我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析（共五篇）

第一篇：我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析

论文

我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘 要

2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2007年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。

关 键 词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管

论文类型：应用研究

目 录

1绪论

随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。

1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展

由2008年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。

所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。

1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率

商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的风险分析、风险评估，采取一定的风险控制措施，不仅可以有效地减少或避免风险带来的损失，还可以改善银行资本充足率偏低的状况，有效地提高银行的资产质量，提升银行的盈利能力，增强银行的竞争力。

1.3商业银行实施风险管理，有利于增强银行自身的竞争力

纵观世界的银行发展史便可知银行风险管理对银行的存亡至关重要，可以毫不夸张地说银行的风险管理就是银行生存和发展的血液。历史上因风险管理不当而破产失败的银行也有很多，例如国外的英国巴林银行事件，日本的长期信用银行的宣告；国内的广东国际信托投资公司的被关闭的结局，中国经济技术开发信托投资公司被撤销等，一系列相关的案例都在告诉着我们：恰当的风险管理是商业银行的生存和发展最基本的保障。

银行通过经营风险，来掌控机遇，进而获取收益。商业银行持续经营发展的关键就是看其能否积极主动控制风险、管理风险，建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。国外的先进银行都已把风险管理能力作为银行的核心竞争力，持续经营的根基，可见这也是我国商业银行发展的方向。随着我国金融体系的发展和完善，各大商业银行的客户，产品和服务都趋向于同质化，如何在高度同质化的商业银行丛林保护、扩展自己的市场，提升自身的竞争力？答案就在于自身的风险管理能力。未来商业银行的竞争领域不在已高度同化的客户，产品和服务市场上，而是在风险管理能力上。我国商业银行风险管理中存在的问题

我国商业银行风险管理起步晚，发育不健全。在风险管理中存在诸多的问题，例如说风险管理理念的缺失，风险管理技术落后，缺乏风险管理人才，内部机制不健全，信息披露不充分等。

2.1风险管理理念尚未全面确立

风险管理理念的确立是一个长期的过程。由于我国银行业市场经济体制改革的时间仍较短，各商业银行依法、合规经营意识薄弱，员工也没有充分认识到风险管理的重要性。其主要体现在以下几个方面：一是关于风险管理方面存在思维上的误区，错误地认为风险管理限制了银行的发展，不利于银行业务的扩张，给银行工作人员的工作增加了难度，所以造成了很多管理者为了快速地发展业务而避开风险管理的范围；二是实践中对各种风险的认知不全面，片面地看重信用风险，反而忽略了市场风险，操作风险等其他种类风险的存在；三是缺乏辨别意识，不能很好建立不同风险在不同的业务领域，不同的地区都是不同的，不能很好地区别对待。2.2风险管理技术落后

2.2.1信用风险方面。在我国，商业银行采用贷款风险度的方法来衡量信用风险，即商业银行根据交易对象的一系例财务指标来确定关于交易对象的一系例指数，从而计算出交易对象的贷款风险度，得到的结果和临界值比较，根据比较结果来确定相关的贷款事宜。但此种方法和巴塞尔新资本协议的内部评级法存在着很大的差异，在科学性方面远远不及巴塞尔新资本协议的内部评级法，达不到真正的风险评估效果。其不足体现如下：

贷款资产风险度= T* S* P* Q其中 T为信用等级系数； S为贷款方式系数； P为贷款形态风险系数； Q为贷款期限风险转换系数；

信用风险内部评价流程图

资料来源:赵雪飞.国内商业银行风险管理能力关键影响因素及其作用机理实证研究.吉林：吉林大学.2010.我国的评价方法和上图的流程比较便易知我国的信用风险评价体系是特别不成熟的。首先，该方法计算的过程中假设了T、S、P三者之间是相互独立的，但在现实生活中它们总存在交集，无法相互独立，所以此种方法和实际不符，低估了信用风险；其次就是我国商业银行采取 “打分法”对交易对象进行信用等级评价，带有极强的主观性，不符合科学的原则；再者，此种方法在我国执行的过程中，往往只考虑了单项贷款的风险而忽略了贷款组合分散风险的作用，也没有对违约损失率进行考虑，所以此种方法欠缺科学和客观性，在现实生活中应用时会产生较大的偏差。

2.2.2市场风险方面。目前，在市场风险管理技术的引进，开发和运用等方面我国都处于比较原始的状态，十分的落后，和国外的先进银行相比，存在着很多的差距。例如说我国现在普遍采用的风险计量工具——市场风险敞口，80年代的时候在国外的商业银行就已经普遍地应用的。随着我国经济的快速发展，风险管理的迫切需求，我国一些大型的商业银行也引进了一些比较先进的技术和风险计量系统，但没有被完全整合到商业银行的日常风险管理过程中，达不到预期的应用效果。

2.2.3操作风险方面。在国际上，大型的商业银行都已采用内部计量法计量操作风险，而我国直到2008年9月，银监会才公布了《商业银行操作风险监管资本计量指引》，在遵循《巴塞尔新资本协议》的基础上，结合我国的实际情况，确立了我国商业银行计量操作风险的方法，从定性分析阶段进入了定量分析阶段。但计量法的风险敏感程度，风险管理和风险计量结合的紧

密程度，计量上的自由度和灵活性都还远不如世界上的先进商业银行，继续进一步的发展和完善。

2.3风险管理人才薄弱

现代风险管理其技术性特别强，对管理人才的要求很苛刻，工作人员必须经过严格的专业训练，具备很高的素质才能胜任此工作。但由于我国风险管理工作体系的建立起步晚，极其缺乏风险管理人才的培养机构，而我国高校的教育又和社会的实际需要相脱节，所以我国的风险管理人才薄弱，能真正在风险管理领域取得好成就的更是凤毛麟角。

