灵魂的空虚者论文

第一篇：灵魂的空虚者论文

浅析《班主任》中谢慧敏的形象意义

内容摘要：刘心武是二十世纪中国文坛的重要作家，1977年在《人民文学》发表《班主任》。文中刘心武主要以谢慧敏为载体，塑造了一个遭到“四人帮”残害的典型形象。但是作者为了突出所要表现的主题，而弱化了人物自我个性的描写，忽视人物的自然塑造的与线索的自然发展。

关键词：班主任；人物性格；时代印记；灵魂空虚

34年前，刘心武在《人民文学》上发表短篇小说《班主任》，作品反响巨大，被誉为是新时期“伤痕文学”的开端。《班主任》借一名中学教师的眼光对在“文革”文化中长大的中学生的心灵予以审查，由于作品塑造了谢慧敏和宋宝琦这两个心灵被严重戕害和扭曲的中学生形象，并发出了震耳欲聋的“救救孩子”的焦灼的呐喊，从而引起了社会的注目①。

以往对这篇文章的解读，往往着重分析文章中的主要人物一谢慧敏和宋宝琦。一个是班上的团支书，另一个是刚出拘留所的小流氓。但是他们在本质上都是一样的，用一个词来概括，那就是愚昧。特别是谢慧敏，不仅愚昧无知，且思想十分僵化和教条。他们的这种状况，很容易让人想到十年“文革”的文化专制对青少年严重的精神戕害，使他们变成文化上得盲流者。于是，人们看到了“四人帮”在青少年单纯的心灵上留下的累累伤痕，深切的感受到他们都是被“四人帮”毁掉的一代。于是，在这种情况下，作家发出了“救救孩子”的呼声。小说读到这里，读者基本上获得了一种痛斥“四人帮”与对被坑害孩子的深深同情。或者，从小说局限性来看，分析小说艺术表现力与对社会揭露程度。又或是作家早在“关于真理标准问题的讨论”的半年前就通过塑造谢慧敏这个人物形象进而对两个“凡是”式僵化与教条思想的批判。

一、思想的禁锢者

人生本来无限广阔，可是人们总是把自己的思想禁锢在亲手栽种的藩篱之中。大量事实证明，禁锢思想只会使人僵化和麻木，摆脱精神枷锁才会获得生机。

谢慧敏，她的个头比一般男生还高，腰板总是挺得直直的，显得很健壮。在下乡学农的活动完成，返校过程中，她发现有个男生手里转动着个麦穗，她不禁又惊又气地跑过去批评说：“你怎么能带走贫下中农的麦子?给我!得送回去!”在与男生争论的过程中，多数同学并不站在谢慧敏一边，有的说她“死心眼”，有德说她“太过分”。最后，张老师同意后，雨后泥泞的大车道上留下了奔回村庄的谢慧敏那独特的身影。② 在这里我们能发现谢慧敏的性格中的一个关键词，那就是固执，典型的“标准学生”。

当收拣宋宝琦东西时，一本《牛虻》引发了张老师与谢慧敏之间直接而激烈的一次争论。“谢慧敏感到张老师神情有点异常，忙着把那本书要过来翻看。她以前没听说过、更没看见过这本书。她看见里头有外国男女讲恋爱的插图，不禁惊叫起来：‘哎呀!真黄!明天得很批这本黄书!’”③

“谢慧敏的两撇眉毛险些飞出脑门，她瞪圆了双眼望着张老师，激烈地质问说：‘怎么?不是黄书?!这号书不是黄书不是黄书什么是黄书?’在谢慧敏的心目中，早已形成了一种铁的逻辑，那就是凡不是书店出售的、图书馆外界的书，全是黑书、黄书。”④

张老师与谢慧敏的此番争论，在文章之前是没有发生过的，此处可看作是正确认识与保守固化左倾思想的一次交锋。张俊石老师对谢慧敏对《牛虻》的批判

不予肯定，因为他知道此书的积极意义与种种美好回忆依然存在于他的脑海中。而此时，谢慧敏对此书的曲解，是张老师在认知与内心情感上是不能理解与认同的。

在此之后，小说中对谢慧敏一个片段的描述，更使让我们对谢慧敏这一形象了解更加深刻。“原来，石红刚一找到谢慧敏的时候，谢慧敏见石红工作这么积极，还挺高兴。可一听是找到一块儿去读一本外国小说，就打心眼里反感。石红跟她解释，这本书不错，读了对解决那几个同学的问题能有启发„„谢慧敏没等石红说完，立刻反问道：‘报上推荐过吗?’这一问使石红呆住了，半响才回答：‘没推荐呢。～读没推荐的书不怕中毒吗?现在正反腐蚀，咱们干部科不能带头受腐蚀呀!„„’谢慧敏一脸警惕的神色，警告着石红，不仅自己拒绝参加这个活动，还劝说石红不要‘犯错误’ „„这把石红惹恼了，同她吵了一架。”⑤

