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第一篇：推荐大学论文的格式

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题目。

应能概括整个论文最重要的内容，言简意赅，引人注目，一般不宜超过20个字。

论文摘要和关键词。

论文摘要应阐述学位论文的主要观点。

说明本论文的目的、研究方法、成果和结论。尽可能保留原论文的基本信息，突出论文的创造性成果和新见解。而不应是各章节标题的简单罗列。摘要以500字左右为宜。

目录。

既是论文的提纲，也是论文组成部分的小标题，应标注相应页码。

引言(或序言)。

内容应包括本研究领域的国内外现状，本论文所要解决的问题及这项研究工作在经济建设、科技进步和社会发展等方面的理论意义与实用价值。

正文。

是毕业论文的主体。

第二篇：大学论文

新疆财经大学本科毕业论文

题目： 票据诈骗的特点与防范对策

学

号：学生姓名：院

部：专

业：年 级：指导教师

姓名及职称：完成日期：

2007400948 王颖

商务学院

金融 2007

刘清娟

年 月 日

内容提要：票据市场是金融市场的重要组成部分，在促进经济建设和金融发展中具有非常重要的积极作用。因此，票据制度已经发展成为一项基本制度。但是由于现实操作中客观存在的一些因素，票据市场出现很多不如意的问题。

票据诈骗以银行票据诈骗为主。包括伪造票据，变造票据，使用废票，签空头支票，其他票据诈骗。票据诈骗的发案率高并呈逐年递增趋势。犯罪手段呈多样化、智能化 诈骗手段多样化。作案职业化、团伙化、规模化,内外勾结严重。

造成这些犯罪的原因也有很多。首先。票据市场本身就具有很多风险。其次，之所以发生票据诈骗还有一些原因。从外部看，社会普遍对票据防伪、防诈骗的重视程度不够。从内部看，银行经办人员有章不循, 违规操作, 使票据诈骗屡屡得逞。技术原因，票据防伪技术有限、票据确认制度不严使犯罪分子有机可乘。但是，从银行自身来看，管理薄弱是造成诈骗案件的重要原因。

针对票据诈骗出现的问题，我们应该有更加完善的措施去避免。1.注意易发票据诈骗案件的业务环节2.采用先进的防伪技术和高科技印刷手段, 3，加强业务学习,强化内部管理,健全和落实各项规章制度.4，加大金融机构之间的合作力度,建立覆盖整个金融系统的防御体系。5，强化银企协作,坚持打击票据诈骗。

关键词：票据诈骗 特点 风险 措施

目录

一．我国票据市场的发展 5

（一）票据制度已经发展成为一项基本制度 5

（二）票据诈骗犯罪呈现出日趋增长的趋势 5 二．票据诈骗的形式 6

（一）伪造票据 6

（二）变造票据 7

（三）使用废票 7

（四）签空头支票 8

（五）其他形式 9 三．票据诈骗的特点 9

（一）票据诈骗的共性并呈逐年递增趋势 9

（二）诈骗手段多样化、智能化 10

（三）作案职业化、团伙化、规模化 10

（四）形式复杂化 11

（五）以汇票为主，由汇票向其他凭证渗透

（六）诈骗呈现国际化趋势 12 四．票据诈骗的原因 12

（一）票据流通过程有很多风险 13

（二）票据使用环境的原因

（三）票据使用人的原因 13

13

（四）票据印刷的技术原因 14

（五）银行经营管理的原因 15 五．防范票据诈骗的措施 16

（一）注意易发完善诈骗案件的业务环节 16

（二）采用先进的防伪技术和高科技印刷手段 17

（三）强化内部管理,健全和落实各项规章制度

（四）建立覆盖整个金融系统的防御体系 18

（五）强化银企协作 19 六．结束语 20 七．参考文献

票据诈骗的特点与防范对策

一．我国票据市场发展的概况

（一）票据制度已经发展成为一项基本制度

票据市场是金融市场的重要组成部分，在促进经济建设和金融发展中具有非常重要的积极作用。近几年来，我国商业银行票据市场取得了快速发展。票据因其具有有价性、物权性、无因性和要式性等特点，而成为可以流通转让的信用支付工具。由于票据具有支付作用、汇兑作用、流通作用、信用作用和融资作用，使用票据不仅能够加速资金周转，提高资金使用效益，及时清结债权债务，同时还可以减少现金使用，节省流通费用。同时票据已成为商业银行推进金融服务、减轻企业负担、优化资产结构的重要业务之一。因此，票据制度已经发展成为当代市场经济的一项基本制度。

