各部门与财务部门间的工作流程及要求

第一篇：各部门与财务部门间的工作流程及要求

财务部与其他部门间的工作流程

一、业务部财务工作流程及要求

1、业务部凡是有活动、特价、赠版、非正常返点的，部门经理要以邮件形式发给总经理和财务相关人员，抄送财务部经理，总经理回复给业务部经理和财务部经理，再由财务部经理回复给财务具体经办人员备案。

2、取款票据要先经部门经理签字确认，再经财务相关人员（李君、邵健）审核、备案和签字确认，才能到出纳处取款。

3、业务员应了解各行业广告是昱锦、七彩、昱麟、志拓网络、滨果（腾迅）当中哪个公司代理的，发票在哪个公司开具，不能混淆。

4、业务员一定要将五个公司的名称、开户行、账号记准确，绝不能将款汇错，否则后果很严重。

5、业务员与客户签订广告合同，要求不得漏项，不得涂改，字迹工整，并及时返回一份存档，作废的合同也需返回，电子档的合同也要排序列号。

6、客户需要开公司当月发票的，业务员应在月底的两日前开具（逢节假日以通知为准），与财务部沟通好可以跨月开具发票，但一律不准跨年开具发票，发票名头要相符，不得替其他单位开具发票。

7、开发票前一定与客户核对名称、金额等准确信息，尽量避免开错重开，发票开出后如需作废，一定要在月底前尽快退回，否则将严重影响财务部财务核算工作。

8、要当月开发票当月回款，当月不能回款的，25日前取回发票作废。超过3个月回款的要给予业务员处罚。年底前必须全额回款。

9、医疗、药品、美容、招生等行业要求客户刊前付款，如特殊原因不能刊前回款，需要以邮件形式逐级报批。先由业务员向部门经理申请，再由部门经理向总经理申请，抄送财务部经理，由总经理回复给业务部经理和财务经理后，财务部

通知媒介经理允许上广告。

10、金融、地产等行业客户可以刊后付款，但必须签订合同，明确回款时间，原则上不能跨年回款。

11、房源业务员每周回一次款，当月广告费不超过次月的5日回款。

12、业务员填写交款单时，应字迹工整，写清客户名称、发布媒体、日期和金额，用完的交款单存根交回财务部保管。

13、涉及到价位变化的，业务员订版时及时通知财务部，并于交款时将总经理签字字条交财务部。

二、媒介部财务工作流程及要求

1、媒介部在平面媒体广告发布的第二天早上需将订版单报送财务部相关人员，电台广告发布当月10日前、电视台广告发布当月15日前报送财务部相关人员，并做到准确无误、详尽。如有变化及时与财务部沟通，以免造成错、漏稿等情况发生，确保财务部跟各媒体对账及收款的正确性。

2、每月月底前需将其他广告公司和主持人的账核对清楚并及时回款，电台媒介每月月底前需要将下个月广告费金额按照各频率分别报给财务部相关人员。

3、因两台医疗发布媒体的特殊性，受客观因素影响，难免会发生临时撤稿或版本的变化，希望两台媒介能与财务及时沟通，保正改版后发布总时间的准确性，以方便财务部和两台对账。

4.合同审核完毕签字后交给业务员送财务部盖章。

公司财务部

2013年12月31日

第二篇：各部门工作流程及要求

各部门工作流程及要求

（一）采购部

1、采购部在采购材料时：需有申请部门的采购申请单，（申请部门申请需有主管部门审批），制订采购计划，采购部门将采购计划提交一份到仓库，仓库按采购计划备查收货，供应商的送货单一定要有仓库签名和仓库的入库单才能对账。

2、采购部要不定时的抽检所定的材料是否符合要求。

3、采购部与供应商对完账时需把原始单据与对帐单交到财务部审核，如有上述单据不全，财务部有权拒绝付款；（每月10号前把对好的对账单交到财务部）采购部如需要支付材料款给供应商时，需写现金支出证明单经财务部审核金额无误，才能给总经理审批付款。另：如需现金支付的需提前一到二天通知财务准备现金。

（二）仓库

1、仓库收到材料、发出材料、产成品入库及出库，都必须按要求填写入、出库单，并且及时录入电脑。

2、仓库收到材料要写入库单，并核对入库数量；车间要领料时，必须写领料申请单，领料单上按公司采购统一名称填写，最好能注明主材或辅材领料，申请单必须有申请部门、人员及其主管签名批准，仓库在收到车间领料单并审核无异才能发料。（文具类出、入库由仓库自行记录备查，无须提交财务）

