商业银行的风险、成因、措施

第一篇：商业银行的风险、成因、措施

商业银行的风险业务、成因、措施

现在商业银行的金融风险主要有十大风险：

1.信贷集中，也就是贷款投向集中。贷款集中主要表现为四个方面：一是贷“大”，即贷款向大企业、大城市、大项目这“三大”集中。二是贷“长”，就是投放贷款的期限加长。在流动资金贷款中，短期流动资金贷款（12个月以内）是下降的，而中期流动资金贷款（1-3年）是增加的。2.循环贴现。循环贴现是指存入保证金、开出银行承兑汇票、银票贴现、再贴现而形成的循环“怪圈”，呈现为信用放大的一个倒“金字塔”。3.虚增存款。存款是虚增的，贷款是实放的，一旦虚增存款的虚假部分被挤出来后，它的资金运用（贷款）就会倒逼银行，最终会倒逼中央银行填补这一部分已放贷款的资金来源。4.关联贷款，其核心就是通过各种相互关联的关系来套取银行的信用，套取银行的贷款。5.抵押高估，高估的根本目的就是为了多贷款。高估多贷是第一种表现形式。第二种表现形式是高估多抵，就是贷后抵贷物价值的高估。贷款到期后无法归还，就将抵贷物以虚高估价冲抵其贷款。第三种是重复抵押，即同一物资多次抵押贷款。第四种是借产借证抵押，就是借他人资产或者产权证明来进行抵押贷款。6.信贷资金进入股市，信贷资金进入股市既有套牢风险，也有虚增经济总量的风险。7.农村资金向城市积聚。农村资金大量进入城市，既是一种信贷集中，又是一种支农削弱。主要有4种形式：一是农村信用联社以二级准备金、合作基金、风险基金或者社团贷款的名义，把资金集中起来，贷给大企业、大城市，二是对外拆借，三是集中存入商业银行，四是通过邮政储蓄来吸收农村资金。8.中间业务的高投入、零收入甚至负收入。商业银行根本没有把中间业务作为一个新的利润增长点来看待，而是把它作为传统业务竞争的一个附属手段，即一切为了争取存款。高投入、零收入甚至负收入已经成为商业银行新时期发展中间业务的一个突出的经营风险。9.银行自有资产占用逐年增大，挤占了信贷资金，使信贷资金向自有实物资产转化，导致非生息资产增加，收息资产减少。其一是用信贷资金购置自有资产，其二是抵贷物收回自用。其三是递延资产占用增加，今天维修这个大楼，明天改造那个网点，今天微机更换，明天系统修改，不停地进行。其四是不切实际地搞新业务的设备购置和网络创建。10.过去转移的风险现在又有复发和恶化的迹象。风险的处置和化解一般有两种方式，一种是消灭式，一种是转移式。所谓消灭式就是撤销了，市场退出了，转移式是指将即期风险通过收购、合并等方式转移到一个新的载体。如城市信用社归并到农村信用社、城市信用社由商业银行收购、城市信用社组建为城市商业银行等，都是一种风险的转移或者延缓。

二、风险苗头的成因解析

1.对改革的误解和法人的推动，导致个体理性与集体理性出现矛盾冲突。农村改革就是垒专业大户；企业改革就是兼并重组，组建大集团；高校改革就是合并大学；城市改革也是做大。结果是导致银行改革也搞贷款集中。再加上我们是一种多层管理体制，法人推动的力量很强。先是国企改革引导商业银行信贷资金集中。国企改革，做大、做强、做上市，都需要大量信贷资金支持。其二是商业银行自身经营战略推波助澜。如农行提出“双优”，建行就提出“双大”，工商银行提出“有进有退”，实际上是“退小”、“进大”，然后股份制商业银行就提出“双高”、“双上”。“双高”就是高利润，高回收率，“双上”就是上市公司，准上市公司。出现了个体理性与集体理性的矛盾与冲突。其三是信贷改革也促使资金集中。从体制上强调一级法人，一级经营，支行甚至是二级分行都没有贷款权。同时，上存资金利率高于存款利率也促使资金向上流。2.内部考核机制出现偏差，高指标、大压力。一是存款的高指标，二是利润的高指标，三是资产质量的高指标。新兴的股份制商业银行表现尤为突出。比如说虚增存款也好，循环贴现也好，进入股市也好，都是因为过高的存款指标和过高的利润指标完不成，是被逼无奈，铤而走险的结果。3.“委托——代理”冲突以及“内部人控制”问题，导致银行产生短期行为。银行的信贷风险具有很大的时滞效应，就是隐蔽性强，潜伏期长。我们的银行经营者作为国有资产的代理人正好可以利用这种“时滞效应”搞“内部人控制”，做出短期行为。无论是虚增存款，贷款贷“大”贷“长”，还是信贷资金进入股市，代理业务免费让利等，都是短期行为。政策性银行的风险大，就是因为它的贷款期限更长。正因为银行风险具有潜伏期，那么银行经营者就用短期行为来规避个人风险。商业银行的人员流动性很大，今天在这个行，明天又到了那个行。每变动一家行，就可以运用该行的管理机制、收入机制和本人的资源完成一道个人收入，然后马上转投他行再如法炮制。现在银行有一个怪现象，即行长变更效应，这个效应是负效应。只要行长一变，不良贷款至少上升好几个百分点，而这个行长在任的时候不良贷款是下降的，这就是一个短期行为造成的。银行除了行政上的通病，即“官出数字、数字出官”之外，还有一个叫做“费用出数字，数字出费用”。因为银行都是实行层级管理，下级业务量增加多少，或者存款、贷款增加多少，上级就核批多少费用，规模越大费用越多，所以下面就做假，有了费用，又可以推动这种虚假的做法。这样循环，既有名的引诱，又有利的推动，其实都是短期行为的体规。4.消极的责任回避，放纵道德风险。比如说在贷款的发放上，上面说贷多少，我就贷多少，能不能收回不是我的责任。只要自己不受到法律法规的追究，他也不会有良心上的谴责，更谈不上道德约束。抵押物高估也是这个问题，手续是合法的，中介机构评估了的，只是把它作为一般的形式看待，从内心上并没有去关心抵押物有没有变现的能力，只考虑到有个房子，有块土地在那里摆着就行了，这就是放纵了风险。银行贷款，不要只看到手续是正常的，更要看到有没有现金流量，有没有支柱产业。从目前来看，我国传统的伦理道德受到了冲击，而新的市场法则又没有完全建立起来，两者都处于最薄弱的阶段，就出现了很多介于违规违纪和依法合规之间的问题。就是说，有些问题看似违法违纪，但真正处理起来，却找不出法律依据。这时候，就应该用道德约束来发挥作用了。5.逆向选择。逆向选择与道德风险是孪生的。比如说上面强调抓降，我就非常积极地抓降，但同时我也消极地放贷，甚至不贷。所以抓降机制、风险控制机制最后成了一个不贷款机制。上面要控制风险，我就上存资金，我上存给你由你来贷；上面要强调新业务开发，下面就大干快上，高投入，有没有收入我不管。现在中央银行基本上承诺了农村信用社的保支付问题，所以信用社对信贷资产就放松风险控制，反正有中央银行收拾残局，这些都是逆向选择。看起来好象是按规定办了，其实是一种心理上的逆反应。6.政策暖昧，规则不明。当前，有一些政策比较暖昧，操作起来很困难。如中间业务的收费问题，哪些中间业务要收费、收什么费、怎么收，没有明确规定。还有一些政策属“鱼罾”政策，就是把政策放在那个地方，我就不管了，等到要用的时候，突击搞一个检查，抓住一个算一个。政策就要明确，有刚性约束。再一种可叫“口袋”政策，事先不讲规则，让你进去玩，然后把口袋一扎，拎起来就处理。这样的政策使执行者很难掌握，使被约束者很难信服。

