第一篇：预防农民合作社贷款五大漏洞
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预防农民合作社贷款五大漏洞
1、关注农民专业合作社成立的合法合规性，谨防“空壳社”
这种披着合法外衣的有名无实的合作社实际上等同与“空壳社”，其成立的目的就是获取国家优惠政策补贴，套取项目资金和银行贷款，其行为已严重影响到其他正规合作社的诚信经营和健康发展，威胁到中小金融机构的信贷安全，因此农村中小金融机构要密切关注农民专业合作社的合法合规性，在积极支持正规合作社经营发展的同时，要坚决将披着合法外衣的“空壳社”阻隔在银行信贷资金支持体系之外。
2、关注农民专业合作社运作的有效性，慎防问题严重无发展前景的合作社
尽管大部分合作社制定了章程，设立了理事会、监事会和社员大会等必要机构，但由于成立时间晚，经验不足，不少合作社在具体运作和发挥效能方面存在许多严重问题，归纳起来主要表现在以下几方面：
①合作意识薄弱，缺乏为社员服务精神。
②缺乏实质性的民主管理。
③内控制度不完善。
④盈利模式和盈余的分配方式存在不足，部分合作社利益分配混乱，股金分红和利润返随意性大，不能按成员的出资额、成员与本社的交易量进行盈余分配。
⑤抗风险能力弱。主要表现为：经营规模小，注册资金不足；会员以个人身份接触市场，市场适应能力弱，经营风险大；内部合作不紧密，缺乏凝聚力，形不成利益共同体；资金缺乏，项目资金及优惠补助不能及时到位；社会保障体系不健全，各种风险保障措施（如农业保险）不能及时跟上，阻碍了合作社发展壮大。
3、防止农民专业合作社挤占挪用会员贷款和变相套取银行贷款
如某养牛合作社所辖牧业园，银行承诺向牧业园内每个农户贷款30万元，贷款取得后作为进入园区的条件，农户要将其中的 10万元贷款交给园区进行固定资产投资，其余20万元农户才能用于买牛及在园区内养牛的费用支出；又如某养鹿合作社，前身是以养鸭为主的村集体组织，在前些年套取某银行贷款后，养鸭产业化为乌有，银行的养鸭贷款成了呆死帐，现在摇身一变又成了养鹿合作社，该合作社现已取得部分贷款，并还要银行增加信贷支持。
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4、及时总结经验教训，审慎发放农民合作社贷款
面对众多合作社的发展现状，农村中小金融机构要及时总结经验教训，在积极扶持的同时，采取多种措施审慎发放贷款：
一要严格做好贷前调查工作，对农民合作社合法合规性及运作的有效性进行严格贷前调查，包括成立的合法性（机构场所、会员构成、章程、营业执照情况）、运作的合规性（入社退社情况、民主管理情况、为社员服务情况、盈余分配方式等）、发展前景、诚信状况、市场风险等进行详细的贷前摸底调查，形成详尽的贷前调查报告，对不具备规定条件的“空壳社”、有严重问题的合作社和变相套取银行贷款的合作社要坚决排除在外；
二要高度重视农民合作社存在的信用风险和市场风险，成立或聘请相应的评估机构，对其进行贷前信用和市场风险评估，对不具备实力、不诚信的高风险合作社要审慎贷款；
三要严格把好审核关，成立专门的合作社贷款审核机构对合作社贷款进行多方审核，审核的重点是农民合作社的合法合规性、运作的有效性、是否存在信用风险和市场风险，以及是否存在变相套取银行贷款和挤占挪用会员贷款的问题等等；
四是做好贷后检查和后期帮扶工作，积极防范贷后资金风险；
五是树立农村中小金融机构支持合作社发展的典型，对有一定实力、合法合规经营、内部管理完善、运行良好、有发展前景的合作社在信贷资金方面给予大力支持，并以点带面。
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第二篇：农民专业合作社贷款指引
山西省农村信用社 农民专业合作社贷款指引
第一章 总 则
第一条