（二）票据诈骗日趋增长

票据是现代生活中最重要的信用支付工具，随着社会主义经济的建立和发展，商品、劳务交易越来越频繁，各种支付结算活动越来越多，票据已成为人们经济生活中不可或缺的重要组成部分，票据业务开始出现蓬勃发展的趋势。但是由于现实操作中客观存在的一些因素，票据市场出现很多不如意的问题，致使票据各方的合法利益受到了损害，严重扭曲了票据的功能，妨碍其作用的正常发挥。在县级地区，因缺乏票据的正确使用环境和必须 的操作技术培训掌握，加上宣传推广的缺位，致使有些地方谈“票”色变，影响了票据业务的规范开展和扰乱了融资市场的秩序。与此同时，票据诈骗犯罪呈现出日趋增长的趋势，使得票据业务所蕴涵的风险日趋显现。仅以某行沈阳市分行为例，2000年以来该行共截获银行票据诈骗案件14起（其中2000年1起、2001年2 起、2002年11起），总金额达7 753万元；其中银行汇票诈骗案1起，金额717万元；支票诈骗案1起，金额802万元；伪造印鉴诈骗案1起，金额1 000万元；伪造银行承兑汇票诈骗11起，金额5 234万元。

二．票据诈骗的表现形式 票据诈骗以银行票据诈骗为主。

（一）伪造票据

不法分子模拟票据的样式, 利用现代化的工具和手段, 伪造银行票据凭证或经银行承兑的商业票据以及出票人签章骗取单位存款, 或通过套取、伪造开户单位预留银行印鉴, 骗取银行汇票或转账支票。如2010年9 月份在内陆市某商业银行受理沿海某市商业银行委托办理一笔银行承兑汇票查询业务, 该承兑汇票的出票单位是一家大型企业, 收款单位是一家建设开发有限责任公司, 票据金额为645 万元。经查询结果是未签发该笔银行承兑汇票, 也无经办人。此后, 进一步进行认真验证、鉴别, 发现有以下疑点: 该银行承兑汇票纸张光滑, 颜色偏深;汇票上的行微用验票仪检验仿荧光标志不明显, 在紫灯下显得不够透明, 颜色偏红偏 暗;汇票上承兑行加盖的银行汇票专用章与系统的银行汇票专用章印模核对, 有明显差别, 字体稍偏大;该票的汇票号码处, 用手摸无凹凸感;该票背后二维的颜色也有些异常, 从而确认该承兑汇票是假票。由此该行及时通过电子汇划系统明确答复, 保护了客户的利益, 避免了银行资产的损失。

（二）变造票据

变造票据即指无权更改票据内容的人, 采用高科技现代技术, 对有效真实票据除签章以外的记载事项如票据金额、出票日期、收(付)款人名称、付款地点和日期等加以变更;或者对作废的票据如过期票据的出票日期, 对大小写金额不符的无效票据等进行变造的行为,是诈骗作案率较高的又一票据手段。2000年3月某单位持一张金额为160万元的银行承兑汇票到某银行办理贴现，经银行经办人员的审查，发现该汇票小写金额前人民币符号有描过的痕迹，即与承兑行取得联系，审查发现，承兑行发来传真的汇票底卡金额为60万元，但受理银行的汇票金额却为160万元。但从1999 年7 月1 日, 中国人民银行规定各专业行在签发银行汇票以及办理银行承兑汇票承兑时, 必须加编密押的办法实施以后, 犯罪分子通过变造票据要素的手段进行汇票诈骗逐步减少, 从而转向用于支票诈骗。其方法一般是先以小额现金向销货单位购货, 然后以退货为由要求销货单位签发支票, 骗取真实支票后变造支票上的金额, 由小改大。

（三）使用废票 明知是作废的汇票、本票、支票而使用。即行为人明知所持有的汇票、支票、本票是作废的, 仍利用其进行诈骗的行为。作废的票是指根据法律和有关规定不能使用的票据, 包括票据法中所规定的过期的票据、无效的以及被依法宣布作废的票据、以及银行根据国家有关规定的过期的票据。2006年2月，中国银行黑龙江某支行银行承兑汇票盗用案全面曝光：96张汇票体外循环，4亿元巨款下落不明。这96张票据全部盖有中行的公章，各种要素俱全，其真实性勿庸置疑，只是绕过了中行的财务系统，在体外循环而已。经查，这批汇票的出票人——集贤县某粮油贸易有限公司董事长兼总经理朱德全，自2003年3月起，先后以各种名义，从某中行盗用承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元，其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还；其余汇票贴现金额达4.325亿元。通过贴现盗取的大量资金，已被朱德全用于贸易往来和期货投机，后者更酿成了巨额亏损。

（四）签空头支票

签空头支票或者与其预留印鉴不符的支票, 骗取财物。空头支票是指出票人所签发的支票金额超出其银行存款帐户余额或者透支额度而不能兑付的支票。签发与其预留印鉴不符的支票, 是指票据签发人在其签发的支票上加盖与其预留存在银行或其他金融机构处的印鉴一致的财务公章或者支票签发人的名单。与其预留印鉴不符, 可以是与其预留的某一个印鉴不符, 也可以是与所存预留印鉴全部不符。在江门市新会区成立“皮包公司”，明知银行账户 余额不足，却恶意开出空头支票购买货物，40多家公司因此受骗上当，涉案金额800万元。同时，李德林等还以在履行合同过程中收受对方单位给付的货物后不付款的方式骗取了广州某贸易公司等3家单位价值38万余元的货物。2007年12月10日，被告人李德林等将骗得货物销售后携款潜逃。公诉机关认为，被告人李德林的行为构成票据诈骗罪和合同诈骗罪。