三、风险苗头的防化措施

1.明确国内银行的市场定位，培育稳定的客户群体。首先要明确城乡定位。农村信用社就是服务“三农”，就不能到城市里去，城市的商业银行就不要到农村去吸收资金，要严格市场定位。其次是政商定位，就是政策性银行和商业银行要有一个合理定位。现在是政策性银行支持的工程，商业银行随后就上，所以政策性银行只有垫底的地位，其他的都踩着它的肩膀上去。政策性银行的资金从哪里来，也是向商业银行发行的金融债券，所以这个问题如果不解决，最终还是存款人的风险。第三是银证定位，哪些是银行业务，哪些是证券业务，两个的边界在什么地方，要明确界定。第四是要取消歧视政策。既然都是商业银行，都应该享受同等的国民待遇。股份制商业银行为之所以要在市场上乱拉客户，老是冲击国有商业银行，是因为他没有获得与国有商业银行同等的国民待遇，除了贯名权上的问题之外，有的单位甚至要求党费、团费也只能存在工、农、中、建，不能存到其他银行。要取消这些歧视政策，真正使所有的金融机构都能享受国民待遇。中国要对世界开放，首先要对自己开放，要对外国人开放，首先要对中国人开放。第五是要把客户资源作为银行考核的内容，检查是否拥有成熟、稳定的客户群体。各家银行都要从自身的实际出发，主动寻找、挖掘自己的客户来源，巩固和发展自己的客户群体。2.建立风险控制的生成机制。生成机制是一种内在要求，也就是一种控制风险的内在冲动。现在的症结是，金融监管的供给远远大于金融监管的需求，二者是失衡的。中央银行是金融监管的供给方，商业银行是金融监管的需求方，央行总是强调要加强金融监管，加大检查力度，但商业银行并不一定都欢迎这些监管，甚至是反感这些监管，就是说没有金融监管的内在需求。所以，我们必须要从研究金融监管的需求出发（就象解决经济低迷也要从刺激需求着手一样），建立金融监管的生成机制，使商业银行的风险控制和接受央行监管成为一种自觉自愿的行为，甚至是所追求的目标。要让商业银行意识到，人民银行的监管和检查并不是想找他们的茬子，而是及时发现问题，治病救人，帮其发展。商业银行的问题很多并不是产权模糊所带来的，而是管理问题，是一个风险的自控问题。我国国有商业银行改革关键是管理机制，特别是风险控制机制的改革，要通过管理架构的改革以建立扁平化管理模式，通过完善法人治理结构以监控决策者，通过强化委托代理机制以控制层层的经营者。3.要强化守法经营的意识。商业银行的很多问题都是因为没有守法经营、合规经营造成的。经营者既要受有形的约束，即法律，又要有无形的约束，即道德。守法合规经营一是要按照自身的实际情况和本质要求来确定经营目标，即以利润为目标；二是管理上要确定以“三性”为目标（效益性、安全性、流动性）；三是行为上要确定以守法为目标。市场经济是一种法制经济，它的生命和基础就主要在于规则而不是其他。4.构建职业行长机制。要把行长这一职务和地位作为其生存发展的载体和基石。构建职业行长机制，首先要明确职业行长的标准，首要的是道德水准，其次才是理论水平、管理能力和客户资源等。其次，要实行职业行长的认证制度。由监管部门来实行认证。其三，要对职业行长实行标价制度。职业行长也可以明码标价，实行有偿转让和流动。标价机制还有一个重要的作用就是约束职业行长的行为。行长如果不好好工作，合规经营，干出成绩，就没有银行会愿意按标价聘请，行长就可能失去高收入和社会地位，就会名誉扫地，最终失业。其四，要建立惩诫机制，实行责任追究。行长因为违规经营损害银行的整体利益，必须追究责任，必须终生受到谴责，甚至让其有生不如死的感觉。要建立惩诫机制和责任追究机制。惩诫的重点是惩诫未来，而不是惩诫过去和现在。5.确立金融监管的一元目标。金融监管作为商业银行的外部监管，其目标应该是一元的。而当前我国的金融监管目标是多元的。多元目标就易导致金融监管目标模糊、力量分散、效率低下。我认为，金融监管的一元目标就是法规，就是严格执法，以此促进金融体系的稳定。现在提倡管监分离也就是这个道理。现在的金融监管面临着既要治病又要善后的两难选择，一方面要加大监管力度，查处违规行为（治病）；另一方面，金融机构有风险了、挤兑了甚至破产了，监管者还得去处理后事，成为风险处置的最后承接者（善后）。当前的金融改革应该是货币政策与金融监管相分离，风险处置与金融监管相分离。监管者的职责就是一心一意地依法监管，严格执法。同时，在监管过程中，一定要严查重处，加大力度。一元监管的另一层含义就是人民银行自身也必须严格按照法定程序开展监管行为，否则，也会受到查处和责任追究。因此，对监管者实施再监管，防止一线监管者因放松道德约束而玩忽职守是一项非常重要的工作。6.完善有关的政策法规。依法监管的前提是有法可依，即相应的法律法规要健全、完善，政策要明确，程序要规范。当前主要的是要解决银行、证券、保险这三大市场的政策边界问题，即勘疆定界。

