关于深入开展“小金库”治理工作的意见【中办发〔2009〕18号】

第一篇：关于深入开展“小金库”治理工作的意见【中办发〔2009〕18号】

关于深入开展“小金库”治理工作的意见

（中办发〔2009〕18号，2009-6-10）

各省、自治区、直辖市党委和人民政府，中央和国家机关各部委，解放军各总部、各大单位，各人民团体：

党中央、国务院历来高度重视治理“小金库”问题，多次明令禁止，要求坚决治理。各地区各部门按照中央的要求，积极采取措施治理“小金库”，取得了一定成效。但近年来，一些地方、部门和单位设立“小金库”的现象仍时有发生，有的还相当严重，人民群众对此反映强烈。“小金库”的存在，不仅导致会计信息失真，扰乱市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，是妨碍经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害党和国家各项事业发展的毒瘤，必须坚决清除。为此，党中央、国务院决定，在全国范围内深入开展“小金库”治理工作。现就“小金库”治理工作提出如下意见。

一、总体要求和基本原则

（一）总体要求。高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻落实党的十七大精神，按照《建立健全惩治和预防腐败体2008-2012 年工作规划》的要求，深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

（二）基本原则。“小金库”治理工作要掌握以下原则：

——分级负责，分口把关。在党中央、国务院的统一领导下，实行中央和地方分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制。建立“小金库”治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

——统筹兼顾，整体推进。“小金库”治理工作既要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管等工作相结合，又要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常工作相结合，形成整体合力。

——依纪依法，宽严相济。坚持依纪依法办事，本着“惩前毖后、治病救人”的方针，对自查出的“小金库”责任单位和责任人从宽处理，对被查出的“小金库”责任单位和责任人从严处理。

——标本兼治，纠建并举。在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等体制改革，逐步建立和完善防治“小金库”的长效机 制。

二、治理范围和方法步骤

（一）治理范围。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。2009 年首先在全国党政机关和事业单位开展专项治理，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点，然后再逐步扩展到社会团体、国有及 国有控股企业。

（二）方法步骤。“小金库”治理工作分为4个阶段：

——动员部署。按照中央的统一要求和部署，抓紧建立健全 “小金库”治理工作领导体制和工作机制，制定具体实施方案。深入做好思想发动、政策宣传等工作，营造良好的社会舆论氛围。拓宽群众监督渠道，认真做好信访举报受理工作。

——自查自纠。对存在的“小金库”进行全面自查，摸清底数，及时纠正，如实上报，做到不走过场、全面覆盖。

——重点检查。对举报线索比较具体、社会反映比较集中、日常监管发现“小金库”问题比较多的部门、单位和企业，由有关职能部门组织对其进行重点检查。对检查发现的问题，按照有关规定及时纠正处理。

——整改落实。对自查和重点检查发现的问题，有针对性地制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位。要健全制度，堵塞漏洞，加强管理，强化监督，巩固和深化治理成果。

三、把握政策界限

“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位依法予以行政处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。对治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

本意见下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

四、强化源头治理

（一）加强教育。要加强对各级领导干部尤其是各单位主要负责人的教育，增强开展 “小金库”治理工作的自觉性，进一步强化遵纪守法观念和廉洁从政意识。结合“小金库”治理工作中查处的典型案例，组织开展廉政警示教育，切实提高教育的针对性和实效性。

（二）完善制度。对治理工作中发现的问题，要深入剖析原因，适时制定和完善有关法律法规和规章制度。进一步加强财政收支监督管理，提高财政资金使用的规范性和有效性。按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的要求，建立健全政府预算公开和单位财务公开制度，增强预算、财务透明度。进一步规范并严格执行财务会计管理制度，完善内控和监督机制。

（三）深化改革。进一步深化财政、金融、国有资产经营管理等体制改革。健全中央和地方财力与事权相匹配的财政体制，完善财政转移支付制度，深化部门预算和国库集中支付制度改革，推行综合预算，落实“收支两条线”规定，实行国库单一账户制度。严禁违规发放津贴补贴和奖金福利。逐步规范行政事业单位、国有企业收入分配秩序。深化金融管理体制改革，加强资金流向控制，强化账户和现金管理。继续深化国有企业改革，加强国有资产管理。积极推进行政事业单位经营性资产的规范管理，资产收益要逐步纳入预算。

五、加强组织领导

（一）健全领导体制。中央成立由中央纪委、监察部、财政部、审计署牵头，有关部门参加的治理“小金库”工作领导小组。领导小组主要负责指导和协调全国范围内“小金库”治理工作，研究制定相关政策规定，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在财政部，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。各地区各部门要切实加强对“小金库”治理工作的领导，建立健全领导体制和工作机制，精心组织，强化指导，狠抓落实。各单位主要领导对“小金库”治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

（二）完善协调机制。中央治理“小金库”工作领导小组各成员单位之间、各成员单位与各地区各部门之间要加强协调配合，对“小金库”治理工作的政策规定、工作方案、执行落实、重大案件移送等情况及时进行沟通，建立起运转顺畅、配合有力的工作协调机制。各地区各部门要完善相应的工作协调机制，明确工作分工，加强协调配合，共同做好“小金库”治理工作。

有关“小金库”专项治理工作的实施办法另行制定下发。

第二篇：关于开展“小金库”工作意见

关于开展“小金库”专项治理工作的安排意见

根据中共XX纪律检察委员会转发省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅《关于对全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作方案》（XX发„2009‟15号）的要求，制定我局开展“小金库”专项治理工作实施方案。

一、治理工作主要内容

重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。主要内容包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；财政拨付的项目资金结余及利息收入形成的“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、方法步骤

这次专项治理工作从《安排意见》下发之日起至2009年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分三个阶段。

