内审范围职权及责任

第一篇：内审范围职权及责任

湖北迈亚股份有限公司

内部审计制度

第一章

第一条 为加强公司内部审计监督，维护其经济利益，确保国有资产保值增值，促进廉政建设，保障公司经营活动正常健康地发展，根据《中华人民共和国审计法》、《公司章程》等法律法规和公司内部管理制度的有关规定，制定本制度。

第二条

公司根据国家法律、法规及有关规定实行内部审计监督制度。公司现行的会计政策、规章制度、工资分配方案及各经营单位的经营目标责任书是其具体的审计依据。

公司及所属单位的财务收支和经营管理活动，依照本制度接受审计监督检查。

审计部门对以上各经营单位财务收支的真实性、合法性和经济效益，依照法律和公司内部规定的职权和程序，进行审计监督。

第三条

公司设立内部审计机构，在董事会领导下开展工作，并向董事会及董事长提交审计报告。审计部门的审计监督权，不受公司其他部门和人员的干涉，但应接受国家审计机关的业务指导和监督。

第四条

审计部门和审计人员办理审计事项，应客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第五条 审计的主要内容：

（一）资产经营目标责任审计；

（二）财务收支审计；

（三）经济效益审计；

（四）经理、厂长离任审计；

（五）经济合同审计；

（六）财经法纪审计；

可以采取必要的临时措施并提出追究有关人员责任的建议；

5、提出加强管理，提高经济效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见；

6、对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；

7、对审计工作中的重大事项，应及时向董事会报告。第十二条

审计人员及审计负责人岗位职责：

1、根据国家财经法纪的有关规定和公司审计制度，按董事会的要求，对公司财务、生产经营和其它业务进行全面或专项审计。

2、根据审计目的和财务要求拟定审计工作计划和具体的实施方案。

3、起草“审计通知书”，经公司董事长签发后送达被审计单位。

4、敢于坚持原则，依法审计，实事求是，客观公正。

5、对审计结果形成报告并向董事会报告。

6、对审计中发现的问题应提出整改意见，报董事会或董事长同意后送达被审单位，并督促落实。

7、严格按审计工作程序实施内部审计制度规定的审计内容。

8、有权要求被审单位和部门提供有关的经营计划、购销合同、技术资料和其它的原始资料。

9、审计过程应当形成工作底稿，并作为出具审计报告的依据。

10、根据董事会授权积极完成董事长或总经理临时交办的其它审计任务。

11、严守国家机密、公司秘密和被审单位的商业秘密。

第三章 内审工作程序

第十三条

制定内审工作计划：根据董事会有关精神，结合本公司实际，制定年度内审工作计划。

第十四条

确定审计对象：根据董事会批准的工作计划和临时交办的任务，安排审计项目，确定审计对象。

第十五条

拟定工作方案：根据审计项目和对象，安排审计人员，明确审计

第四章 内审工作计划

第二十四条

内审工作计划编制程序：先由审计部门根据董事会有关精神，结合公司实际，提出年度内审工作的初步计划，根据董事会授权，经董事长或董事长授权付董事长同意后形成。

第二十五条

内审工作计划编报时间：每年十二月下旬，内审机构向董事会报送本年度内审工作计划。

第二十六条

内审工作计划执行与检查：内审机构要根据董事会的指导性计划按季分解，以保证当年内审任务的完成，每年年终，董事会要检查一次内审工作计划完成情况，并进行考核。

第五章 资产经营目标责任审计

第二十七条

资产经营目标责任审计，是以资产经营目标责任为中心，检验、评价责任人应负的经济责任。

第二十八条

目标责任审计范围：

1、按时间分：事前审计、事中审计、事后审计。

2、按经济指标体系分：固定资产和其他资产的安全、完整和保值增值，财务成果、经济效益及税金缴纳等。

第二十九条

审计内容及要求：

1、对现有资产存量及价值进行恰当评价；

2、对债权、债务进行清理和核实；

3、对目标基数及任务完成情况进行评价；

4、对年终决算进行审计，对主要经济指标作出评价；

5、对责任期内财务收支、经济活动及遵守国家财经法规情况进行核实；

