采取有效措施全面加强内控制度建设防范国库风险隐患

第一篇：采取有效措施全面加强内控制度建设防范国库风险隐患

采取有效措施全面加强内控制度建设防范国库风险隐患

为全面防范国库汇划清算资金风险，适应新会计核算业务需要，总行国库风险防范电视、电话会议召开后，**中支立即召开会议认真落实《国库风险防范实施意见》，组织开展以提高人员素质，加强内控管理，规范业务操作为目的的国库制度、业务、案件等业务的学习教育活动，以此增强风险防范意识和道德观念，树立良好的工作作风。在此基础上认真开展自查，仔细查找

本岗位工作的薄弱点和风险点，提出具体完善建议。同时，**中支党委专门成立了国库风险防范工作领导小组，以文件形式明确了成员责任分工，根据“四级目标管理责任制”，逐级签定责任

书，切实做到任务到岗、风险防范责任到人。通过采取一系列措施，切实提高辖区国库风险防范能力，保障新业务开通后辖区国库资金的安全完整。一是充实和调整国库人员，进一步落实岗位责任制。年初重新调整充实国库中层领导，使长期由科长代理的会计主管岗位人员得到具体确定；整合县支行人员，将工作重点向国库业务岗位倾斜。并对现有人员重新进行岗位合理分工，实行人员岗位大轮换制度。保障了县国库岗位与人员的匹配，杜绝了人员兼岗的风险性。二是加强国库凭证移交前审查工作。**中心支库制定了核算岗对凭证进行审查、综合岗对凭证进行复查、检查监督岗对凭证进行全面检查的“三岗审查制”连环检查办法，保证每日移交事后监督科的国库凭证准确无误，直接起到了防范风险的作用。

三是改进国库内部管理工作。重点落实辖区国库人员业务培训、知识考核制度。扭转国库人员知识结构单一的局面，培

养知识全面的复合型人才；加强辖区印章、密押、重要凭证的保管、使用和岗位口令保密、定期更换工作；查补完善各项制度，加强风险易发环节的监督检查，明确岗位间的责任牵制和岗位业务范围，使国库的各项工作都有章可循，环环相扣，建立确保国库资金安全的制度屏障。

四是切实落实自查和监督检查制度。建立县支库和代理支库业务月查工作制度。中心支库按季对县支库要害岗位进行深度检查，通过经常性检查来加强国库管理，最大限度规避国库风险。五是改进乡镇金库管理方式，提高乡镇金库业务质量。实行统一管理方式，撤销了存在问题的21家银行代理乡镇金库资格，收归由县人民银行直接经理。自年初运行以来，初见成效，21家乡镇金库业务质量全面提高，乡镇金库资金风险得到全面防范。在此基础上，加大检查力度，逐步引导代理银行规范业务操作行为，提高防范和化解风险的能力。

六是实施国库工作奖惩办法。完善了辖内国库业务管理考核具体办法，将国库人员工作质量与奖励、责任追究查处结合起来，调动国库人员执行制度的自觉性。同时加大责任追究处理力度，对国库人员的行为产生约束力。七是构建国库外部风险防线。加强各级国库与财税对账制度和内部往来查询查复制度的执行工作，与各级财税部门明确双方对账和查复的制约责任，做到真实对账；加强各级国库与事后监督、内审等相关部门沟通协调机制，制定切实可行的互控监督防范措施，通过各部门责任分工和多角度监督，共同防范国库风险隐患，促进**国库工作健康有序发展。

第二篇：采取有效措施全面加强内控制度建设防范国库风险隐患

为全面防范国库汇划清算资金风险，适应新会计核算业务需要，总行国库风险防范电视、电话会议召开后，**中支立即召开会议认真落实《国库风险防范实施意见》，组织开展以提高人员素质，加强内控管理，规范业务操作为目的的国库制度、业务、案件等业务的学习教育活动，以此增强风险防范意识和道德观念，树立良好的工作作风。在此基础上认真开展自查，仔细查找本岗位工作的薄弱点和风险点，提出具体完善建议。同时，**中支党委专门成立了国库风险防范工作领导小组，以文件形式明确了成员责任分工，根据“四级目标管理责任制”，逐级签定责任书，切实做到任务到岗、风险防范责任到人。通过采取一系列措施，切实提高辖区国库风险防范能力，保障新业务开通后辖区国库资金的安全完整。