1.自查自纠（2009年6月15日至6月30日）。要抓紧制定工作措施，落实工作责任，认真组织自查，做到全面覆盖，自觉纠正，不走过场。2.重点检查（2009年7月1日至10月31日）。由局“小金库”治理工作领导小组开展各类民政资金使用情况督促检查，对不符合要求的提出整改落实意见和措施。

3.整改落实（2009年11月1日至11月20日）。对自查和重点检查中发现的问题，制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位；整改后要完善制度，深化改革，强化源头治理，巩固和深化治理成果。

三、政策规定

“小金库”治理工作鼓励自查自纠，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。自查出的“小金库”资金，如数转入符合规定的单位账簿依法进行财务、税务等相关处理。

对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

对治理工作中走过场的下属单位，专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。

对治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

四、保证措施

健全领导体制。为切实加强对“小金库”治理工作的领导，局机关专门成立了由局长XXX为组长、党支部书记XXX、纪检组长XXX为副组长专项治理工作领导小组，与局资金内审领导小组一道，精心组织，认真安排部署，共同做好专项治理工作，确保清理整改工作取得实效。

加强政策宣传。加大力度宣传“小金库”治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，接受群众和社会监督，做到查处工作件件有交待、事事有着落。

二○○九年六月十九日

第三篇：开展“小金库”治理“回头看工作报告

六盘水市特殊教育学校

关于开展“小金库”治理“回头看”

工作情况的报告

按照市委办公室、市人民政府办公室《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法的通知》（市办通字„2009‟51号）和有关文件精神，我单位认真开展了“小金库”专项治理“回头看”工作，学校领导高度重视迅速行动采取有力措施精心组织实施专项清查，工作成效良好。通过自查自纠和“回头看”工作的开展学校各部门和全校干部群众进一步提高了加强财务管及财经法规政策的认识促进了收支管理的进一步规范。现将开展清查“小金库”和回头看工总结报告如下：

一、领导重视认识到位

学校领导积极将“小金库”问题与学习实践科学发展观活动有机结合起来。认真学习领会中央、省、市、县和有关件精神全面安排部署此项工作。成立专项治理领导小组：组长黄冬菊；成员：各二级行政班子成员、部门负责人和会计、出纳。负责指导和协调“小金库”治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库”治理的日常组织协调工作。把深入开展“小金库”清查及回头看工为源头上防治腐败和深入贯彻落实建立

健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措。

二、统筹协调体推进

我校在成立“小金库”专项治工领导小组时从学校各部门安排政治素质高、业务能力强的工人员到领导小组办公室做到分工明确责任到位。各成员全力以赴协调配合按照要求积极完成各项工任务。通报了举报电话。市举报电话：12388（市纪委、监察局信访室）、8333212（市财政局监督科）

三、精心组织周密部署

在开展清查和“回头看”工中认真总结经验对存在的问题和下一步工作进行了分析研究要求各部门认真组织自查自纠“回头看”，单位财会人员在规定时限内进一步开展自查自纠工作。将清查工的相关文件印发到各部门按照不走过场、全面覆盖、彻底清查、不留死角的则进行清查和“回头看”。通过清查和“回头看”我校未发现任何形式的“小金库”。

四、广泛宣传充分发动

为使“小金库”专项治理工作深入开展，形成声势我校对中央、省、市关于“小金库”专项治工作的重要意义，学校对工作内容和政策法规进行了全面宣传，张贴横幅。召开单位干部职工会深入学习“小金库”专项治的各种文件和政策，要求鼓励广大干部群众积极参“小金库”专项治工有效促进了我校自查自纠和“回头看”工的开展顺得进行。学校

设立了举报电话：8108268。

五、“自查自纠”和“回头看”的结果

1、按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。校内各部门也不存在私设“小金库”现象。

2、自学校成立以来，我校始终严格按照财务管理制度有关规定执行，从未设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

3、单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁。

4、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

总之，通过开展“自查自纠”和“回头看”工作，对学校起到警示作用。同时，我们将建立长效监督机制，认真执行财务管理制度的有关规定，我单位没有小金库。

第四篇：小金库治理

2010年 “小金库”专项治理及回头看工作总

结

根据县治理小金库领导小组《关于做好2010年“小金库”治理工作的通知》文件精神，我社对此高度重视，迅速行动，采取有力措施，精心组织实施，治理工作成效良好。通过对“小金库”治理工作的开展，进一步提高了财务管理的水平和对财经法规政策的认识，促进了收支管理的进一步规范，具体工作总结如下：

一、领导重视 认识到位

我社党组将“小金库”治理工作与学习实践科学发展观活动有机结合起来。认真学习领会中央、省、市、县有关文件精神，全面部署此项工作。把“小金库”治理工作作为源头上防治腐败和预防腐败体系的一项重要举措，成立了以党组书记、主任为组长的 “小金库”专项治理及回头看工作领导小组，认真按规定要求开展工作。

二、精心组织 周密部署

在开展 “小金库”专项治理及回头看工作中，能够认真总结经验对存在的问题和下一步工作进行了分析研究，要求财会人员在规定时限内，着重开展自查自纠工作，同时将清查工作的相关文件印发各股室，按照不走过场，全面覆盖，彻底清查，不留死角的原则进行清查和“回头看”。通过清查和“回头看”，我社未发现任何形式的“小金库”。

三、广泛宣传 层层发动

为使“小金库”专项治理工作深入开展，形成声势，我社利用黑板报、宣传栏等载体对中央、省、市、县关于“小金库”治理工作的重要意义、工作内容进行了全面的宣传，并及时召开单位干部职工大会，深入学习“小金库”专项治理的各种文件和政策法规，鼓励广大干部群众积极参与“小金库”专项治理工作，有效促进了我社“小金库”专项治理及回头看工作的开展。

“小金库”专项治理工作总结

按照省委办公厅、省政府办公厅关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理的工作部署和要求，林区党委政府高度重视，迅速组建专门机构，制订工作方案，积极展开工作。从发展势头来看，专项治理工作进展顺利，且初见成效。现将工作开展情况汇报如下：