（五）其他票据诈骗

1．冒用他人票据。冒用他人票据是指非票据权利人假冒票据权利人行使票据权利骗取其票据财产的行为。该票据权利既包括付款请求权，也包括追索权。冒用他人票据行为所使用的票据必须是真实、有效的票据，且必须是以票据权利人名义包括收款人或持票人、背书人、保证人、付款人、出票人等行使票据权利。

2.使用仿制票据。仿制是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿制作的行为。仿制票据行为有两个特点：一是行为人没有票据的印制权；二是行为人以真实的票据用纸或有效票据为蓝本实施仿制行为。

三．票据诈骗的特点

（一）票据诈骗的发案率呈逐年递增。

自1998年至2001年8月间，全国银行系统发生的票据诈骗案件占同期诈骗案件的98%.仅2000年公安机关立案的各类票据 9 犯罪案件就达7419起，涉案金额52亿元，其中票据诈骗案件占总数的95%以上。票据诈骗犯罪日趋猖獗，并呈逐年递增趋势，且递增幅度以成倍势头上升。

（二）犯罪手段多样化、智能化

如伪造存款单位预留银行印鉴和采用计算机高清晰度扫描技术伪造他人签章,或“克隆”票据,伪造投递假汇款电报;或买通邮局工作人员拍发假查复电报等。犯罪分子在实施票据犯罪时,不仅运用专业知识而且利用技术手段,智能犯罪特征明显,其突出的表现有二:1.是熟谙票据知识。几乎所有票据犯罪分子都了解银行办理票据业务的程序,而且对银行的票据结算规章制度有一定的研究。因为各种票据从出票到持票人收款入账,都或长或短地要经过一段时间。特别是商业汇票,从出票到收款最长可持续6个月之久,期间若发生假票诈骗行为,很难及时发现。所以,有的“打时间差”开具空头支票;有的“钻银行规章制度空子”从事票据诈骗。2.是伪造票据手段高超。目前利用高科技手段伪造、变造进行诈骗的案件越来越多,范围广。犯罪分子往往利用电脑、传真、彩色复印、机器篆刻等等现代技术设备伪造票据以及印鉴,伪造的票据制作精细,伪造的印鉴高度逼真,往往能够以假乱真。在银行业务实践中,金融票据的防伪印制、防伪检测等技术应继续加强,违规、失误业务及非正常现象的智能识别监控、预警系统应完整建立等,显得尤其重要。

（三）作案职业化、团伙化、规模化

一些企业或者诈骗分子为了增加诈骗成功的几率和金额,往 往通过一些正式或者非正式的组织或机构来策划和实施诈骗。在 票据团伙犯罪中,犯罪呈现成员固定化和分工明确化特点,有负责伪造票据的,有负责运送票据的,有负责游说贿赂银行部门及其官员的,有负责前往银行具体办理票据事务的。票据大案要案都为团伙作案。内外勾结型的票据犯罪突出是当前令人关注的现象。从近年来发生的一些票据诈骗案来看,尤其是那些金额巨大的诈骗案,往往有银行内部工作人员参与诈骗,如引例中的“高山案”,或者因工作人员玩忽职守导致诈骗发生的问题。一般来说,内外勾结型的票据犯罪以非金融机构人员为主,以金融机构工作人员为辅。他们往往利用职务之便,窃取储户帐号、密码等相关资料,然后与社会人员勾结,伪造存单,冒领存款。大量的案件表明,金融诈骗犯罪往往与金融机构工作人员的共同犯罪或者贪污、挪用、受贿、玩忽职守、滥用职权等职务犯罪交织在一起,案中有案,案外有案。首先是犯罪金额越来越大,动辄几百万、几千万甚至上亿元,造成的损失惊人,潜藏巨大的金融风险;其次是涉及面广,受骗人多,善后处理难,容易引起大规模的群体性事件,影响社会稳定。从目前已经结案的金融诈骗犯罪来看,如果没有金融机构工作人员的内部参与,许多金融诈骗犯罪是很难得逞的。

（四）诈骗形式复杂化

在票据犯罪过程中,往往出现合法行为和违法行为的相互交织。许多票据犯罪常常借着票据当事人的合法身份和票据流通的 正常形式实施,令人混淆不清,上当受骗。签发空头支票和签发无资金保证的汇票、本票,都是票据当事人实施的犯罪行为,称为空户欺诈。但是在实践中,由于出票人的身份合法,在银行有帐户,其非法使用票据的行为具有一定的迷惑性,不易暴露。在票据流通过程中,冒用他人名义对真实的票据进行虚假的出票、背书,往往也因真假参杂,增加了鉴别的难度。

（五）以汇票为主向其他结算蔓延

票据诈骗犯罪以汇票为主，其中银行承兑汇票又是重点目标，近年有向其他银行结算凭证蔓延的趋势。使用伪造、变造的进账单回单、收款通知、汇兑凭证等银行结算凭证进行诈骗的案件时有发生。

