如何加强医院财务收费处的管理和稽核监督

第一篇：如何加强医院财务收费处的管理和稽核监督

完善医院财务管理探析

摘 要 医院财务管理水平的高低，决定着医院竞争力水平的高低。本文探讨了当前医院财务管理中存在的问题，并提出了具有针对性的解决措施，以期为提高医院财务管理水平献策献力。

关键词 医院 财务管理

医院主营业务是医疗服务，因此在经营过程中，或多或少的忽视了资金等各个方面的管理，财务管理水平相对较低。随着市场经济不断完善，医疗市场也逐步开放，医院综合竞争能力的提高势在必行。在竞争中求得生存、发展的空间，医院必须加强医院资金管理，提高财务管理水平。当前医院财务管理存在很多问题，这些问题制约着医院财务管理水平的提高，同时也影响医院提供更高质量的医疗服务。医院应该从预算管理、内部控制等几个方面来提高财务管理水平，为医院其他业务发展保驾护航。

一、当前医院财务管理中存在的问题 1.对医院预算管理的重要性认识不足

预算管理是医院财务管理的基础和重要组成部分。长期以来，医院受计划经济思想的影响，虽然在财政部和卫生部提出要求医院必须每年都要编制部门预算，但目前医院各个管理部门对预算管理认识普遍存在不足、重视程度不够，预算编制流于形式，预算科学性和可操作性不高，执行不彻底，有效控制和监督机制尚待完善等诸多问题。同时对预算管理重要性认识不足的另一个重要方面在于财务部门属于医院非主流部门，受重视程度低，在编制预算过程中，众多部门认为预算管理与其无关，就是财务部门分内之事情，财务部门缺乏足够权限争取到其他部门配合，无法将单位的预算管理提升为全局性管理活动。缺乏足够支撑的预算质量管理可想而知。

2.内控制度不完善

部分医院单位内控制度不完善，从设计和执行上都存在着比较严重的问题。首先，医院投资决策随意性大，缺乏重大财务事项讨论和审批制度的制约。其次，项目实施后，缺乏有效追踪和问责制度，项目投资效益难有保证。再次，设备、药品、材料付款审核审批制度设计不完善，无法发现违规违纪行为。最后，医疗收费核缴、退费处理程序存在缺陷，容易使一些别具用心之人有可乘之机，给医院造成损失。再者，部分医院单位虽然内部控制设计很好，但缺乏可靠的贯彻执行做保证，造成制度流于形式，难以发挥应有作用。

3.风险意识淡漠

随着中国加入WTO，改革开放的进一步深化，外来竞争压力不断加强。在美国发生金融危机时，中国企业能够比较从容应对风险，得益于企业风险管理水平的提高。相比国内企业，目前医院财务工作，受诸多方面的影响，如重视程度、人员素质、管理技巧等，使得财务管理大多局限于出纳、结算等日常工作，无法通过对财务报表分析、经济效益分析等方面工作发现财务风险，规避财务风险。同时，由于财务管理手段落后，财务人员无法建立有效的甄别风险的机制，直到风险发生前一刻，才察觉，贻误了规避风险的最好时机。

4.队伍建设方面

医院预算管理、内部控制和风险管理存在问题的原因，一方面可以归结为医院领导重视程度不够，另一方面与财务人员整体素质不高有关。人员素质不高是医院财务管理水平存在的重要问题，主要表现在：首先，财务人员基础理论比较薄弱，知识更新不够，工作质量难有保证。其次，从人员数量上，仅能保证日常正常需要，对于预算管理等内容的编制，缺乏充足人力支撑，从而降低了财务管理工作效率。最后，财务人员激励不足。财务管理并非医院重要部门其人员工资水平与医务人员存在较大差异，无疑会降低财务人员工作积极性。

二、加强医院财务管理的对策

1.在编制源头和贯彻执行上，提高预算管理水平

预算管理可以通过编制医院经营活动、筹资活动、投资活动、现金流量等方面的预算，加以内部控制来保障决策方案在实际工作中得到贯彻执行，以保证医院实现其制订的经营发展目标。医院编制预算应该本着“量入为出、量力而行” 的原则编制，应该注意以下几个方面。首先，要分析影响医院收支的因素，安排好各项资金调度。在这个过程中，要充分调动各个部门的积极性，为财务部门提供编制预算的相关材料，保证预算编制质量。其次，一般来说编制预算时间越长，预算越要具备一定应变能力，也即具有较高预算弹性。这就要求管理部门定期或不定期地根据有关数据资料和最新信息对收支情况进行预测，以便应对不时之需。当面临新情况出现时，可以采取适时应对措施，提高医院经济效益。最后要注意预算管理的反馈。只有知道预算管理的效果，才可能在下一步预算编制过程中实现资源更为合理的优化。

2.完善内部控制制度，提高内部控制水平

内部会计控制制度的健全对会计工作和会计信息进行控制，规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整，贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度，是比较重要的。首先，从设计源头应该聘请资深人士涉入到内部控制制度设计之中，这可以说是聘请有水平的外援来从设计之初保证内部控制制度的完善和有效性，保证设计内部控制不违背设计根本要求。其二，严格贯彻执行。内部控制再完善，如果不执行到家，那也是没有任何意义的。其三，提高技术手段。外在技术水平的提高，为医院提高财务管理水平，提供了足够可能。

