奥迪公司管理董事会主席施泰德（推荐）

第一篇：奥迪公司管理董事会主席施泰德（推荐）

奥迪公司管理董事会主席施泰德

皮埃希教授曾在一次接受采访时说：“我非常欣赏那些有理由从不感到满足的人。”这完美地诠释了奥迪的性格特征——对完美的不懈追求。在寻求最佳解决方案的过程中，争论往往好于专制，而奥迪特征正体现了这种争论文化精神，我认为，这一点正是奥迪成功的关键。永不言弃，必要时有些不愉快也没关系，如果真的出现问题，那么就团结一致，坦诚相对。Professor Piëch once said in an interview, “I have great sympathy with someone who is justified in never feeling satisfied.” This is the perfect way of expressing the characteristic Audi trait of striving relentlessly for something for its own sake.It embodies the best spirit of a culture of debate that transcends hierarchies in search of the best possible solution – and I think that is the key to Audi’s success.Not giving up, if necessary being a little awkward – and when it really matters, closing ranks and showing your true colors.目标只有一个：胜利！去做一些超越时代的不寻常的事情，通过一系列创新技术在无情的比赛中取得领先。奥迪拥有杰出的团队，但如果缺少了团队中任何一人，或任何一个人的努力，这一切都无法实现。奥迪一次又一次实现了彻底改变汽车工业的技术创新，quattro驱动技术、TDI和铝质轻量化结构都是里程碑式的重要创新，是对“突破科技 启迪未来”最好的诠释。值得一提的还有上世纪九十年代的混合驱动车型奥迪Duo，它的理念如此领先，甚至太过超前。而奥迪几乎年年都在推出新的具有品牌特征的创新技术和产品。The aim was always: to win!To do something unconventional far ahead of our time.To unveil an array of innovations in an inexorable drive to move to the very forefront – but all of it was only possible with an exceptional effort by everyone, as part of an exceptional team.Audi has repeatedly realized technologies that have fundamentally changed the automotive world.quattro drive, TDI and aluminum lightweight construction were important milestones that were all manifestations of our Vorsprung durch Technik.Then there was the Audi Duo with hybrid drive, which was so far ahead of its time in 1990 – too far ahead, maybe„ Yet more brand-defining innovations seemed to appear every year.女士们、先生们，正如同参天大树扎深根，一个强大的公司必须拥有悠久的传统。这一点也体现在奥迪总是能比竞争对手更好地应对危机上。我们曾多年努力追赶。在强大的集团结构支撑下，我们孜孜不倦的努力正让奥迪成为高档车市场上最具吸引力、盈利状况最好的汽车生产商。Ladies and Gentlemen, just as a tree needs deep roots, a strong company needs an enduring tradition.The fact that this was the right approach is also reflected in our ability to withstand crises rather better than our competitors.We have been playing catch-up for many years.With the backing of a strong group structure, we have been working indefatigably to become the most attractive and profitable carmaker in the premium segment.我们在欧洲、在无数国家市场以及在我们的第二故乡中国都取得了成功，但从来没有 因成为了一个大型全球企业而冲昏头脑。我们保持脚踏实地的作风，延续着中等级别公司开展业务的风格和文化：灵敏、灵活、精炼。奥迪更像一艘快艇而不是坦克。为了实现多年的破纪录增长，奥迪的管理层一向把理性管理和高质增长作为工作重心，强调避免过度消耗公司财力和团队战斗力。