第二篇：我国商业银行操作风险成因及防范措施研究

我国商业银行操作风险成因及防范措施研究

【摘要】随着金融全球化趋势的发展和国内银行业的突飞猛进，我国商业银行的风险管理水平已经不能满足银行发展的需要。想要在日益激烈的竞争中胜出，必须引进先进的风险管理技术。我国银行面临一个高速发展和转型的关键时期，重视操作风险就是重视银行在金融大环境下生存的根本。

【关键词】商业银行；操作风险；风险管理；控制

随着银行规模的不断扩大，如何有效管理操作风险、减少损

失成为金融界最为关注的问题。因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的 操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国银行亟待

解决的问题。我国商业银行操作风险的特征

20世纪9O年代以后，操作风险问题越来越突出，我国银行

业操作风险的严重性令人担忧。从有关部门的统计结果可以看

出，我国商业银行操作风险存在以下九大特征：

(1)从操作风险事件被揭示的频率看，呈现逐年上升的趋势。

(2)贷款业务是操作风险事件发生的主要业务线。

(3)从损失类型看，内部欺诈及其导致的操作风险损失比重

最大。

(4)人员因素在操作风险的引发因素中占最大比重。

(5)从操作风险涉案人员的职务层次看，呈现职务日渐升高的倾向。

(6)从操作风险发生的银行等级结构看，主要集中于基层分

支机构。

(7)从风险持续的时间跨度看，对国内商业银行的操作风险的管理水平不容乐观。

(8)从发生的商业银行看，操作风险的发生频率与银行规模

呈正相关。

(9)从操作风险事件的作案手段看，高科技手段值得警惕。我国商业银行操作风险的成因

从国内的现状来看，造成商业银行操作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺

陷，这集中表现在以下方面：

2．1 操作风险管理文化落后：风险管理文化是一种融合现

代商业银行经营思想、风险管理理念与风险管理环境等要素于

一体的文化，是商业银行企业文化的重要组成部分。因此，对风 险有怎样的认识，就会有怎样的风险管理文化。

2．2 操作风险管理部门缺失：健全的风险管理框架是实现

全面风险管理的前提。风险管理框架存在缺陷会使得严密的内

控体系出现漏洞，出现风险损失在所难免。从目前的情况看，国 内银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：缺乏专门的操

作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能缺失。我国商业银行操作风险管理的对策

针对商业银行的实际情况，借鉴国外的先进经验，对银行的 操作风险控制应采取以下防范策略；

3．1 营造良好的风险控制环境。操作风险控制环境的营

造应从组织文化建设开始，使商业银行的风险控制人员提高控 制意识，统一控制观念；使组织之间的控制活动协调一致，控制 人员的责、权、利关系明确，使商业银行从内部到外部形成整体 的控制程序。

3．2 建立健全风险评估机制。为了有效地控制商业银行的操作风险，从提高管理效率的角度出发还应该建立、健全风险 评估机制，使商业银行的风险评估形成制度化。

3．3 加强内部控制，建立操作风险预警系统。内部控制制 度是有针对性的管理操作风险的有力工具，有效且能保证严格 执行的内部控制制度是银行风险管理体系的核心。

3．4 加强内部审计监督。商业银行应按决策系统、执行系

统、监督反馈系统相互制衡的原则设置银行的组织结构，选用合 理的组织管理形式。

3．5 提高业务及管理人员素质。目前国外商业银行职员

中本科学历以上人员的比例已经超过8O，而我国商业银行的 这一比例与国外相比还相差甚远。因此，提高业务及管理人员 素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。

3．6 加强利益相关者共同治理。商业银行股份制改造以

后面l临的首要任务就是要建立两级代理、四权分离的现代公司 组织机构，通过利益相关者的共同治理，不断完善商业银行的公 司治理结构、委托代理结构、股东治理结构和经理人制度。

