重要的作用。

关键词：农村养老.保险制度

引言

我国的农村人口占全国总人口的56%，老有所养问题一直是广大农民最关注的问题。然而，从严格意义上讲，中国农村养老社会保险体系并没有形成，而对农村养老保险问题重视不够。以往的农村养老保险制度是采取个人，单位和国家等多方出资筹集养老基金，并为老年人提供帮助和服务。由于经济发展条件的限制，我国至今尚未建立适应城乡统筹发展的农村养老保险制度。本文对我国农村养老保险制度做了初步分析和思考。

一 我国农村养老保险制度的内涵.特点及发展历程

（一）养老保险制度的内涵

养老保险制度是国家和社会根据一定的法律法规,为保证劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。它包含以下两层含义:第一,养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。判断是否“完全或基本”退出社会劳动生活的标准,则视劳动者与生产资料是否脱离,或者对劳动者而言,参加的生产活动是否属于其主要社会生活内容而定。另外,法定的年龄界限亦根据各国实际情况相应确定。第二,养老保险目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。因此,养老金在分配过程中不再遵循按劳分配或按需分配原则,而是依据劳动者的社会贡献、劳动者的基本生活需要和当时社会生产力水平来确定额度[ 1 ]。

（二）我国农村养老保险制度的特点

养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点: 1.由国家立法,强制实行,企业单位和个人都必须参加,符合养老条件的人,可向社会保险部门领取养老金。

2.养老保险费用来源, 一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担,并实现广泛的社会互济。

3.国家可测算出未来大概的养老金开支,并根据某些既定标准来确定养老保险待遇。4.养老保险具有社会性,影响很大,享受人多且时间较长，费用支出庞大。因此，必须设置专门机构，实现现代化，专业化和社会化的统一规划和管理。

（三）我国农村养老保险制度的发展历程

我国政府从20世纪80年代中期开始，探索性地建立了农村社会养老保险制度。到目前为止，农村社会养老保险已有20多年的历史，大体划分为四个阶段。

第一阶段：1986～1992年，为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在“全国农 村基层社会保障工作座谈会”中根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作，一些经济较发达的地区成为首批试点地区。

第二阶段：1992～1998年，为推广阶段。1991年民政部原农村养老办公室制定《县级农村社会养老保险基本方案》(以下简称《基本方案》)，确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，1992年起农村社会养老保险制度在全国各地推广开来。

第三阶段：1998年～2005年，为衰退阶段。1998年政府机构改革以后，农村社会养老保险工作由民政部移交给劳动与社会保障部，受各种因素影响，全国大部分地区的农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区的农村社会养老保险工作陷入了停顿阶段。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区逐步向商业保险过渡。

第四阶段：2005年至今，为政策转向阶段。2005年，党的十六届五中全会表明了中央政策决策层对社会和谐协调发展的重视，尤其反映了领导层对农民等弱势阶层的生活质量下降和收人差距扩大的关注。新政策纲领的价值取向对农民养老保险制度具有重要的指示和促进作用。2007年，党的十七大提出了建立覆盖城乡居民社会保障体系的总体目标。中国正加快建立新型农村养老保险制度，观念上正从以城镇和城镇职工社会保险为重点向建立覆盖城乡居民的社会保险制度转变。

从以上几个发展阶段来看，农村社会养老保险在实践上是不成功的，可怜农村社会养老保险在还没有来得及成长时就已面临夭折的危险，但它却切实关系到占我国人口约80％的人民目前或将来的生活质量，随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。时值新农保正在全面辅开，进一步发展和完善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求，而是市场发展本身的客观必然。

二 我国农村养老保险制度的现状

（一）我国农村养老现状

据第五次全国人口普查，我国于2000年进入老龄化社会。目前我国60岁以上的老人已达到1.43亿，占全国人口总数的10.97%以上.随着老龄化进程的加快，我国养老保障体系正面临着前所未有的压力，而由于农村经济发展落后，保障体系残缺，农村养老问题面临着更为严峻的挑战。在农村，家庭养老是绝大多数家庭唯一的养老模式，也是中国传统的养老方式，在农村养老保障上发挥着重大作用。农村“养儿防老”的观念根深蒂固。虽然两个老人居住和一个老年人独自居住的情形也存在，但他们都需要子女经常去照顾他们，从物质上和精神上给予相应的支持。虽然现阶段中国农村的养老模式仍然是以家庭养老为主，并且这种以“土地养老”.“养儿防老”为主要方式的家庭养老也有其深厚的经济因素和文化心理基础。但是，随着社会环境的急剧变化，家庭养老功能逐渐弱化，并呈现出诸多缺陷。首先，农村老年人口规模大，老龄化程度高于城市，农民的养老压力逐渐加大，养老的经济负担和养老服务负担将更加沉重。其次，国家对农村养老行为规范和调整力度减弱，不良价值观念和道德观念对一些农村人产生了不良影响，加之国家法律对老年人权利保障不够，使得有些老人在家庭中的不到应有的尊重。最后，随着计划生育政策带来的生育率下降，家庭规模缩小，使得家庭养老功能弱化，居住方式的代际分离，也意味着健康不佳的老年人在经济供养方面还面临生活不便，照料不够。目前养老方式开始由家庭养老向社会养老保障模式过渡，建立完善的农村养老保险制度是我国农村养老的发展趋势，也是解决当前农村养老问题的理想选择。

（二）我国农村养老保险制度运行现状

农村养老保险在我国起步较晚，制度也不完善，在加上农民素质*社会心理*东方文化* 2 社会化服务水平*农民对保险制度的信任度，非货币经济等等因素的影响，与城市职工养老保险相比，状况很不如意，尽管到1998年底，全国已有30个省（自治区*直辖市）的200多个县（市*区）开展了农村养老保险改革试点，由200多万农民参加了养老保险。但以上数字对于8亿农民来说，社会化养老保险对大部分农民来说还是离他们较远。从目前农民缴费的情况看，人均缴费不到150元钱，隔壁据他们的缴费额，几十年后，平均每人每月拿不到几元钱（相对于目前收入和消费水平）的养老金，根本打不到保险的目的。

但是，我们也不能不承认，随着农村经济情况的好转，部分参与保险并最终获得部分社会经济来源的条件已产生：第一，除少数未脱贫的地区之外，中国农民已经多上了温饱生活，很多农民已经在向小康生活水平迈进，具有了一定参加保险的经济承受能力。经济较发达的浙江省杭州地区农民开展养老保险的乡镇覆盖率已达到95%，一些富裕的年迈农民通过一次性缴纳几千元养老基金，已开始按月不等数额领取养老保险金。第二，随着全国保险业务的发展，社会影响的扩大，计划生育政策的强化等等，农民参保的观念不断增强。他们开始理解到了参加保险对自身利益的保障作用，自觉性不断提高。上海市早在1984年即顺应农民需要而推行了《农村养老保险暂行办法》，山东烟台从989年开始，大胆地进行农村保险体制的改革，取得了积极的社会效果。

这种喜忧参半的现状是和我国的基本国情完全一致的。我国的农村人口多，生产力水平低，经济发展差距大，因而在养老问题上，各地情况差别很大，有些地方农村养老保险已全面覆盖，如东莞*温州以及山东的一些地方，而有些贫困地区连一般的保费还无法收齐。由于目前我国农村地区经济发展仍比较落后，且地区间极不平衡，差距较大，在全国范围内建立统一的农村养老保险制度与现实情况相脱离。因此，在现有经济水平条件下及传统文化模式下，家庭养老仍然是我国农村老年人的主要方式。

