从银行内控制度建设看防范风险的有效性

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第一篇:从银行内控制度建设看防范风险的有效性

从银行内控制度建设看防范风险的有效性

从内控制度建设看防范风险的有效性

健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度,则是银行风险监管的基础和关键。XX银行XX支行成立一年来,加强内控制度建设,[新世纪秘书网文章-http://www.xiexiebang.com 找文章-到新世纪秘书网]夯实基础工作,强化内部管理,从决策、执行、监督全过程集思广益,全员参与,开展了一次内控制度建设的群众运动,打了一场防范操作风险的人民战争,树立了违规就是制造风险的理念,形成了内控制度建设只有起点,没有终点,永远从零开始,因时而变的内控文化,建立了防范风险的长效机制。

一、加强制度建设,构建科学有效的制度体系

XX银行是我国最优秀的股份制商业银行,其内控制度是比较完善和健全的。刚刚组建初期的XX银行XX支行,在内控制度建设上不仅仅停留在按上级行规章制度办事的层面上,他们立足于自身实际,整合现有业务管理模式,面对信用风险、市场风险、操作风险的考验,先后制定了信贷管理、资金管理、会计管理、安全管理、行政管理等二十项规章制度,强化了会计、出纳、联行、计算机系统等重要岗位的自身监管,对印章、密押、重要空白凭证的交接和保管进行了再保险。建立了合理的组织架构,使事后监督向事中、事前转移。同时还根据当前经济形势,在案件多发的票据业务、集团客户与关联交易等风险集中的重要业务上,制定和完善了相应的管理办法和操作流程,建立了银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台帐与会计之间的适时对帐制度。这些制度贯穿决策、执行、监督的全过程,覆盖所有风险点,使XX银行XX支行各项工作一开始就纳入条理化、规范化的轨道,为有效防范金融风险,奠定了坚实的基础,二、坚持特色,培育企业内控文化

www.xiexiebang.com 为了保证内控系统有效运行,提高员工对内控制度建设重要性和必要性的认识,培养严格、扎实、高效的工作作风,XX银行XX支行面对成立时间短、业务新、人员素质参差不齐等特点,积极组织员工学习内控知识,采取多种方式,强化风险识别量化意识,用XX先进的管理理念、发展目标、企业精神教育员工。一是开展“纠树”活动。今年以来XX银行XX支行开展了一次“纠正不良习惯,树立无缺陷工作作风”的主题活动,号召全行员工从小事做起,从养成良好的生活习惯开始,克服工作中存在的缺点和不足,树立“违规操作就是制造风险”的理念,全局至上,力求和谐完美。二是实行工作日志制度。XX银行XX支行规定所有员工每天要利用班后时间记录一天的工作情况,对自己当日工作中执行规章制度、遵守操作规程情况进行总结,对麻痹大意、违规操作要深刻反思,认识到问题的严重性,并提出改进办法和措施,以达到思想和行动的统一。三是坚持内控自查评审会议制度。支行每月都要召开内控评审会议,每个岗位、每个操作环节的具体工作人员对其上游和下游岗位和操作环节执行内控制度情况都要进行评价,提出看法和意见,互相监督,明确责任。各部室对当月存在的风险隐患要进行分析总结,行领导每次对内控自查评审情况进行点评,发现问题立即整改。高管层对内控管理的重视,促进了XX行XX支行内控管理文化不断完善,广大员工充分认识到内控管理是每个员工的职责,深刻理解风险防范是银行发展永恒的主题,形成了“内控建设只有起点没有终点”“银行求生内控先行”“执行制度没有特权”等个性鲜明的内控文化。