3．7 加强技术装备，提高操作技术水平。随着计算机在商

业银行的普及应用，互联网络、电子监控系统、巧系统、货币检验 技术等现代化的技术与管理手段相继在商业银行的营运活动中 得以广泛应用，并收到了很好的效果。

3．8 完善相关的法律、法规。我国商业银行的操作风险主 要来源于人为因素，需要通过完善和加强法律、法规来加以控 制。因此，加强法制建设是降低我国商业银行操作风险的重要 途径。

防范商业银行操作风险的对策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商业银行的决策层和管理层能够从以上 这些策略人手积极开展操作风险控制，加大稽核审计的力度，充 分发挥银行内部规避风险的潜能，并以此为基础向相关的方面 扩展控制，就会逐步提高控制效率，实现不断降低操作风险的目 的，从而减少国有资产的流失。

参考文献

[1] 郭睿．我国商业银行操作风险管理研究[M]．华东师范大 学，2008

C23 刘正良，刘厚俊．新巴塞尔协议下的操作风险与我国银行 业改革[J]．财经理论与实践，2005，(O2)

[3] 樊欣，杨晓光．从媒体报道看我国商业银行业操作风险状 况[J]．管理评论，2003，(11)

第三篇：商业银行操作风险的成因及其对策研究

商业银行操作风险的成因及其对策研究

2008-8-5 14:58 孙涛 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

内容提要：“新巴塞尔协议”的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求，为探索降低操作风险的有效途径，本文在分析商业银行操作风险具体形式以及产生原因的基础上，从我国商业银行的实际情况出发，借鉴国外的先进经验，提出了防范与控制商业银行操作风险的具体对策，对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨。

关键词：操作风险；商业银行；风险控制；防范对策

进入20世纪90年代以后，一系列由于操作风险（Operational Risk）所导致的银行案件震惊了国际金融界，也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。2004年6月“新巴塞尔协议”的颁布，提出了研究商业银行操作风险的要求。据金融信息参考2005年第6期报道，我国从2000年到2004年共发生涉案金额在百万元以上的银行业案件75起，其中人民银行6起，农业银行15起，建设银行17起，中国银行18起，其他金融机构10起，除涉案金额不祥的13起案件以外的其他案件造成国有资产损失高达24.15亿元。在这种情况下，研究我国商业银行的操作风险产生的原因及其防范对策具有特别的重要性和迫切性。

一、商业银行操作风险的具体形式

商业银行的操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形式，根据商业银行的特征和运行规律，借鉴国外操作风险控制与管理的经验，主要有以下几种主要形式：

1、组织风险。是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。我国商业银行在改革过程中，组织机构及控制方式都在变革之中，由传统的组织结构及控制方式，向“公司化”的组织机构及控制方式转移，组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大，由此就比较容易引起操作风险的产生，这种由组织机构及控制方式的作用或内在功能失效产生的内部操作风险，就是组织风险。

2、管理风险。是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。加强管理是控制操作风险的有力手段，在商业银行的运行过程中，管理人员舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都会导致内部控制制度的失效或低效，从而引发操作风险的产生。这种因管理人员以及职能原因产生的操作风险被称为管理风险。

3、技术风险。是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。商业银行的技术控制手段越来越先进，犯罪分子的作案手段也越来越高明，尤其是计算机及网络系统的产生，在方便用户以及增加商业银行业务量的同时，也在不断地增加网络操作风险。另外，现代印刷手段的提高，也在不断地产生着假票、假币，也促进了操作风险的产生。以上这方面的原因产生的操作风险，被称为技术风险。

4、人员风险。是指商业银行的内部及外部相关人员，有意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可能性。内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等原因造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结、利用

商业银行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗，以造成商业银行或他人资产损失的行为。

5、法律及制度风险。是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。我国商业银行目前正处在改制时期，法律、法规还不够健全，商业银行制度及业务还没有完全与国际接轨，已经颁布的相关法律、法规也由于环境条件的不成熟还没有完全起作用。因此，通过完善及贯彻执行相关法律、法规来降低操作风险，具有重要的现实意义。

二、商业银行操作风险产生的主要原因

商业银行操作风险的产生具有多方面的原因，针对我国商业银行的实际情况，充分考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内部控制状况等因素，可以把产生操作风险的主要原因归纳为以下几个主要方面：

1、内部欺诈（Internal Fraud）行为。是指商业银行内部的有关人员，采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部规章制度等手段进行舞弊，致使商业银行发生资产损失的行为。在我国商业银行中，由于缺乏内部控制或内部控制失效，内部欺诈是产生操作风险的主要原因。在2003年媒体报道的71起操作风险案件中，内部欺诈引起的有41起，占全部操作风险案件57.75%；从损失金额上看，71起操作风险案件共产生经济损失295821万元，其中内部欺诈产生的经济损失高达199677.43万元，占全部损失金额的比例为67.50%.在国外，内部欺诈也是产生操作风险的原因之一，但不是主要原因。根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，内部欺诈产生的操作风险案件1564起，占全部操作风险案件的3.31%，损失金额56350万欧元占全部损失金额的7.23%.可见，在我国内部欺诈是产生操作风险的主要原因，应重点进行防御。

2、外部欺诈（External Fraud）行为。是指商业银行外部的人员采用抢劫，伪造凭证或票据进行诈骗，开具空头支票或使用银行卡恶意透支，利用计算机盗取他人及银行货币资金，破坏金融行业计算机系用以及采用其他的违法手段使商业银行资产造成损失的行为。在国内，外部欺诈仅次于内部欺诈是产生商业银行操作风险的第二大原因，根据2003年媒体报道的操作风险统计，外部欺诈案件15起占全案件的21.13%，产生经济损失92237.3万元占31.18%；在国外，根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，外部欺诈案件20039次，占全部案件的42.39%，产生经济损失121130万欧元，占全部损失金额的15.54%.可见，外部欺诈在国内外都是产生操作风险的重要原因之一，也应重点进行防御。