（六）票据诈骗呈现国际化趋势

目前境外票据诈骗分子主要来自我国的港澳台地区、美国、日本等地,近年我国与尼日利亚的经贸关系发展较快,但来自尼日利亚的票据诈骗骤然升温,国内不少单位受骗上当。诈骗分子伪造的票据多来自国外,在票据上标有外国银行的字样。而且,值得注意的是,有些境外罪犯往往是改革开放以后通过合法或者非法途径出境取得外国国籍的中国人,他们了解国内情况。在里应外合型的票据犯罪中,通常是由境外的罪犯预谋策划,境内的罪犯具体实施。

四．票据诈骗的原因

金融犯罪，票据诈骗有很多特点，造成这些犯罪的原因也有 很多。

（一）票据流通过程具有很多风险

票据风险，.票据风险由于银行承兑汇票本身固有无因性、流动性等特点，各类风险最终都将成为票据损失的可能。1.票据自身的风险，如伪变造票据风险、假票风险、克隆票风险、票面不清洁等。2.不合规票据没有验审出来，能引起抗辩理由的票据没有审出来，如出票、背书等。3.办理票据业务过程中，出现丢失、调包、被盗、火烧、水浸。4.未按规定程序审批，越权办理。5.要素附件到不完整、不清晰、与票据不具有对应的基础关系。

（二）票据使用环境的原因

社会普遍对票据防伪、防诈骗的重视程度不够。由于票据具有良好的流通性和可兑现性, 且单笔金额可达上千万元, 因此, 票据诈骗的风险和危害是极大的。但目前全社会对票据防伪、防诈骗重要性的认识、宣传力度远远不够, 因而未能引起人们的足够重视。目前, 在现行的票据法制体系中,票据法、支付结算办法等法律法规的有关条款内容过于笼统, 难以覆盖票据市场的各个方面。从立法角度讲, 还存在法律盲区, 其中对银行承兑汇票的有关规定不是很完善, 尤其是对贴现，转贴现、再贴现业务中涉及银行承兑汇票的法律法规比较少, 未做出专门的司法解释, 突出表现在针对性不强, 缺乏可操作性, 使监管者难以监管, 操作者难以把握, 犯罪分子有机可乘。当然还有一些内部原因。

（三）票据使用人的原因 银行经办人员有章不循, 违规操作, 使票据诈骗屡屡得逞。目前银行实施的一些规章制度, 对防范票据风险具有积极作用。但在实际工作中, 却经常有章不循, 违章操作。具体是: 仅凭直观、凭经验办理业务, 不认真执行折角验印制度;为企业随意开立账户, 不认真执行账户管理规定;不按规定审核票据, 复核制度形同虚设。分散、不统一的票据查询手段使造假者赢得了更加充分的时间和机会, 有些票据不能通过电话查询草草了事, 但发出书面查询通知书后, 又迟迟得不到答复, 既影响了票据资金的及时兑付, 又无法提防利用假票进行资金诈骗的可能性(这一点主要考虑到犯罪分子同出票行联手诈骗资金, 即使发出查询,对方出票行也会答复签发票据等有关情况是真实的), 即使查知票据有问题, 但由于查询时间过长, 使犯罪分子早有防范准备, 闻风逃遁。因此, 建立全国统一的票据查询体系, 有效解决票据查询不及时而导致无效票据的问题,对维护票据市场流通、有效防范票据流转环节作假的隐患, 具有非常重要的意义。

（四）票据印刷的技术原因

票据防伪技术有限、票据确认制度不严使犯罪分子有机可乘。尽管各商业银行按照人民银行的部署从1999 年6 月1 日, 统一启用了具有防伪新技术和暗记的新版汇票, 并于7 月1 日在汇票上加编了业务密押, 但时隔不久假票据又纷纷出现。各商业银行间由于没有相互协助查询的制度, 结果还是给了犯罪分子可乘之机。目前, 市场上流通票据主要靠在开户银行预留印鉴进行真伪 鉴别, 受票人员在办理贴现业务时,往往依靠肉眼目测, 凭经验和感觉, 依靠技术设备的也大多是仅仅使用普通的辨别仪器进行鉴别。对票据中间环节的转让, 没有有效渠道进行真伪审验, 在多次转让中, 最容易产生瑕疵票据。

造成金融诈骗案居高不下的原因是多方面的，社会法制、治安环境等方面也存在影响银行安全的不利因素。

（五）银行经营管理的原因

1．金融机构经营指导思想不明确。在银行的商业化改革进程中，有些银行的领导注重短期效益，没有培育银行长期竞争力的思想和思路。盲目追求业务规模，宣传“存款立行”，一些银行基层机构将存款任务压到个人，不惜手段。为了吸引资金大户，不讲结算、账户、信贷等制度，给金融犯罪分子以可乘之机。