三、规范自律行为,强化内控执行力

制度建设固然重要,然而把制度落到实处,增加执行力,使内控机制运转有效,乃是重中之重,XX银行XX支行在执行内控制度方面,规定了严格的责任追究制度和奖惩制度。制定铁律,不管是谁、无论是谁,在遵守规章制度上一视同人,没有特权,不搞姑息迁就,不搞下不为例,发现问题一查到底,力求达到纠正问题,排除风险,规范业务www.xiexiebang.com的最终目的。营造一种层层设防、处处把关、事事对照、人人执行规章制度的良好氛围。今年以来,在信贷资金投放过程中,XX银行XX支行坚决执行贷款“三查”制度,坚持资产运行的可控制原则,以质量求发展,健全了贷款管理组织架构,明确了各部门的职责和考核标准,出台了客户资格准入意见,制定了客户优选标准,并且一律公开,不搞暗箱操作,凡是不符合贷款条件的客户,无论是什么人、哪个部门推荐的,坚决拒绝,不予考虑。从源头上有效的规避了风险,避免了以贷谋私现象的发生。保证了资产质量。截止到今年九月末该行全部贷款余额XXXXX万元,无一逾期,无一欠息。此外,在案件专项治理工作中,该行领导高度重视,以身作则,全行员工认真对待,积极查改,保证了此次活动不走形式,不走过场,收到了较好的效果。共计发现问题九十个,其中一般性问题八十六个,较严重问题四个,有效整改七十九个,整改率百分之八十七点七,没有整改的体现在会计、出纳专业流程上,已构成差错事实,只能在以后的工作当中彻底杜绝。

四、坚持以人为本,加强警示教育,防范道德风险

防范和化解金融风险,人是关键,不解决人的问题,再好的内控制度也无济于事。因此必须加强思想政治工作,教育员工树立正确的世界观、价值观、权力观,加大对员工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度,按照“规定动作”规范员工行为。

XX银行XX支行始终坚持“三必访”、“四必谈”的访谈制度,及时掌握员工的思想动态和行为轨迹。今年以来,共计开展“三必访”三十人次,“四必谈”七十四人次,对全行大部分职工进行了家访和谈心活动。努力做到思想上沟通、工作上帮助、生活上关心。实行员工异常行为报告制度,各部室每月都要上报包括八小时以外的员工异常行为管理情况,结合全国打击赌博违法犯罪专项行动,要求员工承诺远离黄、赌、毒。经商办企业、买卖股票必须报告。教育员工明辨是非,谨慎交友,严格自律,此外,该行通过开展“企www.xiexiebang.com业文化节”、法律法规知识竞赛、重大典型案例分析等多种活动,提高员工遵纪守法的自觉性,强化了防范意识,保证了队伍的稳定和纯洁。

通过实践,XX银行XX支行深刻认识到内控是立行之本,风险管理是银行发展永恒的主题。该行将时刻把防范风险放在首位,重效益更重质量,长期重于短期,严格按章办事,依法合规经营,努力塑造品牌形象,力争打造精品银行。

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第二篇:从银行内控制度建设看防范风险的有效性

从银行内控制度建设看防范风险的有效性

从内控制度建设看防范风险的有效性

健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度,则是银行风险监管的基础和关键。XX银行XX支行成立一年来,加强内控制度建设,夯实基础工作,强化内部管理,从决策、执行、监督全过

程集思广益,全员参与,开展了一次内控制度建设的群众运动,打了一场防范操作风险的人民战争,树立了违规就是制造风险的理念,形成了内控制度建设只有起点,没有终点,永远从零开始,因时而变的内控文化,建立了防范风险的长效机制。

一、加强制度建设,构建科学有效的制度体系

XX银行是我国最优秀的股份制商业银行,其内控制度是比较完善和健全的。刚刚组建初期的XX银行XX支行,在内控制度建设上不仅仅停留在按上级行规章制度办事的层面上,他们立足于自身实际,整合现有业务管理模式,面对信用风险、市场风险、操作风险的考验,先后制定了信贷管理、资金管理、会计管理、安全管理、行政管理等二十项规章制度,强化了会计、出纳、联行、计算机系统等重要岗位的自身监管,对印章、密押、重要空白凭证的交接和保管进行了再保险。建立了合理的组织架构,使事后监督向事中、事前转移。同时还根据当前经济形势,在案件多发的票据业务、集团客户与关联交易等风险集中的重要业务上,制定和完善了相应的管理办法和操作流程,建立了银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台帐与会计之间的适时对帐制度。这些制度贯穿决策、执行、监督的全过程,覆盖所有风险点,使XX银行XX支行各项工作一开始就纳入条理化、规范化的轨道,为有效防范金融风险,奠定了坚实的基础,好范文版权所有