此处的谢慧敏不但自己保守愚昧，还要将自己的思想强加给别人，简直可以说是愚昧得有些变态。通过这些故事片段，我们看到的谢慧敏虽然本质纯正，但是她的思想僵化，精神匮乏，思考方式简单，盲从愚昧固执，死守教条主义，简直可以说僵化思想渗入骨髓。

谢慧敏为什么会变成这样愚昧固执、坚守左倾政治文化的人?作者将原因一味归咎于“四人帮”的迫害是既不全面，也不客观的。“但是，在白骨精化为美女现形的斗争环境里，光有朴素的无产阶级感情就容易陷于轻信和盲从，而‘白骨精’们正是拼命利用一些人的轻信与盲从以售其奸!就这样，谢慧敏正当风华 正茂之年，满心满意想成为一个好的革命者，想为共产主义这个大目标而奋斗，却被‘四人帮’害得眼界狭窄、是非模糊”。⑥

“甚至像谢慧敏这样本质纯F的孩子身上，都有着‘四人帮’用残酷的愚民政策所打下的黑色烙印!”⑦

众所周知，个人性格、行为习惯形成的因素是多方面共同作用的结果，绝不 是单方面的。所以，作者将谢慧敏性格与思维的形成一味归于“四人帮”的迫害是显然不符合客观实际的。因为作者在文中提及了谢慧敏性格思想形成的家庭因素：“她得父母经常嘱咐谢慧敏及其弟妹，要听毛主席的话，要认真听广播、看报纸；要求他们遵守纪律、尊重老师要求他们好好学习功课„„谢慧敏从这样的家庭环境教育中受益不浅，具备了强烈的无产阶级感情、劳动者后代的气质。”⑧从这里可以看出，家庭因素对谢慧敏思想以及行为方式的形成也是有一定影响的。

小说中塑造的人物与故事来源于客观社会生活，即写作客体。写作客体是以客观的、原生态的方式存在的，是写作认识活动中主体所直接面对的对象。所以 写作主体在对写作客体进行选择和加工和整合时，应该注意写作客体各属性(客 观性、对象性、动态性、历史性)问的平衡。⑨作者为了突出批判“四人帮”迫害少年，展现“救救孩子”这一呼声，即为了着重表现写作客体的历史性。将造成谢慧敏愚昧保守的原因归咎于“四人帮”的迫害，即打破了写作客体各属性问 的平衡，使塑造出的人物丢失了自然而真实自我，成为一种为表现主题而显现出 的人的“虚影”。

同时，谢慧敏作为文学作品中塑造的文学典型，即典型人物，具有文学典型 的“总特征”性。所以，谢慧敏这一文学典型的“总特征”，还必须通过局部“特 征”来反映和形成。但是，这个局部“特征”是丰富多彩的，如果一个人物只有 “总特征”，没有丰富多彩的局部“特征”，那么这个人物即使写得再好，也不过 是个单色的人物。⑩ 注意，这里的局部“特征”是丰富多彩的，但是在文中，作

者所描绘的谢慧敏生活中的局部“特征”单调而枯燥。

二、灵魂的空虚者

当犯罪成为了空虚灵魂的依附，我们又何处欲访莫愁。当灵魂失去了依托，又怎么不能路迷萧颓。

文中的另外一个重要人物，即整个事件的导火线——宋宝琦。身体虽然健康，但是从他令人寒心的面部肌肉里，从殴斗中打裂过又缝上的上唇，从鼻翅的神经 质扇动中，特别是是从那双一目了然地充斥者空虚与愚蠢的眼神中，你立刻会感 觉到，一个仿佛被污水泼得变了形的灵魂。○ 宋宝琦混迹于社会，光明中学男生口中的“菜市口老四”，进过公安局、蹲 过拘留所的的小流氓。“张老师翻动着《牛虻》，责问宋宝琦：‘给这些插图上的

12“宋宝琦垂下眼皮，认罪妇女全画上胡子，算干什么呢?你是怎么样想的呢?”○地说：‘我们比赛来看，一人拿一本，翻画儿，翻着女的画，谁画得多，谁运气13 就好„„’”○ 通过面张老师的家访，在两人的交谈中，来反衬宋宝琦灵魂上的空虚。然而，造成他混迹社会，偷鸡摸狗的原因，作者为表现写作客体的历史性，也将原因非常牵强的归咎于“四人帮”的迫害。