3、执行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失误。是指在商业银行的业务操作过程中，业务及管理人员由于交易数据输入错误，简洁的管理失误，不完备的法律文件，未经批准访问客户账户，合作伙伴的不当操作、以及经济纠纷等所产生的交易失败、过程管理出错、合作失败等状况，最终导致商业银行经济损失的行为。在国内，这是产生商业银行操作风险的第三大原因，根据2003年媒体报道操作风险事件的统计，这一原因所引起的操作风险案件占全部案件的比例为9.86，产生经济损失75.09万元，占全部损失金额的0.025%；在国外，这是产生操作风险的主要原因，根据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，共发生操作风险案件16578起，占全部操作风险案件的35.07%，产生操作风险金额229260万欧元，占全部操作风险损失金额的29.41%.可见，这是我国商业银行操作风险的一个潜在原因，也应加强重视。

4、客户、产品及商业行为（Client Products＆Business Practices）失误或低效。是指由于商业银行的业务及管理人员，因违约、滥用客户的秘密信息、进行错误的交易、参与洗钱以及销售未授权的金融产品等，从而产生无法满足某一顾客的特定需要、产品失效或失误、商业行为出错等现象，给银行或用户造成巨大的经济损失。根据2003年的统计资料，国内因客户、产品及商业行为产生的操作风险，案件数量占比为7.04%，损失金额占比为

1.29%；国外案件数量占比为7.17%，损失金额占比为31.14%.因此，树立客户至上的观念，规范金融产品以及商业行为，是控制操作风险产生的一条重要渠道。

5、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商业银行运行中，因商业银行不履行合同，就会产生职员要求赔偿的事件；商业银行不能为职员创建良好的工作环境，就可能会违反职员的健康安全规定，也可能或产生职员要求赔偿；商业银行在执行合同和提供良好工作条件方面的不足，也可能会引起职员的消极怠工、降低责任心、甚至会发生罢工。这一方面会增加商业银行的风险指出，另一方面会引发更严重的操作风险案件。在国内，这一原因引发的操作风险案件不多，经济损失也很小，不是产生操作风险的主要原因。在国外，据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，这一原因产生操作风险案件的占比为8.52%，产生经济损失的占比为6.72%，是引发操作风险的一个重要原因。

6、意外事件产生有形资产损失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火灾、洪灾等不可抗拒的力量产生的商业银行实体资产的损失。这种损失一般是由非人为性原因造成的，当不可抗拒的意外事件发生时，如果管理有效会减少所发生的风险，管理失效会增加所产生的风险。在国内这部分原因所产生的操作风险不大，不是操作风险的主要原因；在国外确实产生操作风险的一个重要原因，据2003年巴塞尔银行委员会的调查结果，这一原因产生操作风险案件的占比为1.4%，产生经济损失的占比却为24.29%.因此，我国也应重视这一原因，以最大限度地降低操作风险。

7、经营中断和系统出错（Business Disruption＆System Failure）。这种原因主要包括商业银行计算机及网络系统的硬件、软件产生故障、发生问题，通讯系统故障以及设备老化或出现问题发生业务中断，从而发生直接的经济损失和由此产生其他的操作风险损失。在国内这是产生操作风险的一个原因，但不是主要原因，发生操作风险的案件占比在5%以内，经济损失占比不到1%；国外的案件占比不到2%，但经济损失占比超过2%，这说明这类原因是预防操作风险值得注意的一个潜在原因，应引起充分的重视。

商业银行产生操作风险的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件类型信息失真、决策者素质低下，内部控制失效等都会引发操作风险的产生。操作风险的控制是一项长期的任务，商业银行的管理者只要从以上几个主要方面入手防范操作风险，就一定会收到一定的效果。

三、防范商业银行操作风险的主要对策

商业银行操作风险控制是一项长期的任务，需要相关人员的共同努力。针对商业银行的实际情况，借鉴国外的先进经验，对银行的操作风险控制应采取以下主要对策：

1、加强防范操作风险的环境建设。环境建设是组织文化的主要组成部分，操作风险控制环境的营造应从组织文化建设开始，使商业银行的风险控制人员提高控制意识，统一控制观念，使组织之间的控制活动协调一致，控制人员的责、权、利关系明确，形成有效的自发控制机制。只有这样，才能从源头上减少或消灭商业银行操作风险。

2、建立健全操作风险的评估机制。进行风险评估主要是分析和辨认实现预定目标发生风险的可能性，辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程，也是一个有效控制操作风险的关键步骤。要完善商业银行操作风险的评估机制，就要从分析内部和外部两部分影响因素入手，针对商业银行的特点构建有效的操作风险评估机制。

3、利用审计监督手段控制操作风险。国内外商业银行管理的实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。通过实施内部审计，便会不断揭露商业银行业务上的不足以及管理制度上的缺陷，从而完善商业银行的内部控制制度，达到降低操作风险的目的。

4、提高业务及管理人员素质。市场经济的发展对商业银行的业务及管理人员提出了优化要求，目前国外商业银行职员中本科学历以上人员的比例已经超过80%，而我国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远。另外，由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对防止计算机犯罪和网络风险提出了更高的技术要求和人员要求。因此，提高业务及管理人员素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。

5、加强商业银行的公司治理。商业银行股份制改造以后面临的首要任务就是要建立两级代理、四权分离的现代公司组织机构，并从公司价值最大化的角度考虑，加强利益相关者的共同治理，把利益相关者控制商业银行操作风险的积极性和主动性充分地调动起来，通过利益相关者的共同治理，不断完善商业银行的公司治理结构、委托代理结构、股东治理结构和经理人制度。