3.加强财务活动的分析和评价，提高医院风险管理水平

加强医院财务活动的分析和评价可以对已完成财务活动进行总结，本身又为下一步的财务预测提供前提数据。对财务活动的分析可以提供科学决策信息。加强对医院财务活动的分析可以提高医院的风险管理水平。一般来说，医院在前两个方面的工作做的相对较好，此处不在赘述，仅对后一个方面，也即风险管理展开论述。首先，财务风险的管理要坚持弹性管理。环境的复杂多变势必要求财务管理针对财务活动中的不可确定因素做合理应对，在财务管理追求准确和节约的同时，医院应该留有充足的余地以避免资金链出现问题。资金对于医院发展的重要性是不言而喻的，因此保证资金的合理流动性能够提高医院抵御风险的能力。其次，贯彻优化原则。可以肯定的是，财务管理过程是一个寻求最优的过程，它通过不断分析、比较和选择来实现财务管理的目的。因此，合理权衡风险与收益之间的关系是风险管理的重要命题。医院必须承担合理的风险，以提高医院的经济效益。最后，强化财务风险识别和预警手段。财务风险从萌发到产生再到恶化，都将在某些财务指标的变化上体现出来。因此，科学利用财务分析工具可以识别和预警潜在的财务风险，达到防患于未然的目的。

4.加强培养高素质的财务管理人员，提高财务人员业务水平

知识更新换代的速度越来越快，财会知识更迭速度也是日新月异。如中国会计准则在几年内出现了多次变动，对财务人员提出了更高要求。全面提升财务人员综合素质，迫在眉睫。其一，医院领导要转变管理观念，从源头也即引进更多人才，对原来相对较为陈旧的局面形成冲击。其二，应该对提高财务人员素质给以物质和精神激励。如对财务人员参加工作后续教育提供必要物质保障，对获得职称的财务人员，早日聘任等。最后，财务人员也应该对目前社会发展对自身要求有一个比较清晰的认识，不断的从专业技能、写作、计算机操作及运用能力等多个方面提高个人综合素质，以便能及时发现财务风险征兆，为领导提供决策信息。

三、结论

财务管理在企业中的地位已经基本得到认可，但其在医院管理中的地位与作用却没有得到广泛认同。医院经营管理者必须充分认识到财务管理在医院整个业务活动中的作用，从意识层面确认财务管理的地位，深入分析本单位财务管理存在的问题，制定具有针对性的解决措施。只有如此，才能提高整个医院的财务管理水平，提高资金的使用效率，为构建和谐社会贡献应有的力量。

参考文献：

[1]郝卓君.会计电算化在医院财务管理中的应用.会计之友(下旬刊).2009(09):17-18.[2]何转玲.全面预算管理应用于医院财务管理的分析.现代经济信息.2009(18):165-166.[3]张爽.加强与完善医院内部会计控制的思考.当代经济.2009(14):142-143.

第二篇：加强医院财务收费处管理的探讨

加强医院财务收费处管理的探讨

摘要：当下，医院的经济在快速地发展，若想要保证医院的发展是稳定的，则必须要提高对其财务收费处进行管理的效力，故而，要对相应的规章制度进行完善，同时还要做好赏罚分明的工作，这样不仅可以给医院带来良好的经济收益，也可以对收费人员的执法水平进行提高，大大的降低犯罪几率，进而医院的管理就更加的科学化和规范化。本文从存在的问题出发，提出了一些有针对性的措施。

关键词：医院；财务收费处；加强管理

中图分类号：R197.32 文献标识码：A 文章编号：1001-828x（2014）07-0092

对于医院收费处而言，是全权负责医院内所有的医疗收费任务的，且收款项目还具有多样化、数额大的特征，在全院的经济管理中是一项十分重要的内容。我国的经济在迅速地发展，随之也提升了对医院收费处进行管理的力度，这已经是医院财务工作者需首要面对的问题。若控制能力下降、缺乏到位的内部管理制度，则一些漏洞就会经常出现，这样医院和国家就会发生经济损失。

一、对医院财务收费处进行管理时所存在的问题

1.存在个人私自进行收费的现象；

2.没有按时的对款项进行交付，而是挪作他用，对货币的回收和资金的周转产生了极大的影响；

3.和药房进行对账时，态度十分散漫，无法对项目款项一致的需求进行满足：

4.根据个别人的需要对收费的票据进行伪造，随意的对合并项目和名字进行更改，所标注的日期也良莠不齐；

5.存在十分严重的弄虚作假的情况，在贪污财务时对退费的收据和作废的收据进行利用，进而把公共财产据为己有；

6.对收费票据所实施的管理十分的无序，收费人员没有根据相关规定对票据进行注销和领取。

这些问题的存在，严重的对医院的经济收入和经济管理水平产生了影响，同时，在很大的程度上也浪费了卫生资源造成，给国家经济带来了一定的损失，并且还会对司法部门正常的办案程序形成了干扰。