“这是多么令人震惊的一种社会现象!谁造成的?谁?” “当然是四人帮”!○在造成原因上，同样忽略造成宋宝琦极其重要的家庭因素和个人认知：“原来这些年他养成了个坏习惯：下班的路上经过月台，总要把自行车一撂，到小树林里同一些人席地而坐，打扑克消遣，有时打到天黑也不散，挪到路灯底下接茬打，非得其中有个人站起来赶着去工厂上夜班，他们才散。” “至于当母亲的，从她含怨的叙述中，不难看出她是怎样自食了溺爱与放任独生子的苦果。”“宋宝琦同他流氓伙伴堕落的原因之一，出乎一般人的逻辑之外，并非一定是由于读了有毒素的书而中毒受害，恰恰是因为他们相信能折腾就能‘拨份儿’，什么书也不读而堕落于无知的深渊!”从这几处可以知道，宋宝琦的父亲很少教育约束他，他母亲溺爱且放任他，而他自己也认为那样能“拨份儿”。○文章为了表现批判“四人帮”迫害少年一代而发出“救救孩子”这一主题。而牵强的将造成谢慧敏这类人“思想畸形”的原因归于“四人帮”迫害，这就过 于强调了写作客体属性中的历史性，而弱化了客观性，两者的失衡，造成了这两 个人物形象的失真，使人物性格的形成是为了牵强的去附和文章所要表达的主 题，从而导致人物的“性格缺陷”。

三、时代的批判者

忧国忧民，情与恨，长如许。贯穿全文的张俊石老师，对于学生受“四人帮”的迫害，忧虑与沉重并举，时刻在关注着自己的学生。这一位老师是值得我们尊重的，但是在尊重的同时，我们是不是该反思。这样一位时刻关注学生的老师，将学生僵化与沦陷归咎于“四人帮”迫害，即作者意识强加的体现。

“一种前所未及的，对‘四人帮’铭心刻骨的仇恨，像火山般烧在张老师的心中，截至目前为止，在人类文明史上，能找出几个像‘四人帮’这样用最革命 的‘逻辑’与口号，掩盖最反动的愚民政策的例子呢?”○

“他感到，他以往任何时候，都更深刻地仇恨着‘四人帮’这伙祸国殃民的蟊贼。不要仅仅看到‘四人帮’给国民经济所造成的有形危害，更要看到‘四人帮’向亿万群众灵魂上泼去的无形污秽；不要仅仅注意到‘四人帮’培养出了一小撮‘头上长角、浑身长刺’的张铁生式的丑类，还要注意到，有多少宋宝琦式的‘畸形儿’已经出现!而且，甚至像谢慧敏这样本质纯正的孩子身上，都有‘四人帮’用残酷的愚民政策所打下的黑色烙印!”○ 文中张老师在面对谢慧敏和宋宝琦的“怪异表现”，时刻都在抒发着自己对 “四人帮”的不满与愤恨，批判者“四人帮”时代的种种迫害。张老师一味的批判“四人帮”残害，揭露了“文革”对“相当数量的青少年的灵魂”的“扭曲”所造成的“精神的内伤”。发出了“救救被四人帮坑害了的孩子”的时代呼声。他不停的高呼隐隐的表现这作者的强加意识。

同时，我们可以发现，“四人帮”三字眼频繁出现，文中共出现了三十一次。而且，在提及“四人帮”的同时，基本上都在正面或侧面细数这它造成的巨大危害。可以想象，对这个批判对象，频繁提及，从而使文章陷于一种强烈批判的氛围中，将塑造的人物拉扯进作者所批判的特定事物里，人物的个性就不能作出较全面的体现。

但同时我们也应看到，《班主任》被誉为是新时期“伤痕文学”的开端，就 一定具有其独特的意义。作家早在“关于真理标准问题的讨论”的半年前就通过塑造谢慧敏这个人物形象进而对两个“凡是”式僵化与教条思想的批判。最早旗帜鲜明的批判了“四人帮”对“相当数量的青少年的灵魂”的“扭曲”所造成的“精神的内伤”。

纵观全文，虽然作者塑造的谢慧敏等人形象是单色的典型，但他们的灵魂却是有深度的、符合人类的理想。正如黑格尔的那句话，“艺术可以表现神圣的理想”。让我们在惋惜那些人物的同时，深深的思考着!参考文献：

1、①《中国现代文学史1917—1997》下册高等教育出版社第93～94页[M] 11-○17《中国现代文学作品选1917．2000))第三卷高等教育出版

2、②-⑧，○社2002年7月第1版第133页一148页[M]

3、⑨《基础写作教程》第二版高等教育出版社2010年4月第2版第70页．73[M]

4、⑩《文学理论教程》第四版高等教育出版社2008年11月第4版第208页．213页[M]

第二篇：空虚诗歌

无聊的日子总是空虚的，空虚的日子总是忧郁的。

时间就像流水般从指间滑过，悄无声息，稍纵即逝。

散步在秋日里的林阴，脚下踩着簌簌作响的枯叶，一个人静静地坐在公园的椅子上，偶尔飞来一只鸟儿，似乎在唱“无聊无聊无聊”

