企业内控制度存在的问题及改进措施[5篇范例]

第一篇：企业内控制度存在的问题及改进措施

企业内控制度存在的问题及改进措施

为保持行业的持续、健康发展，国家局提出了‚全面建设‘严格规范、富有效率、充满活力’的中国烟草‛的总体任务，当前，如何实现严格规范是每个烟草企业需要认真思考的一个课题。在加大内部监管部门对‚两烟‛生产经营的监督力度的同时，如何构建烟草企业行之有效的内控机制，确保‚两烟‛生产经营的自我规范，是实现严格规范不可或缺的前提条件和关键环节。

一、企业内控制度的概念和作用

1、企业内控制度的概念或内管部门参与内控制度建设的方式（二级P147）

2、作用：首先是自律作用。内控机制的实施主体应当是生产经营相关部门，其本质应当是相关生产经营部门结合规范生产经营的要求，以达到自我规范为目标。其次是预防作用。内控机制的关键在于预防。再者是纠偏作用。通过内控机制的运转，能够督促生产经营企业或部门严格执行生产经营关键环节的流程和程序，对可能存在的问题，特别是结果出现偏差和问题时，按照流程的预先设计进行调整，起到改正错误、防微杜渐的效果，避免违法违规行为的发生、减轻后果所产生的影响或是防止相同问题再次发生。第四是评价作用。一是各部门对此项工作的下级部门或具体工作人员的考核评价内容；二是在企业管理层面应当建立一个系统的评价机制，促使内控机制的运行落到实处。

二、企业内控制度存在的问题

1、对企业内控制度的认识存在偏差

内控机制的首要前提是‚内‛，也就是业务部门自己的工作机制。有的单位把内管部门的工作制度当成内控机制，强调内管部门应当怎样做，这种理解是错误的，这都不属于内控的范畴，而是监管的内容。内管部门的制度流程对于业务部门来说是外部监督。其次是‚控‛，控的意思是约束，内控就是指自我约束。有的单位把业务部门的所有工作机制和制度都列入内控范围，也是错误的。只有对保证规范生产经营的关键环节和节点的相关制度和流程起到控制作用的，才是内控的内容。

2、内控制度没有和内管机制工作有效衔接

业务部门制定的内控机制过于独立，没有和内部监管部门的工作有效衔接，对生产经营规范的促进作用大大降低。

3、部分内控制度没有量化操作标准

有的内控机制只有文字描述，缺乏定量的数据标准，使得在实际操作中存在困难，最终导致内控机制流于形式。

4、内控制度不健全、内容滞后

有的单位没有将生产经营流程中需要控制的内容和环节全部纳入内控，有的是控制流程没有形成完整闭合。、内控制度缺乏运行评价

内控机制是否运行正常、运行质量如何，是否及时有效地起到了控制不规范生产经营的作用，没有相应的评价机制，对相关业务部门是否认真执行内控机制，没有或是无法进行考核评价，这些都导致了机制的空转。

三、加强和改进内控制度的措施

1、充分认识内控制度的积极作用和意义

内控机制的建立和运行是规范企业生产经营行为的重要途径。要充分认识内控机制的意义和作用，通过狠抓全员规范经营意识、自律意识，营造‚人人参与内控，人人受益内控‛的良好氛围，按照内控优先监管的原则，努力实现内管促内控、内控促自律的工作状态。

2、清晰界定内控制度的实施主体、对象和功能

内控机制体现的是自律，实施主体必然是业务部门自己。内控机制关注的对象或者说是目标，应该是对‚两烟‛的生产经营活动，特别是对内部监管工作规范中明确的关键业务流程或重点工作节点进行。工作内容是内控的对象，重点环节和流程则是内控实现的着手点，以确保内控机制在关键环节的控制作用，保证卷烟生产经营的规范有序。内控机制的在运行过程中应当体现业务部门内部的相互制约，对出现不规范经营情况的结果和可能性时的及时纠偏，从源头上防范不规范经营行为的发生，以及机制本身周期性完善的特性，即具备‚自我监督、自我调整、自我完善‛的功能作用。