2.内部控制制度不完善，制度执行不落实。目前票据营业部虽然也制定了大量的、系统的内部控制制度，但这些制度的实际落实情况却不容乐观，执行效果不尽人意。如对票面的审查只是机械地套用票面“审查标准”，而没有将不同承兑行对《票据法》和《支付结算办法》的不同理解考虑进去，直接导致票据逾期现象的发生；对票据跟单资料的审查和客户身份的验证，也只是按照相应的“审查标准”去执行，在一定程度上欠缺对“标准”的可操作性及合理性分析，对操作者来说重要的是收集齐“标准”所要求的资料，而无力或不去对资料的合理或真伪作出准确的判断，一旦出现问题将直接造成资金损失风险或法律风险。3.职工教育管理工作薄弱。一是忽视对职工的政治思想教育，使得有些基层银行网点整体思想素质不高，少数员工缺乏职业道德和工作责任心，甚至违法违纪。例如，某省发生的10起金融诈骗案件中有5 起是银行内部人员参与作案的。二是忽视对职工的行为安全教育，使得员工对于按章操作的重要性没有深刻的认识，员工防范金融犯罪的警惕性不高。三是缺乏对职工的业务培训，特别是新技术、高科技手段的知识普及培训不够。

4.对银行违纪人员查处不严，对犯罪分子惩处不力。部分商业银行的领导十分注重短期业绩，对于本行发现的违规违纪问题，不敢暴露，对品行不端的金融从业人员心存侥幸，没有严肃处理。司法机关对犯罪分子的惩处偏轻，客观上助长了金融诈骗行为。

5.防范技术和设备落后。银行在防范金融诈骗的手段和技术上，落后于新技术、新形势的发展，对犯罪分子手段多样化难以及时作出反应。

与此同时，票据诈骗犯罪呈现出日趋增长的趋势，使得票据业务所蕴涵的风险日趋显现。目前，各商业银行票据营业部虽然也建立了一套较为全面、系统的票据业务内部控制体系，为票据业务的正常开展和安全运行起到了一定的保驾护航作用，但随着票据业务的进一步发展，其内部控制制度建设中逐渐暴露出一些问题亟待完善。

五．防范票据诈骗的措施 针对票据诈骗出现的问题，我们应该有更加完善的措施去避免。

（一）注意完善易发票据诈骗案件

主要是指票据的背书转让、大额贴现、转账业务等。诈骗分子采用欺骗手段,骗取票据后,往往通过背书转让作案。因此,在办理票据解付、贴现业务时,特别要注意审查票据背书前后手之间商品交易或劳务供应的合理性,及审查持票人与其前手的增殖税发票或免税证明和持票人合法的身份证件。一般情况是诈骗分子在对公网点解付票据后,往往将票据划转储蓄账户提现。为此,银行机构应重视控制对公网点与储蓄所的汇路,注意控制和监督大额提取和频繁提取现金,可以从一定程度上防止在短时间内取走现金。

（二）采用先进的防伪技术和高科技印刷手段。

1.是对银行票据统一制版、统一编号,使各种票据既利于识别,又难以伪造。人民银行应加强对商业银行票据印刷的监督和管理,把好票据印制质量关。2.是配备先进防假、辨假、识假的专用设备,改善依人识假、辨假的现状。3.是积极探索现有网络技术在票据审核、辨认中的运用。特别是仿真印鉴已构成了对预留银行印鉴的最大威胁,尽快变革传统的、易被伪造的票据业务规则,积极推广和应用支付密码,和客户约定在支票、汇兑凭证和汇票申请书上加填支付密码,作为支付款项的条件。

（三）强化内部管理,健全和落实各项规章制度

银行业务人员,特别是一线票据业务人员,要强化业务学习,不仅要学习票据业务处理手续,更要熟练掌握各种票据的票面特征,尤其是各项防伪标识,更要牢记在心,提高识假能力。同时,各营业机构要健全内控制度,强化内部制约,防范内外勾结作假诈骗。要严格支付结算操作程序,加强空白重要凭证管理,将空白汇兑凭证、汇票申请书等纳入重要空白凭证管理;建立票据审核责任制,固定专人审核票据;建立防伪、防诈骗的激励机制,设立银行票据防伪、防诈骗专项奖励基金,专门用于奖励在银行票据防伪、防诈骗工作中的有功人员,充分调动其防范票据诈骗的积极性;建立银企联防制度,对大额款项的支付或受理中有疑问的票据和银行汇票申请书等结算凭证,主动与相关人员沟通,做好查询查工作。

必须保证制度的贯彻落实,做到严格按规章制度,严格按操作规程处理票据业务,彻底杜绝有章不循,有法不依的现象。要建立对规章制度执行情况的定期检查制度和对重要业务岗位及其内部业务往来环节的不定期检查制度。建立有效的、切实可行的内部控制评价和考核机制，使各项内控制度真正落到实处

（四）建立覆盖整个金融系统的防御体系

1.建立跨系统票据转由系统内查询的制度。对大额或可疑的,属异地结算的银行汇票和银行承兑汇票,由收款行或贴现行交由当地与出票行或承兑行为同一系统的行处代为办理查询手续。克服现行跨系统行之间相互办理查询所形成的不易与被查行联系和查复不认真的弊端。2.采取电传卡片联的方法,完善查复手续。即 银行收到有关票据业务的查询书以后,除对所查问题如实进行答复以外,还要将票据的原始留底卡片联电传给查询行,供其借以辨别票据的真伪。3.由各地人民银行牵头,建立定期通报假票信息和定期开展反假经验交流活动的制度。各地、各行及时搜集和掌握本地、本行发现的假票信息及其新的特点和趋向,及时总结反假经验。并通过一定的方式,在整个金融系统进行通报和交流,相互提供信息,交流经验,切磋技能,提高整个金融系统票据反假防假的能力。