6、加强技术装备，提高操作技术水平。随着计算机在商业银行的普及应用，互联网络、电子监控系统，PS系统、货币检验技术等现代化的技术与管理手段相继在商业银行的营运活动中得以广泛应用，并收到了很好的效果。在市场竞争的条件下，商业银行的竞争主要是人才和技术的竞争，在人员素质基本相同的条件下，技术与装备水平在很大程度上决定着操作风险的控制程度以及商业银行的竞争地位。

7、完善相关的法律、法规及商业银行的规章制度。我国商业银行的操作风险案件以及经济损失大约90%来自内部及外部欺诈，这主要原因是由于我国的法律、法规不健全，以及商业银行的规章制度尚未有效发生作用的结果。因此，完善法律、法规及商业银行的规章制度是目前亟待解决的一个重要任务。随着这一对策的逐步实施，必将会起到降低操作风险的作用。防范商业银行操作风险的对策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商业银行的决策层和管理层能够从以上这些主要策略入手积极开展操作风险控制，并以此为基础向相关的方面扩展控制，就会逐步提高控制效率，实现不断降低操作风险的目的。

四、结论

商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然，控制与防范操作风险是商业银行管

理的一项长期任务。为探索降低商业银行操作风险的有效途径，本文在阐述商业银行操作风险具体表现形式的基础上，重点分析了商业银行操作风险产生的主要原因，并针对我国商业银行管理的实际情况，借鉴国外操作风险管理的经验，研究了市场经济环境下控制与防范商业银行操作风险的主要对策，对降低商业银行操作风险，减少国有资产的流失等具有重要的现实意义。

参考资料

[1]樊欣，杨晓光。从媒体报道看我国商业银行业操作风险状况[M].管理评论，2003（11）：43-47.[2]孙涛。商业银行操作风险控制模式及其防治策略研究[M].财贸经济，2006（9）：90-92.[3]万杰，苗文龙。国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[M].国际金融研究，2005（7）：10-15.[4]厉吉斌。构建商业银行操作风险管理框架体系[M].上海金融，2006（5）：37-39

第四篇：商业银行风险

商业银行风险

商业银行属于高负债经营的企业，由于其经营的特殊性，在运作中会出现多方面的风险，主要可以分为信用风险、操作风险、市场风险和其他风险。为保障商业银行的安全经营，银行必须对风险进行全面的衡量和控制。银行风险的衡量方法有很多，如骆驼评级法、特许权价值等。由于我国商业银行上市年限较短，数据量相对匮乏，不适合用特许权价值法来衡量其经营风险，所以本文将采用Z-score方法量化银行风险。

从内部控制角度说，就是要加强商业银行本身的风险防范。

确立风险管理意识。银行在创新过程中，风险日益增大，呈现出多样化、复杂化的趋势。商业银行面对金融环境变化、风险增大的现实，要想取得良好的经营效益，必须确立风险管理的意识与观念。银行的业务部门应把风险的监控和规避视为本身的基本职责，作为每天工作中不可缺少的一部分，在日常的监控中及时发现并避免风险。在业务经营过程中，业务部门应严格执行授权授信制度，与法律事务部门协调配合，对业务中的法律风险做到事前规避，事中化解，事后补救。同时，应提高银行各部门业务经营的透明度，加强部门间的相互制约和监督。

建立风险管理体系。商业银行要联动其他金融部门，统一制定有效的、切实可行的风险防范制度，并结合自身的特点，在实践的基础上建立一套科学的风险预测评估指标系，通过该体系，随时对全行各项业务的风险作出比较准确的监测和判断，测算风险的时间、风险发生的环节、风险量，以及风险化解的可能性，及时通过系统指导各行解决问题，化解风险。同时，通过建立动态风险报表，随时发现业务创新中存在的风险隐患，及时通报全行注意回避，并协同业务部门就该风险制定措施，降低风险的发生率。

加强内控制度建设，对机构内部重要的和高风险的部门进行分工并明确责任，使各部门在互相制约的基础上既保持协调合作，又能职能分离、风险分担。首先，员工要树立安全就是效益的观念，在进行业务创新开拓时要考虑管理制度的配套，对现行制度与新业务不相适应的地方应结合业务发展进行不断改进和完善。逐个部门落实安全责任制，比照《金融违法处罚管理办法》，细化各项基本制度和内部管理处罚制度，明确各项业务操作规程并严格执行，使内控制度建设有法可依、有法必依、执法必严。其次，充分发挥银行监察部门的案件防范作用，抓好“三道防线”建设。如果说，风险管理部门是从业务本身防范风险，银行监察部门就是从人员入手，把好人员的风险关。监察部门要坚持以人为本，加强员工的职业道德教育，规范人员遵章守制行为。定期召开案件分析会，择取典型案例加以讲解，从中总结经验教训，防微杜渐。建立起人员防险的“三道防线”，前台一线人员要把好业务操作风险关，业务职能部门重点监督一线规章制度的执行落实情况，并针对制度与业务不适应的地方提出具体措施加以改进，稽核部门检查全行业务拓展情况和人员合规经营操作情况，将风险的苗头扑灭在萌芽之中。

商业银行业务创新和风险防范是一项系统工程，涉及的范围广，问题多。这需要我们在实践中认真的总结和不断调整。但是有些原则是要坚持的，商业银行的业务创新必须在建立完善规章制度，控制风险的前提下稳妥进行。同时，在面对业务创新带来的风险时，我们也不能因此而否定创新的方向。一句话，既要树立“未雨绸缪”的风险意识，又不能面对风险时“因噎废食”的全盘否定创新的方向。