3、量化控制标准，突出内控制度的可操作性

内控机制的可操作性是发挥内控有效性的基础因素之一。如果内控机制的内容过于笼统，会导致具体工作人员没有执行的标准，机制的运行效果必定是大打折扣。因此，在梳理完善内控机制时，要注重可操作性，解决好做什么、谁来做、怎样做的问题。围绕这三个方面，本着能量化的尽可能量化原则，对各项工作内容提出量化指标，并明确各个工作环节的责任部门和人员以及工作标准。首先要对异常情况触发内控机制启动设定数据标准或参数阀值，明确什么情况下，必须启动内控机制，明确给出一个量化的标准。其次，内控机制启动后，具体应当由谁来负责工作的流转、衔接、操作、办结。这需要在内控机制中明确具体的落实部门、层级或者具体岗位人员以及各自的权限。第三，在操作过程中，根据不同的情形，明确工作应当做到的具体程度，量化工作的时限、调整纠偏的标准等。通过明确这些具体的、量化的标准，来增强内控机制的可操作性，确保自我调控促进规范的效果。

4、强化内控制度与内管工作的有机结合，发挥自律与他律的合力作用

内控机制是内管制度体系的重要组成部分。内控制度体系与内管制度体系既有区别，又有联系；既相对独立，又相互配合，是一个不可分割的有机整体。要提升内控机制的运行效果，两者必须在流程配套、信息传递、指标设置、沟通反馈等方面的内容加强紧密联系，使之成为一个科学合理、分工明确、沟通顺畅的体系架构，这样才能充分发挥内控机制和内管工作制度不同的定位作用，形成监管的合力，共同促进生产经营的规范进行。

5、构建内控制度的评价和考核体系，保证内控机制运行到位

要保证内控机制有效运行，建立一套考核评价机制非常重要。考核评价体系应当包含三个方面：一是对内控机制自身的评价。二是建立业务部门自我运行的考核机制。三是对内控机制的执行力评价。要通过落实责任追究制度，避免内控机制空转的情况发生。

随着市场经济的快速发展，烟草行业面临的外部环境日益复杂，面临的挑战也越来越严峻，要使企业成为真正的市场经济竞争主体，就必须不断建立和强化内部监管长效机制建设，从明确岗位职责、规范业务流程、量化工作标准、落实责任追究等方面，不断完善内控机制，努力推动并实现企业自我完善、自我调节功能的不断提升，努力从源头上防范违规行为的发生，促进企业内部生产经营行为的规范有序，确保烟草行业经济持续、健康、稳定发展。

第二篇：医院存在问题及改进措施

徐州民政医院存在问题及改进措施

一、存在问题：

1、医疗经费没有固定保障，医疗条件简陋、设备落后，就医环境有待改善。

2、创新服务有待进一步加强。

二、改进措施

1、政府加大财政投入。

政府高度重视医院建设，固定保障医疗经费，增加先进设备，引进优秀人才，增强服务能力。

2、改善医院就医环境。

改善医院整体就医环境（如：洗刷间、开水设备、厕所等项目）；改善病房就医环境（如：增加病床数、电视、空调、床头柜等生活设施）；加大医务人员办公环境的改善。

3、创新服务模式，创“患者便利医院”、创“患者满意医院”、创“患者放心医院”。

巩固党的群众路线教育实践活动成果，进一步推进百姓办事零障碍工程，突出工作重点，采取有力措施，加快转变医疗行业作风，努力提高服务质量、服务水平，让群众满意，为促进医院又好又快、更好更快发展提供有力支撑。

徐州民政医院

2015年7月25日

第三篇：医院存在问题及改进措施

XXXX医院存在问题及改进措施

一、存在问题：

1、目前工作中创新服务有待加强

2、科室劳动纪律需进一步加强

二、改进措施

1、改进模式，创“患者便利医院”

围绕“一切以患者方便为主”这个基本的思想展开工作，加强导大厅医台，咨询处主动读物意识，同时为了方便患者咨询和就医，医院分别开设咨询电话，网上咨询等服务。做到人性化精细服务，为患者创造更加便利的服务条件

2、优质服务，创“患者满意医院”

围绕“服务好、质量好、医德好、群众满意”的“三好一满意”主题实践活动要求，全院上下推出优质服务举措，推行文明礼仪服务，实施全日制专家门诊制度，加大医疗质量安全考核权重，促使医疗服务社会综合满意度在原有基础上有新的提高，全面构建和谐医患关系。在门诊推行的首诊首问首治责任制和全程导医服务模式，使前来就诊的患者及家属能够感受到如亲人般的体贴与尊重。