一、加强组织领导，紧锣密鼓地投入“小金库”专项治理行动

1、闻风而动，建立“小金库”治理工作机构。全省“小金库”专项治理工作电视电话会议召开后，林区党委、政府分管领导立即召开专题会议，认真学习领会中央、省和有关部委的文件精神，周密部署我区“小金库”专项治理工作。成立了由林区财政局局长任组长、林区纪委副书记监察局局长、审计局局长任副组长，党委组织部、党委宣传部、林区公安局、国税局、地税局、人行、银监办等部门负责人为成员的神农架林区“小金库”治理工作领导小组及办事机构。领导小组主要负责指导和协调全区范围内“小金库”治理工作；领导小组下设办公室，办公室设在林区财政局，具体负责“小金库”治理的日常组织协调工作。各乡镇、区直各部门相应成立了组织领导机构。形成了全区上下一盘棋，一级抓一级、层层抓落实的良好工作格局。

2、统一思想，认清“小金库”专项治理重要意义。“小金库”治理工作领导小组成立之际，认真学习了有关文件精神，明确了目标任务和专项治理工作的重大意义。一致认为“小金库”的存在，不仅扰乱市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且成为铺张浪费、违法乱纪的重要资金来源，容易诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，危害极大，必须坚决清除。鉴此，林区党委、政府要求，全区广大干部群众尤其是领导干部要从讲政治、加强党风廉政建设的高度着眼，要从加强和谐社会建设的大局思考，要从加强政府机关效能建设入手、要从优化我区保护与发展发展环境的需要出发，扎扎实实地抓好“小金库”专项治理工作。

3、组织行动，明确治理目标和工作任务。林区党委、政府于6月3日召开了全区“小金库”专项治理工作动员大会，各乡镇、区直各单位负责人及财会人员共154人参加会议。会议传达学习了中央、省“小金库”专项治理工作有关文件精神，林区财政局局长、“小金库”治理工作领导小组组长李立炎同志在会上全面安排部署了专项治理工作，纪委副书记、监察局局长姚成堂同志就专项治理工作提出了具体要求。林区党委常委、政府常务副区长杜海洋同志作了重要讲话。会议就深刻认识治理“小金库”工作的重大意义、准确把握政策和工作重点以及认真抓落实诸多方面进行了全面动员和部署。会议要求各乡镇、区直各部门必须将“小金库”专项治理工作作为深入贯彻落实科学发展观的实际行动，作为深化收入分配制度、财税制度等改革的重要内容，作为我区推进反腐倡廉的重大举措来抓。认真贯彻落实好各项政策措施，确保“小金库”治理工作取得实效。

二、掌握政策依据，突出“小金库”专项治理重点领域

“小金库”专项治理工作领导小组先后四次召开成员单位会议，分阶段专题研究治理工作。先前的会议上，认真分析全区党政机关、事业单位的财务收支状况，并针对近年来纪检监察、财政检查、审计监督以预防与惩治职务犯罪过程中发现的问题，研究制定了《关于在党政机关和事业单位开展“小金库’’专项治理工作实施方案》。该《方案》对这次专项治理的工作范围重点部位、方法步骤、政策界限都有了可操作的具体要求，明确了此次专项治理范围是全区党政机关、事业单位和人民团体。全区范围内，列入此次治理范围的党政机关和事业单位共23个，其中区直党政机关9个，事业单位11个，乡镇3个（乡镇人民政府属党政机关）。重点检查财政全额拨款行政、事业单位；执收、执罚权相对集中的部门和单位；教育、卫生、交通、民政、城建等与人民群众利益密切相关的部门和单位；包括此前检查发现存在“小金库”的部门和单位、群众举报的部门和单位以及自查自纠措施不得力的部门和单位。治理重点是2007年以来形成各类“小金库”资金的财务收支情况，也溯及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。

三、坚持查纠并重，明确“小金库”专项治理方法步骤

我区专项治理共分4个阶段，从今年6月上旬起至年底结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

1、动员部署阶段：6月1日至6月30日。通过不同层次的会议传达贯彻中央、省、区专项治理工作部署和有关文件精神，采取多种形式进行广泛宣传动员。

2、自查自纠阶段：7月1日至7月31日。各乡镇、区直各部门、各单位组织开展自查自纠，按规定要求上报自查自纠总结报告和自查自纠表格。

3、重点检查阶段：8月1日至10月底。重点检查的对象主要是有执收执罚权的单位，与人民群众密切相关的单位，有举报以及自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位等，由治理“小金库”领导小组会议视全区自查自纠情况确定重点检查单位，并下发“小金库”专项治理重点检查单位通知文件。

4、整改落实阶段：11月1日至12月底。针对重点检查中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员追究到位。为建立和完善防治“小金库”的长效机制打好基础。在自查自纠阶段，各部门、各单位自查面达到了100%，均按规定上报了自查自纠报表和报告。上报“小金库”单位2个，金额197.46万元，其中:违规收费164.80万元(教育局高级中学)；经营收入未纳入规定账户核算32.66万元(机关事务管理局)。为重点检查工作顺利进行打下了基础。

四、注重舆论宣传，跟进“小金库”专项治理工作措施

1、广泛宣传，组织发动到位。全区 “小金库”专项治理工作开展以来，各乡镇、区直各部门除了层层召开会议，认真学习政策，准确领会精神，细化工作措施，而外，还采取各种有效形式，充分利用舆论媒体渠道，对“小金库”专项治理工作进行了全方位、多层次、大张旗鼓的宣传。通过神农架电视台、神农架信息、神农架政务信息、《神农架报》、财政与编制政务公开网宣传媒介开辟窗口，制造声势。同时，领导小组办公室还公布了举报电话、电子信箱，举报方式、奖励措施，建立了“举报保密制度、举报案件查处督办制度、举报登记制度”。通过广泛宣传发动，为顺利开展“小金库”治理工作营造良好的社会氛围。

