关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知

第一篇：关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知

关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知

银保监办发〔2018〕48号

各银监局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、各副省级城市中心支行，各大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：

为贯彻落实《国务院办公厅关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》（国办发〔2014〕39号）有关要求，相关部门联合建立了加强商业银行存款偏离度管理相关制度。结合近年来商业银行业务经营新特点、风险管理新情况，为进一步督导商业银行合规发展、有效防控风险，现将有关事项通知如下：

一、改进绩效考评

商业银行应完善薪酬管理制度，改进绩效考评体系，加强存款的基础性工作，强化存款日均贡献考评，从根源上约束存款“冲时点”行为。商业银行应继续加强对分支机构的绩效考评管理，合理分解考评任务。

商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，也不得设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标，分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求。

二、强化合规经营

商业银行应进一步规范吸收存款行为，不得采取以下手段违规吸收和虚假增加存款：

（一）违规返利吸存。通过返还现金或有价证券、赠送实物等不正当手段吸收存款。

（二）通过第三方中介吸存。通过个人或机构等第三方资金中介吸收存款。

（三）延迟支付吸存。通过设定不合理的取款用款限制、关闭网上银行、压票退票等方式拖延、拒绝支付存款本金和利息。

（四）以贷转存吸存。强制设定条款或协商约定将贷款资金转为存款；以存款作为审批和发放贷款的前提条件；向“空户”虚假放贷、虚假增存。

（五）以贷开票吸存。将贷款资金作为保证金循环开立银行承兑汇票并贴现，虚增存贷款。

（六）通过理财产品倒存。理财产品期限结构设计不合理，发行和到期时间集中于每月下旬，于月末、季末等关键时点将理财资金转为存款。

（七）通过同业业务倒存。将同业存款纳入一般性存款科目核算；将财务公司等同业存放资金于月末、季末等关键时点临时调作一般对公存款，虚假增加存款。

三、增强自律意识 商业银行应强化自律意识，培育合规文化，倡导公平竞争，抵制不当交易。商业银行应督促员工遵守行业行为规范，恪守职业道德操守，廉洁从业，严禁采取不正当竞争方式，甚至欺骗、行贿、其他方面利益交换和远期利益输送等方式获取存款。商业银行应充分尊重存款主体意愿和服务要求，按照公开、公平、公正原则与存款主体开展业务。

四、加强存款偏离度管理

商业银行应加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”行为。商业银行的月末存款偏离度不得超过4％。

月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款－本月日均存款）／本月日均存款*100%。

五、加强监督检查

（一）银行保险监督管理机构应督促并指导银行落实有关要求，发现商业银行违反本通知规定的，按照违反审慎经营规则，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定及时采取监管措施。

（二）银行保险监督管理机构应严格落实监管责任，对存款偏离度不达标银行，区分情节采取有关措施。对自然年内月末存款偏离度首次超过4%的银行给予风险提示。对自然年内月末存款偏离度超过4%两次（含）以上的银行，自下月起按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定采取暂停部分准入事项等监管措施，并且作为其年度监管评级参考因素。对自然年内月末存款偏离度超过5%两次（含）以上的银行，自下月起按照《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关规定采取暂停或限制其部分业务等监管措施；并要求其自下月起连续3个月以上提高90天以上存款比例，提高基数为本月90天以上存款比例，提高幅度为月末存款偏离度超出5％的部分。90天以上存款比例=剩余期限在90天以上存款／各项存款*100%。

（三）银行保险监督管理机构应密切跟踪、及时通报和纠正存款异动较大的银行。要求存款偏离度超过要求或存款管理不规范的银行制定详尽的整改计划，明确具体的整改措施和时间表，严格落实整改方案和责任。

（四）银行保险监督管理机构负责督促并指导商业银行将存款偏离度作为扣分项纳入绩效考核评价体系，区分严重程度相应扣减绩效考核评价得分。

本通知所称存款为一般性存款，不包含非存款类金融机构存放款项。本通知适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，农村合作银行、农村信用社、村镇银行参照执行。银行保险监督管理机构对特定机构的存款偏离度监管另有规定的，依照相关规定执行。2014年9月11日印发的《中国银监会办公厅 财政部办公厅 人民银行办公厅关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银监办发〔2014〕236号）同时废止。