二、坚持特色,培育企业内控文化

为了保证内控系统有效运行,提高员工对内控制度建设重要性和必要性的认识,培养严格、扎实、高效的工作作风,XX银行XX支行面对成立时间短、业务新、人员素质参差不齐等特点,积极组织员工学习内控知识,采取多种方式,强化风险识别量化意识,用XX先进的管理理念、发展目标、企业精神教育员工。一是开展“纠树”活动。今年以来XX银行XX支行开展了一次“纠正不良习惯,树立无缺陷工作作风”的主题活动,号召全行员工从小事做起,从养成良好的生活习惯开始,克服工作中存在的缺点和不足,树立“违规操作就是制造风险”的理念,全局至上,力求和谐完美。二是实行工作日志制度。XX银行XX支行规定所有员工每天要利用班后时间记录一天的工作情况,对自己当日工作中执行规章制度、遵守操作规程情况进行总结,对麻痹大意、违规操作要深刻反思,认识到问题的严重性,并提出改进办法和措施,以达到思想和行动的统一。三是坚持内控自查评审会议制度。支行每月都要召开内控评审会议,每个岗位、每个操作环节的具体工作人员对其上游和下游岗位和操作环节执行内控制度情况都要进行评价,提出看法和意见,互相监督,明确责任。各部室对当月存在的风险隐患要进行分析总结,行领导每次对内控自查评审情况进行点评,发现问题立即整改。高管层对内控管理的重视,促进了XX行XX支行内控管理文化不断完善,广大员工充分认识到内控管理是每个员工的职责,深刻理解风险防范是银行发展永恒的主题,形成了“内控建设只有起点没有终点”“银行求生内控先行”“执行制度没有特权”等个性鲜明的内控文化。好范文版权所有

三、规范自律行为,强化内控执行力

制度建设固然重要,然而把制度落到实处,增加执行力,使内控机制运转有效,乃是重中之重,XX银行XX支行在执行内控制度方面,规定了严格的责任追究制度和奖惩制度。制定铁律,不管是谁、无论是谁,在遵守规章制度上一视同人,没有特权,不搞姑息迁就,不搞下不为例,发现问题一查到底,力求达到纠正问题,排除风险,规范业务的最终目的。营造一种层层设防、处处把关、事事对照、人人执行规章制度的良好氛围。今年以来,在信贷资金投放过程中,XX银行XX支行坚决执行贷款“三查”制度,坚持资产运行的可控制原则,以质量求发展,健全了贷款管理组织架构,明确了各部门的职责和考核标准,出台了客户资格准入意见,制定了客户优选标准,并且一律公开,不搞暗箱操作,凡是不符合贷款条件的客户,无论是什么人、哪个部门推荐的,坚决拒绝,不予考虑。从源头上有效的规避了风险,避免了以贷谋私现象的发生。保证了资产质量。截止到今年九月末该行全部贷款余额XXXXX万元,无一逾期,无一欠息。此外,在案件专项治理工作中,该行领导高度重视,以身作则,全行员工认真对待,积极查改,保证了此次活动不走形式,不走过场,收到了较好的效果。共计发现问题九十个,其中一般性问题八十六个,较严重问题四个,有效整改七十九个,整改率百分之八十七点七,没有整改的体现在会计、出纳专业流程上,已

构成差错事实,只能在以后的工作当中彻底杜绝。

四、坚持以人为本,加强警示教育,防范道德风险

防范和化解金融风险,人是关键,不解决人的问题,再好的内控制度也无济于事。因此必须加强思想政治工作,教育员工树立正确的世界观、价值观、权力观,加大对员工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度,按照“规定动作”规范员工行

为。

XX银行XX支行始终坚持“三必访”、“四必谈”的访谈制度,及时掌握员工的思想动态和行为轨迹。今年以来,共计开展“三必访”三十人次,“四必谈”七十四人次,对全行大部分职工进行了家访和谈心活动。努力做到思想上沟通、工作上帮助、生活上关心。实行员工异常行为报告制度,各部室每月都要上报包括八小时以外的员工异常行为管理情况,结合全国打击赌博违法犯罪专项行动,要求员工承诺远离黄、赌、毒。经商办企业、买卖股票必须报告。教育员工明辨是非,谨慎交友,严格自律,此外,该行通过开展“企业文化节”、法律法规知识竞赛、重大典型案例分析等多种活动,提高员工遵纪守法的自觉性,强化了防范意识,保证了队伍的稳定和纯洁。