3、车间每批产品完成需入库需写入库单并且双方要签名确认。入库形式按双方工作方便为主。

4、销售部门出货时，一定要有提货单或在出库单上签名。（仓库和销售部门签名）。

（三）、销售部

1、销售部门每月与客户对完账后要把客户签名确认的销售对账单交给财务。（每月10号前把对好的对账单交到财务部）客户转款后与财务部核对，每月核对客户未付款余额。

2、如销售现金收款或快递代收货款的，收到货款后及时交到财务，并附销售单据，财务确认后方可开收据给付款方。

（四）、生产部

1、每月的最后一个工作日为盘点日，具体操作按《盘点作业规范》实施。（希各部门能在当天抽出人员配合财务部一齐盘查）

2、所有委外加工或代加工产品，一定要有单据依附，双方交接必须在单据上签名确认。

（四）、人事部

1、人事部在每月5号前需出上月考勤，10前要把工资表交到财务。

（五）、财务部

1、财务部在各部门能及时交来单据后，会在每月的15号出财务报表。

另：财务内部工作流程要求另外补充。备注：有未尽事宜再补充。

******有限公司

2015-1-29

第三篇：财务部门职责及工作流程

财务部门职责及工作流程

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，加强公司内部管理，规范财务制度及报销行为，倡导一切以公司发展为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。

财务部门负责人：刘伟霞 财务部门出纳

：孙伟超

部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报销制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。

一、财务部门总体要求：

1、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。

2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。

3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务负责人、经理签字后，方可借款。

4、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据;支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容真实。

5、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。

二、财务部门日常收支核算

（一）财务部门会计工作职责

1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。

2、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上报及时。

3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。

4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。

5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。

6、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。

7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。

（二）财务部门会计日常工作流程

1、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信

息，开具发票并打印发票回执单和发票明细单，交由客服部门。客服收到客户确认无误的回执单后交由会计处存档。

2、每月五号左右打印银行交易明细及回单，根据每家客户开具发票金额，银行每日流水，每月做好会计凭证的记录、装订及报表的出具。做到税务的及时申报，税款及时缴纳。并把凭证报表存档。

3、与各部门相关的财务部门报表的出具，资料的审核工作。

4、派遣员工每月每家客户工资表数据的核算。

5、相关部门需要借用财务部门相关资料请在会计处填写资料借用明细表。

6、日常对出纳工作的监督审核。

（三）财务部门出纳工作职责

1、根据现金收支、银行收支制作日常收支明细表、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

2、负责发放派遣员工工资、薪资的计算、发放及个人所得税的计算。

3、负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管，办理支票的签发、入账、转账以及其他银行结算业务。

4、负责日常派遣员工工资卡的办理。

5、及时统计每月的开票情况，做好客户到账情况明细表，并做好入账工作。

6、负责审核现金收付凭证，办理现金的收取、支付业务，负责现金的保管并对现金实行库存限额管理，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵现金。

7、负责公司日常报销工作，并对报销单据的真实性进行核对。

8、负责公司银行开户及注销的办理。

（四）、财务部门出纳日常工作流程

1、定期查询公司网银收支情况，登记银行存款日记账和现金日记账及公司日常收支明细表，做到日清月结。

2、由客服部提供相关的资料，办理派遣员工工资卡的事项。根据开票金额、日期，统计每月的开票明细，然后与客服部进行客户应收账款的到账情况。

3、每日5：00前统计客户费用到账明细，并把客户费用到账明细表上传到公司平台，由各部门查看并及时催款。

4、每月发送社保扣费金额至社保专员处，由社保专员核对，一致即可，如遇核对不一致的情况，社保专员处找出问题，再进行沟通。

5、涉及到派遣员工工资发放的，由财务部会计核对工资表后，发至出纳处，出纳准备相关资料并及时发放派遣员工工资。

6、配合日常总经理的其他工作安排。

三、借款和各种费用开支标准及审批制度

（一）差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“费用申请单”和“借据”并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

2、员工出差返回后，填写“费用报销单”，连同出差“费用申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、交通费：员工出差需购买车票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以火车为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。

4、住宿费：员工出差住宿费在除北上广深之外的地区，每日住宿费标准不得高于150元，报销时要有住宿发票方可报销。北上广深地区200元以内凭住宿费发票报销。

5、市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示主管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

（三）报销发票粘贴及填写要求

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：详细填写借款日期、部门、出差地、出差事由、及金额（大小写须完全一致，不得涂改），经本部门主管，财务负责人签字后报总经理签批；持已批“费用申请单”至出纳处领款。

2、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

（四）报销时间

所有单据每月5日报销，遇节假日延至节后第一个工作日。不得延期至下月，如遇出差等情况经总经理批准后方可报销。跨的发票不予报销。

（五）相关规定

1、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

2、所有借款均遵循前账不清,后账不借的原则。

3、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

（六）其他临时借款

如业务费、招待费等，审批程序同上。

（七）下列情况不予报销：

1因当事者过失造成损失的浪费。

2其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。

四、日常费用报销制度及流程

费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用金额部门主管审核签字―财务部门复核―经理审批―到财务部出纳报销。

（一）日常报销制度

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，报行政处汇总，按审批权限批准后，由行政部统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

3、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单。所有报销单据须有经理签字。

（二）报销单据填写要求

1、费用报销发票的内容包括日期、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票的一律不予报销。

2、报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、粘贴填制；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

3、按规定的审批程序报批 本人--部门主管-财务负责人-经理

4、费用报销单的审核（各部门经理须对其审签的各项费用报销单负责）费用与项目单项不符账目不清，且追究其主管责任； 4.1费用报销单应具备的内容： 4.1.1填制单据的日期 ；