中国银行保险监督管理委员会办公厅

中国人民银行办公厅

2018年6月8日

第二篇：关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知(银保监办发〔2018〕48号-20180618)

中国银行保险监督管理委员会办公厅中国人民银行办公厅关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知

银保监办发〔2018〕48号

各银监局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、各副省级城市中心支行，各大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：

为贯彻落实《国务院办公厅关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》（国办发〔2014〕39号）有关要求，相关部门联合建立了加强商业银行存款偏离度管理相关制度。结合近年来商业银行业务经营新特点、风险管理新情况，为进一步督导商业银行合规发展、有效防控风险，现将有关事项通知如下：

一、改进绩效考评

商业银行应完善薪酬管理制度，改进绩效考评体系，加强存款的基础性工作，强化存款日均贡献考评，从根源上约束存款“冲时点”行为。商业银行应继续加强对分支机构的绩效考评管理，合理分解考评任务。

商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，也不得设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标，分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求。

二、强化合规经营 商业银行应进一步规范吸收存款行为，不得采取以下手段违规吸收和虚假增加存款：

（一）违规返利吸存。通过返还现金或有价证券、赠送实物等不正当手段吸收存款。

（二）通过第三方中介吸存。通过个人或机构等第三方资金中介吸收存款。

（三）延迟支付吸存。通过设定不合理的取款用款限制、关闭网上银行、压票退票等方式拖延、拒绝支付存款本金和利息。

（四）以贷转存吸存。强制设定条款或协商约定将贷款资金转为存款；以存款作为审批和发放贷款的前提条件；向“空户”虚假放贷、虚假增存。

（五）以贷开票吸存。将贷款资金作为保证金循环开立银行承兑汇票并贴现，虚增存贷款。

（六）通过理财产品倒存。理财产品期限结构设计不合理，发行和到期时间集中于每月下旬，于月末、季末等关键时点将理财资金转为存款。

（七）通过同业业务倒存。将同业存款纳入一般性存款科目核算；将财务公司等同业存放资金于月末、季末等关键时点临时调作一般对公存款，虚假增加存款。

三、增强自律意识

商业银行应强化自律意识，培育合规文化，倡导公平竞争，抵制不当交易。商业银行应督促员工遵守行业行为规范，恪守职业道德操守，廉洁从业，严禁采取不正当竞争方式，甚至欺骗、行贿、其他方面利益交换和远期利益输送等方式获取存款。商业银行应充分尊重存款主体意愿和服务要求，按照公开、公平、公正原则与存款主体开展业务。

四、加强存款偏离度管理

商业银行应加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”行为。商业银行的月末存款偏离度不得超过4％。

月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款－本月日均存款）／本月日均存款*100%。

五、加强监督检查

（一）银行保险监督管理机构应督促并指导银行落实有关要求，发现商业银行违反本通知规定的，按照违反审慎经营规则，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定及时采取监管措施。

（二）银行保险监督管理机构应严格落实监管责任，对存款偏离度不达标银行，区分情节采取有关措施。对自然年内月末存款偏离度首次超过4%的银行给予风险提示。对自然年内月末存款偏离度超过4%两次（含）以上的银行，自下月起按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定采取暂停部分准入事项等监管措施，并且作为其监管评级参考因素。对自然年内月末存款偏离度超过5%两次（含）以上的银行，自下月起按照《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关规定采取暂停或限制其部分业务等监管措施；并要求其自下月起连续3个月以上提高90天以上存款比例，提高基数为本月90天以上存款比例，提高幅度为月末存款偏离度超出5％的部分。90天以上存款比例=剩余期限在90天以上存款／各项存款*100%。

（三）银行保险监督管理机构应密切跟踪、及时通报和纠正存款异动较大的银行。要求存款偏离度超过要求或存款管理不规范的银行制定详尽的整改计划，明确具体的整改措施和时间表，严格落实整改方案和责任。