（五）坚持打击票据诈骗

票据的诈骗往往与银行的客户有着直接或间接的联系,银行密切与企业联系不仅有助于了解企业、增进银行与企业的合作,也有助于加强企业客户防范票据诈骗的意识与水平。商业银行应定期组织各企事业开户单位财务人员的票据知识培训,使其熟悉各种银行票据、商业票据业务知识和办理手续,掌握识别真伪票据、凭证和印鉴的技能,一旦发生可疑情况要立即向银行报告或查询,确保资金安全。目前我国票据业务还处于起步阶段，各项宏观配套法规、办法还不健全，我们还急需寻找适合于票据业务健康发展的、适合于票据专营机构经营模式的控制体系，还需要加强对票据业务定价及其风险、利率风险规避措施、票据交易机会成本、员工职业道德偏失、票据防假、识假及防诈手段与措施、信用风险控制、票据市场秩序与合理竞争、风险目标量化、企业文化建设、员工激励机制、内部审计的方式、手段及其所产生的效应等 作出进一步的研究，以构建出具有票据专营机构特色的控制体系。综上所述，经过上述几个方面的努力和改进，票据营业部的控制与管理水平必将登上一个新的台阶，具有票据专营机构特色的控制体系必将很快浮出水面，票据营业部的业务发展也必将更趋规范。

六．结束语

随着经济全球化的发展,作为一种重要的金融工具,票据在各国之间流通成为普遍现象。大量境外犯罪分子利用我国票据制度的不完善和从业人员的业务素质普遍不高等弱点,在我国疯狂进行票据诈骗犯罪活动,严重制约了我国票据制度的发展。同时,票据诈骗犯罪也出现了新的特点,由于支票卡、电子支票等新兴的金融工具不断出现,利用支票卡和电子支票的票据诈骗犯罪逐渐增加。因此,加强对票据诈骗犯罪的研究,对防范票据诈骗具重大的现实意义。

七．参考文献

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第三篇：大学心理学论文

大学心理学

作为刚刚进入大学的学生，来到一个新的环境，免不了要承受各种的生活及心理问题。我通过结合自身体验及对身边同学的观察了解，总结出大学生普遍存在学习、恋爱、生活及工作四个方面的心理问题。

首先从学习谈起，经过了高中三年的努力甚至说是厮杀，来到自己目标中或是目标外的大学。高三的学习生活紧张有序，一切都是按既定的程序前进，有明确的奋斗目标，没有任何事情可以分心，唯一需要做的只是无止尽的做题看书。

而进入大学后学生的学习状态有以下几点问题。

一、自我控制能力差。在中学里被迫沉浸在紧张的考试学习中，来到大学后自然想松口气，加上大学的开放式管理，部分同学开始旷课，沉溺于网络游戏、聊天等。

二、心情浮躁。大学是个丰富的小世界，来到大学后视野开拓了，遇见了更多有趣的人和事，参与了各种的社团活动，无法静心学习，学习时间明显减少。

三、缺乏动力。刚进入大学还没有摆脱应试教育的影响，自我调节能力差，加之人生目标不明显，学习缺乏积极主动性，知识多以死记硬背为主，缺乏独立思考和钻研的能力，成绩变得不理想。如果没有及时得到老师家长的帮助和鼓励，则很容易产生厌学心理。

由于以上种种原因，进入大学后部分同学学习成绩急剧下降，与中学的状态造成强烈反差，形成了巨大的心理负担。然而解决这个心理包袱的方法就是克服种种的困难，从心理上认识大学学习的重要性，适应大课堂的教学方式，提高学习的积极主动性。

大学还有一大特色就是恋爱，恋爱指同性或异性之间生理、心理及环境相互影响交互作用下产生的互相爱慕依赖的感觉。中学期间谈恋爱总是要偷偷摸摸，背着老师家长。而大学是个自由的恋爱圣地，交友圈扩大了，认识的人变多了，不再只局限于自己那一个小小的班集体，遇见适合自己的人的几率也变大了。恋爱似乎变成了大学的必修课，身边的同学朋友也一个接着一个脱单，那么问题也就来了。

恋爱学习到底孰重孰轻？恋爱必然会占去学习的一部分时间，当恋爱问题影响学习时，到底应该怎样抉择，这个问题似乎从情窦初开起就一直在纠结。爱是人性的本能，而学习又是必要的生存技能获取途径。当爱情和前途冲突时，大学生的心里又多了些许压力。恋爱还面临的严重问题就是“毕业分手”，在学校时情投意合，然而在面临现实问题时，双方都不愿为了对方放弃自己的事业家庭，相隔两地相爱却又不愿在一起，毕业季成为了分手高潮，不愉快的结果给大学生心理带来了严重的阴影，甚至因此酿成了不少悲剧。