第五篇：近期商业银行不良贷款双升的成因及风险防范

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近期商业银行不良贷款双升的成因及风险防范

李虹儒

摘要：随着我国经济下行的影响，不良贷款余额及不良贷款率持续呈双升态势，且商业银行资产质量恶化现象明显，对商业银行的稳健经营造成困难。本文针对不良贷款双升现象的成因进行分析，并提出相应风险防范建议。

关键词：商业银行；不良贷款；风险防范

一、商业银行不良贷款现状

根据2015年末银监会公布的数据，2015年四季度末，商业银行不良贷款余额12 744亿元，较上季末增加881亿元，商业银行不良贷款率1.67%，较上季末上升0.08个百分点，可以看出2016年不良贷款余额和不良贷款率仍呈现“双升”态势。连续17个季度的不良贷款上升，不仅是因为当前我国宏观经济处于下行态势，更显现了我国商业银行风险对冲能力不强、内部改革进度缓慢、经营方向仍需调整等问题。信贷资产的持续恶化，必将造成了银行业整体盈利增速放缓、支持地方经济能力下降，严重地影响了我国市场经济的健康有序发展。

（一）资产质量恶化

近些年来我国商业银行的资产质量不断恶化：2013年末不良贷款率1%，2014年末不良贷款率为1.25%，2015年末不良贷款率达到了1.67%。考虑近期我国商业银行在国家政策要求下，已经加大了不良贷款核销力度，以及信贷资产规模扩大产生的不良率稀释等情况，但并未改变不良贷款余额、不良贷款率双升的趋势，预计我国商业银行不良贷款的压力短期内将会继续增大。

（二）贷款流向集中

截至2015年末，我国银行业金融机构累计信贷规模达到11.12万亿，较2014年末增加13.71%。自2011年始，我国银行业金融机构新增人民币贷款逐年提高，信贷规模持续扩大，主要贷款投向集中在个人住房按揭贷款、基础设施、房地产行业贷款等领域。由于近些年来，我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率的双升，银行为了规避风险，更倾向于投贷给规模较大的企业或者基础设施建设等低风险领域。贷款流向的高度集中，造成贷款结构存在根本性问题。主要体现在小微企业、扶贫和绿色项目支持力度仍不能满足社会需求，小微企业融资成本高、融资难仍是实体经济发展的突出问题。

（三）银企信息不对称

我国市场经济建立和发展的时间相对较短，我国企业仍存在各种不足和问题。小微企业是国家重点扶持对象，由于小微企业存在风险大、违约概率高等问题，银行在调查企业财务信息和经营生产背景时需要付出极大的人力和物力成本，加之企业诚信系统信息要素的不完备，造成小微企业信息不透明，银行很难顺利为小微企业发放贷款。虽然各地政府都采取各种各样的办法加大银行支持小微企业的力度，但小微企业存在天然劣势，如：可用抵押资产少、贷款成本高、利润少、风险大等，银行并不愿意承担较大风险去获取较低的利润。要真正解决银企信息不对称、信息不透明的问题，最重要的是国家需要尽快建立全国联网、统一的诚信体系、征信制度，实现企业以透明、公开信息申请贷款，规避信用风险。

二、商业银行不良贷款双升的成因

房地产市场及产能过剩行业的贷款是商业银行面临的最主要信用风险事件，而且由于当前经济形势下，我国钢铁、水泥、建材、船舶、光伏等行业均受到了经济周期下行和产业结构调整的双重压力，房地产企业的资金压力仍在持续加码，企业经营环境受到了较大的影响，【中国期刊库】——接受各类学术论文发表、投稿，和各学术论文评奖评优，教育教学类论文尤为欢迎。【中国期刊库】——接受各类学术论文发表、投稿，和各学术论文评奖评优，教育教学类论文尤为欢迎。

致使整体行业性的信用风险也会相应上升。加之，银行盈利能力减弱、信贷管理操作的疏忽，商业银行不良贷款问题愈演愈烈。

（一）外部原因

1.整体市场经济下行

2015年我国经济形势总体下行，三大主要产业均出现了增速不同程度的下滑现象，虽然我国政策大力扶持第三产业，也取得了一定的成效，但并未改变总体经济形势。伴随着我国经济体制改革，去产能、去库存、去杠杆等问题随之而来，社会性问题包括就业压力、债务压力等，都会加大中国经济体制的转型阵痛。同时，自中国加入WTO全球贸易组织后，经济发展与世界经济形势关系紧密，美联储加息的启动，带来全球经济市场的变革，中国作为新兴的经济市场，将无法避免的遭受到冲击。

2.制造业产能过剩

由于中国市场经济体制起步晚，发展时间较短等原因，在中国经济体制转型期，中国制造业必然面临着利润过低、税费过重、资金成本太高、劳动力成本优势不再等困境。网络购物的逐渐兴盛，实体经济的利润下降，造成投资者的积极性受挫，同时国际形势上的变化，外贸需求大减，加剧了国内产能过剩，制造业整体情况更不容乐观。制造业中产能过剩相对比较严重的如钢铁、水泥等，其中又以国企为主，由于各地政府存在债务压力大的问题，银行也存在信贷政策紧缩的问题，很难为上述企业继续提供续贷，加之不良贷款的“双升”，银行加大了不良资产的处置。从中国实际情况上来说，产能过剩是下一阶段中国能不能跨越中等收入陷阱，能不能真正确立新常态的一个非常重要因素。