For all our success in Europe, numerous national markets and our second home market of China, we have never let our role of global player go to our heads.We have kept our feet firmly on the ground and continue to nurture the culture of a mid-corporate business: a responsive, flexible, lean organization.More a speedboat than a tanker.And for all the pleasure we take from the profitability of our record-breaking years, Audi’s management has always placed the emphasis on sensible management and qualitative growth.It has explicitly sought to avoid exhausting both the financial scope of the company and the stamina of its team.我们这支团队是多么的出色！请允许我对所有今天来到现场的奥迪所有员工的代表致以衷心的谢意！你们是一支无与伦比的团队！没有你们的辛劳和才智，奥迪将永远无法在推出新车型方面取得如此前所未有的成就，使得奥迪在同行业竞争中立于不败之地，特别是在当前这样一个困难时期。当然，我们清楚地意识到，赶超者将逆风前行，领先者将承担责任。我们的汽车是行业标杆，奥迪取得的成就让我们骄傲，但我可以肯定的是，我们不会沾沾自喜，奥迪将乐于承担未来的一切责任。尽管我们知道“领跑”要比“跟跑”付出更多，但我们更清楚的知道我们的未来将走向何方。And what an outstanding team!Allow me to thank all the employees who are here this evening, representing the workforce as a whole.My sincere thanks!You are a sensational team!Without your industry and abilities, Audi would never have succeeded in unleashing an unprecedented array of new models that has given us a decisive edge over our competitors, all the more importantly at such a difficult time.Of course, we are fully aware that whoever overtakes will feel the headwind, and whoever leads the way will bear responsibility.Our cars are a benchmark for the industry.And I can assure you that we are not just proud of what we have achieved;we will also willingly take on all the responsibilities it entails in the future.Although it is less cozy than being in someone else’s slipstream, we now have an unobstructed view of what lies in front of us.女士们、先生们，我们在未来将带给大家怎样的期待呢？未来奥迪赖以成功的基础将得到进一步夯实。未来奥迪将进一步拓展国际视野，提供顶级品质的服务，在全球市场上稳步增长。我知道我们仍将面临一些挑战，我们将继续努力成为最具吸引力的雇主，原因很简单，我们想要吸纳最出色的员工和专家。我们坚信，拥有优质、积极的员工是对未来的最佳投资。正因为此，奥迪在创立100年之际额外增加了100名学徒工的岗位。所以即便在全球经济危机的背景下，我们不畏所谓的主流影响，仍在扩充自己。Ladies and Gentlemen, what can you expect from us in the future? The basic values that have made Audi great will remain valid in the future.Audi will adopt an increasingly international outlook in the years ahead, offer top-quality service, and grow consistently on the world’s markets.And I know that we still have a few challenges to take on.We will continue working on being the most attractive employer, simply because we want to hold onto the best employees and experts.We are convinced that good, well-qualified, motivated employees are the best investment in the future.That is why, in the 100th year of the Audi brand, we are making a significant gesture in creating an extra 100 places for apprentices.So we are still recruiting – in defiance of the general trend, and despite the global economic crisis.因此我们将一如既往追求精益求精的产品。奥迪正在成为一个标志性品牌，它拥有清晰的特征，无可争议地代表着高品质，因此每一款产品都必须完美符合品牌要求。We will therefore continue to deal exhaustively with the product.Every product must perfectly fit the brand, because Audi is in the process of becoming a signature brand.It has a clear fingerprint and indisputably represents high value.奥迪的这种标志还体现为奥迪充满激情、独一无二的设计语言；能效和驾驶性方面优于竞争对手的顶尖技术；现代的、进取的内在价值和典型的奥迪气质。This signature will involve a design language that will permit an emotion-packed, unique design.Top-notch technology that will be superior to the competition in terms of efficiency and drivability.And inner values that are modern and progressive, and therefore typically Audi.因此，我们将我们的工作与社会责任紧密联系起来。换句话说，豪华的意义不在于炫耀，而在于其体现出来的明确的价值：动感、舒适、内在平衡以及环境和谐。We consequently view our work in the context of responsible social action.In other words, luxury that is appreciated not for its ostentation, but because it represents clear, indisputable values: sportiness, comfort, intrinsic balance and a timely alliance with the environment.奥迪品牌标志将由每一个奥迪人共同铸就，因为奥迪已经获得的和将要实现的每一个成就都是团队努力的结果，无一例外！同时我也相信，我们只有保持雄心壮志才能在竞争中立于不败之地。因此，我们将继续锐化奥迪品牌特征，超越产品范畴，成就真正的独一无