二、对策

1.设立专职人员

在财务管理科中，对专业的稽查人员进行设定，紧密的和审计制度相结合，根据审计监督制度，对医院使用票据存根的情况实时的进行稽查核对，这样可以从根本上避免出现违法时间。一旦发生问题，要及时地汇报给上级领导，然后根据相关规定和领导意见相应的进行处罚，若是比较严重的情节，则要直接递交给司法机关，进行审判。要严格根据国家的相关规定对专职人员进行设立，同时还要严格的对审计人员和稽查人员进行培训、教育和管理，提高他们的职业道德素养，除此之外，积极的对有关人员学习国家的法律法规进行指导。学习财经纪律和医院管理制度，经常对警示教育进行开展，这样才可以加强有关人员遵守法律法规的自觉性，有效的对医院财务处进行管理。

2.对资金管理加强重视

医院若想要稳定的进行发展，则必须要对自己的资金进行依靠，故而，就需要加强和监督对资金的管理。根据医院的财务管理制度，只有院长签字后才可以对医院开展活动时所产生的资金消耗进行审批，在需要支出大额资金时，应当要进行集体审议，只有大会所有的成员签字后才可以实施。同时，医院还要对资金的时间价值理念进行引进。对于资金的时间价值而言，其是客观存在的，故而，在医院对财务进行管理时要对其进行考虑。对于院财务收费处的资金而言，其时间价值主要是量化地分析资金的使用、回收、筹集以及投入等方面。在医院进行财务管理时，若对资金的时间价值进行引入，则医院资金的回收、使用以及筹集等决策的安全性就有了一个保障。

3.对人员素质进行培养

所谓的内部控制，就是医院对其内部管理进行控制。主要的目的是维护财产的完整性和安全性，同时合理的进行应用，故而，要保证相关的资料信息是完整可靠的，这样才可以最大化的对费用的成本进行减少，财务管理工作也有了有力的根据。因此，医院的高层领导可以不定期的进行检查，对实施内部控制制度的情况进行监督，同时还要对对应的赏罚制度以及财务人员的轮换制度进行建立，这样可以全面的对财务管理的工作效率进行提高，有效的对徇私舞弊的情况进行遏制。在财务管理的内部，全面的对所有的财务人员和机构建立稽查制度。

4.对成本核算的工作进行加强

对成本会计进行利用，对收入和支出的数额和内容进行规范，确定成本管理目标后要根据有关规定科学的对成本支出实施成本计算。加强成本，可以有效的对医院各部门控制成本的效率进行提高。按照财务管理工作所设置的费用构成控制医院内部的采购方案，进而对经济流失进行遏制。同时，还要按照患者的实际情况对低廉材料和高额卫生材料进行使用，避免发生小题大做的现象。

三、结束语

在我国的事业单位中，医院存在一定的特殊性，故而，和一般企业进行比较，其在对财务进行管理时也是存在差异的。对于医院而言，主要的经济来源就是财务收费，故而，在对财务进行管理时，必须要加强有关的工作，这样医院财务的安全才有保障，进而具备一个良好的发展前景。

参考文献：

[1]高杰.浅谈医院门诊收费处的收费管理和票据管理[J].时代报告（学术版），201 2（08）：625-626.[2]吴剑峰.浅议收费处管理与稽核――以医院收费处为例[J].中国集体经济2013（19）：159-160.

第三篇：医院收费处管理制度

医院收费室管理制度

医 院 收 费 室 管 理 制 度 医院收费室管理制度

收费室工作制度

1．办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。

2．收费人员工作必须认真负责、态度和蔼、语言文明，耐心解释，不刁难，不推诿病人。准确掌握有关收费标准，努力提高效率，缩短病员等待时间。

3．收费人员在收到病人交付现金时，要唱收、唱付，当面点清。填写门诊收据，必须做到姓名相符、项目真实、金额准确、日期一致、字迹清晰。

4．严格执行医保查证手续和有关比例收费规定，做到姓名、项目、金额相符，防止张冠李戴，错帐漏帐。

5．收费人员应在每天规定时间内办理结帐，核对所开收据与所收现金是否相符。将所收现金交出纳核收，做到当日收款当日结算上交，不得拖延积压，不准挪用公款。

6．各种收据必须按日期、编号顺序使用，不得中断或间断。凡写错作废的收据，必须将原正副联粘贴在字根上，加盖作废单写明注销原因。

7．收费人员必须坚守岗位，工作时间不得擅自离岗，严禁室内会客。8．提高警惕、注意安全，非本室人员，未经许可不得入内。努力完成各项收费任务。医院收费室管理制度

收费人员与患者的交流的注意事项

1、工作前的准备：提前5分钟到岗，做好口头、书面交接工作，注意仪表仪容，保持良好的心情，着装整洁、微笑服务、踏实工作、讲究效率，使用礼貌用语，耐心回答患者提出的问题。