通过实践,XX银行XX支行深刻认识到内控是立行之本,风险管理是银行发展永恒的主题。该行将时刻把防范风险放在首位,重效益更重质量,长期重于短期,严格按章办事,依法合规经营,努力塑造品牌形象,力争打造精品银行。

第三篇:从操作风险角度看银行内控制度建设0527

2011年企业内部控制建设有奖征文

从操作风险视角看银行内控制度建设

一、操作风险的内涵与影响

操作风险作为一种古老的风险类型,从银行诞生之初就一直伴其左右。2004年6月26日颁布的《新巴塞尔资本协议》中,巴塞尔银行监管委员会将操作风险的定义为:“由于不完善或错误的内部操作程序、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险。”进而将操作风险分为七种类型:内部欺诈、外部欺诈、雇佣关系、客户关系、产品以及业务操作、对物理资产的损害、业务中断及系统失灵、实施交付及流程管理。

与信用风险和市场风险不同,操作风险与报酬之间不一定存在一一对应的映射关系,因而不能完全量化地得以体现,所以曾在银行经营活动中未引起足够重视,这种忽视所付出的代价是无比惨痛的。1995年的巴林银行事件是全球金融业历史中挥之不去的一抹黑色,它为世界各国金融机构敲响警钟,警示操作风险已经成为严重威胁银行生存的重要因素之一。

近年来,国内外金融机构频频曝出一系列重大违规操作案件,也给金融界带来强烈震撼。数额惊人的财务损失、严重受损的机构声誉,人们愈加清醒地认识到操作风险在银行面临的诸多风险中所占的重要地位。就我国而言,随着金融业开放程度的提升以及市场化改革的推进,乘着入世的东风,中国正逐步融入国际金融大格局。全球化和

经济一体化带来的必然是日趋复杂的风险形势,因而如何正确、有效识别操作风险,并从制度构建、落实执行以及外部环境上采取措施加以管理与控制,更是一道摆在我国银行经营管理者面前值得认真分析并加以解决的课题。

二、内控制度的失效是操作风险频发的原因

(一)内部控制与操作风险的关系

如果把内部控制与操作风险之间的关系表述的“哲学”一点,那么它们是一对矛盾。操作风险是矛,内部控制是盾。一个健全和完善的内控体系是识别、方法和控制操作风险的基础。1998年1月,巴塞尔银行监管委员会发布了“内部控制系统的评估框架”被认为是与操作风险控制相关的文件中最重要的内部控制理论体系,该文件的结论是:最近发生的诸多案件表明,松散的内部控制是导致银行产生重大操作风险损失的一个根源。这一结论与操作风险本身的特征密不可分。由操作风险定义可知,其具有较强的内生性,往往来源于制度缺失、系统缺陷以及人员舞弊等,因而内部控制对操作风险的防范具有天然促进作用是不争的事实。且相较于外部监管与惩戒而言,依靠内部机制控制风险的好处不言而喻。银行往往对自身存在的制度缺陷更为了解,对风险点的把控更为准确,外部监管带来的高昂监管成本不一定会最大程度实现风险控制目标,“让最了解的人去进行管理”才是内部控制最重要的价值标准。

对银行而言,何为内部控制?我国2002年9月公布的《商业银行内部控制指引》中给出了较为清晰的定义:内部控制是商业银行为

实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法对风险进行事前方法、事中控制和事后评价的动态过程和机制。包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈以及监督评价与纠正五个要素。

(二)我国银行内部控制现状

银行作为经营货币这类特殊商品的经济实体,注定要比一般工商企业承受更高的风险,这就对其风险防范与控制能力提出更为严格的要求。中国人民银行稽核监督局曾对全国两千多家金融机构的内部控制现状进行了专项调查。结果表明,我国银行业无论是思想认识、制度建设还是人员素质、实施执行都存在问题,从而使其在经营管理上存在较大的风险隐患。具体归纳起来,有如下问题:

一是内控制度建设不健全。一方面,规章制度缺乏严密体系,无法达到内控的预期目标。随着金融全球化程度的加强,与世界先进金融机构的交流、互动增加,我国银行业在制度建设方面也下了很大工夫。但是,这些规章制度多是伴随着某种特定的金融产品或某特定的业务领域而产生,仅局限于覆盖该特定区域的风险点,具有单一点状或单一线状的特征,不能形成一体化网络,业务运行中的各个环节与流程难以达到平衡制约或者相互支撑。这种制度的执行结果是局部风险得到控制与防范,整体上却缺乏统一性与连贯性,各个分散的内控制度“单打独斗”,最终导致总体控制不足或低效。

