浦东新区南汇新城镇预算绩效管理办法

第一篇：浦东新区南汇新城镇预算绩效管理办法

浦东新区南汇新城镇预算绩效管理办法

第一章

总则

第一条（目的、依据）

为加强预算绩效管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用绩效，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》、上海市《关于全面推进预算绩效管理的意见》以及《浦东新区预算绩效管理实施办法》等文件精神，结合本镇实际，制定本办法。

第二条（概念）

预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念和要求，将绩效目标管理（绩效预算编制）、绩效跟踪管理、绩效评价及结果应用管理纳入预算编制、执行、监督的全过程，以提高财政资金使用效益的一系列管理活动。

第三条（管理主体和适用范围）

镇各预算单位（部门）是预算绩效管理的主体；镇计划财政办公室（以下称财政部门）是预算绩效管理的主管部门。对纳入政府预算管理的所有财政性资金开展预算绩效管理各项活动，适用本办法。

第四条（基本原则）

（一）绩效导向原则。预算管理各个环节的活动都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理的全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

（二）目标管理原则。预算编制时要设定明确的绩效目标、预算执行中要实施绩效跟踪，预算完成后要评价绩效目标实现等情况，围绕绩效目标及其实现的途径和方式开展全过程预算绩效管理。

（三）有序推进原则。以预算绩效管理工作规划为指导，有序推进预算绩效管理工作，要借助人大、纪检监察、审计、社会中介等各方力量，合力推动，逐步实现预算绩效管理范围和内容的全覆盖。

（四）科学规范原则。采用科学的体系、规范的程序、适当的方法、明确的措施，保障各项预算绩效管理工作的有效性，提高全过程预算绩效管理质量。

（五）绩效问责原则。强化预算支出责任和管理责任，将预算绩效管理主体实施绩效管理情况纳入政府绩效考核范围，促进政府职能部门履职能力的提升。

（六）信息公开原则。预算绩效管理主体要按照政府信息公开有关规定，建立健全预算绩效信息公开制度，完善预算绩效信息公开机制，推进预算绩效信息的逐步公开，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。

第二章

组织管理

第五条（组织保障）

建立预算绩效管理制度和工作机制，成立以镇主要领导为组长的预算绩效管理工作领导小组，明确各相关单位预算绩效管理工作职责；计划财政办公室作为主管部门，具体负责开展预算绩效管理工作；镇各预算单位（部门）配合做好本单位（部门）相关的预算绩效管理工作。重大项目绩效评价接受镇人大的监督和指导。

第六条（财政部门职责）

（一）负责制定本镇预算绩效管理的相关制度、工作计划、配套措施等。

（二）组织实施本镇的预算绩效管理工作，指导、督促和检查所属单位的预算绩效管理工作。

（三）按规定编报绩效目标，实施绩效预算编制工作，开展绩效预算编制评审工作。

（四）对预算执行进行绩效跟踪，并将执行中存在的问题和整改措施报上级部门。

（五）组织开展绩效评价工作，组织本镇和所属单位的绩效评价工作，组织实施重点项目的绩效评价，组织对评价结果的信息公开及结果运用，督促整改措施落实。

（六）对预算绩效管理工作情况进行考核。将考核结果在一定范围内予以通报，纳入政府绩效考核范围，为实施行政问责提供依据。

（七）推进以绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评价管理、结果应用管理为核心内容的预算绩效管理信息化建设，为预算绩效管理提供支撑。运用预算绩效管理信息系统，规范预算绩效管理，提高绩效管理的质量和效率。

（八）组织开展预算绩效管理宣传和培训工作。第七条（预算单位职责）

（一）组织实施本单位（部门）的预算绩效管理工作。

（二）按规定编报绩效目标，配合财政部门开展绩效预算编制工作。

（三）对预算的执行进行绩效跟踪，并将预算执行中存在的问题和整改措施报财政部门。

（四）组织开展本单位（部门）的绩效自评工作，并配合财政部门开展绩效评价工作，根据评价结果落实整改措施，加强本单位（部门）预算绩效管理。

（五）按规定实施预算绩效管理信息在本单位（部门）公开和向社会公开，接受各方监督。

（六）按规定向财政部门报送本单位（部门）预算绩效管理工作报告和专项工作报告。

第八条（聘用、委托第三方）

开展预算绩效管理活动，可以根据需要聘用和委托或在部分环节聘用和委托专家、中介机构等第三方实施。属于政府采购范围的，按照有关规定和要求实施政府采购，并严格遵守政府购买服务相关管理办法的规定。财政部门应加强第三方管理，对第三方参与预算绩效管理及咨询等工作进行规范。加强业务培训，监督履约质量。

第三章 绩效目标管理

第九条（绩效目标管理总要求）

绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。预算单位（部门）要按财政部门的要求编报科学、合理、清晰、量化的项目绩效目标，部门整体支出绩效目标和基本支出绩效目标。

第十条（项目绩效目标概念）

项目绩效目标是预算单位（部门）使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算单位（部门）在申请项目立项时应设置项目绩效目标，在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目标。

第十一条（项目绩效目标内容和设置要求）

项目绩效内容主要包括预期产出目标、预期效果目标、满意程度方面的绩效评价指标和保障制度、措施和工作计划，以及项目管理内容和相应目标要求等。项目绩效目标设置应当符合指向明确、具体细化、合理可行的要求。

第十二条（项目绩效目标编报）

各预算单位（部门）在设立项目和编制项目预算时，应按财政部门明确的比例编报项目绩效目标；财政部门编制该项目的预算总额和总体绩效目标，根据每年预算安排，编制年度项目绩效目标。

第十三条（项目绩效目标审核）

财政部门应在“一上”前，对预算业务部门填报的项目绩效目标进行审核，包括项目绩效目标编报的专项资金比例的合规性，项目绩效目标的科学性、合理性以及完整性等，审核汇总后报上级部门。

第十四条（项目绩效目标公开）

预算批复后，预算单位（部门）应按照本单位（部门）预算绩效信息发布制度管理要求，将项目绩效目标在本单位（部门）公开，接受内部监督。内容包括：项目基本情况、预算安排、产出目标、效果目标、影响力目标，以及绩效目标的目标值等。

第十五条（项目绩效目标调整）

预算执行中，因预算调整引起绩效目标调整的，或因相关政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，确需调整绩效目标的，由预算单位（部门）提出绩效目标调整申请，随同预算一并报批调整。

第四章 绩效预算编制

第十六条（绩效预算编制总要求）

绩效预算编制是全过程预算绩效管理的重要组成部分。预算单位（部门）要在编报绩效目标的基础上，以改善管理、优化资源配置、提高公共服务水平为目标，根据年度工作计划与预算编制的需要，按照财政部门的要求开展项目绩效预算编制工作。

第十七条（项目绩效预算编制概念）

项目绩效预算编制，是指预算单位（部门）根据事业发展规划和年度计划，对需要纳入下一年财政预算的项目，确定项目绩效目标，制定绩效指标，填报项目绩效预算编制报告。财政部门按照绩效引领、结果导向原则，分类开展项目绩效预算编制评审，根据评审结果进行财政资源配置和预算资金的安排。

第十八条（项目绩效预算编制原则）项目绩效预算编制遵循结果导向，科学合理；突出重点，兼顾一般；公正透明，有序推进；明确职责，分工协作的原则。

第十九条（项目绩效预算编制报告）

项目绩效预算编制工作主要由填报项目概况表、制定明确的项目绩效目标，建立绩效评价指标体系，对项目立项进行评级，并把评价结果与预算编制紧密结合起来等环节组成。相关工作主要通过项目绩效预算编制报告来实现。

第二十条（项目绩效预算编制评审机制）主要包括分类评审、集中评审和日常评审。

（一）分类评审。具体分为镇重点项目和其他一般项目三类。镇重点项目主要采用第三方评价机构评审方式，其他一般项目主要采用专家评审方式和第三方评价机构评审方式。

（二）集中评审。根据部门预算“二上二下”工作流程，项目绩效预算编制集中评审分五阶段开展：一是明确要求，做好准备；二是确定名单，下达计划；三是填报报告，完成自评；四是选择方式，分类评审；五是结果应用，资料备案。

（三）日常评审。为有序推进预算部门（单位）开展项目绩效预算编制工作，扩大项目绩效预算编制的覆盖面，提高评审质量，在开展集中评审的基础上，积极开展日常评审。由绩效管理部门视情组织实施。

第二十一条（项目绩效管理机制）

财政部门要建立和完善项目绩效管理机制，将预算编制、预算调整、进度管理、资金拨付、政府采购、资产管理等环节的管理要求与项目绩效管理有机结合，以项目绩效管理为纽带，对财政项目资金运行的全过程实施监管。

第五章 绩效跟踪管理

第二十二条（绩效跟踪概念）

绩效跟踪是全过程预算绩效管理的重要环节。根据确定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。

第二十三条（绩效跟踪内容）

建立绩效跟踪机制，重点选择当年项目预算中通过项目绩效预算编制评审的项目和上年结转的跨年度项目，对其预算执行过程中的项目管理和目标要求的完成情况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。