一是充实和调整国库人员，进一步落实岗位责任制。年初重新调整充实国库中层领导，使长期由科长代理的会计主管岗位人员得到具体确定；整合县支行人员，将工作重点向国库业务岗位倾斜。并对现有人员重新进行岗位合理分工，实行人员岗位大轮换制度。保障了县国库岗位与人员的匹配，杜绝了人员兼岗的风险性。

二是加强国库凭证移交前审查工作。**中心支库制定了核算岗对凭证进行审查、综合岗对凭证进行复查、检查监督岗对凭证进行全面检查的“三岗审查制”连环检查办法，保证每日移交事后监督科的国库凭证准确无误，直接起到了防范风险的作用。

三是改进国库内部管理工作。重点落实辖区国库人员业务培训、知识考核制度。扭转国库人员知识结构单一的局面，培养知识全面的复合型人才；加强辖区印章、密押、重要凭证的保管、使用和岗位口令保密、定期更换工作；查补完善各项制度，加强风险易发环节的监督检查，明确岗位间的责任牵制和岗位业务范围，使国库的各项工作都有章可循，环环相扣，建立确保国库资金安全的制度屏障。

四是切实落实自查和监督检查制度。建立县支库和代理支库业务月查工作制度。中心支库按季对县支库要害岗位进行深度检查，通过经常性检查来加强国库管理，最大限度规避国库风险。

五是改进乡镇金库管理方式，提高乡镇金库业务质量。实行统一管理方式，撤销了存在问题的21家银行代理乡镇金库资格，收归由县人民银行直接经理。自年初运行以来，初见成效，21家乡镇金库业务质量全面提高，乡镇金库资金风险得到全面防范。在此基础上，加大检查力度，逐步引导代理银行规范业务操作行为，提高防范和化解风险的能力。[本文转载自xiexiebang.com-http://www.xiexiebang.com]

六是实施国库工作奖惩办法。完善了辖内国库业务管理考核具体办法，将国库人员工作质量与奖励、责任追究查处结合起来，调动国库人员执行制度的自觉性。同时加大责任追究处理力度，对国库人员的行为产生约束力。

七是构建国库外部风险防线。加强各级国库与财税对账制度和内部往来查询查复制度的执行工作，与各级财税部门明确双方对账和查复的制约责任，做到真实对账；加强各级国库与事后监督、内审等相关部门沟通协调机制，制定切实可行的互控监督防范措施，通过各部门责任分工和多角度监督，共同防范国库风险隐患，促进**国库工作健康有序发展。

第三篇：洛阳市国税局加强内控机制建设有效防范廉政风险

洛阳市国税局加强内控机制建设有效防范廉政风险

近年来，洛阳市国税局将“预防为主、过程控制”的风险管理理念引入党风廉政建设，围绕风险的识别、评估、防控和评价，以风险管理为核心着力强化内控机制建设的做法得到了当地政府的充分肯定并在全市推广，取得了初步成效。

一、采取四步工作法，构建廉政风险内控体系

该局紧贴税收工作实际，按照“全面梳理、四维评分，系数修正、风险排序”四个步骤，查找出税收行政权、执法权的16类105个风险点，根据分值划分档次，初步构建了符合税收实际的廉政风险分布体系，为风险防控奠定了扎实基础。

（一）全面梳理、查找风险点。通过分析权力行使过程和运行轨迹，该局将税收执法权梳理细分为征收权、管理权、检查权、强制权、处罚权、复议权、减免权、许可权等8类55种，共55个风险点；将行政管理权细分为人事管理权、财务管理权、物资管理权、日常事务管理权、基建管理权、纪检监察管理权等 8类50种，共50个风险点。