3、高效医疗，创“患者放心医院”

作为一家医院，医疗质量问题始终是医院各项工作的核心。基于这点认识，医院领导在充分发挥科室特色的基础上，注重引进国际国内先进医疗技术和设备，加强考核医务人员的专业素质和技术水平。在为患者进行治疗时，医院一律给患者实行三级医师负责制，分级进行管理，严格规定各类专业人员分级开展诊疗技术的规定，责任到头，实行医疗责任追究制，并充分尊重患者家属的知情选择权。

4、加强劳动纪律，创“一流服务团队”

经院务会研究通过，全院实行上班下班签到制，并购买指纹机。医院职工必须严格遵守医院劳动纪律，按时上下班，尽职尽责，进一步加强全院职工的组织性、纪律性，严明劳动纪律、提高工作效率。严格执行上下班考勤、严格请、销假制度、严格工作纪律和会议纪律等方面，凡发现违反者，均按医院相关制度惩处。

第四篇：企业思想政治工作中存在的问题及改进措施

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企业思想政治工作中存在的问题及改进措施

企业思想政治工作中存在的问题及改进措施

在当今社会主义市场经济体制、企业改革的新形势下，企业的思想政治工作不容忽视，与此同时，努力做好党在企业中的思想政治工作，对于维护企业与社会的稳定都有重要意义，但是在实际工作开展中还存在着很多问题，本论文重点介绍了企业思想政治工作中存在的问题及改进措施。

开展思想政治工作对企业的重要意义

（一）开展思想政治工作，有助于树立正确的企业文化

在新的发展机遇与挑战面前，很多企业忽视了企业文化的重要性。如果一个企业在自身发展过程中，不关注甚至是忽略企业文化的发展，那么企业文化自然会出现很大的空白与缺口，可以这样说，没有企业文化，企业便得不到长期稳定的发展。那么，有效的开展企业思想政治工作，将十分有助于企业树立正确的企业文化，实现企业的长期稳定快速发展。

（二）开展思想政治工作，有利于维持社会稳定

上文中提到，开展思想政治工作有助于树立正确的企业文化，保障企业的长期稳定快速发展。同时，企业作为我国经济和就业的强有力的一部分，企业的长久的发展就保障了人民群众的就业问题。在新的形势下，就业问题和国家的长治久安是息息相关的，所以企业积极的开展思想政治工作，保障了就业的问题，避免了不安定的因素，维持了社会的稳定。不仅如此，思想政治工作很重要的一项内容就是要培养广大人民群众正确的利益观，让广大群众能够有效的调节各种利益关系或矛盾。

思想政治工作在企业开展过程中存在的问题分析

改革开放以来，随着现代化建设的不断深入，我们企业的在开展思想政治工作时取得了不错的成绩，但不能否认的是仍然存在着一些问题：

（一）思想政治意识淡薄

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员工思想政治意识淡薄主要是因为，当前思想政治工作的开展遇到了以下两个方面的挑战。一是企业思想政治工作的成果被许多社会中存在的消极因素给抵消调了，如拜金主义、享乐主义、少数领导干部的贪污腐败行为等等，使企业思想政治工作的作用难以有效发挥。正是这些消极因素冲击着人们的世界观、人生观、价值观，使企业思想政治工作者苦口婆心的教育前功尽弃。二是思想政治工作的成效不象物质奖励那样直接、现实、功效快，它具有间接性、潜在性、积累性等特点，所以通常会让人们对思想政治工作的作用产生错觉，认为思想政治工作的用处不大。因此，出现了思想政治意识淡薄的现象。

（二）思想政治工作表现形式空洞无力

我们发现，一些企业的思想政治工作形式过于简单，内容比较单调，通常情况下，企业组织的思想政治学习都是摆花架子作表面文章，得不到员工们的响应，导致的结果就是上面念，下边听，吸烟，瞌睡现象比比皆是。如此缺乏针对性的座谈讨论和谈心沟通，开展工作流于形式，那么工作成效自然就不明显，甚至是反其道而行。导致这种现象的产生主要有以下两个原因：一是企业的思想政治工作者缺乏思想政治工作基本知识和技能，不善于做思想政治工作，做不好思想政治工作；二是思想政治工作者表率作用不突出，说服力不强，很难让员工信服。