第二十四条（实施跟踪时间）

绩效跟踪在预算项目启动后实施，实施跟踪的具体时间可根据项目的特点确定。

第二十五条（绩效跟踪流程）

（一）确定跟踪目标。在核对项目基本信息基础上，根据实际需要对相关绩效目标按类细化，并确定绩效跟踪的重点目标。

（二）开展绩效跟踪。依据确定的重点目标，对项目管理的相关内容和目标要求的完成情况实施绩效跟踪，归集跟踪信息。

（三）进行偏差分析。根据绩效跟踪信息，对照重点跟踪的目标，发现绩效运行偏差、分析偏差原因。

（四）提出纠偏路径。依据偏差分析，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法。

（五）及时实施纠偏。绩效运行情况与设定的绩效目标要求发生较大偏离时，应及时查找问题，分析原因，采取措施，及时纠偏。绩效运行有重大偏离的，应将相关情况及时上报。对绩效跟踪发现无绩效或低绩效的项目，要按规定调整执行或停止执行。

（六）形成跟踪结论。依据项目基本情况、目标设定情况、项目组织实施情况、绩效目标完成及偏差情况、存在问题及纠偏情况等，撰写绩效跟踪结果报告，形成跟踪结论。

（七）报送绩效跟踪报告。在绩效跟踪完成后10个工作日内，将绩效跟踪结果报告报送上级部门。

第六章

绩效评价管理

第二十六条（绩效评价概念）

绩效评价是全过程预算绩效管理的重要手段。预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

第二十七条（绩效评价依据）

（一）国家、本市、本区相关法律、法规和规章制度。

（二）国家、市、区各级政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策。

（三）预算管理制度、政府采购管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料。

（四）预算单位（部门）的职能职责、中长期发展规划及年度工作计划。

（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范。

（六）预算批复、绩效目标、专项转移支付、年度决算报表和报告、财务会计资料。

（七）审计报告及决定、财政监督检查报告。

（八）其他相关材料。

第二十八条（绩效评价内容）

（一）绩效目标与战略规划、事业发展的适应性。

（二）财政资金使用情况、财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况。

（三）项目管理情况，包括项目投资、项目实施、成本控制、财务监理、政府采购、合同管理、质量控制情况等。

（四）为加强管理所制定的相关制度、采取的保障措施及其执行情况。

（五）绩效目标的实现程度，包括预计产出、效果和影响力等。

第二十九条（绩效评价指标）绩效评价指标是依据细化量化的绩效目标而形成的衡量绩效目标实现程度的考核工具。评价指标包括项目决策、项目管理和项目绩效三方面。

第三十条（绩效评价指标确定原则）

绩效评价的指标确定应当符合相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则。

第三十一条（绩效评价标准）

绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准的选用应当坚持客观公正、规范有效的原则。主要包括：计划标准、行业标准、历史标准和其他标准。

第三十二条（绩效评价方法）

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。根据评价对象的具体情况，可以采用一种或多种方法进行绩效评价。

第三十三条（绩效评价工作流程）

（一）确定绩效评价对象。选择反映部门特点、行业特色和涉及重大民生、社会关注、政府购买公共服务等重点项目。

（二）确定绩效评价实施主体。绩效评价实施主体为预算绩效管理主体指定的工作机构，也可以在全部或部分评价环节委托中介机构。

（三）制发绩效评价通知。

（四）确定绩效评价工作方案。绩效评价工作方案是评价实施主体为开展绩效评价而撰写的工作方案。

（五）实施绩效评价形成评价结果。包括收集、整理、分析绩效评价相关资料，并形成评价结果。绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分，绩效评级分优、良、合格、不合格。评价得分高于90分（含90分）的，绩效评级为优；得分在75（含75分）—90分的，绩效评级为良；得分在60（含60分）—75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。

（六）撰写与提交绩效评价报告。评价实施主体完成绩效评价任务后要撰写财政项目支出绩效评价报告。绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。原则上，绩效评价报告应由评价组织方组织专家进行评审。

第三十四条（绩效评价结果整改及应用情况反馈）被评价部门根据评价结果及整改建议，及时研究制定整改及结果应用措施，切实改进预算管理和项目管理，并在收到评价报告后30个工作日内，将整改及结果应用情况向评价组织方反馈。

第三十五条（结果应用和信息公开）

评价组织方应当在收到被评价方整改情况报告后（自评项目为完成整改后）20个工作日内，将绩效评价的结果信息对外公开，公开的内容主要包括：项目名称及单位、预算金额、主管部门、评价分值、评价等级、主要绩效、主要问题、整改建议、整改及结果应用情况、评价机构等方面。

第七章

附则

第三十六条（解释权）

本办法由南汇新城镇计划财政办负责解释。

第三十七条（实施日期）

本办法自印发之日起施行。

第二篇：1-02浦东新区南汇公交公司安全生产长效管理办法

浦东新区南汇公共交通有限公司

安全生产长效管理办法

第一章 总 则

为了落实管理责任，促进企业安全生产，保障广大人民群众、职工的生命和财产安全，根据国家安全生产法、道路交通安全法和国务院《关于特大安全事故行政责任追究的规定》，结合本公司实际情况，制定本管理办法。

第一条 公司成立安全生产管理委员会负责本公司范围内所有的安全生产管理工作。

第二条 安全生产管理委员会由公司总经理、副总经理、党总支书记、各职能部门负责人以及各分公司主要负责人组成。

第三条 安全生产管理委员会下设安全生产管理办公室、安全生产监督、职业健康委员会（工伤鉴定）。

安全生产监督负责监督、督促、协调各级安全生产职能管理部门的管理工作。

第四条 工伤鉴定负责本公司工伤事故的核查、鉴定、建档、申报等工作。

第五条 公司采用分层管理、逐级负责的安全生产管理体系，第六条 公司各职能管理部室是公司各种安全生产工作的归口职能管理部门。其中：经理室负责劳动安全保护全面管理工作；机务部负责修理公司、修理设备安全管理工作；营运部部负责行车安全、综

第十四条 人力资源部主要负责人对本公司安全生产工作负有下列职责：

（一）建立、健全本公司安全生产责任制；

（二）组织制定本公司安全生产规章制度和操作规程；

（三）保证本公司安全生产投入的有效实施；

（四）督促、检查本公司的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患；

（五）组织制定并实施本公司的生产安全事故应急救援预案；

（六）及时、如实报告生产安全事故。

第十五条 各部门应当层层落实岗位安全生产责任制。安全生产管理部门责任人必须与下级管理部门责任人（安全第一责任人）、职工签订岗位安全生产责任书，将安全生产责任制落实到每个具体岗位上，做到“横向到边，纵向到底”。

第十六条 各级安全生产人员应在各自职责权限内制订相应的安全生产事故应急救援预案，并组织实施。

第十七条 各级领导和管理人员必须认真落实安全生产检查制度，并应当做到：

（一）要查思想认识。各级领导要牢固树立安全生产意识，确保企业安全生产、文明生产。在检查公司的安全生产工作时，首先检查各级领导和管理人员对安全生产的思想认识及其贯彻各项安全生产方针的具体行动。

（二）查管理、查制度。检查各单位是否在抓生产的同时抓安全；是否坚持“五同时”原则（计划、布置、检查、总结、评比）。

第二十三条 新建、改建、扩建工程项目必须经有关部门进行安全验审通过之后，方可投入使用。

第二十四条 在有较大危险因素的场所和有关设施、设备上，必须设置明显的安全警示标志。

第二十五条 有关设备的设计、制作、安装、使用、检测、维修、改造和报废，应当符合国家标准或行业标准。各基层应指定专人对安全设备进行经常性维护，定期保养、检测，保证技术状况良好，运作正常。维护、保养、检测应当有相关的文字档案。

第二十六条 对于油库、加油站等重大危险源，应登记建档，进行定期检测、评估、监控，并制定应急预案。

第二十七条 对于柴油及其他易燃、易爆危险物品的使用、运输、储备、处置，必须执行有关法律、法规和国家标准或行业标准，建立专门的安全管理制度，采取可靠的安全措施，接受有关部门依法实施的监督管理。重大危险源及有关安全措施、应急措施应当上报公司安全生产委员会指定的部门并抄市安全生产监督管理部门备案。

第二十八条 用于生产、储备、使用危险物品的场所、仓库不得设置与员工宿舍同一座建筑物内，并应保持一定的安全距离。

修理场所和员工宿舍应当设有符合紧急疏散要求、标注明显、保持畅通的出口。禁止封闭、堵塞修理场所或者员工宿舍的出口。

第二十九条 各级劳工部门必须为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品，并监督、教育从业人员按照规定穿带、使用。

（一）贯彻执行上级下达的有关行车安全的法律、法规、条例，制订、修改、充实本公司行车安全管理的有关规章制度。

（二）负责公司行车事故的汇报、处理和善后工作。凡发生特大、重大行车事故，应会同有关部门领导亲临现场，组织抢救，进行事故调查。

（三）建立行车事故和驾驶员档案、台帐,认真做好行车事故原始记录,准确统计行车事故并按时上报。

驾驶员的档案、台帐应做到一人一档。

行车安全管理

第三十八条 司乘人员应当树立良好的职业道德和高度的安全责任感，遵守国家和企业的有关法律、法规和规章制度，服从交警及企业安全管理人员的指挥和管理，确保行车安全。

第三十九条 车辆营运时必须中速行驶、礼让三先,在市区道路上时速不超过40公里（若高于道路限制行驶速度的，以道路限制行驶速度为准。下同）,郊区时速不超过60公里,进站、十字路口、弯道时速不超过20公里。