为规范农民专业合作社贷款管理，促进农民专业合作社健康发展，进一步提高山西省农村信用社的信贷服务水平，积极推进社会主义新农村建设，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国农民专业合作社法》、《贷款通则》等有关法律法规和山西省农村信用社信贷管理的有关规定，制定本指引。
第二条
本指引所称的农民专业合作社（以下简称合作社）是指按照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定，在农村家庭承包经营基础上，同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。
第三条
合作社贷款是指农村信用社向本辖区内合作社发放的人民币贷款。
第四条
合作社贷款应当遵循“严格管理、规范操作、资金优先、利率优惠、授信管理、周转使用”的原则。
第五条
合作社贷款由农村信用社根据国家有关法律法规的规定自主发放。任何单位和个人不得强令农村信用社发放合作社贷款。农村信用社有权拒绝任何单位和个人强令发放合作社贷
（二）合作社统一采购社员从事种植业、养殖业所需物资的农业投入贷款；
（三）合作社统一收购、销售社员农产品时的流动资金贷款；
（四）合作社建设标准化生产基地、建造产品分级仓储场所、购买各类包装和加工设施、购置冷藏保鲜设施和运输设备等贷款；
（五）合作社用于生产经营的其他贷款。
第三章 贷款方式
第九条
合作社贷款方式分为信用贷款和担保贷款。第十条
信用贷款。是指农村信用社通过对借款人资金实力、经济效益、经营管理以及偿债能力等的评估，确认其信用优良，能履约清偿债务而发放的贷款。信用社一般不得发放信用贷款。
第十一条
担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。第十二条
以保证方式申请合作社贷款的，应当提供农村信用社可接受的第三方连带责任保证。
第十三条
以抵押方式和质押方式申请合作社贷款的，必须符合《中华人民共和国担保法》以及山西省农村信用社担保管理的有关规定。
办理抵（质）押贷款，借款人与农村信用社在签订借款合同时，需相应签订抵（质）押合同，作为借款合同的附件。借款合第十九条
信用社应当建立农民专业合作社信用等级评定制度，根据合作社的还款意愿、履约记录、管理水平、经营发展能力、偿债能力、盈利能力、社员的信用等级及占比等主要指标评定信用等级。
合作社信用评级分为优秀、较好、一般三个等级。具体评定办法和标准由各市办事处（市联社）根据当地实际情况制定，并报至省联社备案。
第二十条
对合作社及其社员的信用情况实行年检制度，并进行动态管理。
在进行信用等级管理时，应当充分体现合作社的信用等级与其社员的信用等级相互影响、相互制约的关系。原则上，社员信用等级提高（降低）时，其所在合作社的信用等级随之提高（降低）；合作社信用等级提高（降低）时，其社员信用等级相应提高（降低）。
第二十一条
合作社的授信应当遵循山西省农村信用社统一授信的基本原则，实行“统一领导、分级审批（咨询）、一年一授”的管理办法。授信工作每年开展一次，对合作社的授信额度进行动态管理。农村信用社按照“谁授信、谁调整”的原则调整授信，并及时报告上级管理部门。
授信额度包括合作社自身贷款和对外担保金额。根据其资金需求、资本金大小、生产经营规模、社员人数、信用等级，按照信用社信贷管理政策确定。
第二十二条
对评定为优秀信用等级且其社员全部为优秀
第二十八条
贷款发放后，农村信用社要对合作社的资金运营情况加强监督检查，确保合作社主营业务收入的资金归社率达到90%以上。
第二十九条
农村信用社应当加强对合作社贷款的风险预警管理，定期检查贷款的使用和偿还情况，检查贷款抵（质）押物有无变化，检查借款人的经济财务状况和第三方保证人的偿债能力。对出现危及贷款安全行为的，要采取相应的信贷制裁措施，及时调整或取消授信。