2.4内部控制机制不健全

近年来，由于我国商业银行发展的迫切需求，我国各大商业银行积极地向外国先进的商业银行学习关于风险管理方面的知识。我国的商业银行风险管理体系从原来的无到有，从粗糙管理到细致开放，取得了很大的进步。但由于我国的特殊国情和商业银行风险体系发展仓促的原因，使得我国商业银行风险管理存在着一个普遍的问题——内部控制机构不健全。这个问题主要体现在一下几个方面：⑴ 国商业银行并未建立真正的风险管理机构。依据巴塞尔委员会的观点，健全的风险管理框架应该包含一个独立的风险管理评估系统和一个独立的审计机构，而国内目前基本上都只是引进了风险管理评估系统，缺乏一个独立的审计机构；⑵ 基层分支机够缺乏风险管理体系。我国商业银行进入快速扩张的阶段，底下分支机构数目庞大，并且还在快速的发展中。就以我国的工商银行举例，根据工商银行2009年年报，商银行拥有31家一级分行，5家直属分行，27家一级分行营业部，390家二级分行，3054家一级支行，12587家基层营业网点，此外，还有162家境外经营机构。如此庞大的基层机构，若基层缺少风险管理体系，其后果也是不堪设想的。⑶ 公司治理结构不健全，董事会独立性不高，缺乏有效的激励和约束机制。

2.5信息披露不充分

我国银监会于2007年7月3日公布了《商业银行信息披露办法》，虽然其遵循了《巴塞尔新资本协议》的基本原则，要求个商业银行对资本充足率、信用风险，市场风险、操作风险等方面做了详细披露，但其仅仅规定:商业银

行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的风险，并对本行内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出说明。使得商业银行的信息披露不充分，距离巴塞尔协议还有一定的距离。改善我国商业银行风险管理的对策

鉴于上面所分析的我国商业银行风险管理的现状，借鉴了国际上先进银行风险管理的经验，我们可以从以下几个方面来改进和完善我国商业银行的风险管理体系。

3.1健全全员风险管理文化建设

风险管理思想的建立是一个漫长的过程，需要时间去不断地教育和累积。由于我国风险管理出现比较晚，虽然发展得比较迅速，但商业银行的大部分工作人员都缺乏风险管理的意识，所以我们急需的是一个风险管理的文化氛围。具体来讲就是：在企业内部，董事会和管理层要成为健康风险管理文化的推动力，建立合理的激励约束机制，营造健康风险管理文化氛围，可通过教育与培训来营造健康风险管理文化氛围。

3.2提高风险管理的技术水平

目前，针对我国风险管理技术水平落后的情况，我们应该积极地向外国的先进银行学习相关的知识和经验，多和外国先进银行交流、合作，实行“请进来，走出去”的战略，派遣学员到国外进修，积极引进师资，建立和完善我国的风险管理人才培养机构，在全国各大高校采取相应的措施，培养风险管理人才以满足国内人才市场的需求。

此外，巴塞尔新资本协议针对不同的风险提出了不同的风险评估方法，风险管理机构可以结合自身的实际情况，使用不同的风险评估方法，对信用风险进行量化，运用VAR模型衡量市场风险，标准法衡量操作风险等。

3.3完善内部评级体系

我国目前的信用评估带有比较强的主观性，无法达到风险评估的客观性和科学性，我们应该积极地引进外国的先进评估系统，切实执行《巴塞尔新资本协议》，努力开发风险计量模，完善IT系统和数据管理系统，对一些因素进行定量或者定性的分析，减少人为主观性的干扰，以保障风险评估的权威性。

另外一方面，我们应该完善风险管理机构，处理好风险管理机构和公司内部各个部门的关系，建立独立、垂直、立体化的风险管理组织框架，以保障其全面性，独立性，权威性和协调性；此外，我们还要加强和充分利用银监会的监督作用，真正发挥市场的监督作用。

3.4强化信息披露

加强信息披露作为《巴塞尔新资本协议》的三大支柱之一，只有加快商业银行信息披露的标准化、法制化、规范化进程，才能实现信息的持续、充分、有效披露，才能提高风险预警的有效性。具体来说，我们可以发挥银监会的力量，参照新巴塞尔协议提出的全面信息披露理念，明确规定信息披露范围、内容、要点及方式，综合定性信息与定量信息，兼顾核心信息与附加信息，不仅披露风险和资本充足状况，而且披露风险评估和管理流程、资本结构及风险与资本匹配状况，并严格要求商业银行严格按照银监会要求的信息披露的原则、标准、内容、形式和责任人，及时、充分、客观地披露自身组织结构变动、重大关联交易行为和金融创新，特别是对其经营业绩、流动性、风险、控制权、战略发展有重大影响的信息，提高运作的透明度。结论与展望

2007年末爆发的次贷危机进而引发的全球金融危机，给国际金融业带来了沉重的打击，在信用风险、市场风险、操作风险的交织冲击下，大量金融机构严重亏损，市值大幅缩水，或破产倒闭，或获得政府注资勉强维持，风险管理能力的强弱成为银行在危机中存亡的决定性因素，全球各国对于银行风险管理的重视程度空前高涨。

由上文分析易知:我国商业银行风险管理起步较晚,近些年虽然发展比较迅速,但在现实的操作中存在着很多的问题,主要体现在以下几个方面:⑴ 风险管理理念尚未全面确立；⑵ 风险管理技术落后；⑶ 风险管理人才薄弱;⑷ 内部控制机制不完全;⑸ 信息披露不完全。所以，针对我国商业银行风险管理的现状，在查阅资料的基础上，结合我国国情，借鉴外国先进银行的管理经验和先进的管理思想，笔者提出了几点改善我国商业银行风险管理现状的建议，主要有以下几个方面：⑴ 健全全员风险管理文化建设；⑵ 提高风险管理的技术水平；⑶ 完善内部评级体系；⑷ 强化信息披露。