（二）依托“四个维度”，描述风险高低。通过行政权力共有特性和廉政案例分析，筛选归纳出“自由裁量度、透明度、可复核度、制约度”4个评分维度。对每项权力从4个维度进行评价，赋予不同的分值。自由裁量空间大，职责不清晰、权力运行不透明，可复核性差，权力制约不紧密的，从高评分，从而评定出各项权力的风险基本分值。

（三）确定两个系数，修正风险级别。根据权力不当行使可能造成后果的严重程度，以及权力运用的不同情形，确定“风险强度系数、权力运行频率系数”，对风险基本分值进行修正。“风险强度系数”反映权力行使对纳税人利益影响程度的大小。如征收权、检查权、处罚权，这类权力的不当行使将直接关系到纳税人税款、罚款交纳的多少，因此风险强度较高。“权力运行频率系数”反映因权力行使次数的多少带来的风险差异。频率高的权力赋予较大的系数，频率低的权力系数相应减小。

（四）聚焦内控重点，开展风险排序。根据评分和修正的情况，汇总形成每项权力的综合得分，并按照得分高低对税收执法权和行政管理权分别进行风险排序。将风险度得分前10名的权力确认为高风险档次，得分后10名的确认为低风险档次，中间的为一般风险档次。

二、教育、制度、监督三策并举，发挥廉政风险防控作用

（一）改进教育方法，发挥教育在风险防控中的基础性作用。一是开展活动提高教育的广泛性。通过开展“廉洁兴税”教育活动、“清风竹影”廉政摄影、节前廉政宣誓活动、廉政知识竞赛、观看警示片、到劳改场所接受现场警示教育、廉政格言警句征集等措施，提高教育的覆盖面和影响力；二是实行岗位风险点考试达标，增前教育的实效性。编印风险防范必读手册，所有人员上岗、调岗的第一课就是学习、考试，达标上岗；三是廉政谈话，突出岗位风险教育针对性。对新任领导干部、不同层级的干部每年进行廉 政谈话。市局领导与各单位、各部门的“一把手”进行廉政谈话，从廉政规定、基层的反映、来信来访情况等方面进行廉政提醒和预警。税收管理、税务稽查等人员，作为基层廉政谈话的重点对象。四是开展廉政风险排查点评。每季度由市局发布学习内容和对照重点，不同岗位对照的内容不同，税务稽查、应纳税额核定等权力风险较高的岗位、权力比较集中的重点对象，进行重点对照。在自我廉政对照的基础上，由本单位、本部门的同事和领导进行讨论和点评，并在内网平台上予以记录。

（二）加强制度建设，发挥制度在风险防控中的治本功能。以强化分权制约、规范权力运行为核心，围绕自由裁量度、透明度等评估廉政风险大小的四个维度，加强制度和机制建设，增强廉政风险防控的实际效果。一是规范自由裁量行为。该局实行“限时办结制”，除少数涉及退税和报上级税务机关审批的流程外，所有工作流程限定时间。通过限时办结制，约束时间上的操作弹性和由此带来的权力寻租风险；二是提高权力运行透明度。通过编制作业标准、作业指导书，明确各项权力的行使内容、对象、标准、时限等，使职责清晰、公开。通过计算机信息系统中的“工作流”，把执法规范、相关表单等内置在系统中，明确“何人在何时必须做何事、如何做”，使权力运行、业务处理的过程和结果公开透明，从机制上避免执法随意性，降低廉政风险发生的概率；三是增强权力行使的可复核性。重点借助流程化、信息化平台，强化权力运行的记录和监控。依托流程管理信息系统，对税收执法和业务处理过程进行记录。依托会议纪要和记录，对行政决策过程进行记录。对人事、财务、基建等重要事项，都经过党组会、局长办公会进行研究。通过这些记录，为后续的统计、分析和监督提供基础和依据；四是强化权力制约。对一些需要重点控制的权力，通过权力的分解，强化权力在环节间、程序上的分权、制约。如大宗物品采购，要由使用单位进行网上申请，经监察部门审核采购程序后，再由采购领导小组审批。