（三）思想政治工作考评总结不到位

企业对思想政治工作考评总结不到位，主要表现在：一是制度落实考核不到位，思想政治工作纵然有条条框框的规定，但是针对这些规定我们执行的怎样呢，落实的如何呢，道不出个所以然来。尤其是个别企业负责人不重视思想政治工作人员的劳动，收入低、奖金少、待遇差。政工经费不落实，甚至没有会计科目这一项。二是思想闪光点总结不到位，不善于发现和总结先进人物的思想闪光点，往往选拔的先进人物只看经济效益，工作业绩，忽视了思想觉悟，很难让广大群众信服。

（四）思想政治工作者的专业素质老化

思想政治工作者的专业素质老化问题是在很多企业中都存在的。因长期得不到相关培训，使一些企业政工干部知识老化，素质弱化，最新【精品】范文 参考文献

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导致企业思想政治工作的改进和创新缺乏内在动力。在新的市场经济条件下，要求企业思想政治工作者不单单要有过硬的专业知识，还应是懂政治，懂经济、懂市场、懂科学、懂管理的复合型人才。转

针对上述问题提出的改进措施

（一）制定措施，不断增强员工的思想政治意识

企业开展思想政治工作，员工的思想政治意识很重要。历史责任和现实任务都要求我们必须不断加强和改善思想政治工作。但是，企业做好思想政治工作仅仅停留在文件上和会议中止步不前是不行的，而是必须要真正落实到各项具体工作中去，并抓出实效。要求广大群众要认清形势，振奋精神，增强责任感和历史使命感。

（二）思想政治工作形式多样化

建议企业选用优秀的、工作表现突出的思想政治工作者，有针对性的对员工进行思想政治教育，形式要多样化，可开展座谈讨论或谈心活动等，务必将思想政治工作融入到员工的实际工作、实际生活中去。把那些党性强、知识层次高且年富力强的同志充实到思想政治工作岗位，改变目前思想政治工作岗位人员年龄偏大、知识层次偏低的状况。在选拔任用上把对群众有感情、善于做群众工作作为一条重要标准。

（三）坚持长效管理机制

坚持有效管理机制，一要对现有的思想政治工作制度进一步完善。用科学发展观对现有制度进行重新审视，对不符合科学发展观要求的部分予以废止，对符合科学发展观要求的进行完善，针对新情况、新问题，需要及时对制度体系进行修订完善。特别是随着企业改制不断深化，思想政治工作制度也要适时创新，要达到用特色社会主义理论教育人、塑造人的目的。二要坚持党群一体化考评制度，确保思想政治工作落到实处。

（四）建立高素质的思想政治工作者队伍

在新世纪，要想通过思想政治工作者的有效工作，达到凝聚企业员工人心，激发员工工作热情，从而保证企业快速、稳定发展的目的，我们必须进一步提高企业思想政治工作者的素质，建立高素质的思想政治工作者队伍，以适应新的形势。同时要求企业的思想政治工作者

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在学识上成为“有真本事”的“复合型”人才，即懂政治，懂经济、懂市场、懂科学、懂管理。坚持在书本中学习，在实践中学习，通过专题理论学习、党校集中培训、党课教育等多种形式，努力提高自己的政治觉悟、工作技能和业务水平等。

结束语

思想政治工作是我们党的优良传统，也是推动企业发展和进步的重要因素，它是一项系统的长期工程，以十八大相关精神为指导，开展企业思想政治工作，是目前企业走出思想政治工作困难局面、发挥思想政治工作对企业经济效益和社会效益推动作用的不二选择。企业必须结合自身发展的实际，并适当地与企业文化进行结合，确定一条适合企业本身发展的独具个性的道路。

（作者单位：中国印刷集团公司）

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第五篇：企业内控制度存在的问题

企业内控制度存在的问题

1、内部控制认识偏差。多数企业管理者认为内部控制就是成本、资产、会计制度的控制。因而只重视产销环节的控制，忽视内部控制内在影响因素整体的协调；重视对实物的控制，忽视对行为者的控制；重视制度的形式，忽视制度的实质，造成有些制度流于形式。企业员工对企业内部控制目标及制度的了解，是被动接受管理，认为领导人或相关负责人的签字就是内部控制。