2、收取患者费用时快捷、准确的按收费员门诊收费服务3步曲操作流程执行，不让患者排长队等候，患者对不明白的检查等项目有疑惑时，我们应认真解释每一项收费标准，患者交款后，同时告知科室所在的位置，不让患者多跑腿，患者现款不够或医师开具处方不规范时，不要当患者面告诉医师处方的问题，可电话通知医生，问一下医生的意见，重新划价收费。

3、遇到患者要求改动治疗单、处方时，我们先告知患者，治疗和药品同时配合做效果会更好，解释我们没有改动处方和治疗单的权利，由导医带患者到医生处协商，不要让患者直接找医生。

4、患者要求退款时，应先检查票据是否齐全，是否符合退款手续（领导签字）再做处理，优惠的处方单据，应由领导签字后方可收费。

5、在以上各项工作中，我们尽量要做的最好，不顶撞，不吵架，保持微笑，礼貌用语，耐心的解释工作中的问题，如有疑问及时向上级领导汇报。医院收费室管理制度

收费员岗位须知

一、上岗前要求

1、在休息区整理好仪表仪容，正确佩戴好工作牌，提前5分钟到岗，做好口头或书面交接班工作，准时开窗收费。

2、上24小时班人员接班人员到岗后，做好口头或书面工作交接后方可离岗。

二、岗位工作要求

1、收费员在岗位工作时应保持良好心态，面带微笑，使用文明用语接待每一位顾客（患者）、同事。熟练地掌握药价与各种医疗收费标准，熟练电脑操作技能，做到划价和收费准确、书写规范、字迹清楚，经常复核与检查，如有差错应及时纠正。

2、患者来收费室交款时，收费员应双手接住处方，查看患者姓名后说“您好，请问是XXX先生（女士）吗？”待对方确认后，按处方项目准确、快速算出价格，并再次复核处方有无遗漏的地方。确认无误后告知患者“您好，请交费XX元”，收到现金时说“收您XX元”。将打印票据、零钱、处方双手递出窗口时说“找您XX元，请收好”（递出时动作要轻柔，不得随手一抛）。

3、患者交款现金不足情况下，请导医协助办理签字工作或打电话咨询开方医生意见，重新划价收费。

4、遇到患者划价后不交费情况，先了解不交费原因，如是现金不足，不能私自改单，应电话通知医生做处理，处方应由导医处理，不把处方直接给患者，杜绝处方流失，患者多跑腿。医院收费室管理制度

5、退款时，检查单据是否齐全后，让导医找院方授权处方签字人确认，予以退款。

6、医疗收费的结算、填报和缴款每天一次。当日缴清现金收入、报表。办理病人入院要根据病情收取押金；对危重病人在不影响抢救治疗的前提下及时收取押金或医疗费用，病人出院时必须核对费用，及时结算。不允许挪用公款借与他人或自用，要做到现金、票据、日清、日结。

7、收费员使用的收据、日报表和印章要遵守领用、缴销的规定，并妥善保管；如有遗失，按情节轻重扣罚。收据、日报表与印章为专用，不得借用。注意操作密码的保密，以防泄密造成损失。收费室，谢绝非本科工作人员进入，防止事故发生。

8、收费人员要服从院部班次安排，如需调班调休，可由收费员双方之间协商解决后报主管批准同意。

9、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，轻拿轻放，严禁占用办公电话时间太长或私用。接电话礼仪要求：“您好，收费室”“好的，再见。”

10、工作区域应保持干净整洁，物品资料摆放整齐。当班收费员卫生保洁不低于3次，每月十五日、三十日还应彻底打扫办公区每个角落，力创院部卫生先进科室。

11、提高安全防范意识，独自1人值班人员暂时离开收费室时要请保安（药房）工作人员在岗外帮忙照看。

12、填写的报表，核算无误、内容齐全、书写规范、字迹清晰，财务信息绝对保密不得向任何人透露。医院收费室管理制度

收费员门诊收费服务3步曲

1.面带微笑双手接收患者处方(治疗单)；查看患者姓名同时询问“你好，是×××先生（女士）吗？”；

2.快速准确把收费项目输入电脑，把汇总金额告知患者：“你好×××先生（女士）总共××元”，双手接过患者递进来的款项，同时唱收唱付，收您“×××元”；

3.把零钱、处方、票据等双手传递给患者，同时告知“找您××元，请慢走”或“化验室（B超室）右拐上二楼”。医院收费室管理制度

收费人员使用文明礼貌用语

十字语：“请”，“您好”，“对不起”，“谢谢”，“请慢走”。

（1）、双手接到患者的单子时要说“您好”；

（2）、请问是××先生/女士（阿姨）吗？

（3）、您好，一共是××元××角；

（4）、先生/女士（阿姨），请问有××零钱吗？

（5）、找您××元,请核对一下；

（6）、双手递出单子时要说“请慢走”！

（7）、请拿申请单到×楼×科作检查；

（8）、请到××科，换/开个单子。医院收费室管理制度

关于住院部和收费室工作配合的几点注意事项

为更好的服务职工医保、居民医保及新农合病人，总结以下几点工作事项，望住院部医护人员配合执行。

1、凡来我院住院的病人，医护人员要询问其病人或家属有无居民职工医保、新农合证卡，以便于患者在政策规定时间内办理相关手续。

2、住院部记账人员在病区电脑上接收、核对患者入院信息时，发现病人所患病种等相关信息与其本人不相符时，要及时更改信息。鉴于医保中心通知：若未能在规定时间（2天）内上网登记、上传职工医保、居民医保患者信息的医疗机构社保中心将不支付统筹款情况，住院部人员应同收费室人员落实证卡管理以及提醒工作。