三 我国农村养老保险制度存在的问题及原因分析

（一）我国农村养老保险制度存在的问题

1.法律制度建设不完善，法律效力差。

目前，我国还没有制定专门针对农村养老保险问题的法律法规，民政部和劳动与社会保障部出台的相关规定位阶过低，权威性较差。有些省份还没有出台关于农村养老保险问题的地方性法规，管理不够规范。由于制度建设不完善，少数地方出现了挪用保险基金等问题。农村养老保险法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部门规章，不具有法律效力。各地农村社会养老保险办法大多数都是在《基本方案》的基础上形成的，也是部门规章，普遍缺乏法律效力。因此，各级对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门的意愿去操作，既有随意性，又有不稳定性。这种随意性和不稳定性导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这就是缺乏法律保障的结果。再者，如个人的缴费和集体的补助都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定。另一方面，在内容上，由于《基本方案》的制定时间在2o世纪9O年代，当时的农村经济状况和现在的现实情况相比，有的已经发生了明显的变化，《基本方案》严重滞后，甚至存在诸多明显缺陷，譬如，物权法颁布后的农民承包地与养老保险问题，对失地农民的保障条款，对保险基金的流失和挪用等行为未规定有效的限制和惩罚措施。因此，有必要尽快出台现行城乡统筹情况下的农村养老保险的配套政策和措施。

2.农村养老基金管理，很不规范与完善。

目前，在相当部分地区无专门的机构负责保险基金的管理与营运，养老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投资主要是购买国家财政发行的高利率债券和存入银行。一些地 3 区农村养老基金被挤占，挪用或贪污等现象比较严重。当前由于缺乏制度规范，农村养老保险基金的管理风险难以得到有效控制。

有关工作管理机制至今没有理顺，造成不少地方管理工作断档。同时，信息网络化管理系统建设滞后，管理技术力量薄弱，多数基层养老保险管理人员只能承担最简单的重要性的日常管理工作。在方案设计*对提供行为的及时监督*信息分析等方面的能力较差，这不仅增加了管理成本，也影响到养老保险的正常运行。

3.农村养老保险的覆盖范围小，门槛高，资金来源单一。

据调查，农村人口中素质较高、有一定能力和经济头脑的人都已经随着城市化的进程通过多种途径进入城市，享受城市的部分公共资源，余下的多数是经济相对较差、年龄相对较大、水平相对一般的人群，这部分人更需要关心、更需要农村养老保险、更需要社会保障。然而根据《基本方案》规定，“凡是温饱问题没有解决的地方，暂缓开展这项工作”。这一规定将贫困农民的养老保障排斥在外。交纳养老保险设定的门槛“保富不保穷”，阻断了贫困农民参加养老保险的路径。《劳动合同法》从理论上解决了农民工的问题，但是2007年劳动和社会保障事业发展统计公报显示，2007年末，参加基本养老保险的农民工为1846万人，比上年末增加429万。这意味着，在全国2亿农民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所养”的保障。即使这10%，也并不是一个稳定的数字，一些农民工最终选择了退保。从国家对社会保障的整体投入来说,用于城市的社会保障资金是农村的8倍,如果按人均来算的话,用于每一个城里人的社会保障资金可以分配给30个农民。相应地,国家对农村养老保险投入较少,主要是以个人缴费为主,集体给予适当补贴的方式。但农村集体经济也相当薄弱,于是绝大部分养老金都变成了农民自己支付。农民本身支付能力有限,则影响了其参加社会养老保险的积极性,加大了农村养老保险管理工作的难度。

4.农村养老保险存在制度上不稳定。

各地农村养老保险办法基本上都是在民政部颁布的《基本方案》的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。因此各地对这一政策的建立*撤销*保险金的筹集*运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门，甚至是某些大官的意愿执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，因此具有很大的不稳定性。实际上，我国政府对农村养老保险的态度也时常发生动摇，导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这也是缺乏法律保障的结果。

农村养老保险制度运行低效，农民信心下降。

由于没有法律上的强制性效力，注定了农村社会养老保险制度的低效性。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值”。在实际运作过程中，一方面，由于缺乏合适的投资渠道和人才，有关部门一般都采取存入银行的方式；另一方面，由于银行利率和债券利息的不断变化，加上物价的上涨等因素的影响，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使人们失去对农村社会养老保险的信心。

（二）我国农村养老保险制度存在问题的原因分析 1.国家的政策和立法滞后

我国农村养老社会保险起步晚，农村社会养老保险法制不健全，管理体制没有完全理顺。1992年，民政部发布《县级农村养老保险基本方案(试行)》，这是第一部关于农村养老保险的部颁规章，可见整个农村社会养老保险制度的立法层次很低。农村社会养老保险比城镇居民，以及城镇企业职工的养老保险晚，在政策立法以及财政的支持上也远远落后。这就造成了农村社会养老保险发展的缓慢，以及相关管理事业的不规范。到目前为止我国农民社会养老保险只是依据民政部门制定的《基本方案》和国务院转发民政部门制定的《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》两个不具法律性的文件在运行。个人的缴费和集体的配套缴费都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定，这也注定了农村社会养老保险制度的低效性。

2.我国农村目前正处于由以家庭养老为主向以社会养老为主的格局变化时期

长期以来，家庭养老一直是我国农村最主要的养老形式。随着老龄化趋势加剧，计划生育政策的实施，我国农村目前正处于由以家庭养老为主向以社会养老为主的格局变化时期。其间，旧有的制度因为不适应现实的需要而崩溃，新制度正在生成，许多矛盾和问题因而出现。

3.国家缺乏针对农村养老保险的支持政策

养老保险基金的筹资模式分为现收现付式、完全积累式和部分积累式3种，我国农村社会养老保险基金实行“个人缴费为主，集体补助为辅，政府政策扶持”的方针，实际上采用了完全积累制，政府不承担直接财力支持的责任。该制度基本上成为完全由农民个人储蓄的积累制，丧失了社会保险的互助共济的功能和意义。政府今后应该在政策调整与长期的财政支付安排上加大对农村地区的养老保险资金投入，对落后的中西部农村地区的养老保险基金实施财政转移支付。

4农民的养老保险意识欠缺

我国的大部分农村普遍缺乏养老社会保险意识，“养儿防老”思想在农村仍有不小的市场，这给在农村推行社会保障体系带来了一定难度。此外，许多人认为，由于我国农村耕地基本实行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以实现其养老功能。但随着工业化和城市化发展，我国耕地面积逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.农村养老保险制度的可持续性差

农村养老保险制度实施目的的顺利实现必须具备两个条件。一是农民能持续稳定地缴费，二是养老保险制度能够开展到农民老年获得回报后，而不是中途解体，这两个条件都令人怀疑，因为农民不像城市职工有稳定的收入来源，农民收入受自然气候及农产品市场行情影响较大，因而其缴费的稳定性没有把握。从政府方面看，目前的农村社会养老保险不是在法律基础上建立的，其受行政因素影响较大，往往很不稳定。

四.健全与完善农村养老保险制度的意义

第一，构建社会主义和谐社会、建设社会主义新农村的现实要求。随着联产承包责任制的推行和农业产业结构的调整，生产的专业化、社会化、商品化、市场化程度不断提高。新体制的研究和建立对于进一步解放生产力，调节政府与农民的关系，缩小城乡差别，改善社会风气，促进农村社会稳定和精神文明建设具有重要意义。

第二，应对我国人口老龄化趋势的客观要求。根据第五次全国人口普查的数据，全国农村65岁以上老年人超过5930万人，约占全国全部老年人口总数的70%。并且中国农村老年人口规模还继续以每年3%的速度递增，到最近，其规模已达到近1亿人[3]P13。老年人口绝对数目的增加越开越成为政府公共政策决策面临的挑战。

第三，现行农村社会养老保障制度向规范化和科学化方向发展的必然要求。相对于城市，农村社会保障制度理论研究比较缺乏，导致了农村社会养老保障制度的建设与实践也相对落后。因此，加强农村社会养老保险制度的理论研究和实践探索，建立和完善农村养老保险制度显得十分必要。