第四十条 车辆进站必须慢速，礼让行人，距站牌50米内不得超越其他车辆。车辆靠站应向首个红点停靠，车头距红点前后不得超过60厘米,车身距站头横向距离不超过60厘米。

第四十一条 对营运车辆出归场应实行严格的门检制度，对消防器材和机件进行安全检查，坚持对营运车辆进行日常的机务检查和保养。

肇事驾驶员对事故责任的认定和对个人经济承担部分有疑问的，可向人力资源部反映。

第四十八条 凡属意气用事、玩忽职守、擅自改道，或将车辆让不具驾驶资格的人驾驶，或故意违章而发生事故的，一切损失均由其本人及有关人员负责，情节恶劣，后果严重的将上报公安部门追究刑事责任。

机务安全管理

第一节 车辆安全管理

第四十九条 在车辆选型时，应优先选择技术成熟的底盘、发动机、车身及配件，以保证营运安全。

第五十条 新车投入使用前，应进行一次全面检查，并根据规程对车辆进行清洁、润滑、紧固以及必要的调整。

第五十一条 各单位必须严格执行集团有关车辆保修制度，防止车辆漏保、失保现象的发生。

第五十二条 车辆的经常性装备应符合国标GB7258-97《机动车运行安全技术条件》的有关规定，并保证齐全、完好，车辆使用单位不得任意增减。

第五十三条 机务部必须逐车建立完整的车辆技术档案。

第五十四条 机务部应建立车辆质量监控制度，及时掌握车辆的技术动态，消除事故隐患。

第六十三条 设备使用单位必须正确使用设备，保障生产设备的正常维修。

设备使用单位在安排生产计划的同时，应安排设备维修、保养计划，并纳入企业计划，严格执行。

第六十四条 设备的操作和维修人员必须经过培训合格后，才能独立操作。对从事电气、锅炉、压力容器、焊接、起重等特殊工种的操作人员和维修人员，必须按国家和有关部门规定，进行专门培训，取得操作合格证后凭证上岗。

第六十五条 设备使用单位应按照国家有关规定，对上述设备定期进行维护、检测，确保安全经济运行，严禁拚设备超负荷运行。

对在用设备应当至少每月进行一次自行检查，发现异常情况，及时处理；对在用设备的安全附件、安全保护装置、测量调控装置及有关附属仪器仪表进行定期校验、检修。检查、检修应当记录在案。

第六十六条 设备使用单位应加强润滑管理，制定润滑管理办法，做好润滑“五定”（定点、定质、定量、定时、定人）。

第六十七条

特种设备使用单位应当按照安全技术规范的定期检验要求，在安全检验合格有效期届满前一个月向有关检测机构提出定期检验要求。未经检验或者检验不合格的，不得继续使用。

第六十八条 对进口设备的维护、修理方法和技术条件，可参照国产设备由企业自订，报生产经营部备案。

第六十九条 应积极采用新工艺、新技术、新材料改善维修工作，以提高维修质量、缩短维修时间、降低维修成本。

第七十条 闲置设备管理：

（四）监督检查和组织各单位的机务、机具设备管理工作；

（五）组织南汇公交有关机务、机具设备安全鉴定事宜；

（六）监督各单位的机务、机具设备管理制度落实情况；

（七）推广现代化车辆维修技术和先进方法；

（八）组织交流和推广安全生产的先进经验、现代化管理方法；

（九）组织机务、机具设备管理人员和维修人员的业务技术培训。

内保与消防安全

第一节 内保安全管理

第七十三条 内保安全管理工作是企业安全生产的重要组成部分。根据国家法律、法规有关规定，公司建立四级治安保卫管理机制（如图5-1）。

南汇公司四级治安保卫管理机制

总经理

主管经理

各职能部门

专管员

基层单位管理主要负责人

具体岗位操作人

图5-1

第七十八条 财务、票证部门要制订现金、票证限额存放制度，落实责任人，建立严密的交、接规则，对财务室要切实落实好“三铁一器”（铁门、铁窗、铁柜、报警器）的要求。

第七十九条 金库的管理和现金的交接、押运要严格遵守操作规程，克服麻痹大意思想与随意马虎行为。

第二节 消防安全管理

第八十条 防火安全是企业安全工作的重中之重，公司根据国家消防法规的要求，制定各项防火管理措施和从上至下的四级责任体系。

第八十一条 人保部是公司消防管理的职能部门，全面负责企业防火管理工作。

第八十二条 各单位应做好以下工作：

（一）落实好防火责任制，建立健全的防火管理规章和管理机构。

（二）定期开展防火知识宣传，增强防火意识。

（三）建立防火应急预案，并设立义务消防队，定期开展防演，提高应急能力。

（四）重要防火场所应划出防火区域，设立防火标志，配备防火器材。

（五）危险品仓库、物资仓库应建立值班守卫制度。物资的堆放、保管应符合防火要求。

（六）要害部位的操作人员应实行严格的培训，持证上岗，并建立符合要求的操作规程。

第三篇：浦东新区预算绩效管理实施办法

浦东新区预算绩效管理实施办法

第一章

总

则

第一条（目的、依据）

为加强预算绩效管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用绩效，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》、本市《关于全面推进预算绩效管理的意见》精神以及《上海市预算绩效管理实施办法》，结合浦东新区实际，制定本办法。

第二条（概念）

预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念和要求，将绩效目标管理（绩效预算编制）、绩效跟踪管理、绩效评价及结果应用管理纳入预算编制、执行、监督的全过程，以提高财政资金使用效益的一系列管理活动。

第三条（管理主体）

浦东新区各级财政部门、预算主管部门和预算单位（以下简称“预算部门（单位）”）是预算绩效管理的主体。

财政部门是指区财政、各镇财政。

预算部门（单位）是指与财政部门发生预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织。

第四条（适用范围）

预算绩效管理主体对纳入政府预算管理的所有财政性资金开展预算绩效管理各项活动，适用本办法。

第五条（基本原则）

（一）绩效导向原则。预算管理各个环节的活动都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理的全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

（二）目标管理原则。预算编制时要设定明确的绩效目标、预算执行中要实施绩效跟踪，预算完成后要评价绩效目标实现等情况，围绕绩效目标及其实现的途径和方式开展全过程预算绩效管理。

（三）有序推进原则。以预算绩效管理工作规划为指导，有序推进预算绩效管理工作，要借助各级人大、纪检监察、审计、社会中介等各方力量，合力推动，逐步实现预算绩效管理范围和内容的全覆盖。

（四）科学规范原则。采用科学的体系、规范的程序、适当的方法、明确的措施，保障各项预算绩效管理工作的有效性，提高全过程预算绩效管理质量。

（五）绩效问责原则。强化预算支出责任和管理责任，将预算绩效管理主体实施绩效管理情况纳入政府绩效考核范围，促进政府职能部门履职能力的提升。

（六）信息公开原则。预算绩效管理主体要按照政府信息公开有关规定，建立健全预算绩效信息公开制度，完善预算绩效信息公开机制，推进预算绩效信息的逐步公开，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。

第二章

组 织 管 理 第六条（组织保障）

各预算绩效管理主体要建立健全本部门、本单位预算绩效管理制度和工作机制。各级财政部门要成立预算绩效管理工作领导小组，明确本部门各相关单位预算绩效管理工作职责；预算部门（单位）要确定本部门（单位）的预算绩效管理工作牵头部门，明确内部各相关职能机构的工作职责，加强本部门（单位）内部各职能机构之间的配合和协调。