对税收执法权，通过权力下放和流程提速，既强化权力的横向制约、又方便纳税人，同时改变原来层层报批情况下，效率低下而又容易带来“管卡压”的问题；对有关行政管理权，通过权力的上收，增强权力行使的统一性和规范性。如对5000元以上的经费支出，都要经过局长办公会研究。对汽车维修、加油，经过招标程序，实行定点、定厂制度。此外，对权力风险较高的岗位，通过换岗制等办法，加强权力风险的制约和控制。

（三）加大监督力度，发挥监督在风险防控中的约束功效。在内部监督方面。一是对人事管理权、财务管理权中的重点权力，提高群众的参与度。如在干部选拔时，从方案制定到组织实施，严格按照程序执行，纪检监察全程参与，完全做到公开透明。二是依托信息化手段强化内部监督。依托税收执法监察、执法考核信息系统以及该局自行开发的“税收执法检查信息管理系统”，实时记录和提取执法活动的受理、承办信息，筛选错误执法信息并直接追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风险的预警提醒和监控纠错。对错误程度较高的执法信息，实施执法监察和纠错整改。三是强化抽复查制度。对经纳 税评估和税务稽查后，作出无问题结论的，由监察部门进行抽查复核。对税款核定，要经过集体研究，监察部门还要进行一定比例的抽查。

在外部监督方面，重点把监督权真正交给纳税人。一是开设“12366”服务热线，方便纳税人监督。二是实行廉政回访制度。对稽查过、评估过、处罚过的纳税人及重点税源企业全面进行走访；三是在全系统开展“访千户企业，走万家商户，送政策，解难题，促发展”活动，主动听取纳税人意见建议。四是积极参与省市纠风部门组织的“政风行风评议”活动。五是开展“税务人员向纳税人述职述廉”活动，一线执法人员每年向所联系的纳税人述职述廉，现场接受纳税人的评议监督。

对监督中发现的问题，按照全面责任体系，进行严格的惩戒。如，通过明查暗访，发现接受吃请的，处以接受吃请金额10倍的处罚。对于税务人员参与经商或利用职权帮助亲友经商的问题，给予诫勉谈话和政纪处理。同时，认真分析问题发生的原因，重点从制度层面进行完善，防止问题重复发生，堵住风险漏洞。

三、强化考核、评估分析，持续推进内控机制建设

（一）实行指数化考核。通过编制和发布廉政风险指数，评价本系统各单位在廉政风险管理上所做出的努力和取得的成绩。廉政风险指数对廉政建设的目标完成、工作创新、过错事件等情况进行综合考量，形成各单位风险状况的指数化描述和排序比较，强化反腐倡廉的评价导向。

（二）发布分析报告。通过差距分析、量化效果、评估反馈等方法对风险管理机制、风险点识别、风险评估规则、风险控制措施等方面进行客观评价，评估教育、制度、监督等反腐倡廉举措的实际效果，分析廉政风险指数高低的原因，并提出有针对性的改进措施和下阶段的工作重点。

（三）实行持续改进。每年进行一次廉政风险评估，并根据廉政风险度的大小采取针对性的措施；廉政风险防控的实践情况，以及廉政风险内部考核分析和外部监督评价的结果，又为下一次完善风险评估工作积累数据。上一风险防控措施的应用，可能引起下一不同权力风险度的变化；不同权力风险的变化，又会引发新的风险应对措施。这样，从风险识别、风险评估、风险防控、风险评价形成一个循环改进的系统。通过实施廉政风险管理，有重点、有步骤地控制税收执法权、行政管理权运行中的高风险环节和领域，突出了廉政风险的事前预防，强化了内控机制建设，也提高了纳税人满意度。2010年，该局又被确定为全省国税系统内控机制建设试点单位之一，并将以此为契机，继续推动党风廉政内控机制建设的不断完善提高。

第四篇：加强风险防范健全内控制度（最终版）

加强风险防范 健全内控制度

国内、国际金融形势竞争格局发生深刻的变革，中国储蓄银行由经营专一的吸收储户存款的金融机构，逐步向银行业的对公业务与资产业务转行，邮储银行系统自身管理体制欠缺，制度建设尚不完善，管理不到位，资金案件的发生，造成社会的负面影响。因此，加强内部控制和风险防范是邮储银行的改革需要，也是快速发展的必然要求，更是监管部门对邮储银行业务的迫切要求。