五.健全与完善我国农村养老保险制度的建议

（一）从政策和立法上加强制度建设。

制度通过法律来规范，是国际通行的做法。法律规范是农村社会保险制度有序进行的前提条件。我们必须要通过立法的形式来约束和强制性地执行农村社会养老保险制度，并把相关的事项通过法律予以规定，利用法律和法规来保证农村社会养老保险制度的合理、有效、持续性地进行。坚持“公平与效率结合”的立法原则，在农村建立独具特色的农村养老保险法律制度。农村独生子女以及双女户家庭应当作为养老保险制度的首要目标，因地制宜发展强制的、个人储蓄账户的、由独立非营利基金组织管理的、政府最低担保的制度。各地应根据当地农村经济社会发展的实际情况，在国家制定的有关法律的基础上，再制定具体的农村社会养老保险办法，为农村社会养老保险事业的顺利进行提供良好的法制环境保护。

（二）明确政府责任

政府是社会保障体系的建设者和推动者,在建立和完善农村社会养老保险中负有不可推卸的责任，合理定位在农村养老保险事业发展中的责任,关系到我国整个社会保障体系建设的进程。

为此，政府首先要明确在财政支持方面的责任。国家的财政支持是农村养老保险制度发展的前提，加强对农村的财政支持力度也是我国社会发展的必然要求。其次是政府在加强管理和监督责任。这是农村社会养老保险资源整合和优化配置的重要保障，我国农村社会保障事业的管理长期存在着体制不合理的问题,政府要推进城乡农村社会养老保险管理体系的一体化，应设立统一的社会保障管理机构,严格区分政府在社会养老保险中的行政管理和事务管理职能。

（三）加大对农村养老保险的扶持。

目前我国绝大多数地区采取非缴费型农村养老保险的做法是有困难的，但是部分地区借鉴法国非工薪人员保险制度明确个人缴费仅为28，农业工人交14．75，日本国库就支持 6 三分之一的做法还是有条件的，可以逐步推行，或在部分发达省份先行实施。因此，将农村养老保险纳入到国民经济和社会发展的规划中，中央财政预算将农村养老保险纳入国民社会保障预算，同时明确各地在财政支农支出中增加农村社会养老保险补贴支出，补贴资金的数额根据农村养老保险基金的缴纳情况、农民收入的增加情况、养老保险基金的增值情况以及其他的意外损失情况等确定，尽可能提高集体补助和中央财政扶持的比重，给农民参保增加信心，使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”。对于部分地区也可建立以土地换保障的制度。日本的离农政策和土地权益转让补偿金的做法值得研究和借鉴。如通过土地流转的农民，可以由土地使用者按照国家和地方政府的规定或双方约定代其缴纳养老保险金；被征用土地的农民，可以一次性得到补偿并取得养老保险年金。结合自身实际，实行分类指导，在国家法律的框架下，从保护农民利益，维护农村稳定，繁荣农村经济的大局角度加大对农村社会养老保险的扶持显得十分重要。

（四）加大农村社会养老保险的覆盖范围，多渠道筹资基金。

所有发达国家和大多数发展国家农村养老保险基本是全覆盖，因此，完善覆盖对象，真正体现公平性是我国农村养老保险的重要内容，也是农村社会稳定的根本措施。农村乡镇建立更多的社会保障网络体系，让更多农民得到养老保障。在目前全民实行城乡统筹有困难的情况下，实行农民工纳入城镇居民保险体系，与城镇居民同工同险，享受政府、集体的阳光。政府对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社。会公正，切实保障农民权益。加大财政投入，多渠道筹集基金，加快农村养老保险制度的运行。

（五）加强监督管理

我国农村养老保险制度在运行过程中存在很多的问题，影响其执行的效果。政府机关应成立监督管理机关，加强对其监督，保证农村养老保险制度的正常运行。加强对养老基金和基金去向进行监督和管理，确保养老基金发挥真正的作用，用到农民的身上，让广大的农民老人不再为自己的养老问题而担忧，为解决农村养老问题提供条件。

（六）健全基金管理制度，提高机构的组织效率和制度效率。

加强农村社会养老保险的基金管理，要健全基金管理制度，以规避物价上涨和利率下调带来的基金贬值风险和政府信任风险。完全积累制的农村养老保险，积累起来的资金必须保值增殖，否则将变成历史包袱。努力提高资金的管理和运作能力，避免基金贬值风险，也就成了各级养老保险资金管理机构的一大重任。其基本要求是既要保证资金的安全性，又可以进行适当的投资组合，拓宽投资领域，还可以在保证安全性的前提下进行投资代理，以提高资金增值率。提高保障机构的组织效率和制度效率，如有条件，建立专门的农民养老保险管理机构。明确各部门在资金筹措和管理等方面的责任分工。要建立一支素质较高、人员精干的专职干部队伍。对不同层次、不同岗位的农保干部，可以通过举办财务、业务培训班，学习交流，提高农保干部的工作能力，提高实施农村社会养老保险制度的信息化、网络化和管理服务现代化水平。

（七）加强农民的参保意识。

中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

（八）建立城乡一体化的社会养老保险制度

要建立城乡统一的农村社会养老保险制度，在制度设计的时候应该具体问题具体分析，充分考虑渐进式推进。要根据地区之间的差异制定相应的政策。首先要要完善社会保障体系，明确城乡一体化目标。完善农村社会养老保险体系，主要是将农村与城镇养老保险制度结合起来确立城乡统一观念，为建立城乡统一的社会养老保险体系明确思想上的方向。其次是合理运用市场经济机制，打破二元结构，注意加大财政投入，合理管理营运社保基金。针对我国具体情况，充分发挥市场的作用，消除阻碍城乡一体化发展障碍。

最后是建立合理的基金营运模式，规范和加强养老保险基金的监管。农村社会养老保险基金是农民年老后生活的基本保障，要通过创新，改变以往单一的农村社会养老保险基金运营模式，加强基金管理，才能确保基金安全，应实行市场化基金运营，而政府则应在其中起到监督管理的作用，并且给予运营保障，保证由商业投资机构投资运作，通过市场化运作使基金获得有效的保值增值。

结论中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

参考文献：

[ 1 ]孙合珍.农村养老保险制度存在的问题和措施[J].中国乡镇企业会计，2008，8.[ 2 ] 刘颖.农村社会养老保险制度[ J ].金融投资, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中国养老保险制度现状分析[ J ].吉林省经济管理干部学院学报, 2006, 20(5): 18-21.研究

第三篇：我国农村养老保障现状及相关分析对策

浅谈我国农村养老保障制度

【摘要】：文章在分析我国农村养老现状及存在问题的基础上，针对农村人口老龄化的趋势，结合我国社会经济条件，提出社区服务型居家养老模式是我国当前农村养老方式的理性选择。并进一步对此养老模式的实现条件及作用进行了深入分析。

【关键词】：农村老年人；社区服务型居家养老

据2000年第五次人口普查资料显示，全国农村人口7.84亿，其中65岁以上老年人比重达7.51％。这个庞大的老年群体与城市老年职工的重大差异是，他们无工薪，没有退休年龄的规定，年老丧失劳动能力后，不能享受退休金待遇，生活缺乏基本的社会保障。因此如何解决他们的养老问题是一大难题。这关系到广大农村老年人的基本生活权益，关系到农村的繁荣和稳定，关系到国家的长治久安。

一、我国农村老年人养老的现状及问题分析

在目前经济形态下，我国农村除了少数发达地区之外，绝大部分地区的基本养老模式还是“家庭养老＋社会救助供养”。这种状况基本反映了我国农村目前生产力发展水平和社会经济发展水平。但目前还存在许多问题：

（一）家庭养老在我国养老保障制度中的地位及面临的问题

家庭养老是中华民族的优良传统。我国无论是在社会制度的变迁，家庭结构的变化还是生活方式的改变中都始终保持着传统式家庭关系：父母有养育子女的责任，子女有赡养父母的责任，代代相传。《中华人民共和国老年****益保障法》明文规定：“老年人养老主要依靠家庭，家庭人员应当关心和照料老年人”，家庭成员有“对老年人经济上供养，生活上照料和精神上慰藉的义务。”大量资料调查证明，在我国需要生活上照料的老人95％以上住在家庭，他们主要靠配偶和子女照料。而改革开放后，特别是农村进行市场化改革以来，传统的家庭养老方式受到严重挑战，当前面临的问题主要表现在如下几个方面：