2010年12月，巴塞尔委员会公布了新监管标准（巴塞尔III），最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束作为新协议的三大支柱也为我国商业银行风险管理的发展指明了方向，我国银监会应该好好地理解吸收新协议的精髓，结合我国的具体国情，制定相关的具体执行规定和标准，以保障我国商业银行风险管理的具体发展。

致 谢

(按要求补起来。)

参考文献

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第二篇：我国商业银行风险管理

我国商业银行风险管理

摘要：商业银行风险管理机制的健全与否，直接关系到银行的风险程度和风险管理的能力。在我国国有商

业银行现行风险管理制度中，存在着不少问题，加大了国有商业银行的经营风险和金融风险。为此，必须

创新风险管理制度，改善商业银行的公司治理结构，再造风险管理组织体系，构建风险管理制度的基础设

施，实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。结合当今银行风险管理理论研究的新

动向，在综合分析现有银行风险管理理论特点和银行经营目标后，认为以价值创造为导向的全面风险管理是银行风险管理的未来方向。

关键词：商业银行，风险，风险管理

1．商业银行实行风险管理的重大意义

1.1商业银行的特殊性

商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳

务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品--货币和货币资本，经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货

币运动有关的或者与之相联系的金融服务。2.商业银

行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊。通常，商业银行对整个

社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影

响也较任何一个具体企业更为明显。3.商业银行的责

任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；

商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。

1.2风险管理——商业银行的生命线

美联储主席阿兰格林斯潘(Alan Greenspan)在《美国银行家》杂志世纪版(1999

年12月出版)的开篇文章《风险、监管与未来》中指出：“显然，银行之所以能

够为现代社会做出这么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险”。美联储副主

席罗杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演讲(题目是“回

到管理银行风险的未来”的)中也指出：“银行因为承担风险而生存和繁荣，而

承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因。”上述论断表明，商业银行的核心能力是风险管理能力，商业银行是否愿意承担风险、是否能够妥

善管理风险，将决定商业银行的盈亏和生死。

传统金融理论认为，商业银行存在的根本原因是作为存款人和借款人之间的中介。马克思曾明确指出：“银行是存者与贷者的集中。”但如果说在商业银行

产生的初期，它们所提供服务的很大一部分价值，在于解决双方在融资的期限、时间、金额、现金与凭证的交付等方面的矛盾和困难，那么在信息技术已经非常

发达、股票和债券等金融工具已经广泛应用、支付手段已经非常方便的今天，金

融机构提供这方面服务的价值，所占比例已经非常小了。在目前条件下，“借者”

与“贷者”之所以需要银行来作为中介，是因为银行能够更有效地管理风险，从

而克服资金融通中这一最主要、甚至是唯一的障碍。银行监管发展的趋势也表明，银行风险才是监管当局(进而商业银行自身)关注的焦点。《新巴塞尔协议》中所提出的“三大支柱”(资本充足率、政府监管和市

场约束)无一不是以风险为核心的：银行所需要的资本量，完全根据其风险程度

来确定；政府监管是以风险为基础的监管；市场约束的关键在于使市场参与者更

多地关注银行风险状况的变化，通过保持或改变其与银行的业务关系，促进银行

稳健经营。在最近30多年以来世界各国的银行危机中，所有倒闭、被政府接管的银行，无一例外地都是因为在风险管理方面出现了严重问题。从80年代美国

储贷协会危机到从90年代初持续至今的日本银行业危机，从80、90年代一直到现在仍连续不断的拉美金融危机，到刚刚过去不久的亚洲金融危机，从1995年尼克?里森因期货交易造成8.6亿英镑巨额损失而将拥有232年悠久历史的巴林银行推上死亡之路，到2002年发现约翰?鲁斯纳克因违法外汇交易造成7.5亿美元损失而使联合爱尔兰银行市值在一天之间暴跌13.7％，这些事实一再证明：风险管理是商业银行生命线。

2.我国商业银行风险管理的内容

2.1风险管理的概念

著名的风险管理专家廉姆斯和汉斯给风险管理作了如下的定义：“风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。”风险管理的目的与企业经营的目的是一致的，通过对企业各种业务活动和资源的计划、安排和控制，尽力减少各种具有负作用的不确定事件的影响。风险管理还可理解为在意外损失发生后，企业为了恢复财务上的稳定性和营业上的活力对所需资源的有效利用，或以固定的费用使长期风险损失减少到最低程度。

2.2商业银行风险管理的概念

商业银行风险管理是指通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。它有两方面涵义：一是收益一定条件下的风险最小化；二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行风险管理的这两个基本目标（收益目标和安全目标）与其经营目标是一致的。

由于商业银行的风险具有隐蔽性和不可预测性，主要依靠商业银行自身的管理，因此

商业银行风险管理比一般的风险管理难度更大。商业银行风险管理是一项复杂的系统工程，牵涉到银行的各项业务。各个不同的业务部门控制风险的具体做法不同、重点也不同，但是从整个银行的总体来看，其目标是一致的，即寻求最优的风险——收益组合的过程。换句话说，其目标归根到底是保证商业银行“三性”（即流动性、盈利性、安全性）原则的实施，以相对较小的风险获取较大的盈利。

2.3商业银行风险分类

商业银行风险,指商业银行在经营过程中由于一系列不确定因素而导致经济损失的可能性。风险管理就是通过过去和现有的各种信息使风险的潜在损失最小化。我国的商业银行风险按其成因可分为：