一、如何对风险防范，须做到以下几点：

1、加强思想政治和法制教育，把好用人关。要从治本入手，掌握职工思想动态，有针对性的开展政治和法纪教育，切实提高员工政治素质，对关键性人员必须进行经常性教育、考察，从个人道德素质、人际交往情况，严格规范重要岗位和敏感环节，工作人员八小时外的行为，建立相应的行为失范监察制度，同时执行岗位轮换制度，防患于未然。

2、加强邮储企业的内部操作风险管理，狠抓制度落实。完善业务制度，使各工序相对独立，严格执行，设立普通柜员、综合柜员，支局长三级权限，“印、押、证”分别管理，严格执行代理授制度的落实，消除防范盲区。加强内部凭证管理，对空白凭证的请领，严格执行市局凭证管理要求，严禁凭证跳号使用，作废凭证应及时上交，并注明原因，经审核后上报。按规定严禁空白凭证留夜，大额现金不得留存，严格执行ATM加钞双人复核制度，库包车双人交接制度。

3、建立异常情况报告制度。发现储汇资金异常、用户存取大额现金，应进行身份核实制度，凭证真伪的检验，加强五万元以上的预约制度，20万元以上的机内处理登记，50万元以上报市局审核后办理，注重对ATM现金长短款的登记，上报并及时核对机印记录，查出资金的多少原因进行及时冲正。对交易长短款，落实冲正业务管理，实行授权机制，严防案件发生。

4、完善储汇各岗位的岗位责任制度，建立责任追究制度。建立风险防范责任制，严格考核，以增强储汇各岗位人员的责任心，防范空存空取案件，严禁柜台内自理办理任何业务，对那些给国家、企业造成损失的人，依法依规追究责任。

5、建立稽查制度，完善稽查方式和手段。通过稽查，严格执行国家金融法律法规，规范操作经营行为，有效避免资金风险。正确引导各环节、各岗位存在的隐患，如何整改、如何防范，形成内部相互配合，相互制约的各环节自监督，建立完整的奖罚制度，充分调动员工思想积极向上。

6、加强法制教育，依法合规经营，坚持对职工进行职业道德和法制教育是一项长期的任务。凡易发案件的单位和部门，大多数管理松懈，职工思想麻痹，法制观念淡薄而发生。所以要定期开发形式多样的教育活动，坚持雷打不动，要像抓经营一样，把安全工作纳入计划之中，把职工应知应会贯穿到工作上。理解对风险进行事前防范，事中控制，事后监督和纠正的动态过程和机制，并持之以恒，健全各种学习制度，规范学习教育标准，积极推行达标活动，坚持不达标者

不上岗制度，并在全员工中普遍应用。人人重学习，讲安全，抓防范，严格按照各项规章制度办事，我们邮储金融安全才有保证，邮储业务才会得到更大的发展，促进内控制度深入开展。

二、完善邮储的内控机制，实行制度创新。

1、牢固树立，稳健经营意识，银行是金融服务行业，对公业务和资产业务的发展，服务决定以客户为中心，不能业务为中心，服务成为生存之本，客户决定命运，服务中介要遵守职业道德与操守。一是要以战略高度充分认识到完善内控机制是储蓄机构安全，有序动作的前提和基础，是防范金融风险的关键。二是全面理解内控机制的含义、特点，纠正那种“内控机制就是规章制度”的片面认识，建立起既规范可行又顺应邮储发展规律的邮储内控机制。三是要正确处理好改革、发展与管理三者之间的关系，实行集约化经营、优化资金结构、积极发展理财业务、个人金融业务、信贷类结构业务，向管理要效益，在稳定中求发展。

2、进一步加强邮储内控制度建设。（1）让风险防范渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，统一制定若干业务管理制度及操作规程，从根本上解决制度落实而不流于形式。（2）是要坚持“内控制度优先”的原则，明确各岗位、各部门的责任，制定相互制衡的业务管理办法和制度，并在实践中不断修改与完善。（3）要抓内控制度的贯穿、落实，建立一套执行制度监督机制，要大胆管理、秉公执法，奖惩分明，不为私情，不能做只有制度没有标准的形式主义，大力塑造执行制度光荣，违反规章制度可耻的良好氛围。