另一方面,制度构建滞后,无法与业务发展速度相匹配。金融创新已成为提高银行核心竞争力的着力点,各家银行正致力于提升需求

管理的准确性和有效性,找准自己的市场定位和业务优势,合理地调配资源,最终形成自主创新产品和市场竞争力,新型金融产品与服务层出不穷。在业务迅速发展的情况下,部分信息化系统和产品业务流程的设计缺乏充分的时间和知识储备,初始设计不够严密或未能根据需要及时进行跟进与再造,对风险点无法实现全覆盖,出现“风险死角”,进而给欺诈事件可乘之机。

二是重设立,轻运行,内控制度执行不力,形同虚设。目前我国银行业多采取自上而下的管理形式,且通过层层授权来实现。决策层次过多,相关职能部门风险防范责任界限模糊,导致政策的传导和制度的执行力度会因各层级管理者的风险偏好或自身利益驱动而发生一定的扭曲或调整,规章制度的解释因人而异、因地而异,执行力逐级递减。

三是内部稽核力量薄弱,日常检查监督效果不力。首先,每每有新的规章制度出台,银行内部会配合组织多次检查,但这种检查往往是基于外部监管要求而进行,缺乏“内生性”,因此不免流于形式,成为突击应付手段之一。其次,随着管理层关注的侧重点发生变化,内部检查多是不定时、非制度化的,因而最终的结果并非追根溯源地进行整改,多为“就事论事”,难以达到防范风险的预期目标。

四是风险意识薄弱,内控优先理念缺乏。片面强调业务指标和发展速度,利益指标的驱动导致对内控优先的忽视;人员风险意识欠缺,对风险管理与内部控制缺乏真正的理解与把握,依法管理、合规经营的责任观念不强,怕麻烦、图方便,碍于情面、疏于防范等现象时有

发生;日常风险教育管理工作流于形式或缺乏针对性,使得风险文化基础薄弱,加之行为人本身自律意识和法律观念薄弱,存在侥幸心理,在面对诱惑时往往铤而走险。

三、加强内控制度建设,防范操作风险

内控体系是针对将会遇到的风险而设置的,所以内控制度建设的第一步应是对操作风险进行评估,根据评估结果设计相应的内控体系,然后由相关职能部门和人员去执行。最后,很关键也是常被忽视的一点是,还需要对内控体系的运行情况进行评价,根据结果对内部控制体系存在的缺陷进行改进。内控制度建设就是在“设计→执行→评价→改进”这个不间断的循环中得到持续的再造和重组,以确保建好的“模型”最大程度贴近真实的风险形势,使得银行经营目标得以实现。

综上,并结合我国银行业内控制度建设现状,笔者提出以下几点建议:

一是尽快完善法人治理结构建立,进一步推进深化商业银行股份制改革。充分利用公司治理理念,用“法治”代替“人治”,降低监管成本;

二是应意识到人是最大的风险,建立“以人为本”的风险管理文化,并形成“细节决定成败”的风险理念约束。理念是行动的先导,风险文化一旦形成,将直接或间接的影响行动结果。通过廉政教育、法律法规学习等形式多样的培训教育活动,使员工对风险高度重视、提高认识,增强案件形势变化的敏感性和案件防控工作的主动性;

三是加强授权体系管理,充分发挥多层、多部门之间职能制约与相互支持的效用,避免流于形式,背离设计的初衷;

四是通过业务流程跟进,及时完成风险制度再造;

五是加大内部稽查力度,对照相关内控和案防制度的规定和要求,认真查找制度执行力方面存在的突出问题和薄弱环节。既自查思想认识上的问题,又自查操作层面的问题;既自查有章不循的问题,又自查无章可循或规章制度不完善的问题;既分析存在问题的原因,又提出解决问题的办法。做到边查边纠,查找彻底,纠正到位;

六是加大信息技术手段在内控中的应用,有效减少人为识别错误;