（四）银行保险监督管理机构负责督促并指导商业银行将存款偏离度作为扣分项纳入绩效考核评价体系，区分严重程度相应扣减绩效考核评价得分。

本通知所称存款为一般性存款，不包含非存款类金融机构存放款项。本通知适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，农村合作银行、农村信用社、村镇银行参照执行。银行保险监督管理机构对特定机构的存款偏离度监管另有规定的，依照相关规定执行。2014年9月11日印发的《中国银监会办公厅 财政部办公厅 人民银行办公厅关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银监办发〔2014〕236号）同时废止。

中国银行保险监督管理委员会办公厅

中国人民银行办公厅

2018年6月8日

（此件发至银监分局和相关地方法人银行业金融机构）

中国银行保险监督管理委员会联合中国人民银行发布 《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通

知》

2014年9月发布的《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》在督促商业银行完善绩效考评体系，约束商业银行违规吸存、虚假增存行为，约束月末存款“冲时点”等方面发挥了重要作用。结合近年来商业银行业务经营新特点、风险管理新情况，中国银行保险监督管理委员会联合中国人民银行对相关制度进行了完善，形成《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》。

本次完善的主要内容包括：一是结合近年来金融市场环境、银行业务经营变化，进一步强化绩效考评、合规经营及银行自律等方面的要求。二是调整存款偏离度定量考核方法。一方面简化计算方法，将季末月份与非季末月份采用相同的指标计算标准。另一方面将监管指标值由原来的3%调整至4%。三是进一步完善监督检查，实施差异化管理，并加大监管措施执行力度。

完善存款偏离度管理是规范银行吸收存款行为、督促银行强化合规经营的重要举措，与“治乱象”相辅相成，也是适应银行业务模式和金融市场变化的及时修订，有助于进一步规范银行经营行为，更好地支持实体经济发展。

第三篇：从政府预决算偏离度角度探寻政府预算管理

最新【精品】范文 参考文献

专业论文

从政府预决算偏离度角度探寻政府预算管理

从政府预决算偏离度角度探寻政府预算管理

【摘 要】近年来，随着我国经济和社会的迅猛发展，政府的财政收入和支出也迅速增加。但由于目前我国对财政的超收收入的使用缺乏有效的管理和监督，财政超收往往会转变为财政超支，从而引发政府预决算支出偏离度增大。笔者从预决算偏离度分析入手，提出政府预算在编制、审查、监督方面存在的问题，以及相关对策建议。

【关键词】预决算偏离度；预算管理；留有余地；有效监督

一、预决算偏离度的相关现状

近年来，随着财政超收与超支状况的不断恶化，“预决算偏离度”作为其衡量指标受到了普遍关注，这是一种“在经立法机关审查批准的政府预算收支同作为其实际执行结果的政府预算收支之间出现了差异”的指标表现形式。

数据来源：历年政府报告及《中国财政年鉴》。

近年来预决算偏离度总体在不断上升，并且财政收入预决算偏离度超过十个百分点在2011年达到15.37%，相较来说财政支出预决算偏离度相对稳定并且数值小。从预算的编制环节看，历来都是本着“留有余地”的原则确定的。财政收入预算编制，主要是依据年初国家确定的国内生产总值、价格指数等主要宏观经济指标的预期增长目标，结合上年财政收入执行情况，考虑税收政策调整等增减收因素，并在充分听取征管部门意见后分税种测算确定的。从1998年起到2012年间，财政收入的增速一直高于GDP的增速，并在2007年和2011年创造了两个距离高峰，比规定的超出百分点多。说明在预算编制环节，政府预留了很大自由“超收”的空间。在预算的执行环节。政府预算的执行一般分为两个部分：政府预算收入的执行和政府预算支出的执行。现在编入预算管理的只是财政资金的一部分，称为预算内资金，实际上，未编入预算管理的预算外资金量在一个地方的财政总收入中占相当大的比重，有的甚至比预算内的资金量更大。而这一部分资金并没有纳入预算编制的范围，无需审查监督批准，绕开了审查与