第七条（财政部门职责）

（一）负责制定预算绩效管理规章制度、工作规划、计划、操作规范等。

（二）指导本级预算部门（单位）和下级财政部门开展预算绩效管理工作，对有关实施情况进行监督、检查和考核。

（三）对重点项目开展预算绩效管理工作。

（四）负责建立和完善绩效评价共性指标体系，推进预算主管部门开展绩效评价行业指标体系建设。

（五）负责预算绩效管理信息化系统建设。

（六）按规定实施预算绩效管理信息公开。

第八条（预算主管部门职责）

（一）负责制定本部门预算绩效管理的相关制度、工作计划、配套措施等。

（二）组织实施本部门的预算绩效管理工作，指导、督促和检查所属单位的预算绩效管理工作。

（三）研究并建立本行业绩效评价指标体系。

（四）按规定编报绩效目标，实施绩效预算编制工作，3 并配合财政部门开展绩效预算编制评审工作。

（五）对预算执行进行绩效跟踪，并将执行中存在的问题和整改措施报财政部门。

（六）组织开展本部门和所属单位的绩效自评工作，并配合财政部门开展绩效评价工作，根据评价结果落实整改措施，加强本部门预算管理。

（七）按规定实施预算绩效管理信息在本部门公开和向社会公开，接受各方监督。

（八）按要求向财政部门报送本部门预算绩效管理工作报告和专项工作报告。

第九条（预算单位职责）

（一）组织实施本单位的预算绩效管理工作。

（二）按规定编报绩效目标，配合财政部门、预算主管部门开展绩效预算编制工作。

（三）对预算的执行进行绩效跟踪，并将预算执行中存在的问题和整改措施报预算主管部门和财政部门。

（四）组织开展本单位的绩效自评工作，并配合财政部门开展绩效评价工作，根据评价结果落实整改措施，加强本单位预算管理。

（五）按规定实施预算绩效管理信息在本部门公开和向社会公开，接受各方监督。

（六）按规定向预算主管部门报送本单位预算绩效管理工作报告和专项工作报告。

第十条（绩效工作报告）

预算主管部门、财政部门应根据预算绩效管理工作考核等要求，及时总结预算绩效管理工作开展情况，并进行自我评价，撰写预算绩效管理工作报告。工作报告主要内容：

（一）基本概况。预算主管部门基本情况应包括部门职能履行情况、事业发展情况、预算完成情况等。财政部门基本情况应包括财政收支基本情况，开展预算绩效管理总体情况。

（二）自评情况。对照预算绩效管理工作考核等内容和要求，对本部门的预算绩效管理工作进行自评，并就相关工作进行总结和说明。

（三）问题建议。分析存在问题、提出改进措施及下工作安排和建议等。

第十一条（实施工作考核）

各级财政部门根据预算绩效管理工作考核要求、结合预算绩效管理工作的重点，制定工作考核办法，对本级预算主管部门和下一级财政部门实施预算绩效管理（包括基础工作管理、绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果应用、绩效管理创新以及监督发现问题等）工作情况进行考核。将考核结果在一定范围内予以通报，纳入政府绩效考核范围，为有关部门实施行政问责提供依据。

第十二条（聘用、委托第三方）

预算绩效管理主体组织开展预算绩效管理活动，可以根据需要聘用和委托或在部分环节聘用和委托专家、中介机构等第三方实施。属于政府采购范围的，按照有关规定和要求 5 实施政府采购，并严格遵守政府购买服务相关管理办法的规定。

财政部门应加强第三方管理，对第三方参与预算绩效管理及咨询等工作进行规范。加强业务培训，监督履约质量，推进第三方机构、专家队伍建设。具体管理制度由财政部门另行制定。

第十三条（信息化管理）

财政部门要加快推进以绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评价管理、结果应用管理为核心内容的预算绩效管理信息化建设，为预算绩效管理提供支撑。各级财政、预算部门（单位）要积极运用预算绩效管理信息系统，规范预算绩效管理，提高绩效管理的质量和效率。

第三章 绩效目标管理

第一部分 绩效目标管理

第十四条（绩效目标管理总要求）

绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。预算部门（单位）要根据国民经济和社会发展规划及相关专项规划、部门（单位）职责，编制本部门、本单位事业发展计划和总体目标。根据部门（单位）事业发展计划和总体目标编制预算，并按财政部门的要求编报科学、合理、清晰、量化的项目绩效目标，部门整体支出绩效目标和基本支出绩效目标。

项目绩效目标是现阶段绩效目标管理的重点。预算部门 6（单位）要重视绩效管理与项目管理的有机结合，按照财政部门有关要求，不断提升项目绩效目标设置的科学性、合理性和可操作性。财政部门根据预算部门（单位）上报的项目绩效目标，依据政府工作重点，结合项目绩效预算编制评审结果，确定项目、项目预算和绩效目标。

第十五条（项目绩效目标概念）

项目绩效目标是预算部门（单位）使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目标，在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目标。

第十六条（项目绩效目标内容）

设置和申报项目绩效目标主要内容应包括：

（一）预期产出目标，包括提供公共产品和服务的数量、质量、时效目标，以及达到预期产出所需要的成本和资源等。

（二）预期效果目标，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。

（三）衡量预期产出、预期效果和相关方满意程度方面的绩效评价指标等。

（四）为实现项目绩效目标所需要的保障制度、措施和工作计划，以及项目管理内容和相应目标要求等。

第十七条（项目绩效目标设置要求）项目绩效目标设置应当符合以下要求：

（一）指向明确。绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、7 方向、效果紧密相关。

（二）具体细化。绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

（三）合理可行。制定绩效目标要以结果为导向，要经过调查研究和科学论证，有科学合理的实施依据，符合客观实际；制定绩效目标要与编制项目预算有机结合，要结合项目管理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析。

第十八条（项目绩效目标编报）

预算部门（单位）在设立项目和编制项目预算时，应按财政部门明确的比例编报项目绩效目标；部门预算中纳入中期预算试点的项目，预算部门（单位）应编制该项目的预算总额和总体绩效目标，根据每年预算安排，编制项目绩效目标。项目绩效目标编报表式见附件1。

第十九条（项目绩效目标审核）

预算部门（单位）和财政部门的具体分工及审核内容如下：

（一）预算单位：在申请项目预算时应按照指向明确、具体细化、合理可行的要求设置和编报项目绩效目标。

（二）主管部门：应在“一上”前，对预算单位填报的项目绩效目标进行审核，包括目标依据的充分性、目标设置的合理性以及目标实现的保障度等，审核汇总后报财政部门。

（三）财政部门：主管部门审核上报项目绩效目标后，8 财政部门重点审核项目绩效目标编报的专项资金比例的合规性，项目绩效目标的科学性、合理性以及完整性等。

第二十条（项目绩效目标公开）

预算批复后，预算部门（单位）应按照本部门（单位）预算绩效信息发布制度管理要求，将项目绩效目标在本部门（单位）公开，接受内部监督。项目绩效目标公开的内容包括：项目基本情况、预算安排、产出目标、效果目标、影响力目标，以及绩效目标的目标值等。

第二十一条（项目绩效目标调整）

预算执行中，因预算调整引起绩效目标调整的，或因相关政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，确需调整绩效目标的，由预算部门（单位）提出绩效目标调整申请，随同预算一并报批调整。财政部门应根据需要对申请调整预算的项目，实施绩效目标的再审核。

第二十二条（项目绩效目标管理与项目管理结合）预算部门（单位）要加强项目绩效目标管理与项目管理的有机结合。负责项目实施的预算部门（单位）要根据项目任务和细化的绩效目标，加强项目各要素（范围、时间、成本、质量、人力资源、沟通、风险、采购等）的管理，提高项目管理要素与项目绩效目标的关联度和融合度；要健全项目管理的各项制度，明确保障措施、实现途径和工作程序，对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制，为实现项目绩效目标提供保障。

第二十三条（部门整体绩效目标）

预算部门要根据财政部门的要求，编制部门整体支出绩效目标，以反映部门整体支出与实现本部门事业规划的关联性、经济性、效益性和效率性，促进部门整体支出绩效的提升。部门整体支出绩效目标的编制办法，由财政部门另行制定。

第二十四条（基本支出绩效目标）

基本支出的绩效目标管理，应重点加强对支出范围、资金渠道、定额标准，以及对重点支出内容控制等方面的管理，充分发挥基本支出对事业发展的基础保障作用。基本支出绩效目标的编制办法，由财政部门另行制定。

第二部分 绩效预算编制

第二十五条（绩效预算编制总要求）

绩效预算编制是全过程预算绩效管理的重要组成部分。预算部门（单位）要在编报绩效目标的基础上，以改善管理、优化资源配置、提高公共服务水平为目标，根据工作计划与预算编制的需要，按照财政部门的要求开展项目绩效预算编制工作。

项目绩效预算编制是现阶段绩效预算编制的重点，预算部门（单位）要重视项目绩效目标编报与项目绩效预算编制的有机结合，不断提升项目绩效预算编制工作的质量和效率，项目绩效预算编制的数量和资金规模应与项目绩效目标编报同幅增长。进一步拓宽项目绩效预算编制覆盖面，从整合后的区级专项资金中选取重点项目纳入编制范围。

第二十六条（项目绩效预算编制概念）

项目绩效预算编制，是指预算部门（单位）根据本部门事业发展规划和计划，对需要纳入下一年财政预算的项目，确定项目绩效目标，制定绩效指标，填报项目绩效预算编制报告。各主管部门、财政部门按照绩效引领、结果导向原则，分类开展项目绩效预算编制评审，根据评审结果进行财政资源配置和预算资金的安排。

第二十七条（项目绩效预算编制原则）

（一）结果导向，科学合理。预算编制与执行管理的重心要逐步从投入控制转向结果导向，强调用明确的目标，量化或可衡量的指标来反映项目预期或执行结果。

（二）突出重点，兼顾一般。纳入预算绩效管理的项目要能够反映经济社会发展中的热点难点问题、财政重点改革事项，在聚焦重点领域重点项目的同时，兼顾面上平衡。

（三）公正透明，有序推进。要通过深化预算绩效管理改革为提升财政透明度夯实基础，同时，也要将逐步提高财政透明度作为推进预算绩效管理改革的有效抓手和促进因素。

（四）明确职责，分工协作。预算绩效管理改革是一项涉及面广、综合性强的系统工作，需要相关各方明确职责、分工协作、密切配合、共同推进。

第二十八条（项目绩效预算编制报告）

项目绩效预算编制工作主要由填报项目概况表、制定明确的项目绩效目标，建立绩效评价指标体系，对项目立项进 11 行评级，并把评价结果与预算编制紧密结合起来等环节组成。相关工作主要通过项目绩效预算编制报告来实现。