1、信用风险。信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息,或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。

2、流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险,前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成,后者是指现金流不能满足债务支付的需要,迫使机构提前清算,从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前,上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中,但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变,流动性危机出现的可能性加大。

3、利率风险。主要是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。

4、经营风险。主要是指由银行自身经营管理方面和操作方面存在的问题而形成的风险。近年来，商业银行内控制度尽管有所加强，但受利益驱动和相关管理人员能力、素质的影响，经营规模和经营管理控制能力不相匹配。

5、操作风险。主要是指由于人员因素、流程因素、系统因素以及外部事件引起的风险。比如业务人员操作失误、银行内外勾结、流程执行不严格、系统失灵、系统漏洞、外部欺诈、突发外部事件等。

6、法律风险

商业银行要承受不同形式的法律风险。包括因不完善、不正确的法律意见和文件而造

成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与商业银行有关的法律问题：有关某一商业银行的法庭案例可能对整个商业银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至所有商业银行的成本，相关法律有可能发生变化。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，商业银行尤其容易受法律风险的影响。

7、声誉风险

声誉风险产生于操作上的失误，违反了有关法律和其他问题。声誉风险对商业银行危

害极大，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

三.商业银行风险影响

对银行而言，风险是可能对银行战略目标的实现产生影响的事件、行为和环境，而对这种不确定性进行调节和驾驭的能力就是风险管理。风险管理并非是要消除风险，而是通过对未来结果不确定性的分析预测和周密思考，以降低决策错误之几率、避免损失之可能，相对提高银行的附加价值。银行的操作风险管理不仅涉及到银行内的程序和流程，同时也涉及到银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程。对于机构来说，处理操作风险应该有适当的针对操作风险的政策，首先要确定这些政策，同时要把这些政策告知整个银行的人员。在这个过程当中要考虑几个方面：首先要有一个明确的治理结构，必须了解在什么情况下应该向谁汇报。在一个典型的银行案例中，应有一个单独的信用风险管理机构，还有不同业务部门负责日常业务的管理，即有两个报告机制，有关日常运作，向这种业务部门经理汇报；而

有关信用方面，必须向有关信用经理汇报。在银行涉及的信息当中还有一点非常重要，即获得信息的人和信息在不同层面的细节。比如董事会所需要的是一个概括性的信息，因而不可能把同样信息交给所有的人。另外，信息应当是具有灵活度的，还需要有灵活收集信息的方法。

三、我国商业银行风险管理现状及问题分析

风险管理体系不完善我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，但仍存在许多问题。从我国目前实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行存在以下现状：

（一）传统的管理理念与科学的风险管理存在差距

金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。

（二）商业银行风险管理系统的构架还不完善

我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到银行的风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进行监察。

（三）市场化风险加大

我国的金融市场已发展到一定规模，银行的资金筹集和运用已经开始市场化，这会使银行面临资金流动性或支付危机的风险。例如，银行同业拆借市场的发展，可以有利于商业银行进行资金流动性管理，但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，可能导致资金流动性或支付能力的危机。

（四）汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大

随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大。同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。

（五）缺乏风险对冲的工具

国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。

（六）盈利评价体系不完善

盈利质量，主要指银行的盈利能力是否真实有效和可持续性。因为银行是高风险的行业，过去或当下的盈利，并不代表以后一定会盈利，但其一些规律性的东西可能是可以把握的，所以本文通过对银行盈利质量指标及数据的定量分析，望能准确客观地反映其本质内容。

一．商业银行盈利评价指标体系

（一）盈利性指标。衡量银行的盈利性指标可设定为规模增长率，资产收益率，盈利增长率三项。1，规模增长率，主要是指商业银行的信贷资产规模的增长比率，在我国银行现在还是分业经营，利息收入是银行的主要盈利来源，所以信贷资产规模的扩充对银行是非常重要的2，资产收益率。收益除以在那个总资产。资产收益率是国际上考察商业银行的综合性指标。国际排名前100家大银行近10年资产收益率的平均水平准1%。3盈利增长率。比较直观反映银行的盈率水平，可以同比和环比来考核盈利水平的高低。

（二）安全性指标。1资本充足率。资本/加权风险资产*100%2核心资产充足率。核心资本/加权风险资产3不良率。不良贷款与贷款总额之比，主要体现银行的资产质量4.拨备覆盖率。拨备额/预期损失。国外银行一般在1005,拨备没有充足，银行的盈利质量就有问题。

（三）流动性指标。一般情况情况用存款比率，现金比率和二级准备资产来衡量银行的流动性。由于公开数据的限制，这里只用存贷比率，即贷款余额/存款余额，存贷比越高银行的流动性就越差。75%的存贷比是我国监管控银行业风险确立的硬性指标。