2、明确责任，自查自纠到位。我们将各乡镇、各单位、各部门党政一把手作为此次治理工作的第一责任人，各级纪委书记、纪检组长和分管财务的领导为具体负责人，严格按照文件要求的时间和内容集中时间开展彻底的自查自纠、重点检查，确保专项治理工作不走过场，扎实有效推进。

3、强化监督，重点检查到位。作为“小金库”治理工作办公室，一方面是通过督促指导自查，使各单位认真对待治理工作，另一方面是通过开展重点检查、经验总结交流等形式，确保专项治理取得实效。领导小组不定期听取办公室关于自查自纠工作情况的汇报，随时掌握了解进展情况。明确提出下阶段重点检查的时间安排、方法步骤、重点内容和工作要求以及自查自纠“回头看”。并从成员单位抽调8名业务能手，分成两个检查小组，对20个区直部门和3个乡镇临机进行突击性检查，重点检查面占纳入专项治理范围总数的29.87%。重点是对执收执罚权相对集中的单位、专项资金数额较大的单位、与人民群众利益关系密切的单位、经营性资产较多的单位、管理层级较多的单位、管理着经济实体的单位等存在“小金库”可能性相对较大的单位实施重点检查。治理办公室对抽调参检人员进行了集中培训，业务辅导。确保有“库”必查，有“库”必清。

4、讲究策略，方式方法到位。组建检查组下去目的明确，视点集中，阵容齐整，业务精通。各检查组进驻被查单位后，一是从正面接触入手，组织召开不同层次的座谈会，讲明检查内容、交待政策底限，公布举报电话，进行宣传动员。二是从银行账户入手，以人民银行提供的银行开户情况统计表为依据，看被查单位有无违规开设账户和开设个人账户；看银行账户使用及单位资金运行情况；看有无资金异常流动现象；三是从领用票据入手，先用单位票据购领证使用记录与财政部门提供的领用票据进行总量核对，再用票据存根与入账情况进行抽查，看是否相符，有无收入不入账或者利用白条收费不入账的情况；四是从检查会计凭证入手，看有无通过虚假发票虚列支出套取资金设立“小金库”的情况；五是从走访调查入手，看单位有无资产性收入不入账或者其他收入不入账的情况；六是从核实自查上报情况入手，同时，重点检查单位出纳现金和资产账，调查了解单位财务收支和资产管理情况，掌握第一手资料。经过上述检查方法，截至2009年10月底，查出“小金库”单位2个，“小金库”金额14.46万元。

5、追究问责，整改措施到位。我区的“小金库”重点检查做到了与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、加强银行账户监督、例行行政事业单位财务检查等工作相结合，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合。在专项治理工作中除自查上报的问题予以从宽处理外，对重点检查中发现的“小金库”资金将一律收缴财政，案情公开曝光，主要负责人和直接责任人将按有关规定给予严肃处理。对存在“小金库”的现象，我们将认真剖析原因，找准问题症结，落实整改措施，弥补管理漏洞。并以这次治理“小金库”为契机，加强深入推进依法理财、依法行政和加强惩防体系建设。

五、重视制度建设，健全“小金库”专项治理长效机制

我区“小金库”专项治理重点检查工作虽然告于段落，但“小金库”的问题不会因一两次专项治理，重点检查而销声匿迹。特别是检查过程中发现的一些不容忽视的问题告诉我们，日常监管不能松。譬如，个别单位领导思想认识模糊，重视程度欠缺，自查自纠查而不纠，甚至存在抵触情绪等等。势必成为治理或根除“小金库”的障碍。在今后的工作中，我们必须树立长期作战的思想准备，认真按照中央、省的有关要求，一如既往地抓好“小金库”治理工作。主要抓好以下四个方面的工作：

一是积极开展“小金库”专项治理“回头看”。本着“教育优先、预防为主”的方针，继续加大宣传力度，提高各级领导干部对“小金库”治理工作意义的认识，打消侥幸心理，严肃党纪政纪，巩固和扩大重点检查成果。年底前我们将组织人员再次对各部门、各单位进行全面督查。督查各单位对存在的问题全面整改，并实行领导干部治理“小金库”承诺制，与单位“一把手”和财务人员签订《防范和杜绝“小金库”承诺书》。

二是完善措施，注重源头治腐，规范财务制度、严肃财经纪律。结合规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管、行政事业单位票据管理检查、扩大内需促进经济增长政策落实情况监督检查，财政监管、审计监督、税务稽查多管齐下，共同推进“小金库”专项治理工作。

三是进一步强化对“小金库”专项治理工作的组织领导。充分发挥领导小组及办公室的作用，提升协调配合力度。加强宣传教育，充分依靠群众举报和监督，推进“小金库”专项治理工作的顺利进行。同时强化工作纪律和信访保密制度，对举报人举报的事实、举报人姓名等事项严格保密，打消举报人顾虑。

四是积极探索建立预防“小金库’的长效机制。进一步建立健全财务监督管理制度，研究“小金库”发生的主客观原因，认真解决党政机关、事业单位经费不足等问题，探索建立预防产生“小金库”的长效机制。关于“小金库”专项治理工作的总结报告

2011年01月27日 文章来源: 国资委 字体:大 中 小

国资委：

根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发[2009]18 号）及中共中央纪委、监察部、财政部、审计署和国资委联合印发《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发[2010]29号）精神，按照国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价[2010]107号）和《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）要求，中国华能集团公司（以下简称公司）从深入贯彻落实科学发展观的高度，充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要意义，全面贯彻中央企业“小金库”专项治理工作的总体要求和基本原则，严格按照中央企业“小金库”专项治理工作步骤，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各项工作，自查自纠和落实整改存在的“小金库”问题，着力建立健全防治“小金库”的长效机制，取得明显成效。现将情况报告如下：