静静的，没有了任何声响，一切都是平静的，像水面一样的平静。

一切都笼罩在一层淡紫色的薄雾中。

它轻轻地从你身边滑过，你仿佛走进了一个奇幻的世界

－－想像的世界。

你可以自由自在地遨游于天际，任风儿抚摸你的脸．

对面走来了几个女孩，打断了我的思路。

我看着她们欢声笑语。

我抬头望望天，低头看看地．

第三篇：塑师德灵魂,铸教者风范

塑师德灵魂 铸教者风范

——临江中学开展学习张丽莉老师先进事迹活动情况 在开展学习张丽莉老师先进事迹主题活动中，我校领导高度重视，狠抓落实，并以此为契机加强全体教职工师德师风教育，树立以张丽莉老师为榜样，切实做好本职工作，勇于争当教育教学改革的排头兵。开展主题活动来，全体教职工对张丽莉老师的感人事迹，高尚师德及其无私大爱的精神深受感动，全体教职工的精神面貌有了很大的转变，学习活动已取得了初步实效。现将我校学习情况汇报如下：

一、领导重视，分工到位。

我校对此次主题学习活动高度重视，把它作为一次师德师风建设的专题来进行落实。成立了学习活动领导小组：曾运才校长为组长；邓仲环、李思强副校长为副组长，各处室领导、级组长为成员。校长亲自抓，副校长专抓，各处室领导下派各级组协助抓，形成系统性、互动性且职责分明的主题教育形式。

二、时间到位，人员到位，督促到位。

我校把周例会定期为“张丽莉老师先进事迹学习会”，全体教职工都必须参加，同时每周各级组择时召开一次学习会，由各下派领导和级组长负责落实，领导小组要认真检查督促，确保学习效果。

三、学习到位。

为确保此次学习活动收到效果，并把它转化为工作的动力。我校从两方面作了部署，首先是每位教职工都要写一份学习心得，同时要求学习心得不能马虎应付，杜绝任务式上交，规定内容要有心灵感触，确保每位教职工的心灵都受洗礼。其次，是抓好学习内容，突出重点，促进工作整改，要紧紧抓住：

1、学习张丽莉老师忠于党、忠于祖国、忠于人民教育事业的坚定信念。全体教职工要从政治上、思想上、行动上、始终与中央保持一致，为人师表，教书育人。

2、学习张丽莉老师临危不惧、舍生忘死、奋不顾身的崇高品德，针对自身工作检查对照，时刻不忘责任，不断提高教育教学质量。

3、学习张丽莉老师关爱学生、为人师表、爱岗敬业、无私奉献的高尚师德，树立以张丽莉老师为榜样，确立现代的教育观、教学观、人才观、质量观和学生观，以踏实的工作，创新的精神投入到本职工作中去。

4、学习张丽莉老师严谨笃学、勇于创新的治学精神。全体教职员工要全面树立以德治校、以法治校、校兴我荣、校衰我耻的良好理念，以高尚的情操彰显人民教师本色，以实际行动弘扬社会主义核心价值观，在创建教育强镇及教育强县中建功立业。

四、效果显著。

通过学习张丽莉老师的主题活动，我校全体教职工心灵上都有较大的触动，都认为张丽莉老师是一个平凡的人，但之所以能成就其不平凡的事迹，靠的是其对党，对人民，对学生高度负责的执着精神及其高尚品德。自开展学习活动以来，我校教职工通过自查自纠，切实转变了工作作风，都认识到肩上扛的担子有多重，责任有多大！由于目标有了，工作投入了，作风转变了，目前，学校形成一种蔚然一新的良好局面。同时，学校在开展学习张丽莉老师的主题活动中，挖掘本校师德典型，树立学习榜样，引导教师学先进、赶先进、争先进的良好氛围，以自己的实际行动来体现新时期山区人民教师的良好形象。如我校李远灵老师荣获“河源市2012年五.一劳动奖章”就是学习的典型。

俗话说“他山之石，可以攻玉”，而张丽莉老师的先进事迹及其所体现出来的精神，绝不会像一阵风瞬间即过，我们将把它作为一种财富，在今后的工作和生活中不断开拓前进。

2012年6月8日

第四篇：空虚杂文随笔

天气很不称心，非蓝天丽日。黄风滚滚，夹带着尖利的呼啸，遮天蔽日的一片灰黄。风的声色惧历让人多了几分恐惧，瘦子今天出门得多加小心了，胖子也不要得意，出门需小心街头屋顶的广告牌横空出飞。