七是开展日常风险点监控。特别是治理商业贿赂,将源头放在业务工作的各个环节上,结合业务找准切入点有效防范商业贿赂案件发生,进一步建立与完善内控监督的方式方法,充分发挥兼职监察员队伍作用,把风险监控与日常内控管理结合起来,促进各项业务的健康发展。

第四篇:银行柜面内控风险防范

银行柜面内控风险防范

柜面业务是银行最基础的业务,但也最容易发生内控风险。可以说内控风险贯穿于柜台业务操作风险的各个环节。目前银行的内控管理分为事前、事中和事后三个层次。从银行所面临的风险现实和管理趋势来看,柜面业务风险管理的目标越来越倾向于事前管理,将风险管理的控制点前移,以最大程度的降低风险带来的损失。

目前柜面内控风险存在的问题:(一)、由于柜面业务量日趋增多,柜员劳动强度和精神压力大,多数柜员都是被动地执行相关内控规定和制度,主观上没有牢固树立起“自我保护”的风险意识、不明白执行相关规定和制度的原因以及缺乏责任意识。比如业务凭证需客户签字,单位业务出钱需验印或者日常会计交接等事项,柜员只是机械的执行,为了做而去做,而不去思考为何这样做,由此也就造成了相应差错的发生,引发了内控风险。

(二)、随着本行新业务的不断出现及新员工的加入,银行业务数据、业务流程管理的复杂程度也不断提高,柜员难以把握业务操作中风险控制的重点、难点,难以识别风险控制的重点和难点,即无法有针对性的预防内控风险。

(三)、本行员工大都以年轻员工为主,缺乏银行从业经验,对相应的法律知识和合规知识缺乏认识。这也是引发内控风险的一个重要因素。

相应的我从以下四个方面的措施来防范柜面内控风险防范,从员工风险意识、风险态度和风险判断能力这三个角度改善风险控制的效

能。

一是培育良好积极向上的风险文化氛围,让风险意识根植于柜员的心里。利用晨会不断的进行思想强化和教育,强调风险带来的巨大的危害性,提高员工对风险的敏感性。将内控风险与柜员长远的人生规划和发展联系起来,使员工不但从表象上更应从思想和情感上真正认同内控风险制度和规定。

二是以业务差错为切入点,结合业务差错对相应的内控制度进行深入讲解,分析制度执行原因,执行制度的目的,而不是一味的只强调制度,以达到让柜员知其然也知其所以然。

三是将业务流程中的关键风险节点在众多业务制度之中进行标识和区分,梳理关键风险点,明确风险控制措施。以业务操作流程为线索,梳理排查易导致风险损失,或对造成损失有显著影响的关键业务环节中的重要风险点,以显而易见的方式对员工进行讲解,提高员工风险判断和处理能力。有效引导员工去主动学习,将“工作学习化,学习工作化”落实成日常管理中的常态。

四是加强银行柜面人员在法律知识和监管合规方面知识的储备。为有效防范现时和以后可能发生的法律风险和合规风险,加强银行柜面人员在法律法规和监管合规方面知识的学习和培训,已是时之所需、势之使然。在日常管理中将常用的法律法规与日常业务操作相结合,××银行××支行

××

第五篇:从几个案例看银行柜面操作风险防范

1从几个案例看柜面操作风险防范

从几个案例看柜面操作风险防范从几个案例看柜面操作风险防范 从几个案例看柜面操作风险防范1、、、、柜员挪用现金案件

柜员挪用现金案件柜员挪用现金案件 柜员挪用现金案件((((2006))))

建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员,在49天内从容盗用银行资金2180 万元而未被察觉

如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行(下称平原支行)进行突击检查,营业室综合柜员刁娜挪用、盗用银行资金逾2000万元一案,也许根本无人知晓。

涉案人员为年仅23岁的普通临柜人员。她绕开银行内部各监管环节,从容盗取银行资 金,前后49天,历经例行检查未被发现。

日前,中国银监会对此案件进行了业内通报和警示。

据银监会案件专项治理督导组(下称督导组)的调查,2006年8月23日至10月10日 期间,时为建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盗用银行资金2180万元,用于购买体 育彩票,并中得彩票奖金500万元。