3、住院部的居民、职工医保患者，因工作或其它原因产生退费、更改电脑医嘱信息情况的，住院部记账人员应及时告知收费室人员以减少收费室记账错误而产生扣款。医院收费室管理制度

第四篇：医院收费处年终总结

医院收费处年终总结范文1

一、收费工作

在xx年这一年里，琐碎的事情很多，我的工作也是像大家想的那样每天在重复着机械的工作，但我没有简单去机械的重复，对待每一个病人我都在努力的做好服务树立良好的窗口形象;同时也在贯彻院内的思想，工作不只是要把表面的东西做好，还要深入到里面去，看到真正的内涵的东西，这样我们才能够提高，才能够把工作真正做好。在财务的指导下认真学习相关制度规定，认真的研究每月报表，找出其中的不同之处，认真分析原因，比如门诊量的下降，挂号人次的减少，住院病人多收入反而减少等等。只有深入到工作中了，我才发现其中的乐趣，让工作最有效的完成。

二、医保方面的工作

我院从2月份正式成为医保定点单位，虽然在之前进行了几次有关方面的培训，但当真的开始的时候心里还有一丝丝的紧张，感谢院领导的信任与支持，同时也感谢赵办与小倪的帮助，我逐渐理解了医保政策，并在不断的操作中掌握了医保知识。医保不仅仅是简单的掌握知识，还要运用到实际中去，现在面对每个病人的时候我都会先问一句您是医保的.吗，能报销吗，这样既能减少病人的麻烦，也能减少医院的麻烦。医保对于收费员来说还有每天医保数据的上传工作，在平时的工作中每到下班的时候我都会把收到的医保数据及时的上传报盘。虽然现在对医保病人门诊住院的流程全部掌握，由于医保病人较少，操作还是较慢，以后将加强医保有关的操作训练学习。

三、HIS系统更换时的工作

医院为了适应医保要求在09年5月底到6月初更换了新的HIS系统，在这段时间里，我按照院里给布置的工作认真参考医保信息核对我院的诊疗项目与服务设施，在要求时间内顺利玩成自己的工作;认真的向HIS系统研发人员和小倪学习新的系统的操作，并在他们的指导下学习掌握了医保数据的对照处理、医保门诊数据接口、医保住院数据接口以及数据的导入导出处理等工作，在最短的时间内熟练收费操作过程，门诊收费、住院等模块的操作。新系统运行后医院非常重视系统操作人员的掌握情况，不仅认真加强对我们的培训，同时还严格考核我们。在医院的考核中曾两次在考核中得到第一名，其中一次还得到了院里的奖励，使我更坚定了我的工作，不断地提高自己的工作水平。

从九月份开始，我院实施了优秀员工政策、奖金的发放。使院内的工作人员的积极性提高了，我很荣幸的两次被凭为了优秀员工，我很开心，这意味着领导及同事对我工作的肯定，这是给我的最高的荣誉。

四、xx年的工作计划

xx年已将要翻过，xx年的脚步就在耳畔，xx年一年的工作已经成为过去，再好的成绩也化为云烟，xx年我要更加努力工作：

1、进一步提高服务水平，减少差错，保证服务质量，让病人得到满意，病人的满意就是对我的工作最好的褒奖;

2、认真的学习医保知识，掌握医保政策，按照院内要求配合医保办做好实时刷卡工作的准备工作;

3、严格遵守门诊收费住院收费的各项制度，保证钱证对齐;加强与各个科室的沟通协作，最大限度的利用现有院内资源，服务病人，为医院的发展贡献自己的微薄之力。

最后，我要再次感谢院领导和各位同事在工作和生活中给予我的信任支持和关心帮助，这是对我工作最大的可定和鼓舞，我真诚的表示感谢!在以后工作中的不足之处，恳请领导和同事们给与指正，您的批评与指正是我前进的动力，在此我祝愿我们的医院成为卫生医疗系统中的一个旗帜。

医院收费处年终总结范文2

作为收费员这个岗位，每天就是对着不同的面孔，面带微笑的坐在电脑前机械地重复着一收一付的简单的操作，不需要很高的技术含量，也不必像其它科室的医生要承担性命之托的巨大压力，这或许也是大家眼中的收费工作吧。其实收费员的工作不只是收好钱，保证准确无误就可以了，在任何一家医院，收费处是一个窗口单位，收费员是患者首当其冲要面对的，收费员不仅代表着医院的形象，同时也要时刻维护医院的形象，一个好的收费员会在最短的时间内让病人得到如沐春风的服务，对收费满意，对医院满意。