上班的时候上班，休息了又这样的天气，似乎蜗居室内很久了，感觉身体愈发肥胖不轻灵，心情也不知所以的闷闷不愉，尽管昨天还想到要笑口常开。

昨天食欲也还泛滥，预想这几日要吃什么，要做什么，吃与做都是一样的有滋有味。今天大风的吼叫不仅影响了我室外活动，也影响了我的七情六欲，寡淡的无欲无求不待动也不想吃，只有一种睡多了的头痛。

翻来覆去的看手机，查看特价机票，去哪儿呢？谁来作伴？一起旅行一次。盘点周围的三五人，都不理想，她们好像连这个想法都没有。别人都在忙什么？别人的日子如何填充？只感觉自己偶尔很空，不知某时的偶尔，漫无边际的空虚突然会袭来，完全笼罩了自己。

网络好像也受天气或是我影响了，三五次的点读手机屏幕都没有反应，接收一个与发送一条，又懒又慢的也不称心。

想到刚开的杏花被那场无情的春雪冻尽皆死，心绪愈发沉闷，有股酸酸眼泪似要流出。终也不是悲观之人，说不定今年依然有杏可吃。所以眼泪只是感觉，在心底盘旋作罢。嘘一口气，换个躺的姿势，感觉身上冷冷的，拉条棉茸茸的毯子搭上，新的向往突的冒出。

盼望着明天风和日丽，没有花的树，枝枝叶叶能眉目清秀，绿意可人，散发出春味。那样，人就被勾引了，许多欲望也就顺其自然的萌发了。

人总得有个欲望，有个盼头！

第五篇：利益相关者理论研究论文

论文关键词：“利益相关者”理论；股东至上；公司治理

论文摘要：20世纪90年代以来，利益相关者理论对公司治理结构和企业战略管理产生了重大影响，使传统的“股东至上”理论受到了挑战。本文在分析利益相关者理论的形成和涵义的基础上，阐述了利益相关者理论的理论进步性和存在的局限性。本文认为公司治理应以利益相关者理论为基础。

传统的企业理论认为，企业目标是追求股东利益的最大化，企业治理结构是“资本雇佣劳动”型的单边治理结构，企业的剩余索取权和控制权全部归股东所有。这就是所谓的“股东至上”理论。然而，在现代社会，特别是在知识经济初露端倪的时代里，随着物质资本社会化及证券化程度的不断提高、人力资本的专用性和团队性的不断增强以及企业之间战略伙伴关系的不断发展和人们对企业社会责任的日益关注，致使“股东至上”理论受到了越来越强烈的挑战。利益相关者理论便应运而生，受到了人们越来越普遍的关注。

一、利益相关者理论的基本内容

（一）利益相关者理论的形成过程。利益相关者理论的思想由来已久。20世纪中叶以来，知识经济引领社会发生巨大变革，对公司治理理论形成了巨大的冲击，直接促成了利益相关者理论的产生。1929年，美国通用电气公司的一位经理曾在一次演讲中提到，不仅股东，而且雇员、顾客和广大公众都在公司中有一种利益，因此公司的经理人员有义务保护他们的利益。1932年，伯利和米因斯等也发表了相关论述，表明在“股东至上”理论盛行的同时，少数学者“已有了不同的声音”。

20世纪70年代以来，特别是美国经济学家Freeman的《战略性管理：一种利益相关者方法》这部具有里程碑意义的著作问世后，学术界出现了讨论利益相关者概念的热潮。但是，真正使利益相关者理论成为当今企业和社会至少某一个重要方面主旋律的事实，则是20世纪90年代以来，各国和国际组织对各利益相关者利益的普遍重视。1990年，美国商业圈桌会议发布的《公司治理声明》指出，对公司而言，善待员工、优质服务于消费者、鼓励供应商长期合作、偿还债务并拥有良好的社会责任声誉都是股东长期利益所在……事实上，美国一些州已经颁布法令以特别授权董事会要考虑股东及其他相关者的利益，还有少数州通过立法来要求企业要考虑各利益相关者的利益。此后，英国、韩国、日本、德国、英联邦等国家的公司治理原则也对各利益相关者利益有着不同程度的关注，“股东至上”理论受到了极大的挑战，利益相关者理论对“股东至上”理论的批判开始正式化了。

（二）利益相关者的涵义。自1963年美国斯坦福大学一个研究小组首次定义利益相关者以来，迄今经济学家已提出了近30种定义。米切尔（Mitchell，1997）归纳了其中的27种，可以分为以下三类：第一类是最宽泛的定义，即凡是能影响企业活动或被企业活动所影响的人或团体都是利益相关者，包括股东、债权人、雇员、供应商、消费者、政府部门、相关的社会组织和社会团体、周边的社会成员等。第二类是稍窄的定义，即凡是与企业有直接关系的人或团体才是企业的利益相关者，排除了政府部分、社会组织以及社会团体、社会成员等。第三类的定义最窄，认为只有在企业中下了“*注”的人或团体才是利益相关者。这个定义直接与主流经济学中的“资产专用性”概念相通，即凡是在企业中投入了专用性资产（如专用设备等，一旦挪为他用，便可能一文不值）的人或团体才是利益相关者。[1]