3、完善邮储内控运行机制和权力使用制机制。为实现内控目标“建立和完善”权责分明平衡制约，规章健全，激励有效运行内部制度，并形成部门自我约束，部门之间相互制约，系统内有效控制的机制。

4、提高管理者经营素质，健全员工内控意识制度，完善用人机制。提高管理者素质，加强监管管理者将内控寓于整个经营管理之中，对内部控制组织框架研究，不断完善对内部控制的问题认真剖析，从严管理，注重对内控文化的培养和优化，并将经营方法管理理念、价值观深沉影响本单位的内控效果，影响员工的道德行为、思维方式、品行及内控行为，使员工养成遵章守纪、规范操作的自觉性、主动性和积极性，增强对风险和责任意识，克服习惯性违规，消除服从性违规，杜绝无知性违规，制止“变通”性违规，提高员工制度执行意识和合规经营能力。

最终，金融此起彼伏的风险和企业经营模式的转变，需要注重内部控制与风险防范特征，必须体现“内部控制优先”的原则，充分认识内部控制与风险防范是相互联系的，相互影响的，只有不断强化内部控制，积极有效的防范金融风险，才能逐步建成规范、公平、效率高、成本低、有效益价值的资本市场，建立严密的内外部金融风险防范监控体系，全面的向银行综合经营模式发展，更快更好的推进邮储金融业务的稳步、健康的发展，奠定坚实的基础。

第五篇：银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨

http://www.xiexiebang.com 2009-3-21 10:14:38 摘 要：随着全球经济一体化、金融市场的日趋开放，金融机构面临的竞争形势更加严峻，各种金融风险逐步呈现，其中银行业都将加强内控建设，防范操作风险提到各自重要的工作日程中，并将其作为规范业务发展的重要和必要内容。究其原因，文章结合笔者自己工作实际谈谈自己对银行业要加强内控建设，防范操作风险的认识。关键词：银行业；内控建设；防范；操作风险

前言

近年来，国内外银行业经济案件频发，涉案金额巨大、影响恶劣并造成巨大资金损失，严重威胁着银行和客户的资金安全。从国内银行业看，由于缺乏对操作风险的充分认识，缺乏相应的规章制度，缺乏有效的内控机制，近年来操作风险也日趋严重。

一、操作风险形成原因

随着我国金融体制改革不断深入，银行业务日益多元化、复杂化和国际化，金融机构尤其是基层金融机构内部控制呈现出“机制功能弱化”的趋势，产生操作风险的主要原因有以下几个方面。

（一）风险意识不强

1.重业务拓展，轻风险管理。表现在一些单位负责人短期行为严重，没有正确处理和把握好业务发展与风险管理的关系，许多营业机构目光局限于完成考核任务，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩；许多员工在操作岗位上工作却被迫承担了大量营销任务；不少员工自身对操作风险重视不够，风险意识不强，只要领导命令，就惟命是从，对其违法行为视而不见。

2.重事后管理，轻事前防范。其表现在银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严历的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注较少，或形同虚设，这种做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）业务学习不到位，执行制度有偏差

随着金融信息化、金融产品的不断丰富和发展，各种理财产品、电子业务等层出不穷，有的管理人员借口业务忙，对规章制度、特别是新的规定不能认真学习，管理松懈，对员工的业务培训也不到位，致使操作人员对新业务不熟悉，潜藏风险隐患；少数员工安于现状，不思进取，对新业务、新制度的学习滞后，对业务流程理解不深不透，典型的是许多产品的创新是先发展业务，后规章制度，并且有些制度本身制订就不够精细，过于理想化，甚至不适应业务发展需要，可操作性较差，再加上操作人员本身理解不深不透，业务素质不高，致使业务发展潜藏很多风险隐患。