项目绩效预算编制报告（附件2），由项目概况表、项目绩效预算指标表、项目绩效预算编制表组成，具体如下：

（一）项目概况表

主要反映申报项目的基本情况。具体包括项目基础信息、项目依据、项目投入、项目活动、项目产出、项目成效等内容。

项目依据：经济社会发展背景，法律规定，政策依据，要解决的主要问题。

项目支出：预算金额，资金来源，支出明细。项目活动：为实现项目目标使用公共资源的各项工作和活动。

项目产出：开展各项工作和活动形成的产品和服务。项目成效：项目产出的直接影响和效果。

（二）项目绩效预算指标表

项目绩效指标表，主要反映申报项目的指标体系，具体包括绩效指标、预期完成情况两方面内容。绩效指标是测量项目绩效的标准或统计数据，应充分反映项目目标。绩效指标应以结果指标为主，产出指标为辅。原则上每个项目的绩效指标不超过5个。

（三）项目绩效预算编制表

项目支出预算绩效编审表，是预算绩效编审的核心工具，旨在系统反映和审查项目支出预算绩效。具体包括三项 12 内容：一是项目定位，旨在评价项目定位是否科学合理，具体包括项目依据是否充分，目标是否明确。二是项目计划，旨在评价项目计划是否可行，指标是否科学，资金是否合理。三是管理是否规范，具体包括项目管理是否有效，财务管理是否规范。

第二十九条（项目绩效预算编制评审机制）主要包括分类评审、集中评审和日常评审。

（一）分类评审

具体分为区重点项目、部门重点项目、部门一般项目三类。区重点项目主要包括履行部门核心职能的项目、贯彻区委区政府战略方针的项目、涉及民生社会关注度高的项目、落实市区两级政府重点工作的项目等。部门重点项目主要包括对本部门事业发展起到重要作用的项目、体现本部门主要职能的项目等。部门一般项目主要包括部门自身关注的项目、计划财务部门绩效跟踪的项目、履行本部门职能的其他项目等。

区重点项目主要采用第三方评价机构评审方式，部门重点项目和部门一般项目主要采用专家评审方式和第三方评价机构评审方式。

（二）集中评审

根据部门预算“二上二下”工作流程，项目绩效预算编制集中评审分五阶段开展，具体如下：

1、明确要求，做好准备。部门项目预算“一上”时，根据预算编制的指导思想和原则，明确项目绩效预算编制 13 的具体要求。预算部门（单位）在上报项目预算“一上”时，应同时报送“项目绩效目标编报表”以及拟开展项目绩效预算编制的项目情况。

2、确定名单，下达计划。部门预算“一下”时，根据预算部门（单位）上报的项目情况，财政部门审核后确定其他项目名单，并下达项目评审计划。同时，确定参与评审的第三方评价机构名单。

3、填报报告，完成自评。部门预算“二上”前，各预算单位根据财政部门要求，按照规定的文本格式和程序，对相关项目实施自评，并将项目绩效预算编制报告经主管部门审核后报送财政部门。

4、选择方式，分类评审。部门预算“二上”时，财政部门和主管部门根据项目实际情况，分别选择专家评审或第三方评价机构评审方式开展评审。

5、结果应用，资料备案。人代会召开前，根据评审结果，财政部门的业务处室调整项目预算，并按照规定的文本格式和程序进行备案。

（三）日常评审

为有序推进预算部门（单位）开展项目绩效预算编制工作，扩大项目绩效预算编制的覆盖面，提高评审质量，在开展集中评审的基础上，积极开展日常评审。对纳入中期预算试点的项目，鼓励预算部门（单位）开展日常评审。日常评审分四阶段开展，具体如下：

1、预算单位根据新区中期财政规划和本单位事业发展计 14 划，结合工作需要，提出日常评审项目申请，填报项目绩效预算编制报告并提交主管部门。

2、主管部门对预算单位提交的项目绩效预算编制报告进行初审后，报送财政部门对口业务处室。

3、财政部门业务处室根据主管部门报送的项目，会预算处和财政专项资金评审中心商研后，签报局长室，确定评审项目分类以及开展评审的时间、方式等。

4、根据确定的评审方式，由相应的评审组织者分类开展项目日常评审。对评审通过的项目，优先考虑纳入下一年预算。同时，根据评审结果，财政部门按照规定的文本格式和程序进行备案。

第三十条（财政部门职责）

（一）牵头项目绩效预算编制相关制度和方案的设计、项目的选择、项目计划的组织实施等工作。

（二）对主管部门报送的项目绩效预算编制报告进行审核、复核、备案等。

（三）负责指导对口联系部门开展项目绩效预算编制工作，对项目绩效目标和指标提出完善建议，指导主管部门提出改进和加强各单位绩效预算管理工作的意见。

（四）负责区重点项目、部门重点项目的集中评审和日常评审，协调落实评审会议组织等相关工作。

（五）负责评审专家团队管理及日常维护工作。

（六）负责对第三方评价机构评审工作的考核等。

第三十一条（预算主管部门职责）

（一）负责指导预算单位开展项目绩效预算编制工作。

（二）对预算单位提出的项目绩效目标、指标和项目绩效预算编制报告，进行审核修改后，报送财政部门。

（三）负责部门一般项目的集中评审和日常评审，协调落实评审会议组织等相关工作，并将评审结果报送财政部门。

（四）组织在部门内部公示项目绩效预算编制评审结果。

（五）根据项目绩效预算编制评审结果提出本部门优化资源配置、加强项目绩效管理等改进意见和建议。

第三十二条（预算单位职责）

（一）负责科学设立项目绩效目标和绩效指标，开展项目自评工作，形成项目绩效预算编制报告报送主管部门。

（二）配合主管部门组织开展项目绩效预算编制评审工作。

（三）根据项目绩效预算编制评审结果和主管部门、财政部门的意见，改进本单位的预算绩效管理工作。

第三十三条（项目绩效管理机制）

财政部门要建立和完善项目绩效管理机制，将预算编制、预算调整、进度管理、资金拨付、政府采购、资产管理等环节的管理要求与项目绩效管理有机结合，以项目绩效管理为纽带，对财政项目资金运行的全过程实施监管。

第四章

绩效跟踪管理

第三十四条（绩效跟踪概念）

绩效跟踪是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体根据确定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。

第三十五条（绩效跟踪内容）

预算绩效管理主体要建立绩效跟踪机制，重点选择当年项目预算中通过项目绩效预算编制评审的项目和上年结转的跨项目，对其预算执行过程中的项目管理和目标要求的完成情况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。

（一）目标保障情况。重点跟踪保障项目各阶段有效实施相关制度（包括基本制度、专项办法、管理措施）的完整性，项目实施中相关制度执行的有效性（其中：进度管理、资金拨付、政府采购、资产管理制度执行是目标保障情况跟踪的重点），以及目标保障中存在的问题。

（二）目标实现程度。重点跟踪预算执行情况，为完成绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况，以及项目预期产出、效果等目标的完成进度情况等。

（三）目标偏差情况。跟踪重点目标在项目实施中的偏差度和影响度。

（四）目标纠偏情况。重点跟踪纠偏措施的制定和整改落实情况。

第三十六条（实施跟踪时间）

绩效跟踪在预算项目启动后实施，实施跟踪的具体时间可根据项目的特点确定。在一个财政内，绩效跟踪次数一般为1-2次。

第三十七条（绩效跟踪流程）

（一）确定跟踪目标。在核对项目基本信息基础上，根据实际需要对相关绩效目标按类细化，并确定绩效跟踪的重点目标。

（二）开展绩效跟踪。依据确定的重点目标，对项目管理的相关内容和目标要求的完成情况实施绩效跟踪，归集跟踪信息，填制《绩效跟踪表（项目分阶段完成情况表）》（附件3-1）。

（三）进行偏差分析。根据绩效跟踪信息，对照重点跟踪的目标，发现绩效运行偏差、分析偏差原因。填制《绩效跟踪表（绩效目标实现情况及纠偏表）》（附件3-2）。

（四）提出纠偏路径。依据偏差分析，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法，并填制《绩效跟踪表（绩效目标实现情况及纠偏表）》（附件3-2）。

（五）及时实施纠偏。绩效运行情况与设定的绩效目标要求发生较大偏离时，应及时查找问题，分析原因，采取措施，及时纠偏。绩效运行有重大偏离的，应将相关情况及时上报主管部门或财政等相关职能部门。对绩效跟踪发现无绩 18 效或低绩效的项目，要按规定调整执行或停止执行。

（六）形成跟踪结论。依据项目基本情况、目标设定情况、项目组织实施情况、绩效目标完成及偏差情况、存在问题及纠偏情况等，撰写《绩效跟踪结果报告》（附件4），形成跟踪结论。

第三十八条（报送绩效跟踪报告）

预算部门（单位）应在绩效跟踪完成后10个工作日内，将本部门（单位）的《绩效跟踪结果报告》报送财政部门。

第五章

绩效评价管理

第三十九条（绩效评价概念）

绩效评价是全过程预算绩效管理的重要手段。预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

绩效评价按照评价的对象可分为项目支出绩效评价、部门整体支出绩效评价、基本支出绩效评价和财政政策综合绩效评价。部门整体支出绩效评价、基本支出绩效评价和财政政策综合绩效评价办法由财政部门另行制定。