二、激情四射、自信、全面的品牌，同时对我们的客户怀有感恩之心，正如同奥迪员工一举一动中体现的一样，而且这种感恩不仅仅局限于销售商。This signature will bear the hand of everyone at Audi, because everything – and I really do mean everything – that we have achieved and will achieve is a team effort!I am also convinced that we will only be able to hold our own against the competition if we have strong future prospects and ambitious objectives.We will therefore continue to hone the character of the Audi brand – above and beyond the product – to make it unmistakable.Passionate, hot-blooded, self-assured, attentive, obliging to the customer as manifested in the courtesy of every single employee, including out in the field at our dealers.我们同时相信这一独特的“奥迪精神”也将传递给每一个驾驶奥迪汽车的人。总而言之，我们不断追求精益求精，这一点也将体现在今晚将展示的每一款奥迪汽车上。我们每一个奥迪人都有非常强烈的特征，那驱使我们不断向前、向上的第二天性。我们在招贤纳士时总会用这样一句格言：“要想飞得高，必须站得稳”。这句话非常中肯，正中要害。在奥迪，我们脚踏实地。这恰恰是我们在未来能够飞得更高更远的基础。We also believe that this very special “Audi spirit” will extend to everyone who drives our cars.After all, we assiduously strive to polish every detail, as you can certainly tell by looking at our cars here today.We at Audi embody a strong identity;it is second nature to us to continue striving onwards and upwards.There’s one particular saying that we like to use when advertising for new creative minds to come and work for Audi: “To fly high, you have to stay on the ground.” This saying hits the nail on the head.At Audi, we are steadfast and well grounded, with deep roots.That is precisely what equips us to continue flying high in a successful future.

第二篇：中国XX公司董事会、监事会成员管理规定

中国XX总公司

关于向股份制公司派出董事会、监事会成员的管理规定

（讨论稿）

为适应建立现代企业制度的需要，规范对选派股份制公司董事会、监事会成员的管理事项，保护总公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，特制订本规定：

一、董事会、监事会成员的选派：

1、总公司控股的股份公司，在成立董事会、监事会或选举、更换董事会、监事会成员之前，应由筹备组或董事会向总公司报告选举或更换董事会、监事会成员意见。根据各控股公司的不同情况，由人力资源部会商企业发展规划部确定总公司派到控股公司董事会、监事会成员的职能部门（派员单位）及名额。

2、总公司参股但不控股的股份制公司，在成立董事会、监事会或选举、更换董事会、监事会成员时，应由筹备单位或董事会、监事会向总公司投资经营部通报有关事项，协商总公司派出董事、监事的名额。

3、向控股公司派出的董事会、监事会成员，由人力资源部在派员单位现职经营管理人员中考察选拔；向参股公司派出的董事会、监事会成员，由投资经营部提出人选意见，人力资源部负责考察遴选。会商其所在部门同意后向总裁办公会报告子公司董事会、监事会成员构成的意见。

4、总公司派出的董事会、监事会成员均需经总裁办公会审议确认后向股份制公司推荐。

5、股份制公司根据总公司的推荐，会同其他各股东方推荐的董事、监事，在股东会议上（新成立股份制公司由大股东代表负责招集，已成立的股份制公司由董事长负责招集）进行选举或更换。

6、派出的董事、监事在任期内如总公司另有任用，或经考核评定不称职需要进行撤换时，由总公司向所在股份制公司董事会、监事会提出更换建议，在股东会议选举通过。

7、选举或更换董事会、监事会成员后，股份制公司应以通告形式予以公布，并报送总公司转发至总公司集团各单位。

二、总公司派出董事会、监事会成员的任职资格：

（一）董事任职资格：

1、遵纪守法，对企业忠诚；

2、具有较高的企业经营管理水平和管理经历，董事长人选应有担任子公司总经理的工作经历；

3、熟悉公司业务和国家政策法规，掌握市场经济规律和现代企业特点、运作规律。

（二）监事任职资格：

1、遵纪守法，对企业忠诚；

2、具备一定的企业经营管理知识；

3、具有较强的财务管理水平（五年以上工作经历，工会代表不限）；

4、派出的股份制公司董事会成员及经理、财务负责人不得兼任监事职务。

三、总公司派出的董事、监事，应当遵守国家法律法规、总公司规章及所在股份制公司章程的规定，忠实履行职责，维护总公司利益，在出席董事会、监事会会议行使表决权时，不应做出有损于总公司、所在股份制公司及其他股东合法权益的决定。