（四）盈利能力指标。是指商业银行获取利润最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠杆率等

1商业银行风险管理趋势

1.1风险管理是核心能力

1.2银行风险控制最新进展

1.2.1全面风险管理

1.2.2风险价值法（VAR）

1.2.3风险调整资本收益（RAROC）

1.2.4资产组合调整

1.3传统信用风险管理方法

1.4国际商业信用风险管理趋势

2新资本协议与风险管理

2.1巴塞尔新资本协议

2.2IRB是风险管理的有效手段

2.3各地区对新协议的落实情况

2.4银行资本管理的变化

2.5中国银行如何跟进新协议

3全面风险管理最佳实践

3.1信用风险管理

3.1.1风险管理过程

3.1.2

3.2

操作风险管理

3.2.1操作风险内涵和特点

3.2.2操作风险的计量方法

3.2.3操作风险的管理框架

3.2.4我国商业银行操作风险管理思路

3.3市场风险管理

3.3.1市场风险管理的内容

3.3.2市场风险的计量方法

3.3.3市场风险控制体系

第三篇：我国商业银行操作风险管理策略分析

我国商业银行操作风险管理策略分析

2008-12-31 10:21:32来源：中国经济信息网

[摘要] 银行操作风险在我国是仅次于信用风险的金融风险，随着我国商业银行的改革，频繁暴露出各种操作风险，严重影响银行的稳健经营。本文从新巴塞尔协议对操作风险的界定和具体形式出发，通过对我国商业银...[摘要] 银行操作风险在我国是仅次于信用风险的金融风险，随着我国商业银行的改革，频繁暴露出各种操作风险，严重影响银行的稳健经营。本文从新巴塞尔协议对操作风险的界定和具体形式出发，通过对我国商业银行实际情况的分析，揭示出我国商业银行目前在操作风险管理和控制方面存在的问题，并提出防范与控制商业银行操作风险的具体对策。（中经评论·北京）随着世界经济一体化程度和金融行业竞争程度的加深，商业银行的风险越来越大。风险管理越来越受到金融机构的重视。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低企业防范风险的资金成本，提高企业的竞争力。

20世纪90年代以来，操作风险的日益严重，使商业银行即便达到资本充足率的要求，也可能因为操作风险而陷入经营困境，甚至导致破产。人们开始关注操作风险在银行风险管理中的地位和影响。新巴塞尔协议首次将操作风险纳入银行资本计量与监管范围，并且要求金融机构为操作风险配置相应的资本金水平。这标志着操作风险已成为商业银行风险体系中不容忽视的部分。但迄今为止，我国商业银行操作风险管理仍然问题颇多，内部控制制度建设滞后。特别是近几年，国有商业银行因操作风险造成的案件层出不穷，损失相当惨重，严重影响了我国商业银行的竞争力。2007年1月1日，我国银行业全面开放，与国际商业银行的竞争将日趋激烈。因此，研究我国商业银行操作风险管理对策具有特别的重要性和迫切性。

一、商业银行操作风险的界定及具体形式

（一）商业银行操作风险的界定

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。通俗地讲，就是银行因办理业务或内部管理出了差错，需要对客户做出补偿或赔偿，以及由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手，电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭，通信、电力中断，地震、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险，被统称为操作风险。巴塞尔新资本协议对操作风险的定义，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。

（二）商业银行操作风险的具体形式

商业银行操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形式，根据商业银行的特征和运行规律，商业银行操作风险主要有以下主要形式：

1、组织风险。指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，使实际效果偏离预期目标的可能性。组织风险包括治理结构、文化、沟通、项目管理、外包、持续经营和安全等方面的风险。此类风险主要由于管理层的变化、项目管理行为、企业文化和沟通等方面原因引起。

2、管理风险。指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，使实际管理效果达不到预期目标的可能性。加强管理是控制操作风险的有力手段，在商业银行的运行过程中，管理人员舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都会导致内部控制制度失效或低效，从而引发操作风险的产生。

3、技术风险。指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得

技术控制效果达不到预期目标的可能性。计算机及网络系统在银行业的应用，在便利普及用户同时，风险也不断增加。

4、法律及制度风险。指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，造成商业银行或他人资产损失的现象。

5、外部风险。包括实际环境、诉讼和欺诈等导致的风险。风险来源于欺诈或外部机构对本公司的起诉以及机构及其代表缺乏人身安全等。

（三）我国商业银行操作风险因素分布

综合来看操作风险是一个非常复杂和难以把握的风险，国内的操作风险主要集中在违法行为（31%）、流程设计不合理（26%）、外部欺诈（22%）和操作失误（10%）这四个方面，其中最大比例的是违法行为，也是我国商业银行操作风险的一个显著特点。引发操作风险的因素分布除此四个之外还有越权行为、系统失灵、突发事件等。可见，操作风险存在于商业银行所有产品、所有管理活动的各个环节，所有机构和岗位的人员都是操作风险的控制对象。操作风险的这一特性，决定了对操作风险的管理首先应该是对人的管理、对流程环节的管理。

二、我国商业银行操作风险管理现状和存在的问题

我国商业银行在改制过程中，由于缺乏内部控制制度和风险控制制度，产生了大量的操作风险案件，给国有资产造成了巨大的损失。我国商业银行操作风险管理滞后于形势发展。随着全球经济金融一体化和金融管制的放松，同时金融创新层出不穷，操作风险的类型不断演变，我国商业银行原有的管理模式难以紧随这种环境的变化和技术的发展。而且，我国商业银行的操作风险管理尚处于初级阶段，与国际活跃银行相比存在较大差距，并且存在着一系列认识上和管理上的问题，具体表现在以下几个方面：

（一）操作风险管理理念亟待更新

长期以来，我国商业银行疏于操作风险管理。无论是制度规则、认识水平都比较低，尚未将其视作一个独立的风险来认识，既不了解操作风险的内涵，也不掌握操作风险的边界。将操作风险仅仅停留在内控和审计的层次上，从未量化计算度量。银行内部缺乏严格的风控机制，对引发操作风险的行为没有给予及时有效的责任追究。

（二）操作风险管理框架亟待健全

国内商业银行的操作风险管理尚处于定性管理阶段，依赖专家管理，主要手段是质量控制。普遍没有建立起操作风险管理系统，对如何定量计算分析操作风险知之甚少，在开发和运用操作风险的资本分配模型上基本属于空白。国内目前采用的操作风险管理手段和方法基本上难以反映本行操作风险的总体水平和分布结构，与国际上以资本约束为核心的操作风险管理差距不小。另外，内部审计部门权威性不强。我国很多银行几乎都将内部审计部门作为操作风险管理的职能部门，但在权限上又与其他部室平行设置。其权威性的不足致使对总行、分行层面的稽核监督难以开展。