2、管理机制的不完善。许多企业在形式上建立了董事会、监事会，实行了总经理负责制，但在实际工作中，董事会在表现上还存在许多误区，真正的法人治理结构并未建立。董事会的监控作用严重弱化，通常只有一个虚职，实施公司经营决策的董事会与从事日常事务的总经理班子在企业的实际管理中职责重复，“一套人马，两块牌子”，形成董事会弱，经理班子强，监事会虚设,造成了管理层次的混乱，权利分配的混乱，形成恶性循环。

3、不重视对员工素质的管理。多数企业对如何建立一个能平衡市场和企业的需要，合理的权责分配体系方面尚不成熟，更多的是凭借经验来管理企业，适应市场经济环境变化的能力还不够强。没有对员工的道德行为、知识和技能与企业文化进行有机的整合，从而难以形成一种很强的凝聚力。

4、企业风险的有效控制不到位。影响企业经营的风险因素较多，如经营策略所形成的风险;行使经营手段所形成风险；以及财务风险；信息风险；环境与法律风险；灾害风险等。而针对如此多的风险，企业却缺乏相应的控制，缺乏专门的风险管理机构、人员和适当的控制活动，造成企业的隐形失控因素。在被调查企业的逾期应收账款中，拖欠2年以上的占10%；1年以上的占30%；6个月至1年的占25%；6个月以下的占35%。可见，风险防范控制已成为企业健康发展的关键问题之一。

5、缺乏实质性的内部审计监督。内部审计既是内部控制不可缺少的重要组成部分，又是内部控制的一种特殊监督形式。然而，目前企业内部审计监督并没有真正履行其应有的职能，依靠行政干预建立起来的内部审计机构很难受企业重视，调查企业内有4家企业没有专门设审计部门和人员，由财务人员兼任。企业审计部门基本上与其他职能部门平行，受经理层的领导，无法保证内部审计的独立性和权威性。内部审计的职能还停留在查错、防弊上，而不是针对企业的管理状况提出分析、评价、建议。

6、内部审计人员多数未经过专业培训，审计知识、技术能力参差不齐，很难发挥应有的作用。

二、完善企业内控制度应抓的几项工作

我们认为，完善的企业内部控制的建立，一应加强内部控制的建设和完善，二应充分发挥内部监督的作用。具体做法：

1、对企业管理的层次进行目标调整。构建一个良好的组织结构，选定关键控制点的区域、部位和相关的权、责、利以及建立适当的沟通渠道和有效的协调与合作体系，进而形成科学的决策机制、执行机制和监督机制。这就要求我们对企业内部的全部活动，要合理有效的分配职责和权限，并确定不同性质的责任中心，对企业整体目标进行分解，合理确定各责任中心及个人的目标，进行跟踪考核，根据实际完成情况予以奖励或处罚。建立责、权、利相互配合，相互统一的激励约束机制。一方面，避免各类责任中心之间相互扯皮，推卸责任的现象；另一方面，给他们发挥聪明才智的机会，激发其积极性和创造力，使员工自身价值得到体现。并实施行之有效的财产物资安全控制、不相容职务分离、人员素质控制等制度，强化内部控制实施结果的检查并建立有效的激励机制，保证企业内部控制制度能有效地发挥作用，并不断得到完善，最终达到内部控制的目的。

2、注重企业文化环境的经营。企业文化作为一种新的管理理念，它把企业目标管理和员工管理相结合，强调以人为本的思想，强调人性化管理，在化解管理者与被管理者之间隔阂的同时，也要求管理者注重自身素质操守和管理哲学的修炼，带头遵守法律法规，“欲要成事，必先做人”。通过企业政务公开、股东会、职工代表大会和企业发展讨论会、合理化建议等多种形式，对企业实施有效的民主管理，使管理层在企业重大事项的决策过程中始终得到员工的支持和有效监督。