第四十条（绩效评价依据）

（一）国家、本市相关法律、法规和规章制度。

（二）国家、市、区各级政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策。

（三）预算管理制度、政府采购管理制度、资金及财务 19 管理办法、财务会计资料。

（四）预算部门（单位）的职能职责、中长期发展规划及工作计划。

（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范。

（六）预算批复、绩效目标、专项转移支付、决算报表和报告、财务会计资料。

（七）审计报告及决定、财政监督检查报告。

（八）其他相关材料。

第四十一条（绩效评价内容）

（一）绩效目标与战略规划、事业发展的适应性。

（二）财政资金使用情况、财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况。

（三）项目管理情况，包括项目投资、项目实施、成本控制、财务监理、政府采购、合同管理、质量控制情况等。

（四）为加强管理所制定的相关制度、采取的保障措施及其执行情况。

（五）绩效目标的实现程度，包括预计产出、效果和影响力等。

第四十二条（绩效评价指标）

绩效评价指标是依据细化量化的绩效目标而形成的衡量绩效目标实现程度的考核工具。

财政部门负责制定《财政项目支出绩效评价共性指标框架》（附件5），规范绩效评价指标及分值。评价指标包括项目决策、项目管理和项目绩效三方面。

实施评价时，应按照定性指标可衡量、定量指标应量化的要求，依据评价项目特点和评价工作需要，在绩效评价三级指标的基础上，对评价指标逐级分解和细化。

预算主管部门负责制定本行业分类项目支出绩效评价指标，以适用于本部门、本行业的项目绩效评价需要。预算主管部门应当通过已实施的绩效目标评审、绩效跟踪和绩效评价情况，分析研究并逐步建立符合本部门、本行业特点的分类项目绩效评价指标体系，经财政部门确认后纳入预算绩效管理信息系统进行管理。

第四十三条（绩效评价指标确定原则）

（一）相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

（二）重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

（三）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较。

（四）系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

（五）经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

第四十四条（绩效评价标准）

绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准的选用应当坚持客观公正、规范有效的 21 原则。根据评价对象的特点，可以选用不同的评价标准。绩效评价标准主要包括：

（一）计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

（二）行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（三）历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（四）其他标准。

第四十五条（绩效评价方法）

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。根据评价对象的具体情况，可以采用一种或多种方法进行绩效评价。绩效评价方法主要包括：

（一）成本效益分析法，是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析以评价绩效目标实现程度。它适用于成本、效益都能准确计量的项目绩效评价。

（二）比较法，是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（三）因素分析法，是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

（四）最低成本法，是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（五）公众评判法，是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（六）其他评价方法。

第四十六条（绩效评价工作流程）

（一）确定绩效评价对象。预算绩效管理主体要选择反映部门特点、行业特色和涉及重大民生、社会关注、政府购买公共服务等重点项目，结合财政预算管理及预算绩效管理考核要求，以及具体实施项目的重点环节和关键要素，组织开展绩效评价。

（二）确定绩效评价实施主体。绩效评价实施主体为预算绩效管理主体指定的工作机构，也可以在全部或部分评价环节委托中介机构。

（三）制发《绩效评价通知》（附件6）。

（四）确定绩效评价工作方案。绩效评价工作方案是评价实施主体为开展绩效评价而撰写的工作方案，评价实施主体应参照财政部门《财政项目绩效评价工作方案编写要求》（附件7）具体制定。

原则上，绩效评价工作方案应由评价组织方（预算绩效管理主体，下同）组织专家进行评审。重点评审方案的科学性、合理性、可操作性。具体内容包括：评价指标体系结构、评价指标标准和评价指标权重是否合理；相关依据是否充分；数据采集的方法是否适当、可行，采集的数据是否满足绩效评价客观性、合理性的需要；具体组织实施是否满足评 23 价工作要求等。

（五）实施绩效评价形成评价结果。包括收集、整理、分析绩效评价相关资料，并形成评价结果。绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分，绩效评级分优、良、合格、不合格。评价得分高于90分（含90分）的，绩效评级为优；得分在75（含75分）—90分的，绩效评级为良；得分在60（含60分）—75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。

（六）撰写与提交绩效评价报告。评价实施主体完成绩效评价任务后要撰写《财政项目支出绩效评价报告》（附件8）。绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。原则上，绩效评价报告应由评价组织方组织专家进行评审。重点评审报告格式是否规范、绩效评价工作方案确定内容和要求是否得到落实、引用数据是否真实合理、揭示的问题是否客观公正、提出的改进措施是否有针对性和可操作性等。

（七）建立绩效评价档案。第四十七条 绩效评价结果反馈

绩效评价报告完成后，评价组织方应将绩效评价结果在15个工作日内，以《财政项目支出绩效评价结果反馈表》（附件9）的形式反馈给被评价方。如为自评项目，请填写附件9留存备查。

第四十八条 绩效评价结果整改及应用情况反馈 被评价方应根据评价结果及整改建议，及时研究制定整 24 改及结果应用措施，切实改进预算管理和项目管理，并在收到评价报告后30个工作日内，将整改及结果应用情况向评价组织方反馈，并附《财政项目支出绩效评价结果整改及应用情况表》（附件10）。如为自评项目，请完成相关工作后填写附件10留存备查。

第四十九条 绩效评价结果公开

评价组织方应当在收到被评价方整改情况报告后（自评项目为完成整改后）20个工作日内，将绩效评价的结果信息对外公开，公开的内容主要包括：项目名称及单位、预算金额、主管部门、评价分值、评价等级、主要绩效、主要问题、整改建议、整改及结果应用情况、评价机构等方面（见附件11 ：《财政项目支出绩效评价结果信息公开情况表》）。

第五十条 绩效评价结果应用情况报送财政部门 各预算主管部门、镇政府应加强对本部门及下属预算单位组织开展的绩效评价项目的结果应用情况报送工作。在评价工作完成（包括结果应用及信息公开工作）后15个工作日内，由各主管部门负责将这些项目的具体开展情况（附填写好的附件）逐项书面报送区财政局，同时，将电子文档提供给新区绩效评价中心（电子邮箱：pdjxpj@pudong.gov.cn）。

第六章

附

则

第五十一条（解释权）

本办法由浦东新区财政局负责解释。

第五十二条（实施日期）

本办法自印发之日起施行。

附件：

1．财政项目支出绩效目标申报表； 2.项目绩效预算编制报告；

3．绩效跟踪表；

4．绩效跟踪结果报告（参考格式）；

5．财政项目支出绩效评价共性指标框架；

6．绩效评价通知；

7．财政项目绩效评价工作方案编写要求；

8．财政项目支出绩效评价报告（参考格式）；

9．财政项目支出绩效评价结果反馈表；

10．财政项目支出绩效评价结果整改及应用情况表；

11．财政项目支出绩效评价结果信息公开情况表。

第四篇：全面预算管理办法(新)

全面预算管理办法

为了适应建立现代管理的要求，推动医院全面预算管理的实施，按照有关规定，结合医院的具体情况，特制定本办法。

第一章 总则

第一条 全面预算管理是按照医院制定的发展战略目标，确定经营目标，逐层分解、下达于医院内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同医院战略发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第二条 全面预算管理的基本任务如下：

1、根据医院战略目标，确定医院经营目标并组织实施。

2、明确医院各部门预算管理的职责和权限。

3、合理配置医院各项资源。

4、对医院经济活动进行管理、控制、分析和监督。

5、对预算执行情况进行考核和评价。

第二章

全面预算管理原则

第三条 全面预算管理工作应认真贯彻执行国家和医院的各项方针和政策，以保证医院各项管理工作有序进行为目标，合理分配和使用预算资源，充分提高社会效益和经济效益。

第四条 全面预算管理应本着实事求是的原则，在科学预测和决策的基础上，编制先进可行的预算指标；要建立控制和反馈系统，加强对预算控制执行合法性、合理性的监控；要通过预算管理建立激励与约束机制，调动各部门、医院员工共同参与预算管理的积极性。

第五条 全面预算管理工作实行院长负责制，分级实施，全员参与。财务部从事日常管理，各部门协助分管和严格执行，共同监督控制，保证预算目标的实现。

第三章

全面预算范围和内容

第六条 全面预算是按照预算管理工作程序并通过预算模型测算产生的医院总预算，是对医院整体资源有效分配和运用的综合表现形式，各项经济活动都要纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。它主要包括经营预算、资本性支出预算和财务预算。

第七条 经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。根据业务发展、患者需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分业务量、业务收入、市场占有率等目标。

第八条 资本性支出预算主要指固定资产投资预算和固定资产零购预算。固定资产预算反映全年建设投资支出及资金来源，根据医院规模、市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。

第九条 财务预算分为财务收支预算、资产负债预算和融资预算。财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他支出预算，以具体金额反映与医院现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括业务收入预算、业务成本预算、管理费用预算、财务费用预算、其他业务利润预算、资产负债预算和融资预算等。

第四章 全面预算管理的组织机构及职责

第十条 全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。

第十一条 成立医院预算管理委员会。预算管理委员会主任由院长兼任，委员会成员由院领导、财务部、医院办公室、人力资源部、战略规划部、物价部、采购部、审计部、医保部、科研部、资产管理部、信息技术部、大内科、大外科、儿科、妇产科、肿瘤中心等部门负责人共同组成。预算管理委员会作为医院内部预算最终决策部门，主要职责如下：