6、对目标责任人应负的经济责任及奖惩兑现提出建议。

第三十条 按规定要求，认真写好经营目标责任审计报告，并征求被审单位

龙去脉，据以正确分析资金的运用情况。

3、会计报表：通过审查会计报表，既要掌握单位财务状况，又要掌握审计重点，从而充分发挥审计监督与服务的职能作用。

第三十四条 认真写好财务收支审计报告，并征求被审单位意见，实事求是地作出审计结论和决定，做到：依据充分，定性准确，评价客观，处理适当。

第七章 经济效益审计

第三十五 条 经济效益审计，是对在生产经营过程中的购、销、调、存等经济活动，按一定的标准，综合运用有关技术方法，进行数量指标和质量指标的研究和评价，以促进提高经济效益为直接目的的一种经济监督。

第三十六 条 审计的内容与要求：

1、原材料购进：

（1）审查购进计划的完成和合同执行情况；

（2）审查原材料购进数量、质量，有无质次价高、霉变、伪劣以及造成积压等；

（3）审查农副产品和其他产品收购环节中，有无抬级抬价、压级压价和“好处费”、“手续费”不交公现象；

2、产品销售：

（1）审查销售计划完成和货款回笼情况；（2）审查产品销售价格、毛利水平；

（3）审查产品销售过程中有无以劣充优、掺杂掺假、短斤少两，获取非法利润等；

（4）对产品最佳销售量和保本销售额进行测算。

3、产品储存：

（1）审查产品库存结构是否合理，包装是否完好；（2）对产品最佳储存量和资金周转率进行预测和计算；

审计结论和决定，并做到依据充分，标准统一，评价客观，建议可行，促进管理，提高效益。

第八章 经理、厂长离任审计

第三十九条 经理、厂（场）长离任审计，是对实行经营目标责任单位的经理、厂（场）长在其任职期间履行经济责任所进行的审计。

第四十条 审计的对象及要求：

1、在其任职期间，为履行责任而参与本单位的一系列经济活动及其结果均为对象。

2、要求：

第一、开好各种类型的座谈会，广泛听取副职干部、中层干部、职工代表等多方意见；

第二、了解单位内部各项管理制度，生产、经营计划，财务、会计、统计和业务资料及重大经营决策方案；

第三、对单位生产经营情况进行审查； 第四、对资金、财产进行审查； 第五、对财务收支进行审查；

第六、认真做好审计记录和取证工作。

第四十一条 按规定要求认真写好离任审计报告，并征求被审单位和被审人意见，实事求是地作出审计结论和决定，并做到依据充分，定性准确，评价客观，处理宽严适度。

第九章 经济合同审计

第四十二条 经济合同审计，是对经济合同的订立，履行、变更、解除、纠纷、仲裁、担保以及违反经济合同的责任等情况进行审计，对于维护法律效力，改善经营管理有重要作用。

4、严重虚列成本费用；

5、严重挪用或克扣扶贫、抚恤、计划生育款项以及贪污盗窃等行为；

6、严重渎职、玩忽职守等行为；

7、严重违反国家物价政策和滥发钱物等；

8、其它严重违反财经法纪行为。第四十七条 审计工作程序：

1、立案：包括立案依据和工作程序；

2、组织准备：包括成立审计小组和制订审计方案；

3、调查核实查出的问题。

第四十八条 按规定要求，认真写好财经法纪审计报告，并征求被审单位和个人意见，实事求是地作出审计结论和决定，并做到：依据充分、定性准确、客观公正、处理宽严适度。

第十一章 基建预、决算审计

第四十九条 基建预、决算审计，是对基本建设全过程的经济活动所进行的审计，是对基建工程实行监督的一种重要手段

第五十条 审计内容与要求：

1、审查基建投资计划是否符合审批程序、建筑项目与规模、投资方向是否合理；

2、基建项目资金的筹集，其来源渠道是否正当；

3、基建资金的使用，有无违纪违规行为；

4、重点审查基建预、决算，包括总面积、总造价、单位价值、工程质量、占地面积、预计使用年限、资金运用情况等。

第五十一条 审计程序：

1、编制基建审计项目计划；

2、做好审前准备工作，编制审计工作方案；

1第五十五条

审计公务文件与审计专业文书分开立卷。如公务文件较多，可分类立卷，少则可综合立卷，专业文书分审计项目立卷，一案一卷。

第五十六条

审计专业文书立卷程序排列顺序是：目录、审计结论和决定，执行审计结论和决定回执、审计报告、被审单位基本情况、审计工作记录、审计取证记录、调查记录、审计工作底稿、审计工作方案，审计通知书。