（三）操作风险控制体系亟待完善

大多数银行往往没有形成针对操作风险的统一的政策标准，各职能部门之间缺少必要的沟通协调。总分支行制下的直线职能制削弱了内控力度，各级负责人横向权力过大，为操作风险的发生提供了空间。

（四）操作风险管理手段亟待加强

一是内部稽核形式化问题严重，问责制没有威慑力。二是电子化手段缺乏，内控人员素质有待提高。三是操作风险的数据积累不足。由于产权和信息披露制度的原因，银行不但没有压力披露操作风险事件，相反却有主动隐藏风险事件的动机。另外，由于社会诚信机制不健全，行业数据和公共外部数据的真实性无从考证，也影响到风险计量和管理决策。

三、我国商业银行加强操作风险防范和管理的策略分析

鉴于我国金融业目前对操作风险的认识和管理尚处于起步阶段，对操作风险的特征和现状尚缺乏清晰的认识。当前还没有一种办法能够覆盖并有效识别和控制各类操作风险。因此，应当从我国商业银行的实际出发，重新对操作风险进行认识，并不断建立健全操作风险防范和管理机制。

（一）建立全新的商业银行风险管理机制

我国商业银行须逐步构建符合新巴塞尔协议的金融风险管理机制。首先，银行应完善自身的运作体系。这种运作体系是建立在明确的产权关系、科学规范的现代银行制度以及合理的治理结构基础上的。同时，需要不断加强金融风险防范工作，改善管理水平，提高银行经营效益和市场竞争力。其次，接受银监会的监督管理。最后，接受来自市场上的存款客户、投资者和有关债权人的压力。这其中，银行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的内部控制机制

商业银行最大的操作风险往往在于其内部控制及公司治理机制失效、不当管理或运作习惯，而这些都属于银行可控范围内的内生风险。所以，首先要健全内控制度，从制度上保证每一种可能的风险因素都有监控，每一种业务都有管理规范，形成有效的自我约束和自我保护。其次，建立独立的内部审计部门和风险报告系统，对银行各项业务进行实时监控。最后，在有效的常规管理的基础上，银行应针对突发事件制定具体的应急措施。

（三）建立与国际接轨的经济资本约束

经济资本是相对于监管资本而言的，是一种最后的保障机制。它需要对风险精确度量，但在实践中这是最薄弱的环节。巴塞尔委员会考虑到目前银行的实际风险管理水平，要求使用初级度量法提取监管资本。伴随着对操作风险研究的深入，度量法应用的拓展，银行应当根据自身业务及管理程序的特点，建立使用的模型，是自己的历史数据，计算出自身操作风险所需要的经济资本以抵补损失，这样可以提高风险管理的效率。

（四）通过采取风险转移的措施缓解商业银行的操作风险

风险转移是指企业将损失事件以一定的费用转移给外部团体或者通过改变资本结构来抵御风险。风险转移的具体形式包括互换、对冲、保险、担保、合约、证券化和项目融资。改变资本结构的具体措施可以是提供更多的资本、降低债务水平、降低操作杠杆、经营分散化、自我保险等。操作风险缓释是指金融机构采取如抵押、担保、金融衍生品等风险缓释工具，或者采取保险、融资等手段所实施的风险转移技术。

（华北金融，齐国宝）

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第四篇：我国商业银行风险管理问题及建议论文

商业银行的风险管理主要包括银行对金融风险的分析和预测、回避和排除，其充分保障着银行的经营资金和金融体系的安全。我国商业银行起步晚，发展快，中小型商业银行分布广泛，扩展迅速，但商业银行投资和运营风险高，易受市场影响，金融稳定性差，管理方面存在许多漏洞和不足，在世界商业银行中的地位还有待提高。笔者结合前人探讨得出的经验，综合分析了我国的商业银行风险管理存在的不足之处，这些问题的解决方案不是一朝一夕就能够解决的，也不是仅凭一家之言就可以进行的，笔者仅就这些问题陈述一定的观点和理解，分析未来一段时间商业银行的风险管理方案发展和努力的方向。

1、我国商业银行风险现状问题分析

1．1由烟台票据案看商业银行的风险管理观念问题。2012年上半年，山东烟台发生了一起涉案4亿多元的票据大案。烟台银行某支行行长刘维宁利用职权之便，先后多次将银行库存的银行承兑汇票取走，总金额达4．36亿元，调查原因正是小商业银行对风险管理的重视度不够的体现:银行人员觉得票据是低风险业务，因而从未对其引起重视，最终被不法分子有机可乘，蒙受巨大损失。殊不知风险管理往往能决定商业银行的前景和寿命，风险管理能力低，对金融风险和日常管理漏洞的应对能力不足，在危机来临时，就可能导致银行的运营受到冲击，甚至可能因此面临破产。

1．2对各类风险计量模型的适用范围和局限性不够了解。银行运营中的风险往往不是单一问题，各个方面的风险都需要对应策略，但许多商业银行对风险应对仍采取的是大事化小的处理办法，对风险来源和管理办法的应对范围分类不明确，许多问题都统一处理使风险管理制度缺乏针对性和有效性，在面临问题时的解决也就失去了应有的高效性，使许多风险问题拖沓延期得不到解决，久而久之形成痼疾难以根治。