1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等。

2、根据医院预算指导思想和发展规划确定预算关键指标。

3、审议、批复预算草案，审议、批复预算调整方案。

4、监督、检查预算执行情况。

5、定期召开医院经济运行分析会议，解决预算编制和执行中存在的问题，实施控制与监督，促进预算的顺利执行。

6、预算管理委员会向职工代表大会负责。

第十二条 成立预算管理办公室。预算管理办公室为处理全面预算管理日常事务的综合管理部门，设在财务部，预算管理办公室主任由财务部部长兼任，主要职责如下：

1、传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门、各单位预算草案的编制，落实全面预算管理制度的具体实施。

2、根据预算编制方针，对各部门、各单位编制的预算草案进行初步审查、协调、平衡和汇总后，编制医院的预算草案，报预算委员会审查。

3、对已批准的预算分解下达执行。

4、为各部门、各单位的预算管理提供咨询。

5、监督、控制各部门、各单位的预算执行情况。

6、编制预算执行报告和预算差异分析报告，提交预算管理委员会审议。

7、遇有特殊情况，向预算管理委员会提出预算修改建议。

8、协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。

9、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基础工作。第十三条 划分预算责任单位。各经济部门为预算责任单位，是预算管理的执行层，主要职责如下：

1、根据预算编制的总体要求，及时搜集和整理编制部门预算方案所需的各种基础资料。

2、组织专业预算的编制工作，拟定专业预算方案，按时报送给预算管理委员会办公室。

3、检查、分析专业预算的执行情况，做好本部门预算的执行、分析、控制、监督、评价等方面的具体工作。

4、提出专业预算的调整方案。

5、提出专业预算执行结果的考核意见。

第五章 全面预算编制及程序

第十四条 全面预算编制的依据如下：

1、国家有关法规政策。

2、医院经营发展战略和目标。

3、医院投融资协议。

4、医院资本经营等重大经营事项安排。

5、医院财务政策和会计制度。

6、医院对预算编制的具体要求。第十五条 全面预算编制的原则如下：

1、真实性原则。

2、全面性原则。

3、及时性原则。

4、规范性原则。

5、准确性原则。

第十六条 医院设两级预算单位，即医院为一级预算单位，各部门、科室为二级预算单位。

第十七条 医院预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方法。首先，由预算管理委员会提出医院的参考性目标，并逐级分解下达；然后，从二级预算单位开始，依据医院参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算；最后，将二级预算单位预算汇总成医院预算。

第十八条 预算编制程序

1、预算管理委员会依据医院发展战略及其要求，提出预算部目标。

2、各二级预算单位根据总目标编制本单位预算初稿，包括编制说明，上报预算办公室。

3、预算办公室对预算初稿进行审查、汇总，报预算委员会审批。

4、预算委员会审议、批准预算，并发执行。

第十九条 为了严格管理，任何部门和个人均无权调整预算。各单位预算一经批准下达，必须严格遵照执行，保证预算管理的严肃性。如因特殊情况需调整预算，须经医院预算管理委员会审批。

第二十条 预算所需的各种表格由预算办公室根据实际需要负责制定并下发。

第二十一条 预算编制工作从9 月上旬开始，12月上旬结束。

第六章 全面预算的执行和分析

第二十二条 各级预算管理单位接到医院批准下达的预算后，应确保预算指标的贯彻执行。

第二十三条 加强预算执行情况分析，建立预算定期公告制度。按月编制预算执行情况报告，掌握预算执行情况的动态和差异，对预算执行中的异常情况报告进行重点分析，并提交医院领导层决策，及时调整经营措施，保证医院预算目标的完成。

第二十四条 各单位应建立预算分析及差异报告制度，由专职或兼职人员负责预算的分析和检查工作。

第二十五条 凡月度和季度指标发生值与预算值差额比例分别在5%和10%以上，各二级预算单位负责人要对预算执行情况进行分析、检查，找出造成差异的原因，并提出改进措施，于每个季度、月度终了8日内，向预算办公室书面报告。预算办公室整理、分析、汇总后，在季度后15日前向院长书面汇报。

第二十六条 每季度最后一个月底，各部门负责编制、审核下季度预算并报财务部；每季月初15日组织召开由院长参加的上季度预算执行情况会议，由预算办公室公布各部门预算的完成情况。

第七章

全面预算调整

第二十七条 为保证预算的严肃性，强化预算的约束力，原则上当中不调整预算。

第二十八条 如果发生以下特殊事项，对医院的经营活动和财务收支产生重大影响，使下达的预算确实难以实现的，允许对预算进行调整。

1、医院体制改革。

2、业务经营范围变更。

3、国家宏观政策大幅调整。

4、市场经济形式发生重大变化，医院经营目标必须进行调整。

5、国家政治经济生活中发生不可抗拒事件。

6、大型自然灾害的影响等。

7、医院内部重大政策调整等。

第二十九条 预算需要做调整的，相关部门需于当年6月底前将调整预算申请上报财务部。财务部无法平衡解决的，报请预算管理委员会，调整预算。预算的调整按原预算编报审批程序办理。

第三十条 因特殊情况或应急任务需要发生的预算外项目支出，又无法等待调整预算的，则须履行相应报批程序，财务部须依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。财务部无法解决的，提请预算管理委员会特别审批。

第八章

全面预算监督和考核

第三十一条 各单位应建立严格的预算控制体系，实施有效的过程控制。各科室部门负责人是预算管理的直接责任人。

第三十二条 审计部门负责对预算编制和执行情况的真实性、合法性进行审计、监督、检查。

第三十三条 预算的执行结果最终反映为绩效指标的完成情况，因此预算的考核应与医院绩效考核结合考虑。预算考核分为季度动态考核和综合考核。季度动态考核重在检查、督促预算正常执行，以通报预算执行情况为主；综合考核内容全面，重在奖励先进，惩罚落后，以经营指标考核和全面预算完成情况为主。

第三十四条 对预算执行中控制不严，违反预算管理规定的，医院根据情节轻重，给予处理，必要时追究其有关责任。

第九章 附则

第三十五条 本办法自下发之日起实行。第三十六条 本办法解释权归财务部。

第五篇：祁阳县预算绩效管理办法(讨论稿陈宝玉)

祁阳县预算绩效管理办法（讨论稿）提纲目录

（陈宝玉初稿）第一章 总 则 第二章 职责分工 第三章 绩效目标管理 第四章 绩效跟踪监控 第五章 绩效评价管理 第六章 评价结果应用 第七章 绩效监督 第八章 保障措施 第九章 附 则

附：祁阳县预算绩效管理办法（讨论稿）

第一章

总

则

第一条

为规范预算绩效管理，建立规范、科学、高效的预算绩效管理体系，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉[财预（2011）285号]》、财政部《经济建设项目资金预算绩效管理规则》{财建[2013]165号}、《湖南省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》[湘政发（2012）33号]等文件规定，结合本县实际，制定本办法。

第二条

预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。

预算绩效管理是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式，其对象包括所有财政性资金。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，包括绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效评价结果应用四个环节。

第三条

本办法适用于所有与县财政部门有预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、社会团体、事业单位和其他独立核算的法人组织（以下统称预算单位）开展的预算绩效管理工作。

第四条

预算绩效管理应当遵循以下原则：

（一）统一领导，分级管理。预算绩效管理工作在县政府领导下，由县财政部门牵头，各部门分工负责。绩效管理的责任主体是用款单位。

（二）程序规范，重点突出。建立科学规范、符合实际、便于操作的预算绩效管理工作规程。建立和完善绩效目标申报、审核、批复机制；优先选择重点民生支出和社会公益性较强的重大专项资金项目实施预算绩效管理，由点及面，逐步扩大实施范围，有序推进预算绩效管理工作全覆盖。

（三）公正透明，问效追责。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的要求，充分依靠各级人大、纪检监察、审计、社会中介等各方力量，做到标准统一、数据准确、指标科学、程序透明、结果公正，依法公开相关信息，接受监督。同时，要建立有效的绩效问责机制和激励应用机制，督促各部门切实承担起预算绩效管理的责任。

第二章

职责分工

第五条

县财政部门负责制订预算绩效管理制度、办法，统一组织指导预算绩效管理工作。负责事前绩效评诂，绩效目标的审核、批复，绩效跟踪督查，具体实施财政评价和再评价，负责评价结果反馈与应用，指导各部门开展预算绩效管理工作，向县政府和上级财政部门报告预算绩效管理工作情况，推进绩效管理信息化技术建设。

第六条

主管部门负责具体组织实施本部门的预算绩效管理工作，督促、检查、指导所属单位的预算绩效管理工作。根据财政部门的批复，对各项目单位的项目绩效目标进行具体批复，并组织完成绩效目标；在预算的执行中进行绩效跟踪，并按规定及时将执行中存在的问题报财政部门；组织开展本部门和所属单位的绩效自评工作，配合财政部门开展财政评价

和再评价工作；根据评价结果加强资金管理，提高绩效管理水平。

第七条 用款单位负责具体实施本单位的预算绩效管理工作，是绩效责任主体。按规定申请预算资金，编报绩效目标，配合财政部门开展事前绩效评估工作；对预算资金的执行进行绩效跟踪，及时将执行中存在的问题和整改措施报主管部门；按规定要求提交项目绩效报告，实施本单位绩效自评工作，配合财政部门和主管部门开展绩效评价工作，根据绩效评价结果反馈的问题进行整改落实。