第五十七条

文书程序应按3个单元顺序排列，并认真编写页码，排列次序要固定，以便立卷后查找。

第五十八条

案卷厚度一般不超过1.5厘米（约200页），审计证明材料可单独立主卷、副卷，并有专柜存放。

第五十九条

案卷首页要求填写卷内文件目录，尾页要求填写内卷备考表，目录及备考表应用毛笔或钢笔填写。

第六十条 案卷要有封面、统一编号，写明立卷单位名称和日期。

第十四章 总结表彰

第六十一条

为提高内审工作质量和效率，鼓励先进，鞭策后进，对内审先进个人进行评比表彰。

第六十二条 评比条件：

1、政治上、思想上同党中央保持一致，坚持四项基本原则，努力学习马列主义、毛泽东思想，立场坚定，旗帜鲜明；

2、热爱内审工作，积极奉献，敢于坚持原则，实事求是，秉公执法；

3、认真钻研业务，不断提高业务水平，积极开展内审工作，全面完成审计任务；

4、严格执行党和国家的财经政策、法规和制度、遵纪守法，勤政廉政。第六十三条

对评出的先进个人，由公司进行通报表扬，并发给奖状和适当的物质奖励。

第二篇：项目部管理人员工作责任及范围

项目部管理人员工作责任及范围

1.项目总执行协调由高平：工作内容各工种调配、施工项目分配、定价，项目部所有管理人员服从其同意安排，代表我和潘总在本项目上一切权利，由他决定各工作班组及项目管理人员去留以及经济待遇，各班组工作内容单价结账等一系列。

2.方木水负责现场安全及监督材料购量渠道、价格，负责签证审核各种账单票据，负责架子工钢管、扣件材料周转。

3.许小兵负责本项目木工班组细化工作，控制质量、进度调配木工各班组的周转材料及配套附材，负责所有木工工作的单向定价、工程量数量认可，负责木工班组的月支付款审复。

4．姚明才负责现场所有瓦工班组级人员调配，各零星杂工工程量以及另工签证审核，所有预支付款的批复。

5.吴由兴负责项目上的主要技术和与甲方监理联系工作，甲方需要的各体中专项施工方案、设计变更、工程量及各种签证工作，负责各项单体总体计划、编制、月计划、周计划安排，参加甲方监理各种例会，负责预算部相关工作，预算员工程量的收集、审计、提供预决算的相关现场设计变更信息资料，负责各单体专项施工的材料确定报价合同制定，负责各项目验收，执行质检、安检的各项工作程序等，设计软件资料上的事宜由协调完成。

6.项目部各施工员负责各单体项目的轴线、标高、施工技术指导、监督、各工种技术性交底，检查中审核钢筋质量、模板安装及砼浇筑、养护墙体砌筑复检，门窗洞口预留的 尺寸标高等各项工作，负责分项工序报验并参与甲方和监理一道验收，负责该单位各工种的工程量的计算，有权制止各工种的违规操作，有权对各工种的质量、进度安全，达不到要给予经济上处罚，还有甲方用对讲机问情况负责单体的施工员要及时回答问题，施工员要细化到有多少工人上班都清楚。

7.材料员工作：所有采购的货物、票据及因工开销账单必须有三人签证有效，县城购买的现金支付票据，当日签证如有特殊情况应与签证人口头交代一下，会计按照程序给予权利实行工作，有义务拒付未经指定人员签发或同意的款项。

我们本着廉洁奉公、禁止一切对项目部不良行为，一经查出严惩不贷，有则改过，无则加勉，希望各项工作做到公开透明化

8.各班组的职责：⑴要决定要服从项目部的管理。⑵班组施工过程中发现问题要及时向项目部管理人员反应。⑶各班组长要对自己的工人经常开会也就是安全、质量、数量。⑷关于安全事故不要打120。各班组要挣钱又要成本控制。

安徽鲁班建设投资集团有限公司青岛分公司

章炳火：

潘海生：

日期：

公章：

第三篇：物业公司责任范围[定稿]