1、子女的赡养压力增大。我国的计划生育政策使独生子女家庭成为我国农村主要的家庭构成模式，随着我国人口老龄化的来临，80年代后的独生子女，面临着承担四个老人的赡养义务，同时还有一至二个子女的负担。

2、劳动力流动和人口的迁移给家庭赡养带来了负面影响。随着改革开放和市场经济的发展，我国内地农村人口大量向沿海地区流动，这些“离土又离乡”、“进厂又进城”人员长年在外务工经商，势必影响对老人的供养。

3、农村的相对贫困，给家庭养老带来困难。近年来，农民收入增长滞缓，甚至出现负增长。而近年来由于子女教育费用的上涨，农民收入有向子女倾斜的趋势，这给农村老年人的家庭供养带来更大困难。

（二）社会养老在农村实施的难度

我国农村的社会养老尚处于起步阶段，在欠发达地区，农村的社会养老更是难以维护。1992我国在全国范围内开始推广《县级农村社会养老保险方案》。实践证明，该方案在欠发达地区的农村推行并不成功。究其原因，主要有以下四个方面：

1、该方案虽然在养老金筹集上体现了国家、集体、个人相结合的方式，但更强调“以个人缴纳为主”，集体补助为辅，国家仅提供政策支持。由于国家、集体在社会养老方面的责任没有通过法律法规予以制度上的明确，从而使得国家、集体在这方面的责任越来越淡化，再加上集体经济发展落后，因此，“以个人缴纳为主”基本上变为“完全由个人缴纳”。

2、我国地区经济发展不平衡，欠发达地区年人均收入多在2000元以下，缺乏开展该方案所期望的农村社会养老保险的经济条件。

3、我们现在的农村养老保险水平太低。由于欠发达地区经济水平过低，农民投保大多选择低档（每人每月只缴纳2元），在考虑通货膨胀因素的情况下，每月几元或十几元的投保对于若干年以后的养老保障几乎没有任何价值。

4、养老保险金增值困难。从1996年至银行利率不

断下调，加上通货膨胀的影响，养老金保值困难，更不用说增值了。另外，由于养老金管理不善，非法挪用养老金的情况也挫伤了农民投保的积极性。据资料，截至2004年年底，全国农村参加社会养老保险的人数为6172万人，还不到人国农村 人口的1/10，基金余额为195.5亿元，人均仅316.75元。

二、社区服务型居家养老模式是当前我国农村社会养老的必然选择

针对我国过去家庭养老的困难，以及社会养老存在的不足，我们认为当前农村养老的最佳方式是老年人居住在家，由家庭提供养老费用，由社会提供社会化的服务体系。

（一）社区服务居家养老模式的涵义及特点

社区服务居家养老模式是指老年人居住在家，由子女提供经济供养，社会提供统一社会化服务的养老方式。该模式在养老对象的居住方式和养老资源的组合上具有明显的特点：

1、它选择居住在家的方式。居住方式是养老的重要内容之一，它与一个国家的文化、养老观念有着密不可分的联系。由于家庭处于文化以及社会生活中的核心地位，亲情显得十分重要，人们崇尚、仰慕天伦之乐，因此，居家养老是我国老年人特别是农村老年人更愿意接受的方式。

2、在经济供养方面确定了家庭供养（包括子女、配偶、个人）的基本原则。

3、在日常照顾方面坚持以社区的社会化服务为基础，但又注意发挥家庭照顾以及其他各种非正式照顾资源的作用。

总之；社区服务型居家养老模式就是“家庭供养+居住在家+社区服务”的局部社会化养老方式。其中，家庭供养是核心，社区服务是关键，居住在家是表现形式。以上几个方面的有机结合，便构成一种独特的养老方式。

（二）社区服务居家养老模式的现实依据

从经济角度看，一方面，随着近年来农村土地改革的积极推进，农村土地的长期承包经营权已经为法律所确认，作为最后一道保障的土地的社会保障尤其是养老保障功能，就有了实现的可能。另一方面，随着社会养老试点的推行，个人养老储备、商业养老保险、子女养老保险等形式多样的社会保险的不断增加，也有利于解决经济供养中遇到的问题。此外，取消各种农业税以及积极解决“三农”问题的各项政策可以促进农民增收，从而提高家庭经济供养水平。从农村社区运作模式来看，随着社会改革的推进，村民委员会的职能和运转模式正在发生变化，一旦村民委员会确立了市场理念、服务理念，村政行为就会按照村民的需求方向运行，农村社区服务也会逐步具体化、规范化、完善化，社区服务型居家养老也就成为可能。

从政策和法律保障角度看，党和政府一直重视以养老为主的社会保障体系的建设。党的十六大报告也指出：“建立健全全同经济发展水平相适应的社会保障体系，是社会稳定和国家长治久安的重要保证。有条件的地方，探索建立农村养老、医疗保险和最低生活保障制度。”可见，社区服务型居家养老就是在对国家政策和农村实际进行充分考虑基础上的创造性落实。

从文化观念来看，由于受传统文化的影响，中国人“家”的观念非常强，家庭养老的思想根深蒂固。社区服务型居家养老结合了家庭养老和社会养老的优点，通过以社区为单位的社会化服务在家养老，没有脱离家庭和村落，因而更容易被接受。

（三）社区服务居家养老模式的重要作用

首先，有利于降低养老成本。社区服务居家养老把经济供养的责任分散到每个家庭，减少了养老对国家的过多依赖。同时，家庭收入、个人贡献与个人养老需求和养老水平的有机结合，也充分体现了权利与义务的统一。此外，社区服务型居家养老便于各村、各社区结合自身的实际情况灵活多变地开展养老服务项目，易于在广大农村推广。

其次，适应农村管理改革的形势，有利于促进社区管理水平的提高。社区是老年人社会

活动的主要场所。作为社会管理的基层组织，拓展社区的管理和服务范围，不仅有利于转变政府职能，而且有利于提高村委会的管理水平。社区管理水平的提高受社区自治程度、社区开放程度、社区内的市场发育程度、社区居民的参与意识等影响。目前的调查数据表明，人们对社区服务的要求提高了，群众参与社区活动的欲望增强了。这就要求社区管理机构包括村民委员会改变原有的服务范围、服务方法和服务理念，建立适应新形势的管理机制，从而推动社区管理水平的提高。

再次，有利于老人精神文化生活。居家养老没有改变农村老年人的人文环境，老人们能够与自己的亲朋好友保持经常的接触，精神上不会感到寂寞和孤独，有利于其身心健康。从观念上来说，社区服务型居家养老与传统的养老观念并不发生直接抵触，也易于为农村老年人所接受。同进，对子女少或者子女不在身边的农村老年人而言，与亲戚朋友、街道邻居保持密切的接触，在消除农村老年人孤独感的同时，又可以发展社区邻里关系，增强团结。最后，可以促进农民更新传统生育观念，有利于农村人口的控制。社区服务居家养老把经济供养的责任留给家庭，而同时把养老的服务责任转移到社会，这就迫使“理性人”进行内部经济核算，积极考虑生养孩子的成本与收益的对比关系。莱宾斯坦的边际孩子合理选择理论以及贝克尔的孩子数量与质量替代关系理论表明，当孩子的养老效用下降时，人们会自觉减少生育孩子数，从而实现对人口数量的有效控制。

总之，由于形势的发展，传统的家庭为主的养老方式，已经不适应当前条件下中国人口急剧老龄化的趋势。而在国家经济不足够宽裕的情况下，要把农村养老完全抛向社会，也是不现实的。因此，我们提出以家庭提供资金，社会提供服务为特征的社区服务居家养老模式是我国当前条件下农村养老方式的理性选择。