一、工作开展情况

（一）高度重视，加强领导，全面动员部署专项治理工作

1、迅速动员部署，提高思想认识

7月19日，国资委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议，公司高度重视，迅速成立专门领导机构，制定工作方案，于7月26日召开公司系统“小金库”专项治理工作电视电话会议。公司总经理曹培玺和党组书记黄永达分别在会上作重要讲话，传达学习党中央、国务院和国资委有关文件和会议精神，全面部署了公司系统“小金库”专项治理工作，要求各单位按时保质完成专项治理工作，彻底根除“小金库”的思想根源、制度根源和资金根源，建立防治“小金库”的长效机制。

会后，系统各单位立即行动，层层部署，迅速落实，在7月底前将中央、国资委和集团公司关于“小金库”专项治理的政策要求传达到了系统全体职工，提高全体干部职工对专项治理工作的思想认识，营造良好的治理环境。

2、建立组织机构，加强工作指导

公司成立了由总经理和党组书记任组长、总会计师和纪检组长任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，领导公司系统各单位开展专项治理工作，领导小组下设办公室，主任由纪检组长兼任，成员由监察、财务、人资和审计等部门负责人构成，负责贯彻落实公司“小金库”专项治理工作的决策部署。办公室还抽调专人具体落实专项治理日常工作，形成了顺畅的沟通机制和业务指导机制，确保各项工作顺利开展。

系统各单位全部按照公司要求，成立了由主要领导亲自挂帅，分管领导参加，有关业务部门参与的“小金库”专项治理工作领导机构和由分管领导负责的“小金库”专项治理工作机构。按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制。

3、做好宣传发动，细化实施方案

公司通过各种渠道和方式大力宣传治理“小金库”的有关政策规定，在公司外网开设了“小金库专项治理”专栏，公布有关政策和信息。公司及系统各单位都设立专项治理举报电话和电子信箱，在专栏醒目位置登载了国资委和公司的举报电话、邮箱，广泛发动群众，鼓励群众举报。

公司印发了《“小金库”专项治理实施方案》，系统各单位结合实际也相应制订了专项治理工作方案，明确了各阶段的工作目标、任务和措施。公司在开展专项治理工作上要求各单位注重“四结合”，即要与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合，有计划、有针对性地开展工作。

（二）全面开展自查自纠，狠抓工作落实

1、深入发动，扎实推进自查自纠工作

8月31日，在专项治理工作进展到自查自纠的关键阶段，公司再次召开全系统“小金库”专项治理自查自纠工作电视电话会议。总结动员部署阶段工作，进一步强调部署公司系统“小金库”专项治理自查自纠阶段各项工作。公司总经理、“小金库”专项治理工作领导小组组长曹培玺主持会议并作重要讲话，要求各单位高度重视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，从维护公司政治安全、经营安全、形象安全的高度出发，认真开展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关公司全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。

2、落实责任，实行双承诺

在自查自纠工作开始阶段，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人签署过程承诺书：承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作面覆盖所有下属单位，不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不报现象；确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公示，严格接受职工群众监督。在自查自纠工作结束时，公司要求负责人签署结果承诺书：对于自查没有“小金库”的要进行承诺，对于自查发现“小金库”的，还要承诺再无其它“小金库”，即对是否存在瞒报、漏报的情况进行承诺。公司总部各部门负责人、系统各单位负责人均签署了过程承诺书及结果承诺书。双承诺制结合公示制，确保专项治理工作接受各方监督。

3、创新工作方法，确保工作成效

为确保自查自纠取得实效，系统各单位结合实际，多形式、多层次、多角度地开展专项治理工作。华能股份公司组织所属37家单位召开了自查自纠工作交流座谈会，华能股份公司“小金库”专项治理工作领导小组成员，领导小组办公室成员，工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与37家单位负责人进行“一对一”交流座谈。华能山东公司对一厂多制、存在多个核算主体、管理单位较多、现有基建任务以及新加入单位等占所属单位60%的12家单位进行了检查督导，确保专项治理工作成效。

通过宣传发动、责任落实、创新方法等工作措施，确保了系统各单位自查范围涵盖了财务、人资、基建、燃供等各个部门，三产、检修、后勤服务及其它表内表外全部企业，收入、支出、资产的确认和计量以及发票、合同、票据的真实性、合理性等各个领域。

（三）开展重点检查，夯实自查自纠成果

1、周密安排，制定检查方案

为做好重点检查工作，确保检查质量，公司结合实际，认真研究，印发了《“小金库”专项治理重点检查工作实施方案》，确定了公司重点检查工作目标、程序、内容和方法等。重点检查工作方案确定了三项检查要点、五类检查内容、八种检查方法及四点具体要求等。

2、抓细抓实，统一检查要求

根据重点检查工作实施方案，公司进一步细化了开展重点检查工作程序和检查内容，统一标准、程序，增强了重点检查工作开展的操作性和针对性。公司重点检查的统一程序为：（1）召开进点见面会，明确重点检查工作目标、工作程序和配合要求；（2）召开干部、职工大会，对中央和国资委开展专项治理的政策和工作进行再宣传和再动员，鼓励群众举报和监督；（3）发放调查问卷，了解被检查单位治理工作开展情况；（4）重点检查公示，第一时间将公示张贴在被检查单位办公场所，公示内容包括检查时间、内容、要求，国资委和公司举报电话、检查组组长电话，以及举报“小金库”奖励政策等；（5）开展现场检查工作，通过重点访谈、翻阅已有审计成果、查看会议纪要、核实财务账簿等方式排查“小金库”；（6）总结分析，形成重点检查报告。