物业公司责任范围及管技职责范围

物业公司职责范围：

1.物业公司职责（生产服务）

（1）

（2）

（3）

（4）保证全矿领导干部职工的洗浴。为上下井职工工作服的清洗。保证井口茶水站的茶水供应。对联合建筑楼的卫生保洁。

2.物业公司职责（生活服务）

（1）

（2）

（3）担负着单身宿舍卫生保洁。生活区的卫生保洁。茶水房的茶水供应。

3.物业公司职责（卫生绿化）

（1）

（2）

（3）

（4）办公大楼、区队楼、生活服务楼的卫生保洁。工广道路及工广公厕的卫生保洁。全矿绿化的维护 鱼塘的养殖和卫生保洁

4.物业公司职责（食堂）

（1）

（2）

（3）保证全矿职工的24小时都能吃到可口的饭菜。对承租窗口的监管。后堂操作间符合国家有关卫生标准

5.物业公司职责（维修队）

（1）

（2）

（3）

（4）对全矿工广及生活区的照明、水电的维修，对矿所有水源井的维护。各种单杂项工程。对办公楼、区队楼、生活服务楼、联合建筑及单身宿舍的水电维修。

6.物业公司职责（水厂）

（1）

（2）

（3）

（4）保证全矿的生产、生活、消防供水。对矿区生产的污废水进行处理以保证排出污水达到国家有关标准。对水厂的所有设备的正常维护。保证在线检测设备正常运行。

物业公司经理职责范围：

1、在分管矿长的领导下，负责做好全矿职工福利设施、生活后勤的管理、矿区绿化的管理工作，保证完成上级的各项任务。

2、认真抓好职工思想政治工作，建立健全各项规章制度和管理措施，抓好“两堂一舍”的管理工作。

3、加强文明窗口的建设，不断提高优质服务、切实做到面向生产面向群众。

4、负责做好 工业广场、职工公寓区域范围内的绿化及管理工作。

5、研究制定职工思想政治工作计划，组织好职工的政治学习，掌握职工的思想动态，抓好职工的思想教育，培养骨干，抓好典型，表扬先进，带动后进。

6、全力行使职权带领组织职工及党员，在完成生产经营任务中发挥模范带头作用。物业公司书记责任范围：

1、负责贯彻和实施公司和上级的有关政策法规。

2、研究制定职工思想政治工作计划，组织好职工的政治学习，掌握职工的思想动态，抓好

职工的思想教育，培养骨干，抓好典型，表扬先进，带动后进。

3、制定党支部工作计划，定期召开党支部会议，定期上好党课，集中精力抓好党支部的思

想、组织、作风建设，抓好党的纪律检查工作。

4、认真组织党员学习党的基础知识和党内有关文件，加强党员自身修养，发挥党员的先锋

模范作用。

5、全力支持经理行使职权，带领、组织党员在完成生产经营任务中发挥模范带头作用。物业公司副经理、工会主席责任范围：

1、在分管矿长的领导下，负责做好全矿的物业管理，努力完成下达的各项经营承包指标。

2、认真抓好职工福利和公共设施的管理，抓好”两堂一舍“工作。

3、负责抓好矿区绿化、美化、净化工作。

4、认真落实好生产物资、杂品购置，做好合理分配努力压缩费用支出，堵塞漏洞。

5、负责督促、检查，本单位范围内的各岗位制度执行情况，贯彻实施《安全生产法》搞好

安全管理。

6、定期召开物业管理业务会议，不断总结经验，强化物业管理。

7、协助书记抓好职工思想政治工作，认真执行党的方针、政策，强化管理，提高服务质量。

8、副经理协助经理工作，经理不在时代行经理职责。

物业公司技术员职责范围：

1.对业务范围内的安全生产工作负技术管理责任。

2.搞好技术管理及现场管理，制定好各项计划，确保安全。

3.认真抓好职工安全技术工作。

4.认真钻研业务知识，学习新技术，推广新技术，贯彻落实有关技术要求和安全技术措施。

5.协助行政领导做好技术，安全管理。

第四篇：质量总监责任范围

质量总监责任范围

 组织建立质量管理体系，确保质量体系的有效运行   组织制定和贯彻公司质量方针/策略

建立、推行并更新维护公司质量控制体系的标准、规范和工作流程  总体以ISO国际标准为基础，明确定义各项质量工作流程、具体责任人和相应时间节点等  研发阶段参与新产品开发的先期质量策划，审查产品设计、工艺的科学性、合理性等，研发质量交付标准等  量产阶段来料检验、生产检验、出货检验、可靠性检验，以及持续质量改进流程等 