第三十条
农村信用社应建立完善的合作社贷款档案，并落实专人管理。
第三十一条
对合作社挤占挪用信贷资金，农村信用社有权提前收回贷款，并按人民银行利率政策规定收取罚息。
第三十二条
合作社贷款到期无法偿还时，合作社以其所有财产对贷款承担责任。
第三十三条
各级政府部门向合作社提供的各类补偿基金，必须存入农村信用社指定的专用账户，风险补偿基金主要用于清偿贷款损失，合作社不得挤占挪用。
第六章 罚 则
第三十四条
在合作社贷款管理过程中，对具有下列行为的人员应当追究责任，并按照情节轻重，给予罚款、赔偿贷款损失的经济处罚，以及警告、记过等行政处分，必要时移送司法机关进行处理：
第三篇：农民合作社
三、建立农村专业合作社的条件
（一）有一定的产业或产品基础；
（二）有乐于奉献的带头人至关重要；
（三）至少有5人以上参加并出资，但成员要以农民为主体，应占80%以上，并建立相应的组织机构，订立章程。
设立农村专业合作社，应当向工商行政管理部门提交下列文件，申请登记：
（一）登记申请书；
（二）全体设立人签名盖章的设立大会纪要；
（三）全体设立人签名盖章的章程；
（四）法定代表人、理事的任职文件及身份证明；
（五）出资成员签名盖章的出资清单；
（六）住所使用证明
（七）法律、行政法规规定的其他文件。
登记机关应当自受理登记申请之日起20日内办理完毕，向符合条件的申请者颁发营业执照。
第四篇：湖北省农村信用社农民专业合作社贷款管理暂行办法
湖北省农村信用社农民专业合作社贷款管理暂行办法
时间:2010-02-23 12:13来源:中国农经信息网 作者:湖北省农村信用社 点击:
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第一章
总 则
第一条
为规范农民专业合作社贷款管理，促进农民专业合作社健康发展，进一步提高全省农村信用社（以下简称农信社）的信贷服务水平，根据《中华人民共和国农民专业合作社法》、《关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见》（银监发[2009]13号）等法律法规及省联社有关信贷管理制度，制定本办法。
第二条
本办法所称的农民专业合作社（以下简称合作社）是指按照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定，在家庭承包经营的基础上，从事同类或者相关农产品的生产经营者，依据加入自愿、退出自由、民主管理、盈余返还的原则，按照章程进行共同生产、经营、服务活动，并在当地工商行政管理部门依法登记的互助性经济组织。
第三条
合作社贷款坚持“严格管理、规范操作、落实担保”的原则。
第二章
贷款条件
第四条
合作社贷款的借款人应当符合以下条件：
（一）经工商行政管理部门注册登记，取得《企业法人营业执照》、农业行政主管部门认定为规范化的合作社；
（二）有固定的生产经营服务场所和规定比例的自有资金；
（三）具有健全的财务管理制度，能按时向农信社报送有关资料；
（四）依法从事合作社章程规定的生产、经营、服务活动，生产经营有效益；
（五）信用等级在A级（含）以上，能够提供农信社认可的担保；
（六）在当地农信社开立结算账户；
（七）资信良好，具有清偿贷款本息能力，无不良信用记录。主要管理人员遵纪守法，信誉良好，无不良嗜好，无逃废银行债务的行为；
（八）具有与合作社经营相适应的熟知养殖、种植等技术的专业人员或能够持续、稳定地获得相适应的养殖、种植等技术支持；
（九）理事长等主要经营管理人员具有3年以上（含）与合作社经营业务相关的从业经历；
（十）农信社规定的其他条件。
第五条
合作社申请贷款前，农信社应当对其进行信用等级评定。