下面将我在09年的工作向大家汇报。

一、收费工作

在09年这一年里，琐碎的事情很多，我的工作也是像大家想的那样每天在重复着机械的工作，但我没有简单去机械的重复，对待每一个病人我都在努力的做好服务树立良好的窗口形象;同时也在贯彻院内的思想，工作不只是要把表面的东西做好，还要深入到里面去，看到真正的内涵的东西，这样我们才能够提高，才能够把工作真正做好。在财务的指导下认真学习相关制度规定，认真的研究每月报表，找出其中的不同之处，认真分析原因，比如门诊量的下降，挂号人次的减少，住院病人多收入反而减少等等。只有深入到工作中了，我才发现其中的乐趣，让工作最有效的完成。

二、医保方面的工作

我院从09年2月份正式成为医保定点单位，qq分组 超拽虽然在之前进行了几次有关方面的培训，但当真的开始的时候心里还有一丝丝的紧张，感谢院领导的信任与支持，同时也感谢赵办与小倪的帮助，我逐渐理解了医保政策，并在不断的操作中掌握了医保知识。qq超拽分组医保不仅仅是简单的掌握知识，还要运用到实际中去，现在面对每个病人的时候我都会先问一句您是医保的吗，能报销吗，这样既能减少病人的麻烦，也能减少医院的麻烦。医保对于收费员来说还有每天医保数据的上传工作，在平时的工作中每到下班的时候我都会把收到的`医保数据及时的上传报盘。虽然现在对医保病人门诊住院的流程全部掌握，由于医保病人较少，操作还是较慢，以后将加强医保有关的操作训练学习。

三、his系统更换时的工作

医院为了适应医保要求在09年5月底到6月初更换了新的his系统，在这段时间里，我按照院里给布置的工作认真参考医保信息核对我院的诊疗项目与服务设施，在要求时间内顺利玩成自己的工作;认真的向his系统研发人员和小倪学习新的系统的操作，并在他们的指导下学习掌握了医保数据的对照处理、医保门诊数据接口、医保住院数据接口以及数据的导入导出处理等工作，在最短的时间内熟练收费操作过程，门诊收费、住院等模块的操作。新系统运行后医院非常重视系统操作人员的掌握情况，不仅认真加强对我们的培训，同时还严格考核我们。在医院的考核中曾两次在考核中得到第一名，其中一次还得到了院里的奖励，使我更坚定了我的工作，不断地提高自己的工作水平。

从九月份开始，我院实施了优秀员工政策、奖金的发放。使院内的工作人员的积极性提高了，我很荣幸的两次被凭为了优秀员工，我很开心，这意味着领导及同事对我工作的肯定，这是给我的最高的荣誉。

医院收费处年终总结范文3

光阴荏苒，日月如梭，两年的收费工作很快就过去了。回顾这两年来的收费生活，我很感慨。感慨的是我从一个在象牙塔中走出的学生变身成为热费收费员投入到形形色色的社会大众群体氛围中去的过程。无论是收费政策的变幻莫测、团队成员的相互磨合，热用户的反感刻薄或是宽容理解，虽然有时会让我觉得无所适从，但是经历的多了慢慢就体味到工作就像生活一样充斥着五味杂陈，其中囊括了快乐、感动、无奈、同情、理解、辛酸以及泪水，当然这些都向我诠释了什么才称得上是身为基层工作者的真正意义上的服务。身为基层服务工作者，基本要求就是要有“革命一块砖，哪里需要哪里搬;革命一片瓦，哪里需要哪里码”的精神，为了加强服务意识，完善的收费工作能力，特对本人各方面工作做一述职如下：

一、思想品德方面

本人自参加工作以来，思想上积极要求进步，因供暖属于民生领域，所以我更多的关注国家民生现状和民生政策，我积极响应领导下达的各项政策命令，努力完成政策目标，并且也取得了显著成效。由于各方面的原因，我区范围内属我公司管辖的各个片区陆续开始出现了“收费老大难”问题，在面对热用户的质疑、指责和不理解时，耐心解释以疏导用户不良情绪、热情服务以维护公司形象是我在面对每一户居民都铭记于心的必做之事。在工作中我与搭档互帮互助悉心合作，严格遵守收费员职业道德准则，我们在个人的社会活动中也不忘本职工作，积极与热用户沟通，而得到了大多数用户的理解和好评。

二、工作能力方面

本人在刚参加工作的初始经过公司系统培训后上岗，后来又参加了市物价局组织的收费员职业素质的培训并取得了资格证书，具有了较强的基础理论与专业知识，但是这并不足以让我满足，我还在业余时间学习了有关会计的专业课程并且已取得了会计从业资格证书，同时还参加了中央广播电视大学的成人函授本科教育的`学习，我将丰富而专业性的知识融汇到收费工作中去，做到理论和实践相结合，大大提高了工作效率。

三、勤奋程度方面

自参加工作以来，我没有特殊情况并没有无故旷工，总是以兢兢业业的工作态度迎向热用户，很多时候我和搭档主动联系用户并留下自己的联系方式，待到用户需要交费而联系我们时，我们都会马上投入到收费工作中去，因为我们一直只把收费认定为本职工作，热情贴心的服务让我们得到很多用户的认可。