可以用潜在的利益相关者和真实的利益相关者两分法把三种定义协调起来，凡是符合第一类定义的都是潜在的利益相关者，只有当潜在的利益相关者向企业投入专用性资产时，才转化为真实的利益相关者。我们认为，作为企业的利益相关者一般应符合如下四个标准：第一，向企业投入了专用性资产，如资本、劳动或服务等；第二，必须分享企业的收益，即从企业获得工资、奖金、股利等各种报酬；第三，必须承担企业的风险，当企业经营不善失败时会蒙受一定的损失。第四，分享企业的控制权。符合这四条标准的利益相关者就是目前主要经济学所关注的“真实的利益相关者”，包括股东、债权人、职工等。这些利益相关者对企业生存和发展有着决定性的影响作用，如果没有他们投入的专用性资产，构成企业经营的物质基础，企业就不可能作为一个经营主体而存在。[2]

二、利益相关者理论的进步性

一些学者认为：如果仅仅强调经理人对股东负责，那么势必导致经理人为了股东的利益而侵害其他利益相关者的利益。由于公司的经营决策影响到所有利益相关者的利益，经理人就应该对所有利益相关者负责，公司决策应该是平衡所有利益相关者的利益，而不是仅仅最大化股东的利益。

近几年来，国内的一些学者也提出了与利益相关者理论类似的观点。他们认为，随着企业关系复杂程度的加深，利益关系的多元化，一个企业的经理人也应该对其他利益相关者负责。现代社会几乎成了“公司社会”，大量处于统治地位的公司（包括有限责任公司和股份有限公司）是偏离“股权至上”逻辑的，是新经济环境下公司治理理论的必然选择，他们的具体理由如下：

（一）从理论上说，出资者购买股票，成为公司的股东，其资本所有权就转变为股权。股权是公司赋予股东的权利，无论适用范围还是自由度都大大弱于原先的资本所有权。这意味着所谓股东对公司的绝对权威是不存在的，因为股权的运用受到其他利益相关者的制约。再者，出资者投资形成的资产与债权人的债权，以及公司运营过程中的财产增值和无形资产共同组成公司的法人财产，公司凭借法人财产获得相对独立的法人财产权，由此得以成为人格化的永续的独立法人实体。显然，公司行为的物质基础是法人财产，而不是股东的资产，其权利基础是法人财产权，而不是股权。公司的目标是确保法人财产的保值与增值，那么不仅仅是股东，债权人、经营者、工人等等都为法人财产的保值和增值做出了贡献。因此，公司应归利益相关者共同所有，他们通过剩余索取权的合理分配来实现自身的权益，通过控制权的分配来相互牵制、约束，从而达到长期稳定合作的目的，而这种双边或多边的合作模式称为“共同治理”。

（二）从现实中来看，20世纪70年代左右，出现了企业伦理问题、企业社会责任问题和环境管理问题等一系列现实问题，这些问题都与企业经营时是否要考虑利益相关者的利益密切相关。再次，其他利益相关者专业化程度不断提高，使他们承担了比以往更大的风险和责任。股东作为物质资本的所有者拥有企业的控制权，这一点毋庸置疑，但是实际上，股东只承担了有限责任，随着现代资本市场的发展，股东所承担的风险可以通过投资的多样化来分解，同时股票的自由转让也降低了股东的风险，一旦企业发生危机状况，出资人往往可能一逃了之，而不是考虑怎样挽救企业于危难之中。相比之下，其他利益相关者承担的责任风险越来越大，成为真正为企业生存和发展的操心者。[3]所以应该设计一定的契约安排和治理制度来分配给所有的利益相关者一定的企业控制权，即所有的利益相关者都应参与公司治理。

（三）利益相关者理论强调对其他利益相关者利益的保护。我们把企业看作是利益相关者之间的合约，仅仅对股东的利益进行保护是远远不够的，对其他利益相关者利益的保护也是不容忽视的，而利益相关者理论所倡导的就是这种理念。

1．对雇员利益的保护。人力资本的兴起，使以人力资本所有者为代表的利益相关者（如企业的雇员）的作用和重要性逐渐超越股东。企业的所有参与者中，股东投入的是物质资本，企业雇员投入的是人力资本。人力资本的专用性表明其需要其承担公司的剩余风险。[4]在过去的工业经济时代，物质资本相对短缺，企业对物质资本高度依赖，在企业资源中物质资本最具有重要性，企业属于物质资本所有者天经地义。然而随着只是经济时代的来临，占有知识的人力资本在企业活动中的作用日益凸显，正在成为财富创造的核心动力。按照“拥有企业最有价值资源的所有者是企业真正的控制者、所有者”这个原则，人力资本的拥有者当然有权利参与公司的治理。