梦断彩票

彩票中特等奖的概率大约在千万分之一。以“七星彩”为例,购买全部排列组合(1000 万种)需要2000万元,必然包含可以中得500万元的特等奖号码。

这个概率,与刁娜“投资”彩票的成本收益比刚好吻合。

督导组的调查表明,刁娜的手法有二:一为空存现金,二为直接盗取现金。所谓“空存 现金”,即在没有资金进入银行的情况下,通过更改账户信息,虚增存款。由于存单本身是 真实的,所以尽管事实上并没有资金入账,但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来,成为自己可以支配的资金。

为了获取资金购买彩票,刁娜向李顺刚(刁娜男友李顺峰之兄)、周会玲(德州卫校体 彩投注站业主)、冯丽丽(德州保龙仓体彩投注站业主)三人开立的四个账户虚存资金52 笔,共计2126万元。

在实际操作中,刁娜将其中的1954万元分54次转入体彩中心账户,提现的172万元也 均用于购买彩票。

相对而言,直接盗取银行现金更为困难。因为银行每天下班前都要轧账。但由于管理漏 洞重重,刁娜得意轻易得手。调查表明,刁娜在作案期间,多次直接拿出现金,或在中午闲 暇时直接交给柜台外的男友李顺峰,或下班后自行夹带现金离开,或将现金交其他柜员存入 李顺刚账户;如此这般,盗取现金总计54万元。

2006年9月17日,在刁娜购买彩票中得500万奖金时,她选择以“空取现金”(与空 存现金相反)的方式归还了部分库款,但最终留给建行1680万元的现金空库;扣除公安部 门追缴冻结的资金74万元之后,建行涉案风险资金为1606万元。目前,刁娜、李顺峰已被正式批捕。周会玲、冯丽丽等其他人员是否直接涉案,公安机 关还在侦察之中。

预警失效

刁娜案事发前躲避了多次内部核查程序,但最终在第50天时露了马脚。

2006年10月13日,建行德州分行计划财务部监控资金头寸时,发现平原支行现金库 存达2152万元(大部分为空存现金,即有账无款),超过上级行核定现金库存200万元近10倍。经突击检查,刁娜的案件才浮出水面。

此前的近50天里,该行每天的现金库存都严重超标。调查显示,刁娜作案期间,营业 2室日均库存现金达

1540万元(最高时达2988万元),相当于正常现金备付率近8倍(最高 时近15倍)。但如此严重的超标,并没有在当时引发银行的注意。

如果不是10月13日德州分行需要进行季度考核而监控到这一问题,可能刁娜的作案时 间会更久,造成的损失也会更大。

调查结果表明,由于建行德州分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严 重失职,使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督检查、库存现金限额管理控制和安全管理 等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸门,从容作案。

例如,营业室副主任尹光辉在刁娜作案期间查库六次,但每次都不实际盘查库款,只是 登记《现金单证核查登记簿》,结论是“账实相符”。同样是刁娜作案期间的9月12日,德 州分行会计业务检查组对平原支行营业室进行检查,刁娜仅以生病为由就逃避了库存的检 查。

该案的爆发,对银行的制度设计和系统控制提出了更高的要求。督导组通过对刁娜案件 和建行北京分行的实地调研,发现建行目前的数据集中系统(DCC)没有完全实现支持业 务运行和即时风险监控这两项功能的同时在线控制。例如,是次刁娜案件的现金库存近两个 月超出正常水平近8倍,但该系统未实现预警,只能通过事后的稽核系统才能发现问题。对此,中国银监会要求,银行应构建“人控”与“机控”双重防线,从制度层面和技术 层面加强异常业务预警,强化业务的即时监控,使违规行为无处可藏。2、、、、柜员盗用现金案件

柜员盗用现金案件柜员盗用现金案件 柜员盗用现金案件((((2009))))3、、、、东亚银行成功防范假外币案例 东亚银行成功防范假外币案例东亚银行成功防范假外币案例 东亚银行成功防范假外币案例((((2009))))44、、、、中国银行内部欺诈案例

中国银行内部欺诈案例中国银行内部欺诈案例 中国银行内部欺诈案例((((2006))))

近日,黑龙江省双鸭山市警方破获一起特大非法出具票证、票据诈骗案。此案中,中国 银行双鸭山四马路支行的5名工作人员沆瀣一气,非法出具大量的承兑汇票,造成重大损失。金融界人士认为,应当认真从该案吸取教训,强化银行内外监控体系建设,避免此类案件再 次发生。