四、工作业绩方面

就合作组的形式而言，我们总是按时按量的完成领导下达的收费任务，有时也会超出指定额度，举例说明：

1、xx热费收缴情况：

我们两人一组规定户数1180户，收费总额1419381.08元，据不完全统计户数完成百分比已超过70%，实际收费总额也已经超过1100000元，在各位以组为单位的同仁中名列前茅。 2、20xx年夏季旧欠收费任务完成情况：

每人规定额度5000元，我们两人总任务数10000元，据不完全统计完成百分比已达到200%以上，也就是20140余元，超额完成了任务。

3、xx热费收缴情况：

每人任务额度331户，以户数计算要求达到70%，我们努力排除了七号小区这个庞大而著名的“老大难“小区的困难，我组两名成员均已超额完成任务。

4、20xx年夏季旧欠收费任务完成情况：

5月-6月每人任务额度5000元，我组两人完成百分比已达到400%以上，也就是40000余元，超额完成任务。

6月-7月每人任务额度5000元，目前任务截至日期未到我组两人完成百分比已达到150%，也就是15000余元，超额完成任务。

以上就是我对工作数量、工作质量、工作效率以及工作效益各个方面做出的总结，相信结合了这些有据可查的具体数字更加直观。

国以民为本，因此国家目前把工作重点转向民生，出台了一系列的民生政策和法律法规，供暖工作是关乎民生的重中之重的主导产业，它更是我们热力部门的事业，工作的本质是为热用户服务，那么作为一名热力服务行业的基层工作者，同样重要的是为公司谋效益，求发展，我在以后的收费工作中，要做到：加紧跟进收费政策，以收费政策作为指导，积极耐心地向围绕收费中心工作，进一步提高收费工作效率。 重视并努力推进与热用户关系的和谐化。 继续扩大开放型的收费工作，加强与热用户的交流。 用户传达以促成收费工作的顺利开展和进行。进一步改革创新，狠抓作为收费员的自身素质、个人思想、能力素养的提高。

我相信通过两年工作得来的经验，以后的收费工作还会取得比之前更优秀的成绩。在公司各级领导干部的带领下，在各个部门的全力配合下，在我们收费员的不懈努力下，热力部门的良好形象会在用户心中深深树立，我们公司的效率效益会再创新高，让我们以此为目标而共同努力吧!

第五篇：财务稽核管理

中国石油华中销售公司 财务稽核管理暂行办法

华中销字[2005]47号

第一章 总则

第一条 为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为、提高会计核算工作的质量。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、股份公司内部会计制度和规定，结合华中销售分公司财务管理实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用范围为华中公司所属各单位及控股公司。

第二章 稽核机构及岗位设置、原则、职责权限

第三条 稽核机构及岗位设置

单位稽核机构为财务处和所属单位财务部，财务稽核工作由财务处统一组织、领导，实行二级稽核管理，对所属单位稽核工作进行指导和监督。在单位财务部门设稽核人员一名（或若干名），稽核人员在财务负责人的直接领导下进行工作。

第四条 稽核原则

1、遵守法律和国家政策的原则。在进行稽核工作中，首先应遵守国家的法律、国家政策规定以及本单位内部的规章制度。

2、独立稽核原则。在稽核活动中，稽核人员独立行使职权，不受其他部门或人员的干涉和影响。

3、保密原则。在稽核活动中，有关稽核人员必须保守涉及的商业秘密，所有的稽核资料要保留存档，不得外借或泄露传播。在执行稽核职务中取得的与稽核有关的资料不得用于与稽核工作无关的目的。

第五条 稽核人员应具备的条件

1、稽核人员必须具有较全面的会计业务知识，能够较好地运用财务信息管理系统，熟悉公司业务、掌握会计核算方法及内容、财务处理流程、内部控制制度，并从事会计工作三年以上。

2、稽核人员应当认真遵守财经纪律，有较强的职业判断能力和较高的职业素养。

3、稽核人员应当依照制度规定的职责、权限和程序，进行稽核工作。稽核人员处理稽核事项时，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守。

第六条 稽核人员职责、权限 稽核人员职责：

1、稽核人员按照规定稽核原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、财务管理信息系统数据和其他相关资料，对会计凭证资料的真实性、完整性负责。