（三）查处力度不到位，警示效果不明显

近几次操作风险大检查中发现的问题，多数属于屡查屡犯、屡整难改的顽症，主要原因还是重检查、轻处罚，对违规违纪甚至违法行为低调处理，强调客观原因，未能严肃追究相关人员责任，处罚力度不够，因而不能产生有力的警示作用，削弱了制度执行的严肃性，导致一些问题屡查屡犯，直至案件发生。

（四）计算机网络系统不够完善，易形成较大资金风险点

主要表现为硬件及软件、设备及通讯故障、程序错误、计算机等原因造成交易不成功而形成客户及银行资金损失。例如有的银行因通讯故障引起的银行单边帐，形成较大的资金风险。

此外，员工强制休假制度和定期轮换制度未落实，人事管理中不能做到定期或不定期地调整相关重要岗位人员，使其职务行为中存在较大风险。

二、加强内控建设，构建防范操作风险的长效机制

早在2005年银监会就提出了13条防范操作风险的意见，并督促银行机构落实“内控十三条”，从央行的重视程度和督促力度，就可看出防范操作风险已成为规范业务发展的重要和必要内容。因此，我国各商业银行近年来纷纷开展了全行性的操作风险大检查，同时采取不同的方式来防范操作风险。对如何加强内控建设，构建防范操作风险的长效机制，我觉得应从以下几方面做起：

1．打造先进的内部控制文化，要以科学发展为指引，树立健康经营理念。正确认识内控机制的重要性，加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。通过培育金融企业合规文化，营造良好的内控文化氛围，并通过教育与管理、激励与约束相结合，这不仅有助于提高员工的综合素质，还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合，也有助于防范道德风险。同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系，牢固树立先规范、后发展的经营理念，严禁违规办理业务。

2．严格岗位职责管理，要以风险防范为前提，培育风险管理文化。岗位职责要明确各部门、各岗位和下属分支机构的内控职责，一级对一级负责。实行任务到岗、责任到人，做到定人、定事、定责，做到工作岗位、工作范围、职责权限清晰，使内控覆盖所有风险点，包括决策、执行、监督的全过程，重要岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。

3．加强风险管理基本制度建设，要以规范管理为目的，夯实持续发展的基础。严格岗位分离制度，加强事前防范；严格授权管理制度，加强风险事中控制；加强对高管和重要岗位人员的控制，离岗审计。强化管理应从以下几个方面着手：首先要加强制度建设，进一步建立建全制度，清理制度盲点，弥补制度空白点，坚持内控在前，制度先行，使各种经营行为都置于制度约束之下，加强制度执行力度，特别是要切实落实业务营运制度、管理制度、处罚制度，把管理工作和控制融入到每个岗位、每个环节。其次要加强岗位控制，按照纵向有监督、横向有制约，从优化业务流程着手，形成机控和人控的联控机制，切实解决业务操作岗位的失控问题。

4．构建独立的内审管理体系，要以强化监管为手段，发挥职能部门作用。实行业务与监督分离，建立独立运作的内审管理系统，使内审工作真正发挥超脱性、权威性。职能部门必须认真实施自律监管，提高自律监管的效果，应严格按照自律监管责任制的要求充实监管力量，履行监管职责，强化与不断创新监管手段。克服重监管，轻整改的思想，对监管中发现的问题应一查到底，严肃追究相关人员责任。加强监管队伍之间的沟通和协调，注重监管手段的互通与监管成果的相互利用，充分发挥各个监管部门和各种监管手段的作用。

5．强化信息科技风险管理。当前，信息科技已经成为商业银行实现经营战略转型和业务运营的基础平台以及金融创新的重要手段，商业银行对信息科技的高度依赖，使得信息技术系统的安全性、可靠性和有效性直接关系到整个银行业的安全和金融体系的稳定。为此，商业银行一方面要尽快树立并强化信息科技安全风险意识，要从提高风险管理支持可靠性、维护金融体系稳定性等方面，认识加强信息科技风险管理工作的重要性，着力研究和防范信息科技的操作风险、战略风险、法律风险和声誉风险；另一方面要着重关注和做好信息科技建设与业务发展的协调、信息安全的内部控制体系、信息科技体系变动和发展的管理、信息系统运行和操作管理以及业务持续性规划的研究和制定等工作。