1．3风险管理技术手段落后。风险管理不仅需要人工分析，有时还需要借助一定工具的辅助分析，而目前我国商业银行的风险管理一般都停留在人工分析预测，定性处理的阶段。基本预测和处理都依靠经验分析，对数据的定量分析明显不足。如果不依靠技术手段的经验分析很容易带有分析者的主观情感，并容易被市场导向所迷惑，对风险预测和处理办法产生不利影响。

1．4风险管理制度不完善。我国的商业银行起步晚发展快，所以在制度管理方面进步不稳，尽管规则在不断被制定，但日积月累的制度慢慢使得管理体系变得庞杂而不清晰，许多条例的规定模糊或重叠严重，对问题的权责归属也不明确，还有一些规定空洞虚无，可操作性差。这些都为风险管理体系的完善制造了极大阻力。

1．5风险管理重点偏颇，除信贷风险以外其他风险被明显忽略。商业银行主要以营利为目的，因此对信贷的风险最为看重。在客户申请信用贷款时，银行往往会进行一系列的风险评估和调查，因为一旦信用贷款出现问题，银行的周期运转就会陷入极大危机，是影响银行运营的直接风险因素。其实，尽管信贷风险关乎银行存亡，但市场风险、操作风险、声誉风险、流动性风险等方面的风险管理如果得不到及时恰当处理，也是会危及银行盈利和运转的。因此在风险管理中，信贷风险可以占据风险管理的主要地位，但绝不能是大部分地位。其次，信用贷款风险管理的主导地位明显的同时，信贷风险管理还存在着许多弊端和不足。对不良贷款的监督和警惕不够，加大了信贷风险。

1．6缺乏精通《商业银行资本管理办法》相关风险管理理论和实践的专业人才现行《商业银行资本管理办法》是商业银行的运营准绳，这一办法的执行无疑对银行本身是有利无害的，但许多商业银行对这一办法的了解度和执行度并不深入，无法最大化实现《办法》带来的利益。商业银行的招聘对象来源多样，有来自社会自学的人员，也有学校专业人员对口就业，甚至有些来自于关系介绍。招聘对象大多有一定的工作能力，但其中却缺乏理论和实践的高端专业人才。风险管理方面的高端人才更是缺乏，使管理阶层的用人有些左支右绌。

2、应对措施和发展趋势

2．1加强风险管理观念意识普及。风险管理观念的加强不只是管理人员的要求，也是对所有银行业务员的要求。风险管理不是一个人一时间就可以做到的，它是一种长效保障机制，需要所有银行人员的观念上的重视和潜意识的维护。商业银行的风险管理体系需要把全体员工都动员起来，宣传风险管理概念，普及风险管理与银行效益休戚相关，与银行内每个人的个人利益也紧密相连的观念，动员全体人员参与到风险管理和监督机制中。

2．2风险归类化管理，明确分工和细化责任。银行要提高风险管理效率，需要对不同类型的风险进行分类处理，杜绝统一处理的弊端，将风险问题细化、类化、分化，对不同类型和不同程度的风险问题，指派不同的负责人员去处理应对，最终反应到集中部门进行整理分析，再将各种问题全局性观察分析，把握风险来源和处理方式的区别和联系，为以后的风险管理工作积累经验。

2．3优化量化分析手段。在银行风险管理过程中，依靠经验分析的主导地位应逐渐被科学量化的分析工具和技术取代。将风险坐标图、蒙特卡罗方法等分析手段更多运营到数据的风险预测和分析上，对于多项风险的比较，风险可能性，以及成因和可能影响的分析的量化和理想化有明显作用。可有效减少由于风险预测分析中个人主观看法的片面性和局限性而产生的不确定危险。

2．4对风险管理制度进行系统编制和重新分析。商业银行发展到一定阶段以后，随着银行规模的不断扩大和业务范围的拓展，风险管理的制度也会暴露出混乱的问题，许多矛盾依靠旧的制度可能无法妥善解决，这时候就需要对混乱的管理制度体系进行重新评估和制定。管理制度体系的完善是一个复杂庞大的过程，但在商业银行的扩大发展阶段，这方面的问题却不能忽略草率，更不能旷日持久，将一个旧的体制打破是一个简单的过程，而重塑却远没有那么轻易。因此制度的完善不能先打破再重组，而需要一步一步循序渐进。

2．5全面评估风险，加强其他风险的管理。在银行风险管理过程中，信贷风险需要受到重视，但同时必须加强对其他风险的评估预测工作。主要应体现在对其他风险的管理，提高资本和精力投入，同时对不同风险进行不同应对方法。如紧密观察金融市场动态，以更高的灵活度应对市场风险，严格要求操作人员，健全监督机制以降低操作风险，严格贷款审查，优化资金来源渠道以避免流动性风险，加强审查，深入了解分析相关法律文件以规避法律风险、以人为本，以客户为先，用诚信经营免除客户不满带来的银行声誉风险等。总之对各类风险，银行都要有相应的预防和解决措施，避免风险危机出现时会手忙脚乱不知如何应对。

2．6培养和删选同步，扶植管理型人才。针对银行内部缺乏《商业银行资本管理办法》相关风险管理理论和实践的专业人才的问题，银行需要从源头上把关，接纳删选对风险管理有一定头脑和能力的人才。银行可以考虑与各高校或高职院校进行培养合作，采取投资收益的方式，结合学校开设《商业银行资本管理办法》相关风险管理理论和实践专业课程，定向培养银行需要的管理型人才，给银行提供源源不断的人才技术支持。最后在银行运营过程中，对新进人才力量要进行强化指导，确保消除在风险管理方面的薄弱点，完善风险管理机制。综上所述，我国经济在稳步发展，逐步向世界前沿水平靠近，这一点毋庸置疑。然而发展过程中必然会出现各种问题，商业银行的风险管理缺陷，就是其中仍需要解决的不足问题。在风险管理的观念意识，全面风险评估，历史经验总结借鉴，制度完善，人才引进等方面都存在不同程度的问题，对这些不足，商业银行首先要给以足够的重视，然后进行逐步的改革，切忌贪功冒进。在问题解决和完善机制的过程中稳步前进，商业银行的发展前景值得期待。