3、加强对人力资源的管理。良好的人力资源政策，对提高员工的素质，贯彻和执行内部控制有很大作用。人力资源管理是通过人和事的管理，协调人与人之间、人与事之间的配合，充分发挥人的潜能，对人的各种活动予以计划、组织、指挥和控制，以实现企业的目标。企业可通过工作分析与设计、人力资源规划、员工招聘与测试、员工培训开发、报酬政策、绩效评估、劳动保护、劳资关系等项指标及所含的内容结合各自企业特点实施。、充分运用信息管理手段。通过信息管理动态地掌握公司上下人财物、产供销的最新资料，以提高财务、业务决策效率。此外，对企业重点业务以及具有业务发展潜力的重点财务跟踪。并基于各部门不同时期进行纵向比较跟踪，以及单位之间关键资料进行横向比较。建立新型的财务资金中心、预算管理中心、费用中心、成本中心、利润中心、财务管理中心，形成资金流、物流、资讯流的高度统一，使公司的经营理念、管理制度延伸到财务、业务的各个环节，为企业提供正确的、具备前瞻性的决策支持。

5、建立内部信用风险管理机制。企业应采用信用管理模式，对企业管理进行全过程，全方位的风险控制。在加强客户的资信管理和信用分析的基础上、建立内部企业授信制度、应收账款监控制度。加强事前、事中、事后控制的结合，使信用制度的合理使用真正在管理模式中发挥作用。

6、要真正发挥内部审计的作用。（1）对内部审计机构重新定位。在监事会下设审计部，设置应高于其他部门，以加强其独立性和权威性，在业务上接受监事会的指导，并对监事会负责。这种双重负责的组织形式有利于内部审计作用的充分发挥。同时，其职能也应从查错防弊型向管理服务型转变。对经济活动的审核检查，也应从传统的防错向服务转变，从内部检查和监督向内部控制评审为主的预测、分析、评估转变。（2）改变内部审计的方法。根据各部门的特点，以业务为主线建立递进式事前监控。在企业经营一线，建立以“防”为主线的全过程的监控防线；在财会部门常规性核算基础上，对各岗位、各项业务进行日常性和周期性的检查，建立以“堵”为主的监控防线；通过内部稽核、离任审计、落实举报、纪律检查、专项审计等手段，建立以“查”为主的监控防线。

然而，提高企业管理水平靠什么？当企业发展到一定阶段，具有相对合理的组织结构和组织制度之后，管理水平的提升只能靠文化。文化决定企业的选择。经营管理的过程，就是一个不断做选择的过程。选择什么，不选择什么，这体现了一个企业的价值观；选择过程中，哪些人能参与，知识、职位、权威，哪些因素在选择过程中起重要作用，这些问题的背后，都是文化的力量。

首先，文化塑造企业的灵魂。企业就像人一样，需要有自己的灵魂，需要有自己的价值底线，需要有自己的精气神。这靠什么实现？只能是靠文化，靠企业根据自己的战略、产业

特征、所处的文化区域、员工的文化特点等，来培育自己的文化，建构自己的灵魂。当年的巨人集团为什么倒闭？在总结会上，员工说，史玉柱（微博 专栏）不尊重人，以致当时有些员工看到危机了却不愿说，不敢说。史玉柱对此也深有同感。然而，对人不尊重仅仅是表层的现象，深层的原因是，巨人集团当时仅仅是作为赚钱的机器而存在，企业没有生命也没有灵魂，这种情况下，怎么可能谈及对人的尊重？

其次，文化提升企业的价值链管理。企业要在激烈的竞争中取胜，每一个环节都必须在企业提供价值的过程中成为有效环节。然而，价值链环节众多，在管理资源有限的情况下，不可能在所有环节都能细致入微。但如果有良好的文化氛围，员工工作心情舒畅，能够积极主动的投入到工作中，企业的价值链就成了良好的生态系统。浦东机场后台管理的缺陷，说到底，就是因为企业内部没有良好的文化内涵，顾客的利益还没有放到企业的价值观上加以考量，以至于在顾客容易看见的地方，就能做好，在不易看到的价值链环节，就容易掉链子。最后，文化决定企业的长期发展。当企业有强大的文化，培育了成功的基因，就能保证企业在不断变化的环境中，取得持续的发展。所以，美国钢铁大王卡耐基说，把我的工厂全部拿走，留下我的工人，几年内，我还能再造一个新的企业。

总之，做企业须时刻谨记，管理无大事，文化无小事，仁川机场在和浦东机场的竞争中获胜，就是最好的例证。