3、精心组织，确保检查成效

重点检查范围涵盖公司所属全部重要区域产业公司，在各区域产业公司的基础上再抽查若干家基层企业，做到了全面检查和重点检查同时兼顾。公司组织派出了25个检查组、一百余人，对所属12家产业区域公司及其71家基层单位进行了重点检查，二级产业公司覆盖面达48%，总体覆盖达30%。

重点检查组每到一处即就贯彻中央和国资委关于“小金库”专项治理政策和工作要求进行再宣传、再动员。通过重点检查，进一步夯实了自查自纠工作成果，为圆满完成“小金库”专项治理工作任务奠定坚实基础。

（四）认真整改落实，不断深化巩固专项治理成果

1、制定工作方案，分步实施，逐项落实

为进一步做好“小金库”专项治理工作，确保整改落实阶段各项工作顺利开展，保证治理效果，巩固治理成果，公司印发了《“小金库”专项治理整改落实工作实施方案》，明确了六大目标，布置了六项任务，提出了四点要求，使“小金库”专项治理整改落实工作坚持高标准、严要求，以求真务实的精神，分步实施，扎实推进，一项一项抓落实，切实增强整改工作的针对性和实效性，不断深化巩固专项治理成果。

2、提高认识，迅速落实，扎实开展专项治理“回头看”工作

12月初，《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）下发后，公司迅速行动，进一步加大“回头看”工作力度，公司领导通过召开公司系统视频会议专门部署，务求实效。系统各单位高度重视，积极行动，在认真分析自查自纠结果的基础上，继续加大“小金库”界定政策和处理政策的宣传力度，重点关注重点单位、重点业务，主要采取了“六看三追五不放过”的做法，通过“六看”对自查自纠工作进行了回顾和检查，通过“三追”对自查自纠工作进行了查缺补漏，通过“五不放过”对“小金库”问题进行了整改落实，同时鼓励主动申报，鼓励员工举报，不断深化和巩固“小金库”治理成果。

3、采取有效措施，巩固治理成果，建立健全防治“小金库”的长效机制

公司高度重视整改工作，系统各单位认真分析本企业发现的“小金库”问题，结合管理隐患排查结果，组织制订整改落实工作方案，结合单位实际情况，明确整改要求、整改措施、责任人和完成时限，确保整改工作事实清楚、定性准确、处理得当、整改到位，不留死角和隐患，坚决杜绝“查而不纠”和“前清后乱”。对自查发现的“小金库”，在认真核实余额的基础上，及时纳入了单位规定账簿核算，规范进行了财务、税务处理；对于小团体私分、挪用的“小金库”，及时进行了追缴；对自查上报的“小金库”，按照自查自纠有关处理原则，对责任单位和责任人员进行了必要处理。各单位针对发现的问题，紧密结合企业内部管理现状，深入剖析产生问题的原因，查找容易出现“小金库”的薄弱环节，及时采取了切实有效的整改措施，建立健全相关管理制度，防止“小金库”问题的再次发生。

二、取得的主要成效

（一）摸清了“小金库”资金来源，发现了管理薄弱环节

公司系统通过对各项经济事项和业务处理进行彻底排查发现，所属27家企业存在“小金库”72个，2007年底“小金库”滚存余额1,059.14万元，2008年后新增金额1,503.03万元，累计金额2,562.17万元；2008年后支出金额1,673.11万元，2010年10月底“小金库”余额899.36万元。截至目前，发现的“小金库”已全部停止运作，并纳入了单位法定账簿管理或按照国家有关规定处理。

通过对“小金库”问题的分析，发现“小金库”设立形式主要包括：

1、通过隐匿收入设立“小金库”，资金来源主要包括对外提供机组大修劳务收入、废旧资产处置收入、灰渣处置收入、资产出租收入、税费手续费返还收入等。

2、通过虚列支出设立“小金库”，主要包括虚列管理费用、销售费用、财务费用等期间费用、人工成本等。

3、其他原因设立“小金库”，主要包括产权瑕疵无法入账资产和安全风险等抵押金收入。

（二）积累了工作经验，夯实了工作基础

在自查自纠“小金库”，分析成因，摸清“小金库”的资金来源渠道，查找管理薄弱环节的基础上，同时取得以下成效：

1、进一步提高了对“小金库”专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，坚定了铲除“小金库”的信心和决心。公司系统开展“小金库”专项治理工作以来，各级单位广泛动员，积极行动，“小金库”治理工作取得阶段性成果。公司系统各单位通过加强政策学习，深刻领会中央精神，切实认识“小金库”的危害性，进一步深化了开展“小金库”专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，再接再厉，树立信心，坚定决心，继续把“小金库”治理工作推向深入。一是将防治“小金库”纳入本单位财务工作的计划和长远规划，列为内部审计、纪检监察工作的重要内容；二是把“小金库”防治工作作为绩效考核内容，确保“小金库”防治工作的常态化。

2、通过加大政策宣传力度，使“小金库”治理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。对“小金库”的界定政策，继续加大力度，广泛宣传，坚决、彻底地消除对“小金库”问题的模糊认识，鼓励自查和举报，不论是谁设的“小金库”，不论是什么形式的“小金库”，不论用于什么支出，都必须坚决清除，绝不姑息。同时，对中央已经明确的“依法依纪，宽严相济”的原则和“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策进行大力宣传，使“小金库”的界定和处理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。依靠群众，鼓励监督，一是长期保留“小金库”举报电话、举报邮箱，实现“小金库”防治工作的制度化；二是整理“小金库”典型案例，坚持定期开展警示教育，增强各级领导人员和员工的责任意识和法纪观念；三是制定“小金库”责任追究制度，做到常抓不懈。