 内外部质量问题反馈/改进体系等

制定公司质量/月度目标和质量计划，经批准后组织实施   质量计划的制定（含报批）和实施 质量目标的分解与检查考核

 制定质量监控、统计和评价系统    研发质量水平评价

生产质量水平评价（来料、生产、出货等）用户反馈质量评价

 部门管理   组织调整和优化

领导、激励、管理、指导、监督、检查、考核直属下属的工作

 质量培训     定期对全公司员工进行质量管理制度及提高质量意识的培训 开展全员工质量管理方法论和工具方面的培训 note：自己也应积极参加各类培训，不断提高自身素质

合规性管理  收集、贯彻执行各级质量检验、监督法规，并对实施情况进行跟踪与监督   开展内部质量审核工作（基于ISO等）

对外部审核及其提出的问题，制定整改措施，并组织对实施的情况进行跟踪与监督

 召集/主持质量会议（产品质量控制）  例会。如：月度公司的质量问题进行通报、分析，提出纠正整改措施 重大质量专题会议。如：协调各部门开展重大质量改善和成本降低项目

 供应商/代工厂质量管理    供应商采购协议/质量保证协议签订（会同法务部门）和管理 供应商/代工厂审核和评价

提升供应商/代工厂质量水平和质量管理体系（指导+监督+推动）

  出席公司运营会议并汇报整体质量水平（可选）

公司内部计量器具的管理（可选）。如：购置、台帐管理、鉴定、审核等

第五篇：总经理职责及职权

总经理岗位职责及职权

工作职责

一、总经理应向公司董事会负责，全面组织实施董事会的有关决议和规定，全面完成董事会下达的各项指标，并将实施情况向董事会汇报。

二、负责宣传贯彻执行国家和行业有关法律、法规、方针、政策。

三、根据董事会的要求确定公司的经营方针，建立公司的经营管理体系并组织实施和改进，为经营管理体系运行提供足够的资源。

四、主持公司的日常各项经营管理工作，组织实施公司经营计划和投资方案。

五、负责召集和主持公司总经理办公会议，协调、检查和督促各部的工作。

六、根据市场变化，不断调整公司的经营方向，使公司持续健康发展。

七、负责倡导公司的企业文化和经营理念，塑造企业形象。

八、负责代表公司对外处理业务，开展公关活动。

九、负责公司信息管理系统的建立及信息资源的配置。

十、签署日常行政、业务文件，保证公司经营运作的合法性。

十一、负责公司人力资源的开发、管理和提高。

十二、负责公司安全工作。

十三、负责确定公司的财务预、决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案。

十四、负责公司组织结构的调整。

十五、负责组织完成董事会下达的其它临时性、阶段性工作和任务。

工作权限

一、有权拟订公司的财务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。

二、对上报董事会的财务决算报告和盈利预测报告有审批权。

三、有对公司总的质量、生产、经营、方针目标的审批权。

四、有权决定公司内部组织结构的设置，并对基本管理制度的制定有审批权。

五、有权批准建立、改进公司经营管理体系。

六、有权向董事会提请聘任或者解聘公司副总经理、总经济师、总会计师及其他高级管理人员。

七、有权聘任或解聘由董事会任免以外的公司管理人员。

八、有对公司人力资源管理的审批权。

九、有对公司职能部门各种费用支出和各分厂/分公司固定资产购置的审批权。

十、有对公司重大技术改造和项目投资的建议权。

公司法则

一、主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作；

二、组织实施董事会决议、公司计划和投资方案；

三、拟订公司内部管理机构设置方案；

四、拟订公司的基本管理制度；

五、制订公司的具体规章；

六、提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、总会计师；

七、聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；

八、拟定公司职工的工资、福利、奖惩制度，决定公司职工的聘用和解聘；

九、提议召开董事会临时会议；

十、在董事会授权范围内决定单项金额不超过公司经审计的净资产值的2%且500万元的投资方案、代表公司处理业务和签署经济合同。董事会特别授权除外；

十一、公司章程或董事会授予的其他职权。