第四篇：中国养老保险制度的可持续性分析

江西师范大学社会保障学期末考核作业

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摘要：养老保险制度是社会保险制度的重要组成部分。多年来，养老保险在制度和内容方面的调整和改革引起理论学者和实际工作者的关注，争议最大的是养老保险的筹资模式问题。在建立养老保险制度初期，现收现付制度筹资模式被许多国家所采纳，认为是具有社会价值和经济价值的制度。随着社会和经济的变化，特别是人口结构的变化使养老保险制度的可持续性出现了危机。因此，有必要对养老保险制度的可持续性发展进行研究。

关键词：养老保险 现状

可持续性

我国养老保险制度的可持续性分析

一、我国养老保险制度的现状。

（一）基本养老保险制度存在的问题。1.覆盖面窄，参保率不高。从1995年国务院决定在全国城镇国有企业和集体企业建立养老保险制度开始，我国养老保险的覆盖范围逐步扩大,2005年12月国务院颁布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》提出要扩大覆盖范围： 城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加。这就使得更多的劳动者可以参加基本养老保险。但实际上，中国2.6亿城镇就业人口中，养老保险覆盖面仅达1.7亿多人。

（二）在实践中，社会统筹常常只能顾及当前社会养老保险基金的收支状况，而无法顾及到未来人口老龄化和可能出现的经济危机对社会养老保险制度所带来的风险，社会养老保险基金的长期平衡是社会统筹的难题。而大数额的人口进入养老金领取者的行列，这无疑会给社会养老保险基金的筹集带来巨大的压力。

由于积累的个人帐户由于要求收支平衡的期间过长，容易受到通货膨胀的严重影响，一旦遇到大的经济危机和金融危机，养老金个人帐户的贬值风险无法抵御；而且，单纯以个人交纳的保险费数额来决定养老金给付数额的模式下，社会的低收入者或负担重的劳动者往往难以通过自身预提积累的保险金满足维持退休后最基本生活水平的需求。

（三）机制转轨过程中存在着巨大的资金缺口。

社会养老保险基金从现收现付模式转向“社会统筹与个人帐户相结合”的部分积累模式，从财富流动的机制上来看，新制度下的劳动者除了要为自己缴费之外，还必须为退休的上一代再交一次费用。现收现付模式向积累模式的转换过程中，存在着一代人必须养活两代人的难题，即当代劳动者在为自己积累资金、充实自己的“个人帐户”之外，还必须缴纳足够的基金养活上一代人。

（四）缺乏政府的财政投入。

在1995年的《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中规定“基本养老保险基金发生困难时，由同级财政予以支持”。但在实际工作中，有关支持的手段、力度、范围和财政基金的来源却没有明确的规定，所以此种支持很难到位。

综上所述，社会统筹与个人帐户相结合模式在现收现付的基础上，既面临着人口老龄化、支出需要大幅度增加的现实，又存在着缺乏政府的财源支持、企业和个人缴费已不堪重负的问题，在这种情况下，养老保险前进的道路是十分曲折、困难的。

二、养老保险制度可持续发展的内涵

养老保险制度的可持续性是一个系统的概念。对养老保险制度可持续发展内涵的理解，需要用系统性的观点来考虑，不是单一地、孤立地。从这个意义上讲，养老保险制度的可持续发展，是一个系统平衡发展、系统协调发展的过程。它的发展不仅仅指养老资金是否可持续供给，因为在老龄化条件下，养老保险制度的效应涉及到经济和社会的更深层面，养老保险制度是否能够实现可持续发展，取决于养老保险制度整个系统的综合结果。从系统的角度看，养老保险制度的可持续性涉及如下几个方面：

（一）养老保险制度层面的可持续性 一是筹资模式，养老保险制度现收现付、部分积累和完全积累三种筹资模式各有特点和利弊，必须根据本国的实现情况加以选择。二是政策本身是否完善，政策的变动和制度内在的缺陷直接或间接影响到基金收支平衡。如养老保险贯彻“权利与义务对等”的原则，如果在设计制度时，职工缴费与享受的待遇不平衡，将基金的收支建立在不够稳固的政策基础上，自然难以实现收支平衡。三是政策的监管是否到位，没有一个相对合理的社会保险政策需要改进，但有了好的政策，监管不利，也达不到基金收支平衡的目的。

（二）养老保险基金层面的可持续性

养老最终是需要资金的，没有足够的养老资金，养老就会出现问题。目前世界各国引发的养老保险制度的改革，主要原因就是在原有的现收现付制度模式下，由于老龄化的影响，使在岗劳动力比重下降，退休人员增加，导致养老资金的供给相对不足，从养老资金的可持续性方面看，需要在养老资金的筹资制度上完善设计，使之在制度上能够避免未来出现养老资金支付的危机。

从养老保险基金层面分析，一个收支不能平衡的基金制度是不可能持续的。基金收支平衡主要是指养老保险基金的收支相抵，基本平衡，略有结余。养老保险基金实现收支平衡有其重要的现实意义。第一养老保险基金作为百姓的“养命钱”、“活命钱”，管好、用好这笔钱，确保其收支平衡，是基金运行的内在要求。养老基金可持续运行，收支必须实现平衡。第二养老保险基金实现收支平衡是确保基金及时、足额发放的物质基础。如出现缺口，保证基金发放的目标就难以实现。第三养老保险基金实现收支平衡是对财政收支综合平衡的一个重要组成部分，直接关系到财政收支的平衡。第四养老保险基金实现收支平衡是维护社会稳定和全面建设小康社会的重要手段。养老保险基金收支平衡的含义还包括，以养老保险费为主体的收入应能基本满足支出的需要。

（三）养老保险制度宏观层面的可持续性

可持续发展的养老保险制度要求必须与本国经济发展水平、人口结构等宏观经济运行与发展相适应。当一国的经济、人口和政治环境发生变化时，养老保险制度要随之调整。由于养老保险制度和经济发展之间存在互动关系，养老保险制度会随着时间的推移而变化。因此，养老保险制度可持续发展还应与财政经济、企业效益、个人收入等宏观指标状况相适应。

1、财政上的可持续性。这是指财政要处理好与养老金相关问题的关系。由于历史及多方面的问题，财政与养老金的供给有很直接的联系。当养老金发放出现问题时，财政总是作为最后的支付者。因此，从长期来看，由于养老保险基金支付数额增加，财政存在潜在危机。如何处理好财政与养老保险制度的关系需要认真研究。

2、金融制度的可持续性。养老资金是一笔数额巨大的金融资产，对其如何运用与管理是一个重大的问题。在金融制度上应确保养老资金在安全前提下有效率地使用，达到收益和风险的统一。

3、企业发展的可持续性。企业和养老有着直接的密切关系。企业对养老金的供款是养老资金来源的根本。因此，处理好养老事业和企业发展的关系十分重要。如果片面强调养老资金的可持续性，会增加企业的负担而影响企业的健康发展，而反过来又会影响养老资金的来源。处理好养老与企业的关系，在一定程度上就是处理好养老和经济发展的关系。

（四）养老服务体系的可持续性 实现老有所养不仅是资金的问题，还是一个为老年人服务的问题。不是说有钱就可雇人照顾老人，就可以住好的医院，这仅仅是属于个人的行为。而真正的养老服务体系是一种社会行为，即要在制度上设计和安排有利于形成这种社会服务的激励机制。如怎样建立老龄产业、养老产业等，即试图从经济机制上来解决问题。从实现情况看，如何利用养老的需求发展经济是值得考虑的。