大学是应该去体验恋爱的，但要有正确的恋爱观。恋爱是一件大事，但不能把它当做生活的全部，要时刻保持清醒的头脑，拿得起放得下，不可在一棵树上吊死，也不可滥情。正确的恋爱对人格的养成有很大的帮助，要学会恋爱，享受恋爱，不能让恋爱成为心理的负担。

当然，大学生面临的第三大心理问题是生活自理。上大学后，生活环境有了很大变化，身边没有了父母、长辈的悉心照料，许多事情需要独自处理，真正的独立生活开始了。从离不开父母的家庭生活到事事自理的大学生活，一切要从头学起，从某种意义上来讲是一种真正的生活体验，然而却也给某些同学造成了心理困扰。

高中的大部分时间和精力都用在学习上，生活上的事情全部交给父母打理，从做饭洗衣到理发甚至收拾床褥，打洗脚水等。到了大学要自己照顾自己，按时起床、运动、吃饭、洗衣、甚至缝缝补补等都要从头学来。有些同学因为无法适应大学独立生活对大学产生了极大的心理排斥，影响到正常的学习生活。据报道沈阳有一位高考状元，即将进入清华大学就读，但是不会换乘公交车，不会系鞋带，不会洗衣服，不善于交际。

生活上还存在理财的问题，在中学期间完全没有理财经验，书费学费、零花钱都是随时找父母要，当然大学生也未完全实现经济独立，但面对每月父母寄来的生活费，怎样规划才算合理？常常有学生在最初的时间里大手大脚，导致月末没有伙食费。

培养大学生的独立自主能力是必要的，首先就是基本的生活自理，学会很好的打理生活中的琐事，并合理安排时间，生活独立是建立独立人格的基础。同时应该有合理的消费计划，拒绝盲目消费，要开始考虑生活中哪些钱是必要花的，哪些是不必要的，同时也要有自己的一点积蓄以备不时之需。

最后，工作问题是每个大学生心里的一道坎。上好大学在大多数人心里的目标似乎就是找一个好工作，这就关系到专业的选择。有部分同学来到大学后发现自己的专业和想象中有差距，不符合最初设想，失去学习兴趣，开始为自己前途担忧，整日焦虑不安，考虑转专业甚至复读。包括大四面临就业的学生，当前激烈的就业竞争给大学生带来了较大的心理压力。

大学生群体是个体由青年到成年长成期的一个特殊群体，面对就业，大多数学生的心理是复杂的，通过几年的大学学习，在知识、认知、能力方面都有了显著的提升，为了尽快实现自己的人生价值许多大学生跃跃欲试，但是在就业过程中，又出现各种心理矛盾障碍。

解决这个心理问题，主要在于自身心态的调整。首先要接受客观事实，坦然面对挫折，调整就业期望值，树立合理的职业价值观，并且要接受自我，主动捕捉机遇。

大学阶段是我们人生中最为重要的时光，在此期间我们能够为未来的学术成就做好充分的准备，因此一旦有这样的机会，我们就应该更充分地利用这段时光。树立一种积极的生活态度。一般说来，当人们想去达到自己目的时他们就会更有动力，并且当他们取得成功时就会更加有成就感。这对我们大学生来说也不失为一条真理。成功需要树立目标并为之努力奋斗。为我们的大学生活树立目标将会为我们的成功创造良好机会，同时也使我们能够挑战自我，奋力拼搏。

还记得,十月的时候,我们抱着对大学的憧憬,踏上了离开故土的一步!大学是一个施展才华的地方，也是我们人格养成的地方。我们要克服一切的问题，成长为心理健康的人！

第四篇：大学论文读书笔记

福州科技职业技术学院工商贸易系毕业论文

读书笔记

1.2011年11月14日

由于中小企业会计信息失真，中小银行数量少、占有的信贷资源少等原因，造成中小企业融资困难。应鼓励民营资本进入银行业，完善信用担保体系，完善中小企业征信体系，鼓励评级机构的发展，发展风险投资来解决中小企业融资难的问题。

摘自：吴拯 《浅谈中国小企业融资难对策》 北京：《中国经贸》 2008（24）

2.2011年11月17日

融资难一直是制约中小企业发展的瓶颈。造成我国中小企业融资窘迫的原因是多方面，既有中小企业自身的原因，也有一些外部原因。本文通过分析这些原因，提出了切实解决中小企业融资难的对策措施。

摘自：李志广 《我国中小企业融资难问题研究》 [J].现代商业 2009（2）

3．2011年11月20日

从经济发展的角度看，中小企业的生存和发展既是各国经济的重要组成部分，又是世界性的一大共同难题。中小企业提供了社会广泛的就业岗位和经济增长的动力，社会就业的60%以上是由中小企业提供的，中小企业又是社会财富的主要提供者，各国的国民生产总值40%以上也是由中小企业创造的。同时与大企业相比，中小企业在社会经济群体中属于弱者，它还存在着很多困难。