参考文献:

［1］钱浩辉，徐学锋．我国商业银行操作风险管理问题解析［J］．浙江金融，2011(12)

［2］程修森．我国商业银行操作风险管理问题与对策［J］．合作经济与科技，2011(01)

［3］张文秀．我国商业银行操作风险管理问题与对策分析［J］．财经界(学术版)，2011(03)

第五篇：我国国有商业银行风险管理

我国国有商业银行风险管理我国国有商业银行风险种类

(1)利率风险。

根据巴塞尔银行监管委员会颁布的《有效银行监管的核心原则》的定义，利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。市场利率发生波动以及银行资产和负债期限不匹配都会造成该种风险。在现实市场中，资金供给和需求的相互作用造成市场利率不断发生变化，利率风险的存在使银行暴露在利率的不利变动中。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。

(2)信用风险。

商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。其中，道德风险来源于信息不对称，即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

(3)流动性风险。

商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险，前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成，后者是指现金流不能满足债务支付的需要，迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。

(4)经营风险。

经营风险是指由于不规范的内部操作流程以及人员、系统或是突发外部事件导致的直接或间接损失的可能性。我国金融业所实行的分业经营，导致了商业银行具有经营对象同质性，贷款对象单一性等特点。我国商业银行的贷款对象大多限定于国有企业，并且具有一定的专业贷款方向。20世纪90年代，国有企业和集体企业的倒闭、重组、改制等原因，使得国有商业银行难以收回贷款。我国国有商业银行风险管理中存在的问题

(1)银行风险管理权力责任制度模糊，缺少必要激励约束。

我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷，是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分；而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择铤而走险。

(2)银行风险衡量方面存在缺陷，风险量化体系有待完善。

商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。受内外部因素的制约，我国的信用评级的其他重要作用发挥不够：在信用评级方法上，目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距；在信用评级的组织和程序方面，存在分工不明确等问题。尤其是在进行风险量化时，计量分析不足，缺乏量化手段；现有量化指标不能体现出行业和规模之间的差别；指标的调整速度和行业风险的变化不协调。使计算结果失真。

(3)社会经济环境有待加强，外部作用加剧商业银行风险。

目前，我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段，大多数信用评级机构的影

响力不大，社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后，已有信用数据库小、覆盖面窄，无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。3 我国国有商业银行增强风险管理的可行性对策

(1)培养和建立自身的风险管理意识，营造健康积极的风险管理氛围。

加强风险管理，应首先注意国有商业银行内部风险管理文化建设。即在国有商业银行内部形成积极应对，防患于未然的风险与内控管理文化，上行下效，落实到岗位落实到人，上级应鼓励基层工作人员及时揭示和报告风险。金融风险往往是动态的，商业银行业务层面的经营者和基层管理者对于具体业务中的风险往往最为敏感，了解的最为透彻。所以，每一位员工对风险管理工作都有足够的认识与重视才有可能使工作中的不良金融风险尽早暴露，使银行的可能损失降到最小。如此，把风险管理作为一项动态指标融入到商业银行的日常经营管理中，形成健康积极的风险管理氛围，在注意收益最大化的同时也关注风险的重要意义，使银行始终处于稳健经营，持续发展的状态。

(2)科学化治理结构，集中监督力量，树立正确的监督方向。

国有商业银行应当按照公司法的组建规定，结合现代公司治理结构的要求，在决策层、执行层、监督层和业务经营管理层的基础上，加强监事会职能，设立股东大会、董事会等监督机制。由此在商业银行的日常经营管理工作中，可以通过监督事权的内在集中统一，外在监督机制的引入，达到合理运行监督机构，理顺银行治理结构，有效制衡银行内部人员控制的目的，形成银行治理中股东大会、董事会、监事会、高管人员相辅相成相互制约架构。以保证银行的有效运作。

(3)强化内部控制建设，加强风险管理职能。

不同类型的银行风险，其产生根源、形成机理、特征和引起的后果各不相同则需要采取不同的防范和化解措施。为了有效解决这一问题，国有商业银行应建立识别、评估以及监控全面风险的内部控制结构，完善以风险管理委员会为中心，以总行、分支行的风险管理职能部门为执行机构的风险管理体系。在实际操作中，主要以风险防范为核心，加强业务标准化，实行有专门管理层负责的定期检查机制，建立起与商业银行日常业务发展同步延伸的反馈机制，系统地加强风险管理职能。

(4)运用科学信息决策系统，建立风险测评模型。

建立风险管理信息收集系统和决策支持系统，有利于将商业银行的信贷、会计、风险管理、市场拓展等部门搜集整理的信息汇集后自动分类、整理并分析，供内部人员作信贷审批、风险审查之用，以此给银行整个业务管理过程提供及时、完备、明晰的信息来源和传递渠道。同时借鉴西方风险管理的综合计量模型及量化计算方法。例如风险价值法、风险调整的资本收益法、信贷矩阵法、建立科学而实用的风险评测模型，以提高我国国有商业银行的风险管理和风险决策水平。

综上所述，我国国有商业银行应当建立完善的风险管理制度体系，进行整体管理策略，通过独立且权威的风险管理部门实现对银行内部各个机构的风险进行有机统一的管理，通过科学的风险管理模式实现对各种类型风险的全面、全程管理。通过合理明确的职能、权责划分，实现风险管理职责在各个业务部门之间有效协调和联动管理。