3、积累了较为丰富的“小金库”治理工作经验。在“小金库”治理工作过程中，除采用领导重视，广泛动员、制定方案、加强组织，统一部署、分级负责、分类指导等传统的工作经验以外，积累了较为丰富的“小金库”治理工作经验。一是“四结合”，即与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合；二是“双承诺”，在自查自纠工作工程中，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人不但要签署过程承诺书，承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作全覆盖、无遗漏，而且要签署结果承诺书，承诺除自查发现“小金库”外再无其它“小金库”。三是“五机制”，按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制；四是“一对一”，组织所属单位召开了自查自纠工作交流座谈会，“小金库”专项治理工作领导小组成员、领导小组办公室成员以及工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与各单位负责人进行“一对一”交流座谈；五是“六看三追五不放过”，通过“六看”对自查自纠工作进行了回顾和检查，一看思想认识是否到位，二看宣传动员是否到位，三看组织领导是否到位，四看工作措施是否到位，五看责任追究是否到位，六看整改落实是否到位。通过“三追”对自查自纠工作进行了查缺补漏，一追遗漏，二追空白，三追死角，主要是追查账内、账外、隐匿在单位外部的“小金库”。通过“五不放过”对“小金库”问题进行了整改落实，即形成原因不查清不放过、涉及款项不追缴不放过、相关责任不追究不放过、警示教育不到位不放过、防范措施不落实不放过。

4、促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系统各单位根据发现的“小金库”问题和排查特殊管理资金（资产）暴露出来的各类管理隐患，按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，综合采取完善治理结构、推进预算管理、改革分配制度、健全内控体系、强化资金管理、规范职务消费、加强警示教育、细化处罚措施等办法，“开前门，关后门、堵旁门”，多措并举、综合治理，注重源头治理，促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加强制度建设，制定、修订了财务、审计、投资、评价、人事等党政制度85项；二是内部审计工作深入开展，公司系统全年共完成审计项目1076项，提出整改建议1968项，完成整改1628项，设备检修、更新改造专项审计调查、基建工程审计等取得积极成效。

三、下一步的工作

（一）对管理薄弱环节有针对性地进一步加强管理

1、坚持专款专用，进一步加强保险防灾费及各类代办手续费收入管理

公司下发了《关于加强保险防灾费和各类代办手续费收入管理的通知》（华能财[2010]295号），要求系统各单位进一步加强对相关收入的管理，将保险公司支付的保险防灾费及开展代理业务收取的代办手续费全额入账，并专款专用，杜绝产生“小金库”的可能。

2、理顺业务流程，进一步加强废旧资产处置、资产出租管理

隐匿废旧资产处置收入发生“小金库”问题的情况相对密集，各单位应按照集团公司有关规定，规范废旧物资处理和资产出租管理，理顺有关业务流程，完善内控制度，明确关键控制岗位，落实责任人及奖惩制度，各有关部门密切配合，互相监督，确保该类收入入账及时、完整。

3、严格审批程序，进一步加强保证金、押金类收入管理

对于保证金、押金类收入，各单位应将收取的款项通过单位法定账簿核算处理，规范审批程序，严格发放、退还手续，杜绝形成账外资金。

4、规范关联交易，进一步加强多经企业管理

由于历史等原因，多经企业与主业存在着千丝万缕的联系，管理有待进一步规范。各单位应进一步加强多经企业管理，理顺投资管理关系，规范关联交易，铲除“小金库”滋生土壤。

（二）着力于建立防治“小金库”的长效机制

“小金库”专项治理的目的就是要发现、纠正、防治，最终消灭“小金库”。对于“小金库”问题，要“拔掉草、除掉根、铲掉土”，不但要坚决予以纠正和查处，而且要根据“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的原则，以专项治理工作为契机，通过完善体制、健全制度和强化监管，按照“划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏”的思路，从根本上清除“小金库”的思想根源和制度根源，仔细排查和坚决阻断“小金库”的资金来源渠道，铲除滋生“小金库”的土壤，建立防治“小金库”的长效机制。

1、加强思想教育。进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式，如网络、报纸、专题会议、职工大会等，增强法治理念和制度意识，增强按制度办事的行为意识，筑牢遵纪守法的思想基础，让公司员工养成带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，按制度办事的良好习惯，营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。通过加强思想教育，使其不愿设立“小金库”。

2、健全内控制度。制度自身完善，是制度执行取得预期效果的前提。“小金库”问题之所以存在，很大程度上就是制度缺失、执行缺失、监督缺失造成的。因此，要进一步完善内控制度，在行为规范上“筑牢坝”。制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性，又要兼顾相关制度之间的配套与协调，防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题，建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。通过健全内控制度，使其不能设立“小金库”。公司目前正在试点建设的“财务业务一体化信息平台”就是要依托SAP系统，搭建纵向到底、横向到边的信息交换、共享平台。纵向到底就是到最基层企业，横向到边就是到业务源头，形成一个纵横全覆盖的无缝信息网，切实加强公司对基层单位的管控力度。

3、完善体制机制。建立科学、合理的体制机制，是公司得以健康、有序运转的前提。有些“小金库”问题是因为体制机制不合理，该办、必须办的事情在现有的体制机制里办不了，铤而走险想出来的办法。因此，要对不合理的体制机制进行评估、改进和完善，在疏导合理需求方面“修好渠”，建立分工负责、职责明晰的体制，形成运转协调、科学有效的机制。通过完善体制机制，使其不必设立“小金库”。目前公司正在逐步建立和完善三级管理体系，明确了公司总部、区域/产业公司和基层单位的管理定位，清晰了管理界面，细化了管理权责，优化了管理流程。

4、强化监督惩处。加强监督检查，严肃问责惩处，是构建防治“小金库”长效机制的重要保障。要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责，配备监督力量，整合监督资源，加大监督投入，在管理的各个环节“堵死漏”，使监督制度落到实处。对于个别设立和使用“小金库”的人和事要下猛药、动真格、出重拳，树立制度执行坚强有力的组织权威。要坚持处理人和处理事相结合，在对“小金库”问题责成整改和严肃查处的基础上，要认真追究相关领导和人员的责任，促进制度规定不折不扣地落实到位。通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立“小金库”。