摘自：杨俊龙我国中小企业融资问题新探 [J].经济问题探索 2008

4.2011年11月23日

当前，受全球金融危机的影响，我国社会经济发展经历着前所未有的挑战和考验。中小企业融资难再度成为我国经济发展中一个极为紧迫的重大问题。这些年中国政府及有关部门高度重视这一问题，想方设法采取了许多有力的措施，取得了明显的效果。事实证明，中小企业融资问题较为复杂，仅靠银行一家难以奏效。必须政府、银行、企业、社会齐抓共管，形成合力，才能达到最好的效果。

摘自：赖小民缓解当前中小企业融资难的政策思考 [J].中国金融 2009（2）：61-63

5.2011年11月26日

中小企业作为我国改革开放后出现的新型企业群体，在国民经济和社会发展中发挥了重要作用，为我国的经济增长做出了积极贡献。但是，中小企业发展过程中的各种矛盾也不断暴露，其中资金紧张、融资困难是制约中小企业发展的主要因素，影响和制约了中小企业的进一步发展。在这一背景下，笔者就我国中小企业融资现状及相关对策谈谈个人看法。

摘自：张晓东中小企业的融资现状与政策分析 [J].国际商务财会 2009（1）：66-68

福州科技职业技术学院工商贸易系毕业论文

6.2011年11月29日

中小企业是我国经济的重要组成部分,如今已占GDP总额的51.8%,但中小企业“融资难”这一问题却成为了中小企业发展的瓶颈,使中小企业处于一个强位弱势的的尴尬境地。各国纷纷制定相应措施解决其融资难的问题,如欧洲的财政与资金结合支持政策、美国的市场导向型政策。因此,如何解决我国中小企业融资难,缓解中小企业资金压力已成为各界关注的热点问题。

摘自：刘昕浅谈中小企业融资难[期刊论文] 东方企业文化 2010（14）

7.2011年11月30日

世界经济发展的实践表明,中小企业是维护市场竞争活力、确保经济稳定运行和保障充分就业的重要基础。我国中小企业在国民经济中起到了举足轻重的作用。和世界大多数国家一样,资金短缺依然是制约我国中小企业发展的重要因素。如何借鉴国外的经验,解决我国中小企业融资难的问题。

摘自：杨俊国外中小企业融资及借鉴[学术期刊] 今日财富 2009（8）

8.2011年12月1日

由于金融危机的冲击和企业改革发展的需要,中小企业急需大量的资金进行结构调整和技术创新。目前,大多数中小企业难以筹集充足的资金,其中技术服务型企业由于其行业特点,融资更困难。文章结合江苏省中小型技术服务企业融资实际,分析了中小型技术服务企业融资困境产生的原因,提出了包括政府扶助、提升企业综合实力等行之有效的突破融资困境的建议。

摘自：周游中小型技术服务企业融资难解决途径探析[期刊论文]

江苏科技信息2010（12）

9.2011年12月3日

改革开放以来，我国中小企业发展迅速，已成为支撑和推动经济增长的重要力量，创造了相当部分的国民财富。但在发展中的也面临多重困难，最为突出的就是融资问题。本文着重分析其制约因素，提出化解这些问题的思路。

摘自：王世联中小企业融资制约因素及解决思路[期刊论文] 理论界2008（z2）

10.2011年12月5日

当前,中小企业已经成为我国国民经济的重要支柱,在增加就业、促进科技进步、扩大出口等方面,发挥着不可忽视的作用。然而,资金短缺、融资困难直接制约着我国中小企业健康地发展。本文首先介绍了我国中小企业融资的困境,分析产生融资困境的原因,最后就解决我国中小企业融资困境提出一些对策。

摘自：张琼亚浅析我国中小企业融资困境[期刊论文] 商场现代化2008（6）

第五篇：大学心理论文

大学爱情观

90后的大学校园已不再是五六十年代的校园，大学生恋爱已经是普遍的现象，虽然爱情可以让人陶醉，但是不成熟的恋爱心理也会给恋爱带来一些负面影响。所以，通过设立《大学生心理健康》，使大学生树立正确的爱情观已是刻不容缓。90后的大学生恋爱，除具有一般青年恋爱的特征外，还具有自己独有的特点：注重恋爱过程，轻视恋爱结果，一些大学生把恋爱当作一种感情体验及时行乐，借次寻求刺激，满足精神享受，一些大学生为了充实课余生活，排除寂寞，填补空虚，把恋爱当作一种消遣。能够正确地看待学业与爱情的关系，主观学业第一，客观爱情至上。随着时代发展，当今大学生恋爱观念日益开放，传统道德逐渐淡化。

正是基于以上特点，我们大学生更应该正确树立恋爱观，恋爱是人生的一件大事，但并不是人生的全部，大学生应该以学业为重，因为学习是大学生的主要目的。在恋爱过程中培养爱的能力也是尤为重要的。然而，有情人不能终成眷属者不乏少数，面对失恋我们应该摆正心态，伤心难过时应该找人倾诉或者转移自己注意力，及时从失恋的阴影中摆脱。在这门课结束之际，我想对陈老师说一声谢谢，通过参加您的这门课程的学习，我学到了很多知识，我相信在以后的感情路上少走很多弯路，在与异性交往的过程中恰当地表达自己，给对方充足的空间，营造一个良好的氛围。