2、对帐务处理进行检查、保证会计核算处理方法正确、一致、合规，督促检查各项财务管理制度落实情况。

3、对会计核算中出现的各种问题及时整理、反馈，并进行规范。

4、对被稽核的资料按规定进行传递、妥善保管，不得人为丢失、污损和涂改

5、检查和监督财务信息系统的正常、有效运行，保证财务信息系统数据的安全。稽核人员权限：

1、有权检查、查阅有关的文件记录、会计资料、计划预算，合同文书等；

2、有权检查、清点各项财产物资；

3、有权检查各项经济活动和管理活动；

4、有权制止各项违法、违纪行为；

5、有权要求有关人员纠正差错；

6、有权查处各类错弊行为，并提出处理意见等。

第三章 稽核工作主要事项

第七条 稽核工作主要事项包括：原始凭证稽核、机内记账凭证稽核，账账、账表、账实稽核，月末结账前账务稽核，制度稽核，数据稽核，其他稽核事项。

第八条 原始凭证稽核

要对所有原始凭证都要逐笔复核复核内容为

1、经济业务的内容摘要是否清晰。

2、金额是否有误。

3、会计科目是否对应。

4、原始凭证是否合法、合规。

5、有关经办人，责任人是否签名盖章。

第九条 机内记账凭证稽核工作事项包括：

1、记账凭证的摘要是否按会计基础工作要求正确反映经济事项。

2、会计科目是否按照会计核算规范要求正确使用。

3、记账凭证复核是否按工作程序要求在制证后2小内完成。

4、专项核算是否正确。包括：现金流量、资金类别、油品来源去向、资产所属、固定资产增减变动等是否符合专项核算的要求。

5、现金流量是否符合现金流量核算的规范要求，包括是否正确反映经营活动的现金流入、现金流出，投资活动的现金流入、现金流出，筹资活动的现金流入、现金流出，及与现金流量无关的转账、兑换。

6、单位往来与往来科目明细对应是否正确，单位往来分类是否符合核算的要求。

7、数量勾稽关系是否一致，直发业务的物资采购、主营业务收入、主营业务成本数量是否一致；其他销售业务主营业务收入、主营业务成本数量是否一致。

8、经济事项反映是否符合会计核算的流程。

9、成本结转是否符合股份公司会计核算规定。第十条 账账、账表、账实稽核工作事项包括：

1、核对不同账簿之间的记录是否相符，包括：总账有关账户余额的核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对。

2、核对总账会计科目的月末余额、月初余额、当月发生额与主要会计报表相关项目的填列是否相符。

3、核对明细科目的月初余额、当月发生额、月末余额与相关会计报表的项目填列是否相符。

4、核对主要会计报表间相关项目、主要会计报表与其附表间相关项目填列是否相符。

5、核对账簿年初余额是否与上年结转数额一致。

6、抽查会计账簿记录与资产实有数额是否相符，包括：现金日记账余额与现金实际库存数稽查；银行存款日记账余额定期与银行对账单调节表稽查；财产物资明细账与实物保管账和使用部门的明细账专项稽查；各种往来账款余额与有关债权、债务单位专项稽查。

第十一条 月末结账前账务稽核工作事项包括：

1、分品号核对主营业务收入科目与主营业务成本科目的销售量、销售单位、油品来源去向、部门核算是否正确、一致。

2、分品号、分炼厂核对主营业务成本借方发生额数量与物资采购贷方发生额数量、金额是否一致。分品号核对主营业务成本借方发生额与物资采购、库存商品的合计数量、金额是否正确、一致。

3、按油品大类核对运输费科目与主营业务收入科目油品来源去向是否正确、一致。

4、华中公司整体与各发货炼厂、大区公司、省区公司内部购销及内部往来核对结果是否正确、一致。

5、核对其他业务收支各明细科目发生额是否一致。存在其他业务利润的核对具体明细科目发生额是否准确，明细科目使用是否正确。

第十二条 制度稽核工作事项包括：

1、是否按照会计法、税法和股份公司会计科目体系的要求使用会计科目。

2、是否按照华中公司各项财务管理制度和财务核算的要求处理日常业务。第十三条 其他稽核事项包括：

1、协同预算部门检查和监督预算执行情况。

2、协同价税部门检查和监督价格执行情况。

3、协同资金、资产部门检查和监督筹资、投资、费用执行情况。

第四章 稽核工作程序和方法

第十四条 稽核岗人员按照规定填制会计凭证稽核记录簿，保证记录真实、准确。第十五条 账务稽核时间为制证后即时稽核，若存在特殊原因不能及时稽核，稽核岗须在制证后即时向单位财务负责人报告，并在稽核记录中说明。

第十六条 稽核岗人员对发现的稽核问题要求制证人员及时整改，并对稽核完成情况进行稽核记录。

第十七条

稽核人员对稽核中存在的问题及时规范，对违规事项进行报告。第十八条 对重大稽核事项和规范性意见必须采取书面方式。由稽核人员拟稿、财务负责人签发。

第十九条 财务负责人（或指定人员）定期对稽核结果、整改情况进行跟踪检查、审阅。

第二十条 稽核每月进行账证、账账核对工作，完成本单位月末前结账稽核工作。第二十一条 认真落实华中销售分公司内部控制制度和各项财务稽核规范，完善 财务内部控制机制。

第二十二条 稽核资料作为会计档案资料管理。

第二十三条 稽核会计凭证一般采用详查法，稽核会计账簿一般采用核对法和抽查法，稽核会计报表一般采用审阅法和核对法。

第五章 稽核工作的检查、评比

第二十四条 会计凭证稽核记录是量化考核和评价制证人员差错情况和差错率的基础资料。

第二十五条 财务处定期组织稽核工作的专项检查，查阅稽核记录，并对稽核事项的落实、整改情况进行专项通报。

第二十六条 在财务处的统一安排下，每年组织一次内容全面的稽核工作内部评比工作。

第六章 附则

第二十七条 本办法由财务处负责修订和解释。第二十八条

本办法自下发之日起施行。