3.房地产市场持续低迷

2015年我国房地产市场虽然在国家政策下取得一定的改善，但是在二三线城市商品房的销售仍然持续低迷，主要原因如下：一是地市、县域等地区的房地产销售业绩整体下滑，拉动了部分房地产企业的销售增速回落。二是消费者的刚性购房需求前几年国家政策下已经得到一定程度的释放，刚性需求并不多。三是国家的房地产政策存在一定的延迟效应，虽然国家持续降息，但银行为了控制自身信贷资产风险，部分地区限制购房信贷额度或者放缓审批速度，有真实购房意愿的购房者反而难以获得信贷支持。四是市场的持续调整，房价的持续下跌，房地产市场的整体信心不足，造成购房者心理预期发生变化，观望意愿更加强烈。

（二）内部原因

1.银行业利润增速放缓

2015年，中国宏观经济处于下行态势，按照国家政府报告中的内容，我国市场经济目前处于增速换档期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期的“三期叠加”阶段。中国经济面临着转型，宏观经济增速放缓，国家加大了利率市场化推进的步伐，加之互联网金融竞争日趋的激烈，我国商业银行一定时间内需要面对以下问题的考验：息差持续收窄、利润增速显著放缓、不良资产连续反弹等，中国经济发展面临的主要问题目前以及未来的一定时期内仍将是增速放缓和结构失衡。2015年伴随我国各项金融政策的出台，银行业金融机构经历了存款利率市场化加速、存款被互联网理财产品大肆分流、大客户议价能力大大提升、货币市场基金对活期存款代替等一系列因素影响，进一步压缩了银行的整体利息收入。互联网金融的强势崛起，同业机构竞争的日益激励，银行的高速盈利已经成为了过去，低利润将是未来银行业金融机构主流经营形势。

2.信贷部门管理流于形式

我国银行金融机构发放贷款的各个环节，贷前、贷中和贷后均离不开信贷部门的有效参与和管理，信贷人员恪守信贷规章制度，能够按照国家金融法令，以及有关法规制度和信贷管理条例办理和发放贷款是银行信贷资产质量的一个基础条件。当今我国商业银行均要求信贷人员认真履行“八不准”和“十严禁”的规定要求。但我国商业银行信贷部门仍存在比较【中国期刊库】——接受各类学术论文发表、投稿，和各学术论文评奖评优，教育教学类论文尤为欢迎。【中国期刊库】——接受各类学术论文发表、投稿，和各学术论文评奖评优，教育教学类论文尤为欢迎。

严重的管理问题：一是信贷档案资料要素不完整，贷款档案资料文件内容不完整、文件内信息要素填写不全等问题依然存在，基础管理工作仍是需要长期去解决的重要问题。二是贷审分离制度流于形式，信贷人员在贷款审批过程中，普遍存在先签订贷款合同，然后进行贷前审查的问题，严重破坏了贷审分离制度要求的初衷；三是贷款“三查”制度流于形式，贷前审查不认真，面谈、实地考察等规章制度并未严格落实。贷中环节贷款存在审查把关不严，超权限、重复抵押等现象。贷后调查表面化，并未严格跟踪贷款人的财务变化，第一、二还款来源跟踪不及时等问题依然存在。

三、商业银行不良贷款风险防范措施

近些年来，我国商业银行不良贷款整体形式依然不容乐观，不良贷款余额和不良贷款率的“双升”，严重的影响我国经济发展。不良贷款的持续攀高，不断地威胁着银行的经营安全和风险管控，伴随着我国经济体制改革，银行薄利时代的来临，我国商业银行不良贷款风险如何有效地防范就显得尤为重要。

（一）明确借款企业资金流向

银行信贷检查人员需要严格对贷款人的资金流向、企业执行信贷合同等情况进行跟踪检查，定期监测贷款人的账户资金是银行贷后管理的一项重要内容，注重分析贷款人的银行账户明细和流水，深入实地去了解企业经营范围和交易背景是否真实存在。实时分析银行授信转贷等关键时点的贷款资金出入情况，通过按信贷管理条例规定时限内查询企业或个人的征信资料，加大关注不符合正常运作所需的异状资金流转和大额现金存入和支取等行为，从根源上控制贷款资金的流向。

（二）积极发展优质小微企业客户

人民银行发布的《金融业发展和改革“十二五”规划》中明确提出；在规范监管、经营模式，防范金融风险的前提下，增强对小微企业的金融服务能力。但实施效果仍不明显，多数银行面对小微企业的融资，依然望而却步。其实，相对于已出现的大型企业资产质量恶化、行业信贷危机现象，银行更应将贷款投放到能够提供真实财务信息及创新产业中的小微企业中，以促进小微企业资金流动，使银行获得稳定利润，降低银行信贷风险。

（三）健全银行内部防控机制

我国商业银行内部控制制度的建立，主要是为了有效防控经营过程中出现的各类风险。目前，我国商业银行已经形成了一套相对比较完善内部防控规章制度，但仍存在不严谨，被银行内外不法分子所利用。银行业应规范各项管理制度及操作规程，建立符合我国商业银行自身特点的内控机制，从根本上解决制度过多且流于形式的问题。并对信贷人员进行定期专业知识培训及思想道德教育，严格实行岗位问责制。同时，监管部门以及银行需要严抓内控制度的贯彻落实，严格把控风险环节，加大违法犯罪的惩戒力度。

四、结语

我国面临着能否顺利跨越中等收入陷阱的重要经济体制转型阶段，不良贷款率的持续攀高，影响着企业、银行和存款人之间的正常利益分配关系，加大了企业的融资成本，扰乱了我国经济秩序，严重地危害了银行对我国经济的支持能力。因此，我国商业银行应在积极寻求解决不良贷款存量的同时规范信贷业务的监管，提升对潜在风险及资产质量的识别能力，从根本上防范不良贷款的产生。

参考文献：

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