四、总公司派出的董事、监事兼职工作的，不在股份制公司领取报酬；专职董事、监事一般在任职公司领取报酬。其报酬及支付方式，控股公司由总公司确定（人力资源部、财务管理中心建议，总裁办公会审定），提请股东会议确认；非控股公司由所在股份制公司股东会议确定。

五、总公司派出董事、监事的任期一般三年，所在股份制公司公司章程另有专门规定的按规定执行。

六、人力资源部应结合子公司的经营状况，根据投资经营部或参股公司股东会的建议，对派出董事、监事的工作进行不定期考核（一~二次/年，考核办法另定），对考核不合格者须及时提出调整建议报总裁办公会审定。

七、本规定未尽事宜，按照国家有关法律、法规及总公司有关规定执行。

二O一一年十月

第三篇：公司施组方案编制评审管理考核办法

公司施组方案考核办法试题

一、选择题（3题）

1、项目施组方案编审小组中，以下所列属于（B）的职责：①负责施组计划的审批上报工作；②负责组织对应整体施工组织的施工调查；③负责组织项目施组的策划、研讨、自评、监督项目部施组的编制，对施组的质量负总责（八分公司施组方案编制评审管理考核办法P7第三章第七条第一款）（中）

A：组长（项目总工）B：组长（项目经理）

C：副组长（项目经理）D：副组长（项目总工）

2、各项目进场后（C）内（铁路铺架项目在项目进场后，正式铺架工程开工（）前），需编制上报施组方案的编制评审计划。（八分公司施组方案编制评审管理考核办法P10第四章第八条第一款）（中）

A：30天，30天B：15天，30天

C：30天，60天D：15天，60天

3、由项目经理组织按“（C）”中相关规定完成项目开工前施工调查，项目总工组织完成项目施工过程中施工调查。（八分公司施组方案编制评审管理考核办法P11第四章第九条第一款第一节第一点）（中）

A：公司技术管理办法B：公司施组方案考核办法

C：局技术管理办法D：局施组方案考核办法

第四篇：公司施组方案编制评审管理考核办法

公司施组方案考核办法试题

一、选择题（1题）

1、被退回项目部修订的施组方案，在项目部修订完成后，再重新走评审流程。项目部修订需在（B）内完成，有结构检算内容的，需在（）内完成。（八分公司施组方案编制评审管理考核办法P17第四章第九条第二款第二节第二点）（难）

A：5个工作日，15个工作日

B：5个工作日，10个工作日

C：10个工作日，15个工作日

D：15个工作日，20个工作日

第五篇：对苏州泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告

苏 州 市 职 业 大 学

毕 业 实 践 报 告

题目对苏州市泰德电子有限公司

系经贸系（商学院）专业班级10财务管理1班姓名陈家林学号102302142指导教师张军

2013年4月18日

对苏州市泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告

10财务管理1班姓名：陈家林指导老师：张军

摘要

出纳是一个基本岗位，明确职责，加强监督，对于保证企业货币资金的安全完整，有着十分重要的意义。本文通过分析苏州泰德电子有限公司货币资金管理工作内容及存在的问题，提出公司今后需要进一步完善制度、加强监督、等等意见。

关键字 货币资金管理 工作内容 问题 改正

Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.cashier post analysis report Abstract

The cashier is a basic position, clear responsibilities, strengthen supervision, to ensure the safety and integrity of enterprise currency fund, has a very important significance.In this paper, through the analysis of monetary funds management Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.and the existing problems, puts forward the future need to further perfect the system, strengthen supervision, and so on.KeywordThe monetary fund managementJob contentProblemcorrect

一．苏州泰德电子有限公司简介

苏州市泰德电子有限公司是一家专业从事机械、电子元器件生产经营销售的公司，公司产品广泛应用于电子、光电、半导体、集成电路、精密电子行业。注册资本250万，截止2012年12月总资产为2,771,473.55元，其中流动资产为2,582,337.14元，固定资产为189,136.41元，年营业额达126万元。近几年营业额不断增长，在同类企业中业绩突出，发展迅速。