三、养老保险制度可持续发展的目标

（一）制度目标

制度目标可以从四个方面来认识：一是将保障范围扩大到全体成员。从理论上讲，养老保险制度应该包括全体社会成员，因为人人都会变老，都需要一份养老收入。这种需要与养老保险政策的原则相一致，国家有责任为全体公民提供年老后的最低生活收入，不管他们以前从事什么工作，或缴纳过多少养老保险费。但在近期经济发展水平的前提下，无条件地覆盖是不现实的。即使在发达国家，也有一部分自由职业者没有加入到养老保险的范围之内。二是要兼顾公平效益。基本养老保险基金侧重于社会再分配功能，其目的是防止退休者陷入贫穷，保障低收入者的基本生活需要。年老通常意味着贫穷，早年丧失劳动能力则意味着贫穷开始得更早，对于过早丧失劳动能力的人来说，活着就意味着贫穷。因此，为缴费的人提供一份收入，以弥补因退休带来的收入减少。从老年经济学的角度分析，由于退休后一般不再发生工作费用等方面的支出，纳税减少，总和替代率为60%—70%的基本养老金基本上可以保证受保人退休后的生活水平不降低。三是建立养老待遇水平调整机制，使养老待遇与在职职工的基本生活水平同步增长；注重制度的安全稳定。从受保人的角度分析，他们关心的不仅是养老保险待遇，而且关心待遇的确定性和稳定性。四是为企业建立补充养老保险创造环境。补充养老保险是整个养老保险制度体系的重要组成部分，它的发展有利于调动个人和企业的积极性，让个人和企业承担更多的责任，有利于提高整个养老保险制度的效率。因此，在建立养老保险制度过程中，应适当地降低基本养老保险制度的替代率，确保补充养老保险制度有足够的发展空间。对于补充养老保险制度的发展，政府的责任在于制定适当的优惠政策加以鼓励。

（二）基金平衡目标 从理论上讲，没有时间概念的目标模式客观上是不存在的，因为现阶段影响并制约着养老保险制度的多种因素经过几十年后会发生相应的变化，这不单是指经济方面，包括人口、政治、文化道德等多个方面。因此，养老保险基金收支平衡目标大体上可分为两类：即短期目标和中长期目标。短期目标是在当前及今后较短的一段时期内，比如1—3年的时期内，实现养老保险收支平衡的目标；中长期目标是在今后较长的一段时期内，诸如5—30年的时期内，经过努力，基本实现养老保险收支平衡的目标。

任何养老保险制度的筹资模式的最终目标都是要保持基金上的收支平衡。如果收入和支出在当年相等，就是所说的短期平衡。在某个给定点上，如果未来所有支出的现值等于制度中未来所有收入的现值，在这个时候，养老保险制度的基金状态就达到了长期平衡。也就是说在任何一个理论时点上都能达到收支平衡的目标，这样才能够确保较长时间内养老保险制度的持续性发展。根据国外的经验，养老保险制度基金平衡主要受到三个决定因素的影响：人口结构的变化和发展、经济环境的波动和政府对养老保险制度的管理。

为了满足依靠养老金生活的需要，养老保险基金必须是充足的，但是缴费年限、退休年龄，特别是退休后的预期寿命是不确定的，在这样长的时间里，收入水平、人口结构等都会有所变化，养老保险的法律法规会进行完善，所以对长远养老保险平衡问题很难预计。它既涵盖了长期制度建设问题，又涉及当前的具体操作。

短期目标和中长期目标的内涵和难度不同。短期目标关注近期的基金收支平衡，所采取的政策措施和手段具有短期的特点，缺乏规划性、系统性，即一般不注重长期的平衡和对政策制度进行系统性的整改，所采取的措施主要包括政府财政注资、借款及加强征缴与支出管理等措施，其效应也是短期的、暂时的，相对容易实施。中长期目标关注中长期的基金收支平衡，对远期的平衡非常重视，所采取的政策措施和手段除了兼有短期的特点外，更多的是带有长期的特点，如注重规划性、系统性，采取的措施除了包括上述诸如政府财政注资、借款及加强征缴与支出管理等措施外，还包括对政策制度的系统性整改，其效应兼顾短期和长期，以中长期为主，因而实施起来比较困难。

建立养老保险基金收支平衡的目标应当以中长期为主，兼顾短期。因为实现短期平衡目标不是最终目的，它不可能解决养老保险制度稳固和可持续的问题。所以，必须从中长期的角度来研究基金收支平衡问题，为今后的经济社会发展奠定良好的基础。

四、养老保险制度可持续发展的影响因素

（一）历史因素

这里主要反映两个方面，一是受传统养老保险制度的影响。由于养老保险制度的发展所具有的连续性，即使这一制度不断地改革和完善，但建立在计划经济基础之上的传统的养老保险制度不可能全部消失，新旧体制的替代需要一个过程，特别是需要一定的转制成本。二是民族传统因素的影响，一个国家传统文化不同对养老保险有着较大的影响。如“养儿防老”这种养老方式在东、西方的认识上就有很大的差别。既使在中国,子女越来越少，家庭的规模越来越小，家庭的保障功能就越来越弱化，这是面临的一个现实问题，必然对现阶段养老保险制度的改革和发展产生较大的影响。

（二）人口和城市化因素

人口的多少是制约养老保险制度的一个重要方面。中国是世界上第一人口大国，同时面临着老龄化高峰的到来。人口老龄化是制约养老保险制度可持续发展的重要因素。人口老龄化意味着退休人员比例的提高，也就是养老保险基金受益主体的增加，客观上导致养老保险支付费用大幅度上涨；同时，人口老龄化中老年人比例上涨也意味着在职劳动力的相对减少，即养老保险基金的征缴基数呈现下降的趋势，基金来源不足。收入下降和支出增加共同作用的结果必然加重支付的困难。因此，在这种情况下，决定了养老保险的保障水平只能是低层次的。

我国正处于迅速工业化、城市化的发展阶段。一方面，城市化进程不可避免地导致许多新城镇的产生；另一方面，工业化导致大量农村剩余劳动力向城镇转移，老城镇出现了大量的流动人口。这给以城镇居民为主要覆盖对象的基本养老保险制度带来了困难。

（三）经济因素

主要是支撑养老保险制度的经济基础，反映政府的调控能力。养老保险基金支付水平应与一定时期国家的经济发展水平相一致，与财政的支持力度相适应，才能保证制度的可持续性。另外，受地区差别因素的影响，不同地区由于经济发展和社会需求不同，养老保险制度的具体内容会有一定的差别性。

同时，由于养老保险制度的实施与人的生命周期密切相关，涉及到代际间的赡养关系，具有时间跨度大、实施周期长的显著特点。因此，可持续发展性的理念在其偿付能力的内涵得到了深刻体现。研究养老保险制度偿付能力的强弱主要体现在保障当代老年人的基本生活时，是否产生大量的债务影响到下一代人基本养老的要求、制度能不能持续实施下去等。主要指标是养老金替代率。养老金替代率是退休当年得到的养老金与在职期间收入的百分比。养老金替代率越高，退休后得到的养老金相对退休前的收入越高，老年得到的经济保障也较高，但高水平的替代率必然使养老金制度的成本上长，需提高缴费率，那么社会总产品中用于养老金的支出就会增加，影响经济的长远发展。因此，适度的养老金替代率是一个重要的指标，其最高标准是保证老年生活的不降低，而不是提高，最低目标是保障职工生活在社会最低生活保障线以上。只有这样，才能做到制度的可持续发展。

（四）基金收支因素

影响基金收入的主要因素：一是覆盖面，即参保缴费的职工越多，基金收入增加也越多；如果参保缴费人数不断萎缩，基金收入的增长就会受到限制，甚至减少。覆盖范围是根据“大数法则”的要求，参保人数越多，风险发生的概率也就越接近其频率，由此确定的缴费率也就越精确，如果制度设计科学，扩大养老保障制度的覆盖范围，提高统筹层次对于制度偿付能力的增强有着积极影响；但如果制度设计不科学，其覆盖范围越大，则出现漏洞越大，无疑是对制度偿付能力的极大冲击。二是缴费基数，在覆盖面一定的前提下，缴费基数是决定因素。缴费基数越大，基金收入将同样增加；反之则相反。缴费基数的选择一般按上年社会平均工资基数。三是征缴率，在上述两个因素确定的前提下，征缴率越高，社会保险费收入越多；反之，基金收入的增长会受到影响。此外，征缴方式的选择与征缴率也有一定的关系。影响支出的因素，一是支出的范围和项目。支出的范围广，项目多，支出规模就大；反之，则较小。二是支出的标准。标准高，或者不断调标，支出就会增长较快。