4.1.2报账人、经办人的签名；

4.1.3发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定； 4.1.4数量、单价和金额；所有票据需用胶水规范粘贴； 4.2费用报销单的技术要求：

4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符，不相符的报销单财务部有权要求重新填写。

4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位签字。涉及个人收款的须有个人签字、及付款依据。

五、与各部门工作的协调

（一）与客服部门工作协调

1、由客服人员确保开票金额无误后，发电子版开票金额明细至财务部会计处，会计开具发票并打印回执单,由相关客服人员至财务部填写登记表，领取发票，同时财务部出纳要根据开票金额统计每月开票情况，定期与客服部门进行核对，客服部保证客户欠款及时结清，出纳应保证双方账账核对一致。涉及需要查账发放工资的相关工作由客服部门与出纳沟通发放。

(二)与社保部门工作协调

1、每月社保扣款后由出纳截图发社保负责人，社保负责人核对扣款金额与应缴金额是否一致，由社保人员找出差异，涉及需要转账等事宜与财务部出纳沟通，社保部门需要年检及需要提供会计方面相关资料的，与财务部会计沟通。

（三）与业务部门工作协调

1、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、应于业务发生后及时报销，初定每月25日为报账日，（遇节假日顺延）当月借款等费用不清则当月工资不清算。

2、项目招标款的管理:公司业务部门因招标形成的其他应收款财务部门出纳及时记录支出，会计进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐（如业务部），保证双方账账核对一致。

3、每月月底出纳与各部门（业务部其他应收款，客服部应收账款，社保部扣款产生的差异）核对收款，客户欠款情况，出纳与会计核对收支账账相符。

备注：以上问题涉及尚不全面，有需要完善的地方各部门可提出合理建议，商量经总经理同意纳入制度内容，以上相关问题如有特殊情况各部门再协商确定。

第四篇：财务部门与各部门的关系

财务部门与各部门的关系

一、财务部与总经办协调关系

1、控制资金先使用审核各部门的设备物资、计划和酒店开支计划，并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。

2、审核酒店的收益报告和利益分配报告；监督财税计划和贯彻实施按期上交国家税费，协调酒店同银行、税务等有关部门的关系。

3、定期向总经理提出预算和决算报告，资产负债表给总经理审核同意后，组织贯彻实施。

二、财务部与其他各部门的关系

一、仓库

1、仓库应了解各部门对物品的要求和建议及时将信息反馈给成本部门和采购部门。

2、收到各部门送来的领料单，仓库主管要检查领料单的签名是否有效及完整，已经批准的领料单，不允许增加品种和数量，领料单需部门经理级别人员签字方可领取。

3、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；

4、仓库保管员接到领料单检查部门所需之物品仓库是否有货，如断货物品到位，应立即通知使用部门领用。

二、出纳

1、总出纳负责酒店各部门的现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报 销时认真审核发票的品名、规格、数量、单价、金额、印章及单位全称，审 核经办人员是否已按酒店规定的“申请用款及报销操作程序”经各有关领导 签名批准办妥报销手续。如发现疑问应立即查明原因及时予以纠正。审核无误方可付款。

2、一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导 批准方可向财务部报销

3、已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字；

4、未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

三、成本会计

1、根据收款员收入日报、已输入电脑的领料单和鲜活直送品验收单及各吧台饮品进销存日报表，每周编报餐饮成本报告，分别送达餐饮部经理、行政总厨、财务部经理、分管领导、财务总监和总经理，以掌握成本动态，控制成本支出。

2、参与餐饮部直送鲜活食品原材料的市场调查，协助餐饮部严格把好进货关。

稽核人员与各部门关系。

四、稽核

1、月末根据鲜活直送仓库材料汇总表，核对供应商结算联与发票是否准确，审批手续是否按照“申请用款及报销操作程序”办理完备，复核无误后签名并知会财务部付款结帐。

2、月末会同仓库保管员对食品原材料库存物品进行抽查盘点、督促各厨师长如实反映厨房在产品，发挥成本监控作用保证成本核算的准确性。

五、应收帐款

1、到欠款旅行社（单位）支票或汇款，开具正式发票发送给有关付款单位。对收到的款项须及时核对，逐笔核销，并编制应收帐款记帐凭证。如有差异立即与有关部门（营销或担保人）联系，共同查找差异原因，收回欠款。

2、每月编制应收帐款帐龄分析表，上报总经理、分管领导、和财务部经理。

六、采购

1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其 他办公用品，每季度月初编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用。

2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印。

第五篇：财务部门的工作流程

财务部门的工作流程

一、餐厅收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，财务部门的工作流程。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：

(一)班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

(二)正常操作工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。

(三)结帐工作流程

1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联，工作总结《财务部门的工作流程》。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

5、结帐时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时，厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。

6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。

7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。

8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。

9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东(西)园餐厅核对表”。

(四)单、总班结帐

在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。

(五)当日、历史帐目查询

“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。