二．苏州泰德电子有限公司货币资金管理的管理流程

（一）登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表

出纳人员根据已经编制的收款、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。因苏州泰的电子有限公司开通了网上银行，所以不用去银行取回单，只需登录网上银行的界面，及时打印出回单。这也简化了出纳的工作，减少了不必要的外出。正常情况下每天出纳都会通过使用网上银行，以便及时打印出回单。月终应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对，使其账实相符。同时认真做好银行账的勾兑工作，每月编制“银行存款余额调节表”使账面余额和银行对账单的余额调节相符。对超过一个月以上的未达账项，要及时查询，尽量解决。

（二）办理现金收支和银行结算业务

出纳人员在办理现金的收支业务时对重大的开支项目，比如在我公司为大于20000 元的项目，须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。并加盖“收讫”和“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的金额，超过时应及时存入银行。收入现金及时存入银行，不坐支，因我公司收入现金的情况较多，所以出纳将现金送存银行也比较频繁。不得以“白条”或借条抵充库存现金，更不能挪用现金。每天定期编制收支记账凭证，财务总监会定期向出纳交代付款及收款计划，以便出纳根据财务总监的付款计划合理调配好现金及存款，为单位的正常运转提供保障。同时办理银行结算业务。出纳人员办理现金的收支和银行结算业务符合要有关规定和相关的手续，在此基础上还要保证收支、核算的及时性。

（三）保证现金、空白支票、印章的安全和完整

出纳人员不仅要负责登记现金日记账，而且还要负责保管现金。我们公司的有价证券也是由出纳人员保管的。因此出纳人员要根据公司的实际情况建立现金、有价证券登记簿，便于随时进行核对，保证其安全完整。此外，出纳人员还要妥善保管保险柜的钥匙，在任职期间钥匙要不离身，不能交给别人保管，对于保险柜的密码严格保密。公司的空白支票由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该在支票登记簿中予以记录，以备核对。

三．苏州泰德电子有限公司货币资金管理存在的问题：

（一）货币资金管理混乱

公司内的资金管理混乱主要表现在：

1、公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账，公司里的出纳除了担任现金收付、银行存款的存取等本职工作外，同时还兼保管会计凭证、账簿及所有的会计印章等工作

2、公司的会计凭证不规范，公司在购进商品、支付劳务费用时没有取得正式发票，直接由经办人员写一张说明，有的甚至经办人都不签字而由会计人员作一纸说明，就作为原始凭证。

3、报销制度几乎不起作用。在公司中，往往是领导一个人说了算，领导说什么做就怎么做，“一支笔”审批主观随意性大，有的滥批人情款，使一些不合理、不合法的开支得到报销。

（二）货币资金管理费用过高

公司货币资金管理费用较高主要体现在：

1、库存现金较大，同行业的企业一般的库存现金3000左右,而我们公司都超出正常3到5天的使用数额数倍，不仅不易管理，机会成本大。

2、采用现金支票结算，结算成本高。

（三）货币资金持有量过大，降低资金效率

货币资金持有量过大主要表现在：

1、公司2012年12月资本金为250万元,总资产为

2,771,473.55元，其中流动资产为2,582,337.14元，固定资产为189,136.41元。

2、货币资金为1,876,259.84元,占资产总额的67.7%,随时可用的资金很多。负债总额为1,220,139.36元。其中流动负债为1,220,139.36元。资产负债率为44.02%。

3、在负债总额中，流动负债为1,220,139.36元，占负债和权益的总额的21.14%。

四．对上述问题原因的分析

（一）对于货币资金管理混乱的分析

主要原因包括

1、从制度来看，公司是有明确的货币资金管理制度，但是不健全，实施的力度也不大。比如很少看到单位出纳把库存现金及时送存银行。

2、其次在业务中的不规范，单位不按账款分管的原则行事，单位领导经常使用私人账户进行货物交易，且长期不与出纳结算，出纳员对现金收支情况不明，因而常出现差错。

3、再者人员自身因素，由于人员调动比较大。因此常常出现乱批、乱支、乱花现象，这也是导致出纳工作差错的重要原因。

(二)．对于货币资金管理费用高的分析

1、由于公司常用现金支票结算，结算成本也增加购买支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每张转账支票使用1元多的成本。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的则收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次则，使用支票支付费用为1000元，而网上银行只需要支付100元。通过以上案例则知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。