2．对债权人利益的保护。从企业筹资的角度来看，企业的资金一般都是由权益性资金和债权性资金构成，只是构成比例不一样。在市场经济条件下，扩大再生产的内在要求与竞争规律的客观作用，必然导致企业内部的积累额不能满足内外投资的需要，从而外部筹资成为一种客观的必然要求。债权人作为企业资金的主要提供者，其地位和作用不容忽视。[5]因此，与贷款人建立稳定的信誉关系，让债权人参与公司的治理是十分必要的。首先，有利于对经营者形成有效的监督约束机制，有利于降低“代理成本”。其次，有利于保护其合法权益，激励他们为公司长远绩效的提高而努力。对公司而言，在治理中鼓励债权人进行专用性资产的投资是极为必要的。

三、利益相关者理论的局限性

尽管持有以上观点的学者的论述有一定的道理，也有实践表明，与利益相关者理论相适应的公司管理有利于降低交易成本，的确能给公司带来更理想的传统意义上的业绩指标，但利益相关者模式所面临的问题决定了其最终无法成为公司治理的效率标准。

（一）利益相关者理论无法解决各个利益相关者利益的加总问题，也就是说企业在决策时，无法明确知道以什么样的目标为决策目标。作为多个人的集合，企业的决策必须以一定的目标为前提，目标越单一可量化，决策就越有效。按照利益相关者理论，所有利益相关者都是企业的委托人，经理人必须在不同委托人的利益之间进行平衡，但是我们不禁要问：管理层真的能做到吗？这显然有相当大的难度，不仅不同利益相关者之间的偏好和目标差异很大，甚至截然相反。例如股东偏好投资的收益；债权人偏好债权的安全和可回收性；员工偏好高工资和就业稳定；客户偏好物美价廉；当地居民偏好优美的环境和就业机会；政府偏好稳定增加的税收。因此，管理层在偏好差异很大的利益相关者的利益之间进行加总是十分困难的。但是尽管不同的股东之间的偏好不完全一样，但股东相对于其他利益相关者而言，他们的利益更加容易加总。股票的价值是企业未来利润的贴现值，不论股东持有的股票数量多少，股票的价值与企业的总价值是成比例变化的，股东们都乐于看到未来企业步入良性循环和股票价格持续上涨。但是，对于其他利益相关者来说，内部的偏好不一致程度要大得多，比如，同为企业的员工，新员工渴望企业能够扩大规模，以提供更多的个人发展空间，老员工则希望把扩大规模的资金用来提高退休工人的福利等。[6]因此，股东利益的相对容易加总使利益相关者理论的这个缺陷表现得更为明显。

（二）利益相关者理论的另外一个局限性就是相关者利益本身具有相互竞争性。一方利益的实现必然是以牺牲另一方的利益为代价。比如员工希望获得更高的工资，而在企业利润率一定的前提下，高工资必然会影响到所有者的利益，而如果要同时保障所有者的利益和员工的高工资，企业必然要提高价格，这时，消费者的利益又会受损，但如果考虑消费者的利益，则企业的利润必然会有相应的下降，此时，国家的税收就会随之减少。[7]由此可见，在相关者的利益存在竞争性的情况下，要同时兼顾他们的利益是不现实的。

（三）相关利益人的价值具有不可计量性，虽然目前有学者用“顾客满意度”、“平衡积分卡”等理论来测量利益相关人的价值，但这只是局限于定性分析，很难量化。至于建立决策理论模型也是十分困难的。

（四）利益相关者理论所主张的对所有的利益相关者负责，使经理人的责任归属问题难以衡量。利益相关者利益目标的各异性导致企业管理的不确定性。一方面，如果公司采用利益相关者理论提供的多重目标，那么，决策者也就是经理人不可能做出理性的选择和科学的理财行为。可以说，让经理人对所有人负责就是对所有人不负责。不同的利益相关者之间存在着冲突，在这些冲突当中，一部分需要并且可能由经理人通过自身的努力来协调，而另外一部分冲突，则非单凭经理人的努力所能企及。要求企业同时实现短期利润、市场份额、利润增长率最大化，这只会让经理人不知所措，无从下手。同样，如果让他们同时对工人、客户、消费者、地方政府等所有利益相关者负责，而每一方的利益又不一样，这样，经理人就很容易逃避责任。