据双鸭山警方查明,中国银行双鸭山四马路支行原行长胡伟东、原副行长王林以及业务 员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽5人未经任何审批程序,从2005年8月至12月,先后为犯罪嫌 疑人黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司经理朱德权(又名朱德全)开具空白银行承兑汇 票45张。朱德权在没有足额保证金的情况下,在山东四家银行陆续将45张承兑汇票贴现,票面金额合计4.325亿元。

此案引起黑龙江省公安厅、双鸭山市委市政府的高度重视。黑龙江警方辗转北京、上海、大连等10多个城市调查取证。近日,6名涉案的犯罪嫌疑人已被批准逮捕。

双鸭山市公安局副局长王杰和经侦支队队长邓福才介绍,朱德权将承兑汇票贴现后,用 来做生意和炒作期货。朱德权在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、铜等期货,赚少赔 多。他相继在北京损失1.2亿元,在其他城市损失8000万,共计损失2亿元左右。朱德权 采取拆东墙补西墙的办法,后一笔承兑汇票贴现之后将前一笔还上。

目前,警方已在朱德权的期货账号、保证金账号等处冻结8000余万元,扣押汽车5辆,房产三处,尚有1亿多元正在调查、追缴中。

据中国银行双鸭山分行有关人员介绍,这是一起银行的“窝案”,有关银行工作人员集 体“下水”,导致事中监督失效。

5银行的有关制度规定,要章证分管、领导审批、会计复核。据了解,涉案的 5名银行工

作人员,赵伟泽是凭证管理员、沈洪泽管章、杨晓平负责复核、胡伟东或者王林审批。从领 导到经办员,都是“黑洞中人”,因为各环节都是一伙的,监督制约机制形同虚设。“这种情 况下,即使是一个大金库,也早给端走了。”一银行内部人士说。

内外勾结也是此案发生的原因之一。一银行业内人士说,作为银行的领导和工作人员,不可能不知道非法出具承兑汇票的后果,此案内外勾结的可能性很大,目前,关于内外勾结 的问题警方正在调查。

据了解,相关银行的违法违规操作给承兑汇票“体外循环”可乘之机。四马路支行的有 关工作人员在明知违法的情况下,大量非法出具承兑汇票,是导致此案发生的直接原因。四 马路支行的工作人员没有按照承兑汇票的管理规定和流程办理,未经逐级审批,采取种种手 段,非法出具了承兑汇票。

承兑银行也有违规嫌疑。据银行有关人士介绍,出票行按照规定出具承兑汇票给相关企 业,企业到承兑行贴现,承兑行到期前进行查询,到期结付时,由承兑行把票据托收给出票 行,出票行付款给承兑行,这是一个完整的资金链条。四马路支行非法出具承兑汇票后,在 到期时朱德权向承兑行还款,打断了正常的资金链条,形成了“体外循环”,脱离正常的监 督制约,导致案件长期不能被发现。

应当看到,因为银行加强了交流的力度,才使得这起案件浮出水面。据了解,中国银行 哈尔滨河松街支行发生巨额存款失窃案之后,黑龙江银监部门和中国银行黑龙江省分行要求 进行专项治理工作,银监部门提出13条措施,中国银行黑龙江省分行提出43条措施,进一 步加强管理。

据了解,从2003年3月开始,中国银行双鸭山四马路支行就开始非法出具承兑汇票。

2005年初以来,中国银行双鸭山分行由监察和人事部门牵头进行督促和检查,在重要岗位工 作三年以上的,要求全部进行交流。2005年,四马路支行行长胡伟东、副行长王林相继交流 到双鸭山分行,使得该案无法继续隐瞒。(新华社)5、、、、近期伪造变造银行承兑汇票案例

近期伪造变造银行承兑汇票案例近期伪造变造银行承兑汇票案例近期伪造变造银行承兑汇票案例((((2009))))6、、、、虚假证明资料开户事件

虚假证明资料开户事件虚假证明资料开户事件 虚假证明资料开户事件((((2009))))7、、、、上海地区多起涉及银行诈骗案件

上海地区多起涉及银行诈骗案件上海地区多起涉及银行诈骗案件 上海地区多起涉及银行诈骗案件((((2009))))10 11 12

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