2、另外我公司客户大多数是不在同城，开户银行不是同一个银行，目前公司只有中国农业银行和中国银行两个账户。但是大多数的客户都是中国工商银行和交通银行账户，如果进行跨行或者异地转账的话手续费较高，这样一来就给公司的资金成本造成了很多不必要的流失。详细收费见表1：

表1计量单位:元/笔

（三）货币资金持有量大的分析

首先进行下列计算：

现金比率的公式为：

(货币现金+有价证券)/流动负债×100%=1,876,259.84/1,220,139.36×100%=154%

流动比率的公式为：

流动资产总额/流动负债总额=2,582,337.14/1,220,139.36= 2.1

2速动比率的公式为：

(流动资产-存货-预付账款)/流动负债总额=(2,582,337.14-494,505.00)/1,220,139.36=1.7

1通过计算不难发现,公司的短期偿债能力强，但是由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥财务杠杆的作用，进而影响公司的长期生产经营效果。

五．对本公司货币资金管理中存在问题的建议：

（一）必须严格实行货币资金内部控制

为了加强货币资金的内部控制, 我公司要坚决按照《内部会计控制规范—基本规范》执行。

1、单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

2、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

3、单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

4、单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

（二）通过网上银行降低公司的货币资金管理费用

通过网上银行可以为公司带来方便，同时减少交易成本，也有利于货币资金安全。第一采用网上银行结算方式，降低交易费用。由于不同的银行的网上银行有不同的开户和收费标准，其中的年费是一种比较固定的费用。因此，公司应该根据以往的业务量，异地结算的不同情况，以及银行对开设网上银行的优惠条款，并对当年的业务量进行预测的基础上，决定是否开设，开设哪几家的网上银行，统筹规划，争取把结算费用降到最低。例如，有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费，当职工常驻外地的时候，可以委托其他职工借款，先将款项转入有关受托借款职工的账号当中，再由个人网上银行转账到借款人外地同（银）行的账号当中。第二利用自动收款系统降低货币资金的管理费用。我国的银行为集团公司开设了自动收款功能。银行定期按照客户预先指定的时间，金额等收款信息，自动将信息从公司分支机构账户中划至总部账户，并在当日将交易结果信息发送到客户预留的EMAIL地址，同时客户也可以通过贵宾室查询交易结果

（三）通过加强度会计人员监督

特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要 进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发现 的问题，要区别情况，及时处理。

（四）解决货币资金持有量问题

公司资产负债率为44.02%，现金比率为154%，流动比率为2.12，速动比率1.71，均说明福州宏博科技有限公司的短期偿债能力强，但是由于大量占用资金，减缓了流动资产和速动资产的周转速度，资金也不能充分发挥有效的使用效益，进而影响公司的长期生产经营效果。货币资金持有量过大可以通过加快货币资金支付的采购政策（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、或参与各种投资，以降低货币资金储量，但同时应权衡以上各种措施的决策收益以及考虑今后中、长期的货币资金状况，选择最优方案，最大限度地发挥其经济效益。

总之，出纳工作是财会机构的重要岗位之一，是财务工作的一个组成部分，其工作好坏，直接影响财务工作的正常发展。由以上我们不难看出，要做好出纳工作并不是一件很容易的事情，必须要具有扎实的理论基础和实务技能。这段实习仅仅是我踏入工作的开始，了解了很多，学到了很多，更知道了在接下来的财务道路上还有很多的要在实践中学习，我也一定会踏踏实实的把会计工作越做越好。

参考文献:

[1] 钱加洋、蔡清福，高质量地做好高校出纳会计工作[J],潍坊教育学院学报，2005.0

3[2] 张建中、蓝相洁，《新条例下营业税的几大筹划技巧》.《财务与会计》,2009年第9期

[3] 张海明,《建筑企业如何应对增值税“扩围”改革》.《商业经济》，第2012 年第2 期

[4] 张小鹏、陈庆萍，《促进我国建筑业健康发展的税收政策研究》.《财税金融》，2011年第4期

[5]沈亚军，《新营业税条例对建筑业影响几许》.《施工企业管理》，2010 年第7 期