（五）参保人员年龄结构因素

一是就业年龄。就业年龄关系到在职职工人数的多少，影响养老保险基金收入。就业年龄越低，在职职工的人数越多，养老保险基金缴费就越多。随着城市高等教育的逐步扩大，就业年龄有缓慢提高的趋势。二是退休年龄。退休年龄是影响赡养比的一个重要因素。它影响养老保险基金的收和支两方面。退休年龄提高，则在职职工人数增多，退休职工人数减少，赡养比降低，社会养老负担减轻，养老保险收支平衡比较容易实现。退休年龄降低，则在职职工人数减少，退休职工人数增多，赡养比增长，社会养老负担加重，养老保险收支平衡不容易实现。随着世界各国人口老龄化的进程，20世纪80年代以来，各发达国家纷纷以提高退休年龄作为社会保险改革的一项内容。三是平均预期寿命。随着人们生活水平的提高、饮食结构的改善、医疗卫生水平及技术条件的进步，人口平均寿命的提高与人口老龄化进程的加速已成为全球不可逆转的必然趋势。平均预期寿命的长短对养老保险基金支出有较大影响。平均寿命越长、退休职工被抚养的年限越长，养老金支出数额就越大。四是年龄构成。在就业年龄、退休年龄和平均预期寿命一定的条件下，职工年龄构成关系到抚养比数值的变动。据预测，到2025年，世界60岁以上老年人口比重约为18－20％，中国则为25％。这些数据都说明了人口老龄化所造成的年龄构成方面的变动不利于养老保险基金的平衡。

五、养老保险制度可持续发展的预警系统 建立养老保险基金预警机制，对于有效防范养老保险基金面临的风险具有重要意义。预警机制可以事先就基金可能出现的风险及其成因进行预警，使管理者能够及时采取措施加以防范，而不是在出现不良后果后进行处置，有利于政府对养老保险政策进行宏观调控。预警系统即确定并监测一些重要的养老保障指标，根据设定的允许值范围，如超出警戒值范围就发出警报。同时，系统可以监测重要指标的相关因素，为养老标准重要指标提供决策参考。建立养老保险预警系统需要做的工作是，将有关基础数据进行整合，建立资料库；在已有数据的基础上，找出基金与相关经济指标的运行规律作为预警系统的支撑；设立预警点，当指标出现问题时及时反映情况。难点主要是管理者要树立变事后分析为事先预警的理念，实际部门对养老保险基金和相关指标的采集和分类将有大量的基础性工作要做。

养老保险制度预警指标主要由对养老保险基金影响的预警指标和对社会影响的预警指标两个部分组成。

（一）对基金影响的预警

对基金影响的预警主要是通过对缴费人员变化趋势、退休人员变化趋势以及养老金替代率变化趋势进行综合分析，实现对基金收支状况变化趋势的重点监测。当基金收支出现突变或基金支出接近收入总量一定水平或超过国家规定的基金支付最低线时提出预警，并为修正政策提供前赡性依据。预警分析指标主要应有：缴费人员变化趋势、退休人员变化趋势、在职职工变化趋势、老年人口变化趋势、职工工资的变化趋势、基金收入变化趋势、替代率变化趋势、缴费率变化趋势等。

（二）对社会影响的预警

通过监测退休人员中养老金低于平均养老金水平人群的变化趋势，结合从社会各方面反映的养老保险和社会稳定的关系，以及与相关地区养老保险金水平的对比情况，进行综合分析判断，为完善政策提供依据。预警分析指标应主要有：养老金水平高低情况、企事业和行政单位养老水平对比情况、城乡养老金水平对比情况、地区之间养老保险金对比情况、国内外养老金水平变化情况、国内外养老金政策量化指标对比情况等。

结语：

鉴于现行养老保障制度本身及运行中的一系列问题，以及这些问题对改革、发展和社会稳定产生的消极影响，进一步改革中国现行的养老保障制度势在必行。这一点已经成为社会各界的共识。目前的问题是，根据中国现在的国情，我们应该建立一个什么样的养老保障制度？我们能够建立一个什么样的养老保障制度？这一严肃的问题已经讨论了许多年，至今仍未达成共识，我国的养老保险制度仍然还有很长一段路要走。

【参考文献】

[1] 熊敏鹏.社会保障学[M].北京:机械工业出版社,2004.[2] 章晓懿.社会保险：制度比较[M].上海:上海交通大学出版社,2004.[3] 林 义.社会保险（第二版）[M].北京:中国金融出版社,2003.[4] 吕学静.现代社会保障概论[M].北京:首都经济贸易大学出版社,2005.[5]袁志刚.中国养老保险体系选择的经济学分析[J].经济研究.2001 [6]国家统计局.国家统计年鉴[Z].北京：中国统计出版社.2001

第五篇：我国农村社会养老保险制度现状分析及对策

我国农村社会养老保险制度现状分析及对策

一、关键词：

农村养老保险制度;人口老龄化;农村城市化;公共财政

二、摘要：

文章通过分析我国农村人口老龄化问题、农村传统的养老模式所面临的严峻挑战和农村城市化进程加快给现行农村养老保险制度带来的新问题, 说明建立健全我国农村社会养老保险制度的必要性, 并指出我国农村养老保险制度现状和存在的主要问题, 提出建立与经济发展水平相适应的农村养老保险体系的对策。

三、正文：

“三农”问题一直都是我国全局性、战略性的问题, 关系到整个国民经济的发展。本文在分析农村养老保险现状及存在的主要问题的基础上, 积极探索财政建立和完善农村养老保险的新思路和具体措施。

（一）农村社会养老保险制度的重要性：

1、农村居民生产方式分化，大量农村劳动力从土地转移。

我国正处于从农业会走向工业社会的转型期，社会流动性大大增加。

2、农村人口老龄化速度加快，传统家庭模式改变。

据第五次人口普查数据显示，我国农村60岁以老人已超过农村总人口的10%，且高出城市1.24个百分点，进入老人典型的老龄社会。按国际通行的标准, 60 岁以上的老年人口或65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%和7%, 即可看作是达到了人口老龄化。2003 年, 我国60 岁以上的老年人口占总人口的比重就已经达到了11%, 与发达国家相比, 我国人口老龄化的显著特征是“城乡倒置”, 农村人口老龄化程度高于城市。农村不仅是我国老年人口最多的地区, 也是老龄化程度和老年抚养比最高的地区。第五次全国人口普查资料显示: 2000 年我国65 岁及以上人口中城镇有2873 万人, 农村有5938 万人, 农村人口的老龄化程度已经高于城市, 65 岁及以上人口占农村人口的比重为7.35%,城镇为6.30%。因此, 农村人口老龄化问题所带来的前所未有的挑战, 需要我们认真探索并建立健全适应我国国情的农村养老保险制度。

3、农村城市化进程加快的必然要求

城市化是指人类生产和生活方式由农村型向城市型转化的历史过程, 它不是简单的城乡人口结构的转化, 是传统劳动方式、生活方式向现代劳动与生活方式的转化。2005 年, 城镇居民的人均可支配收入与农村居民的人均纯收入之比已达3.22∶1。同时, 一些制度性的不平等加剧了城乡差别, 农民的弱势地位逐渐显现。如果考虑水电、交通、文教卫生、社会保障等差别, 城乡居民的收入差距实际已达6∶1 左右, 而世界上大多数国家仅为1.5∶1。城乡差距大使大量农村剩余劳动力流向城市,促进了城市化的进程。农民工作为城市化进程中的特殊群体, 他们普遍不具备进入城镇养老保险制度的经济承受能力, 而现行的农村养老保险中没有为他们提供相应的制度安排。