最新【精品】范文 参考文献

专业论文

监管的法律视野。在预算的审查环节。现行的预算法对于“超收”与“超支”的规定颇为模糊，没有条文可遵，因而“超收”收入的决策和“超支”基本上在行政系统内遵循其内在动机完成，而未纳入人民代表大会的行政审批。在预算的监督环节。由于预算机制的不健全，我国对预算的监督受到忽略。首先，预算编制的笼统性，缺少详细的指标和数字规范。其次，我国当前的财政监督审计体制的不合理性。然后，财政监督审计本身工作性质的专业性与我国缺乏行业专业人员之间的矛盾。最后，财政的有效监督要求预算体系编制、执行等各方面的协调配合，并且要具备一定的时效性。正是在上述的体制机制性因素的交互作用下，不仅每年动辄几千亿元的“超收”滚滚而来。而且因“超收”而衍生的“超支”也在大幅上升，从而导致预决算收支之间的偏离度越来越大，因而政府预算的监督制约作用在某种程度上形同虚设。

二、预决算偏离度指标的相关因素分析

预决算偏离度计算中使用的了四个数据即财政预算收入、预算支出、决算收入、决算支出。其中预算收入与决算收入之间的差距即是我们所谓的财政超收，预算支出与决算支出之间的差距即是所谓的财政超支的依据。（1）分析导致超收的影响因素。主观方面因素：编制预算的官僚机构存在超收的内在动机――追求自由裁量预算的最大化。由官僚团体的内在特征以及官僚获得预算的三个前提官僚机构是公共产品的独家垄断者、官僚所掌握的公共产品的真实成本是不公开的、制度上或技术上允许官僚提出一个不容讨价还价的预算建议使得官僚的预算最大化追求有实现的客观土壤。客观方面因素：预算体制的非健全性、编制的非规范性以及一些不可预测因素的影响。（2）分析导致超支的影响因素。普遍认为，超收是超支的决定因素。在预算编制、预算执行、预算审查等环节存在的体制机制性因素的交互作用下，超收是必然会发生的，而在当前预算管理格局不作调整的现实情况下，超收又会被不打任何折扣地转化为当年的超支，因而在超收与超支之间，是一列高度相关的“直通车”。但是地方政府的需求刚性和追求资金自由裁量权最大化的内在动机形成了对超收的“倒逼机制”。因此控制超收规模，消除超支的土壤，同时切断超收与超支之

最新【精品】范文 参考文献

专业论文

间的直接转化成为了解决预决算偏离度不断扩大的有效途径。

三、针对预决算偏离度的预算管理控制

首先，在政府预算的编制环节，消除各级政府“留有余地”的思想。改进政府的评价和奖励机制，消除由于地方政府为了追求业绩、薪金及津贴而产生的财政超收动力。加强预算法制建设，消除由于追求自由支配权而产生的财政超收动力。强化预算约束的法律效力，完善政府预算体系，将各个部门的各类收支统一纳入预算系统，特别是“制度外收入”和“预算外资金”，以保持预算收入的完整性和预算支出的明晰可查性。其次，在政府预算的审查环节要严把“三关”。一是会前初审关。二是会中审查关。三是会后监督关，建立全面健全独立的预算审查程序，使得预算的漏洞能得到即使和有效的改正。然后，政府预算的监督环节，完善监督体制，强化预算执行监督。一要对预算执行情况进行全面的了解，及时分析收支状况。二要督促有关部门落实人大通过的预算决议。三要听取和审议上半年预算执行报告。四要对部门预算重点支出项目执行情况随机进行抽查，指出被抽查单位及项目在执行过程中存在的问题，提出整改意见和建议。最终，合理使用超收资金，切断超收与超支之间的直通车。2008年起，我国规定中央财政除一些必要的支出外，超收的收入都列入中央预算稳定调节基金。这一规定有助于缓解超收转化为超支的动力源泉，发挥基金的稳定调节作用。