（五）利益相关者理论对传统的企业理论不是替代，而只是一种补充，最大贡献就在于提醒公司应该更多地关注股东以外地其他利益主体的利益，以确保实现公司价值长期的最大化。但是，在董事或董事会代表谁的利益这个问题上仍然有着较大的争议。在传统的理论中，董事的角色被定义为所有者的“自己人”，与股东之间在利益关系上高度一致。董事及董事会至高无上的权力源自股东的绝对信任，因此他们首先必须忠于所有者，而不是雇员、经理、消费者或政府部门等其他主体。利益相关者理论认为董事以及董事会应该代表所有利益相关者的利益，因而应该由所有的利益相关者团体任命和选举自己的代言人进入董事会。也就是说只要属于利益相关者，就可以有自己的代言人进入董事会，参与决策过程。利益相关者理论认为董事会必须以某种方式平衡股东和其他利益相关者之间的利益，这误解了董事会的职责，也是不合理不实际的。如果潜在的投资者知道自己用来增加利润、承担市场风险的资本将会被董事会用来协调其他主体的利益，那么作为一个理性人，他是不会向这样的公司投资的。

（六）正如亚里士多德所说的，对于任何一个机构而言，最重要的事情是首先弄清楚它存在的目的是什么。要建立一个良好的公司治理机制，同样要解决一个最基本的问题，那就是企业经营存在的目标是什么。按照传统的企业理论，追求利润是企业得以与其他非盈利组织相区别的一个最大特征，企业是因为投资者的投资而存在，实现价值增值是企业的动力源泉。利益相关者理论主张公司的目标是协调所有利益相关者的利益，即使不能做到多赢，也应采取中立的解决方案。在这种情况下，公司运作的目的将有可能会把保证就业、保护环境甚至保护人权等政治性的责任放在股东价值最大化同等重要的地位，从而迷失方向。

（七）在理论与实践的联系方面，体现在利益相关者治理与企业绩效的关系上，还没有确定的实证依据。利益相关者理论认为，利益相关者治理有助于企业绩效的提高，与客户和供应商之间形成长期稳定的合作关系，促进企业发展。而这些是所有企业为了在商业竞争中生存所必须考虑的，不能作为利益相关者共同治理与企业业绩之间呈正相关的依据。事实上，由于利益相关者的制约，企业会缺乏高效决策和适应性，有可能丧失必须的效率和竞争力。

利益相关者理论的局限性表明，一旦企业失去股东价值最大化的商业性目标，就会变成企业不像企业的奇怪结局，在实施的实际效果上，可能对每一个利益相关者的利益都无法做到有效保护，从而导致所有利益相关者被“锁死”。

以上的原因表明，与利益相关者模式相比，选择股东主导模式对所有利益相关者而言是一种帕累托改进。如果一个利益相关者担心自己的利益受到损害，在股东主导模式下，他完全可以通过成为股东而使自己的利益得到保护。股东价值最大化对于不同的利益相关者而言，不仅满足了他们的个人参与理性，而且是激励相容的。

四、结束语

本文并没有对利益相关者理论或“股东至上”理论孰好孰坏做出定论，但是通过以上的分析看出，利益相关者理论的主要思想实际上是经济理论中早已论述的东西。因为对公司而言，善待员工、向消费者提供优质服务、鼓励供应商长期合作、偿还债务并培育良好的社会剩余都是股东长期利益之所在。其他利益相关者的利益是以公司为载体的，只有确保公司持续、健康运营，这些利益才能兑现，而股东以及潜在投资者对公司的投资是这一逻辑过程的必备前提。从长期来看，股东利益最大化与协调其他利益相关者的利益，并不一定存在冲突。为了股东的长期利益运营公司，管理层和董事必须考虑公司其他利益相关者的利益，但日常指导经理人决策的最高准则必须是股东价值的最大化。所以，笔者认为只要企业在实现股东价值最大化的同时，更多地考虑其他利益相关者的价值，就能使企业进入以下的良性循环：设定股东价值最大化，企业进行健康的经营，从而实现企业股东价值最大化，利益相关者合理的价值分配，然后企业声誉不断提高，创造更高的企业价值。

参考文献：

[1]杨瑞龙,周业安.企业的利益相关者理论及其应用[M].北京：经济科学出版社,2000.[2]张兆国.中国上市公司资本结构治理效应研究[M].北京：中国财政经济出版社,2004.[3]姜涛.利益相关者共同治理的必然性分析[J].商场现代化,2006，(11).[4]黄少安,宫明波.共同治理理论评析[J].经济学动态,2002，(4).[5]陆庆平.以企业价值最大化为导向的企业绩效评价体系——基于利益相关者理论[J].会计研究,2006，(3).[6]张维迎.产权、激励与公司治理[M].北京：经济科学出版社,2005.[7]宋其美.正确审视利益相关者价值最大化[J].管理科学文摘,2006，(12).