（二）、我国农村养老保险当前存在的主要问题：

1、农村养老保险制度不稳定, 缺乏法律保障农村社会养老保险存在制度上的不稳定性。

各地农村社会养老保险办法基本上都是在民政部1992 年颁布的《县级农村社会养老保险基本方案》的基础上稍作修改形成的, 这些办法普遍缺乏法律效力, 因此各地对这一政策的建立、撤消, 保 险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门, 甚至是某些长官的意愿执行的, 不是农民与政府的一种持久性契约, 缺乏稳定性。

1998 年政府机构改革, 农村社会养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响, 全国大部分地区农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困 难, 一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态, 导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保, 这也是缺乏法律保障的结果。

2、财政投入少, 资金来源单一, 造成农保覆盖面小, 保障水平低, 社会互济性差。

1992 年颁布的《基本方案》规定, 农保资金的筹集要坚持以个人交纳为主, 集体补助为辅, 国家给予政策扶持的原则。但多年来在实行过程中, 基本是由农民自己缴费自己养老, 集体和国家的责任基本没有体现, 大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助, 绝大多数普通农民得不到任何补贴, 而且不存在社会统筹。这样农村养老保险金只能由个人全部缴纳, 在这种资金筹集方式下的农村社会养老保险实际上是一种强制性储蓄或个人自我储蓄积累保障。造成农村养老保险投保人数少, 覆盖面小, 总体缴费水平偏低,养老待遇计发办法不合理, 每人平均月养老金只有十几元, 甚至几元, 这样的待遇水平远远不能使养老人员安度晚年。

由此可见, 现行农村社会养老保险制度的保障水平低, 社会互济性差, 缺乏社会保障应有的社会性和福利性。

3、农村养老保险制度设计存在缺陷：

a、没有建立起切合我国农村实际的可行的农村养老保险制度。我国农村的实际情况是存在失地农民、进城务工的农民工、还有仍以土地为主要生活来源的农民, 这些不同身份和背景的农村劳动力,其负担能力不同, 所以应因人制宜, 针对不同身份的农村劳动力, 根据其经济社会属性和负担能力的不同, 分层次建立和完善农村社会养老保险制度。

b、现行农村养老保险制度未能实现城乡养老保险体系的有机衔接。我国现有的农村社会养老保险制度与城镇职工养老保障制度是完全不同的两套体系, 两者不存在可换算的基础, 根本无法衔接。但 是随着我国经济改革的深入, 城市化的步伐将会加快, 有更大量的农村劳动力将流向城市, 两种不相衔接的养老保险体系将成为劳动力自由流动的障碍。农民工作为城市化进程中的特殊群体, 他们普遍不具备进入城镇养老保险制度的经济承受能力, 而现行的农村养老保险中没有为他们提供相应的制度安排, 使他们成为没有任何养老保障的真空阶层。

（三）建立农村社会养老保障制度的对策建议 ：

1、建立农村社会养老保障的资金来源。除了通过发行国债的部分收益和部分国有资产的部分收益进行融资外，我们还要注意到另一条新的融资当道，就是把在城市化进程中的征地补偿转化为社会养老保障资金。但是，农民的土地被征用之后，只能得到政府和用地单位支付的数额不多的土地补偿费和安置费。按目前农村居民人均生活消费支出计算，只能维持7年左右的生活。按目前城镇居民人均消费支出计算，仅能维持2年多的生活。如果把这仅有的补偿转化为养老保障基金是不现实的，对于建立养老保障基金也是杯水车薪。因此，今后应该提高征地补偿，从其中拿出一部分资金作为保障基金。但需要引起注意的是不能仅仅把这笔资金用来为失地农民建立保障基金。如果认为谁的土地被征用谁得益的话，这样又会制造出新的不公平。因此，征用土地的补偿应该为全体农民甚至全体城乡人民分享。

2、确立农村养老保险的法律地位,保持其制度上的稳定性。应当确立农村社会养老保险的法律地位, 使其具有制度上的稳定性。国家关于农村养老保险的方针政策变化无常, 不利于这项工作的开展。全国各地在这方面也没有规范统一的业务、财务及档案管理 的规章制度, 都导致农村社会养老保险制度的不稳定性。而立法是达到稳定政策的最好途径。同时, 注重制度化建设, 建立新型农村养老保险实施办法以及基金管理、财会制度、审计监督、定期公示等一系列的管理制度, 并且在试点中不断完善, 强化制度化、规范化、法律化的管理。

3、优化农村养老保险制度设计, 分类建立和完善农村养老保险制度。

a、完善被征地农民的养老保险制度。切实做好被征地农民的生活保障, 围绕构建覆盖城乡的新型社会保障体系这一目标, 加强被征地农民基本生活保障制度与城乡职工基本养老保险制度的衔接。b、将农民工纳入社会保障体系, 使他们在向非农产业的转移过程中, 逐步从土地保障转换到现代社会保障系统。在制度设计上, 要适应农民工流动性大的特点,使其社会保险权益可以方便地转移接续,并保证其流动就业过程中社会保障权益不受侵害。对于长期在城市就业并定居的农民工, 应逐步纳入城镇职工养老保险制度。

c、对于仍然固守在农村以土地为主要生活来源的农民, 则需要逐步完善农村养老保险制度, 提高保障能力。明确政府在建设农村社会养老保险制度中的主导作用, 拓宽资金筹集渠道, 变“个人缴费为 主、集体补助为辅”为“个人、集体和政府”三方共同筹资, 根据各地农民人均纯收入情况逐步提高农村养老保险的筹资水平,并同步增加保险的享受标准。

d、积极探索“城保”和“农保”相对独立, 又可以相互转换的运行模式, 为统筹城乡社会保障打好基础。针对传统农保保障水平偏低且固定不变的缺陷, 实行将最低缴费和给付标准与农村最低保障标准挂钩的方法, 建立缴费的增长机制, 缴费标准的可选择机制和待遇调整机制。扩大政府对农民提供适当保费补贴的范围, 调动农民参保积极性。

4、加大公共财政投入力度, 扩大农保覆盖面和提高其社会保障功能财政是国家宏观调控的必要手段, 也是统筹城乡经济社会协调发展和支持农村建设的重要财力保障。过去受国家经济发展战略和宏观政策的影响, 财政政策及其财力分配存在重大缺陷, 对农业的生产力投入不足, 对农村的社会性投入更为匮乏, 农村公共产品供给不足, 发展滞后, 这是长期以来我国城乡二元结构得以固化的一个关键性原因。

为了贯彻落实中央提出的城乡统筹发展和建设社会主义新农村的原则精神,防止城乡差距过度扩大, 必须调整和改变现行财政分配不合理的现状, 切实加大对“三农”投入的倾斜力度, 要让公共财政逐步覆盖农村。“农村社会养老保险的需求弹性非常大, 无论是经济发达地区还是贫困地区都如此。少量的补助就能大大增加农民参保积极性和参保率。从政策意义角度讲, 财政补助是农保事业发展的催化剂, 较少的投入就能较大程度地提高参保率和覆盖面, 这对农保事 业有着非常重要的现实借鉴意义。要根据党的十六届六中全会关于“建立覆盖城乡居民的社会保障体系”和“加大公共财政对农村社会保障制度建设的投入” 的要求, 以缴费补贴、老人直补、基金贴息、待遇调整等多种方式, 逐步扩大农村养老保险的覆盖面, 建立农民参保提高待遇水平。

公共财政要全过程支持农村社会养老保险制度建设, 降低农民参保门槛, 提高保障水平。公共财政要加大对工作体系的投入, 农村社会养老保险管理机构不再提取管理服务费, 人员和工作经费应列入同级财政预算, 尽快解决原制度从保险费中提取管理费, 用于人员和工作经费的问题。同时要以多种方式建立农民参保补贴制度。在面向农民的筹资上, 要降低门槛,坚持政府组织引导和农民自愿相结合, 以政府投资为主, 低水平起步, 建立农民的最基本养老保险制度。