参 考 文 献

[1]魏金燕.财政预算支出偏离及纠正问题研究[J].金融经济.2009

[2]《翘首2011：预算安排侧重民生》.《中国财政》.2011

[3]汪洋，唐加锴.公共选择理论视野下的腐败治理问题[J].中国市场.2011

[4]高培勇.关注预决算偏离度，工业经济――切断超收和超支之间的直通车探寻解决预决算偏离度过大[J].涉外税务.2008（1）

[5]王振旭.对财政预算执行审计的思考[J].企业导报.2010（8）：139

[6]王银梅.官僚预算最大化理论与财政超收问题探析[J].财政

最新【精品】范文 参考文献

专业论文

研究.2012

[7]王金秀，何志浩.财政超收现象探析[J].统计与决策.2009（8）

------------最新【精品】范文

第四篇：对商业银行存款指标管理的认识

对商业银行存款指标管理认识

答：存款指标是商业银行主要经营考核指标。存款指标包括市场同业占比，同期增长幅度，定期占比，储蓄对公占比和当期净增额。商业银行只有充分认识存款指标的重要性，才能从根本上提升银行的业绩，最终在市场竞争中占有一席之地。

一般来是根据职位来说：高级管理岗位（分行行长、支行行长）没有针对其个人的任务，但整个机构的任务，主要靠他来带动和实现，否则会严重影响其收入，甚至有被换掉的危险。员工都是有分到人头上的任务，这是肯定的。这个就要靠自己在工作中去发现客户、拓展客户、营销客户了，躲避、回避、害怕这些做法都无济于事的。随着银行业竞争的加剧，各家银行都在争夺客户资源，越到后面越激烈

为了防止违规揽储再次出现,要求银行规范存款业务考核行为,建立日均存款统计制度,杜绝月末、季末、年末冲存款指标现象,同时不得设立存款单项考核和奖励办法,以及把存款指标分解下达给个人,或者将存款考核指标与员工个人薪酬及行政职务安排挂钩。今年以来,央行多次上调银行存款准备金率,银行资金捉襟见肘,揽存大战进一步升级。

建立完善的法律体系，对违规银行进行行政处罚，并予以通报。采取监管强制措施，并通过属地银监局要求对违规银行的高级管理层进行调整。

第五篇：关于完善外商投资企业外汇资本金结汇管理有关事项的通知

关于完善外商投资企业外汇资本金结汇管理有关事项的通知

闽汇〔2011〕192号

外汇局各市中心支局、福州各县（市、区）支局，人民银行永泰县支行，各省级外汇指定银行、福州市级外汇指定银行、福州外（合）资银行：

国家外汇管理局于2011年7月下发《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发[2011]88号），我省执行情况总体较好，但银行和企业也反映了一些具体操作的问题。为完善资本金结汇管理，满足企业正常生产经营需要，便于银行办理相关业务，经研究，现将有关事项明确如下：

一、资本金结汇单张发票金额3万元人民币以下（含3万元人民币）的，银行无需上网核查。银行在审核企业前一笔资本金结汇所得人民币对外支付的小额发票张数在20张以上（含20张）的，应按不低于小额发票张数20%的比例上网抽查。网上无法核查的，银行凭企业提交的税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇。

二、前一笔资本金结汇用于设备采购、工程建设、购买农副产品等特殊交易而无法按时出具发票的，银行向所在地外汇局出具保证函（证明该笔结汇用途真实性及保证事后催促企业按时提交发票）后，可以为其办理资本金结汇。保证函于月后5个工作日内报送所在地外汇局。企业向银行提交相关发票及发票真伪查询或鉴别材料后，银行应上网核查发票并于月后5个工作日内向所在地外汇局注销保证函。

三、2011年1月1日前办理的资本金结汇所对应的发票，企业无须提供加盖企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪结果打印件，银行无须上网核查发票的真伪。

四、外商投资企业不得以外汇资本金结汇所得人民币资金发放委托贷款、偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还已经转贷予第三方的银行借款。外商投资企业以外汇资本金结汇偿还已使用完毕的银行贷款（含委托贷款），银行应要求企业提供原贷款合同、与贷款合同所列用途一致的人民币贷款资金使用发票和原贷款行出具的人民币贷款资金使用完毕的证明材料，并留存复印件备查。

五、外汇局各支局应对银行报送的今年1-7月办理的资本金，结汇业务自查报告“无法通过网络查询真伪的发票”进行重点核查，如发现银行虚报核查情况或企业提供虚假发票，应及时移送外汇检查部门处理。

二○一一年十月二十四日