第五篇：小金库治理

XXXX“小金库”专项治理工作整改

落实实施方案 根据《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》精神，XXXX“小金库”专项治理已按规定完成自查自纠阶段工作，通过自查自纠阶段的工作未发现存在私设“小金库”现象，按规定，专项治理工作转入整改落实阶段。结合分公司实际，制定整改落实阶段的工作实施方案：

一、总体要求

整改落实阶段通过建章立制，规范经济活动秩序，杜绝私存私放资金、设立帐外帐等“小金库”现象的发生。

二、工作内容

1、汇总重点检查工作，研究分析存在问题，制定整改措施，完善制度，建立和完善防范“小金库”的长效机制。

2、加大宣传力度，增强法制观念。加强对财经制度和国家相关财经法规的学习，熟悉或了解财经政策、财经纪律和财务工作程序，严格执行规章制度。

3、完善制度，规范经济活动秩序。按照公司规章制度和国家有关法规制定本单位的规章制度，增强经济活动的透明度，预算执行情况，实行财务公开。

江西省交通运输厅治理“小金库”

整改落实阶段工作方案

一、总体要求

要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析问题产生的原因，完善制度，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

二、主要工作

要根据本单位实际，制定切实可行的整改方案，落实工作措施，巩固治理成效。

（一）对自查自纠工作进行全面梳理，结合重点检查查出的问题一并认真整改。各单位要在整改落实阶段对自查自纠工作进行全面梳理，着重看列入治理范围的单位是否都进行了自查，达到“全面覆盖、不走过场”的要求。此次“小金库”治理工作应本着“依

纪依法，宽严相济”的原则，并坚决执行“自查从宽、被查从严”的政策。对自查中发现的问题，要对照“小金库”治理有关法律法规、省治金办的自查自纠五条政策和自查自纠“回头看”两条政策规定，认真进行整改。主要是：是否将“小金库”资金或资产纳入国家规定的账薄内，统一登记和核算；违规开设的账户或公款私存私放的账号是否撤销；对财政性资金设立的“小金库”，是否按规定缴入国库或财政专户；“小金库”资金发给个人，是否按规定进行追缴或退还；对设立“小金库”直接负责的主管人员和其他直接责任人员，是否依据党纪政纪和有关法律法规相关规定追究责任；对私分、贪占“小金库”资金的，是否按规定移送司法机关依法处理等。对重点检查查出问题，也要按照相关政策规定进行整改，主要是看是否按处理处罚决定整改、看是否又出现查处的问题、看机制建设情况等。

（二）建立和完善长效机制。“小金库”治理，“治”是手段，“理”才是目的。要按照“标本兼治、纠建并举”的原则，全面、深入地剖析检查发现的问题，从行政、人事、业务、资产、财务管理制度和管理体制，单位内部控制制度，纪检监督和社会监督的方式等多个方面，认真研究现行制度与实际运行过程中存在的缺陷与不足，制定进一步完善内部管理制度，加强内部监督，规范财务管理的措施。

三、整改落实的时间和步骤

（一）11月17日，省厅制定并下发《江西省交通运输厅治理“小金库”整改落实阶段工作方案》，布置整治工作。

（二）11月20日前，各单位对整改工作进行部署，制定本单位“小金库”治理整改落实工作方案。

（三）各单位对所辖单位和部门在自查和重点检查中发现的“小金库”，要明确“小金库”整改责任人，并将整改情况写出书面报告，经单位主要领导审定后，于11月25日前汇总并形成书面整改报告（包括长效机制建设情况），上报厅治理“小金库”领导小组办公室；未发现“小金库”的单位，须上报本单位“小金库”治理工作总结。

（四）11月26日至12月5日，省厅派出检查组对各单位整改落实情况进行抽查。

（五）12月5日前，省厅形成书面整改报告上报省治金办，并做好迎接省治金办检查的相关准备工作。

四、工作要求

（一）加强领导。整改落实工作是“小金库”治理重点环节，是巩固治理成果的重要阶段。各单位要高度重视整改落实工作，把此项工作列入重要的议事日程，形成主要领导亲自过问，分管领导挂帅，有关部门全程参与的工作格局。

（二）明确责任。按照“小金库”治理工作有关要求，各单位主要负责人及财务负责人要严格按照政策要求对整改落实工作负好责，把好关。整改落实工作报告要经各单位主要领导审定后报出。在整改落实工作中坚持“四不放过”：群众举报问题不查清不放过，突出问题不解决不放过，违纪违规问题处理不到位不放过，整改措施不落实不放过，确保治理工作整改到位。

（三）务求实效。各单位要结合本单位实际情况，区别不同情况，明确整改要求。对发现的问题能够立即整改的，要立即整改；对需要一段时间进行整改的，要制定切实可行的整改方案，明确整改措施、时限和责任人，保证每一个问题都整改到位，不留死角和隐患。要注重对本单位相关管理进行全面梳理，对相关管理制度及执行情况进行深入检查和分析，努力查找与现行制度与管理中存在的缺陷，在完善制度、深化改革等方面出台科学有效的对策措施，切实加强内部制度建设，全面规范内部管理。

（四）严肃纪律。此次治理“小金库”整改落实工作，各单位主要负责人要亲自过问。各单位务必针对问题提出切实可行的整改措施，并按时上报有关材料。厅治理“小金库”领导小组办公室对整改不到位或整改效果不好的，要督促其重新整改；对虚报整改情况的要严

肃批评，情节严重的要追究有关领导责任。厅治理“小金库”领导小组办公室将对各单位整改落实情况进行跟踪监督，对查出有问题不整改的或整改不到位的，将按“小金库”治理有关政策进行严肃处理。