第三章

绩效目标管理

第八条 绩效目标管理是对用款单位设定预期达到的业绩目标、预期产出的效益和效果，用以评价和考量业绩完成结果和资金使用绩效的公共财政管理制度，是预算编制、预算执行、绩效跟踪、绩效评价、财政监督和政府效能建设、行政问责等管理活动的重要依据。主要包括：绩效目标申报认定、编制、审核、批复、调整等管理工作。

第九条 绩效目标编制。预算单位在申请资金时要填报《财政支出绩效目标表》，提出资金使用应达到的预期绩效目标。绩效目标的编制应与单位整体工作目标高度相关，可按要求分总体目标和预算绩效目标进行描述。要填列实现绩效目标所需的资金计划支出的具体内容和金额以及资金测算过程，并根据项目特点设置明确的绩效指标和评价标准。报送财政部门和主管部门。

第十条 绩效目标审核。各主管部门应加强对本部门和所属单位绩效目标的审核。预算单位申报项目资金未按规定要求编制绩效目标的，一律不得进入预算编审流程。绩效目标申报不符合规定要求的，财政部门应要求报送单位进行调整、修改，符合要求的方可进入下一步预算编审流程。财政部门要组织做好各部门项目支出绩效目标的收集和审核工作，将绩效目标审核和部门预算“二上二下”程序相结合，加强对预算单位申报的项目支出绩效目标的评审论证。对资金量大、社会关注度高的项目进行重点把关，可采取通过组织相关领域的专家组建专家组或整体委托中介机构等形式对重点项目进行绩效目标评审。经事前绩效评审结果较好的项目优先安排预算资金，不按规定要求编制绩效目标或事前绩效评审结果较差的项目不予安排预算资金。

第十一条 绩效目标批复。政府预算经各级人民代表大会审议批准后，财政部门应在部门预算批复中同时批复绩效目标。批复的绩效目标应清晰、量化，以便在预算执行过程中进行跟踪和在预算完成后实施绩效评价时对照比较。绩效目标一经批复一般不预调整。

第四章

绩效跟踪监控

第十二条 建立运行跟踪机制。财政部门和主管部门和用款单位要建立绩效运行跟踪监控三级垂直管理机制，实行随时跟踪监控与定期分析汇总报告制度。

第十三条 实时跟踪。主要跟踪项目进度，资金进度，绩效目标完成进度与效率。通知现场检查与信息技术数据抽查等方式，定期采集绩效运行信息并汇总分析，当绩效运行情况与预期绩效目标发生偏离时，主管部门和用款单位要及时向财政部门报告，并及时采取措施予以补救。预期无绩效的项目要取消，预期不能完成目标的项目要调减预算。

第十四条

调整绩效目标。预算执行过程中，确因政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，需调整绩效目标的，要及时根据绩效目标管理的要求和审核流程调整。预算单位在预算执行过程中申请追加项目预算的，新增项目应同时报送项目绩效目标，原有项目申请追加资金的，应补报调整后的绩效目标。

第五章

绩效评价管理

第十五条 绩效评价是指财政部门和预算实施单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价方法、评价指标和评价标准，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价分单位自评和财政评价两种形式。

第十六条 绩效评价一般以预算为周期，对跨的重大、重点项目可根据实际完成情况实施阶段性评价。

第十七条 评价指标。分共性指标和个性指标。共性指标由县财政部门统一制订，个性指标由单位制订报财政部门审定；绩效评价报告的具体格式由县财政部门统一制订。

第条 绩效评价工作方法主要包括：收集资料，实地勘察，问卷调查和听取情况介绍等。现场评价抽查的项目个数和资金量比例，不低于项目总数和资金总额的30%。

第十八条 引入第三方评价。财政部门、主管部门组织专家组，或委托符合条件的中介机构组织开展的绩效评价，称为第三方评价。根据委托方的不同，第三方评价的主体仍为财政部门或预算单位。选用中介机构参与预算绩效评价及付费等相关事宜按照财政部门制定的有关政策规定进行。第三方评价应独立、客观、公开地工作，保证评价结果客观、准确，并对评价结果承担责任，县财政部门应对第三方评价管理制订相关规定。

第十九条

评价与报告。预算执行完毕，主管部门、用款单位要按照县财政部门绩效评价工作计划要求，及时组织对本部门及所属单位财政性资金的支出效果和管理情况进行绩效自评，并及时向县财政部门报送《财政支出绩效自评报告》。财政部门负责对预算单位的绩效自评工作进行指导、监督和检查。财政部门可采取组建专家组、委托社会中介机构等方式，有针对性选择一定比例的绩效自评项目实施抽查，重点抽查单位绩效自评工作情况和自评结果的真实性、合理性。对社会影响较广、与民生保障和经济社会发展密切相关的重大项目，应组织开展重点评价或再评价。

第二十条 评价结果定级。实行量化评分和定性评级相结合，具体量化分值与等级标准根据不同评价内容设定，报财政审定后执行。要体现客观、公平、公正。量化分值一般为百分制，绩效评价等级标准分为：优秀、良好、合格、差四个等级。

第六章 评价结果应用

第二十一条 绩效评价结果应用方式主要有：结果反馈、结果与预算安排相结合、结果报告、、结果公开、结果问责。

第二十一 条 建立预算绩效管理结果应用考核机制。预算绩效评价结果纳入各级党委、政府以及单位工作总目标责任制考核。预算绩效管理的结果作为衡量评价各级党委、政府、单位领导班子及领导干部工作实绩的重要依据。

第二十二条 建立结果反馈整改制度。财政部门要及时将绩效评价结果反馈到主管部门和用款单位。用款单位根据反馈意见，在规定时限内进行整改，并将整改结果书面报送财政部门和主管部门。对于绩效自评项目，主管部门和执行单位间应建立适当的评价与结果反馈制度。

第二十三条

建立结果与预算编制结合制度。将评价结果与预算编制有机结合，财政部门和主管部门要将绩效跟踪和评价结果作为以后编制部门预算和安排资金的重要依据。评价定级在良好以下（不包括良好）的项目，财政部门可在以后预算安排中少安排或取消该项目资金安排。

第条二十四

建立评价结果报告制度。县财政部门每年应将绩效评价综合情况报告县政府，为政府决策提供参考，并作为行政问责的主要依据。报告的主要内容包括：基本情况、主要绩效及问题、有关意见和建议等。

第二十五条

建立信息公开制度。按照政府信息公开的有关规定和“谁组织实施，谁进行公开”的原则，主要采取会议通报、文件通报和媒体通报等方式进行公开。对一些社会关注度高、影响力大的民生和重点项目支出绩效情况，在一定范围内依法向社会公开，接受社会监督。

第二十六条

健全绩效问责制度。按照“谁用款、谁负责”的原则，把预算绩效管理结果纳入行政问责。对在预算管理中，由于预算绩效管理未达到相关要求，致使财政资金配置和执行绩效未能达到预期目标或规定要求的有关部门及其责任人员实行绩效问责；对在预算绩效管理工作中有违法违纪行为，依照党纪政纪和有关法律法规追究责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。

第七章 绩效监督

第二十七条 县人大及其常委会要加强预算绩效管理工作的指导和监督，每年选择国计民生和经济社会发展重大项目开展绩效评议。

第二十八条 政协及其常委会要参与支持预算绩效管理工作，发挥参政议政和民主监督作用，组织相关行业专家开展预算绩效课题调研，提出改进预算绩效管理的合理化提议。

第二十九条 纪检监察部门将预算绩效管理工作情况纳入单位党风廉政建设和作风效能建设进行监督。

第三十条 组织部门将预算绩效管理工作情况纳入单位领导班子和领导干部政绩考核评价的重要内容。

第三十一条 审计部门将预算单位预算绩效目标完成情况纳入单位领导干部经济责任审计。

第三十二条 财政部门应加强预算绩效管理工作情况的日常监督检查，发现问题及时处理。

第三十三条

预算绩效管理工作可选择性地邀请党代表、人大代表、政协委员、行业专家和新闻媒体记者、社会公众参与，接受社会监督。

第八章 保障措施

第三十四条

加强组织保障。建立政府负责、财政部门牵头、各部门配合、社会广泛参与的预算绩效管理组织保障体系。各级政府、各主管部门，各用款实施单位都要建立预算绩效工作领导小组，确定专人负责。

第三十五条

完善制度体系。财政部门、主管部门和用款单位，要根据自已的工作职责，建立相配套的管理细则、操作规程和档案管理等制度办法，确保预算编制、执行、监督、评价、结果应用和问责等各管理环节的工作有序开展。

第三十六条

建立工作目标考核机制。各级政府要将预算绩效管理工作纳入当地政府对部门的工作目标责任制考核体系之中。财政部门要建立预算绩效管理工作目标考核办法，加强对各主管部门、用款单位预算绩效管理工作的考核。做好对主管部门、预算单位绩效管理工作质量的考评。根据考核结果，对预算绩效管理工作做得好的单位和个人予以表扬，对预算绩效管理工作做得不好的单位和个人予以通报。

第九章

附

则

第二十三条

各单位应参照本办法制定本单位的预算绩效管理实施工作方案。

第二十四条

本办法自发布之日起执行。

祁阳县人民政府

2014年

月

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