农信社对合作社进行信用等级评定应当参照《湖北省农村信用社法人客户评级授信管理办法》的规定，以产业基础牢、经营规模大、品牌效应高、服务能力强、带动农户多、规范管理好、信用记录良等作为信用等级评定的主要内容。对于获得县级以上“农民专业合作社示范社”称号或受到地方政府奖励以及投保农业险的农民专业合作社，可适当提高相应的信用等级档次。
第三章
贷款用途、期限、额度和利率
第六条
合作社贷款的用途为中短期流动资金贷款，包括：
（一）种苗、化肥、农药、饲料等农业生产费用贷款；
（二）大、中型农业机具贷款；
（三）合作社统一采购、配送社员需要的种苗、农用物资等农业投入贷款；
（四）合作社统一收购、销售社员农产品时的流动资金贷款；
（五）合作社建设标准化生产基地、建造产品分级仓储场所、购买各类包装和加工设施、购置冷藏保鲜设施和运输设备等贷款；
（六）合作社用于专业生产经营的其它中短期流动资金贷款。
第七条
贷款期限。合作社贷款的期限应当根据借款人的贷款用途、资金状况、资产转换周期等因素自主协商后确定，但最长不得超过3年。
第八条
贷款利率。合作社贷款的利率由承贷社根据客户信用等级以及当地市场利率水平给予适当优惠。
第九条
贷款额度。贷款额度根据合作社的经营规模、经营收入、偿还能力、担保条件等因素确定。
对由龙头企业控股组建的合作社，其贷款额度的核定要与龙头企业及龙头企业的关联企业一并按集团客户办理。
第十条
合作社贷款还款方式应根据其现金流量特点和风险控制要求确定还款计划。贷款期限超过1年的，应根据其经营周期特点、预计收入实现时间分期还款。期限在1年以内的可以到期一次性还本。
第四章
贷款方式
第十一条
合作社贷款应提供抵押、质押或第三人保证担保，不得以信用方式办理。
第十二条
以抵押方式申请合作社贷款的，抵押物必须符合《湖北省农村信用社贷款抵押担保管理办法》的有关规定，在发放贷款前按规定办理抵押物登记手续。
第十三条
以质押方式申请合作社贷款的，质押物必须符合《湖北省农村信用社贷款动产质押担保管理办法》或《湖北省农村信用社存单质押贷款管理办法》的有关规定，在发放贷款前应按规定办理质押物交付或止付、登记等手续。
第十四条
以第三方保证方式（含信用担保机构）申请合作社贷款的，保证人应符合《湖北省农村信用社贷款保证担保管理办法》规定的条件。
第十五条
无认采取何种担保方式，原则上应追加合作社的理事长及大股东提供连带责任保证。
第五章
贷款操作程序
第十六条
贷款申请与受理。合作社首次申请贷款（含首次核定授信额度）时，须向承贷社提交书面贷款申请，同时提供以下资料：
（一）经年检合格的营业执照、组织机构代码证、贷款卡以及经相关部门核准的特殊经营许可证，合作社章程和风险备付金的计提制度。
（二）出资协议文件和出资到位的书面依据，其中现金出资应缴存承贷社并监督支付（已支付的使用的应提供相关凭证），实物出资应办理相关确认手续。
（三）经成员代表大会出具的具备法律效力的同意借款的书面意见，担保人同意提供担保的有效决议和合作社控股（主要）股东自愿承担连带保证责任的承诺书。
（四）法定代表人的有效身份证明及合作社成员的身份证复印件，法定代表人及主要经营管理人员的从业经历及相关证明材料。
（五）农信社要求提供的其他资料。
合作社续贷款时，尚在有效期内的资料可不重复提供。
第十七条
贷款调查。合社贷款调查的主要内容包括：
（一）合作社基本情况。核实、掌握合作社注册资金到位的情况、成员入股的意愿及成员家庭财产、家庭生产经营收入和生产支出、结余。
（二）合作社的经营管理组织结构，核实、掌握理事长等管理人员和大股东的家庭财产情况。
（三）核实与上下游企业签订协议的真实性。
（四）合作社及成员生产经营项目的生产场所、条件和规模。
（五）生产经营及财务状况、信用状况、还款能力和意愿。
龙头企业控股的合作社申请贷款，须对龙头企业与合作社进行统一调查。
调查人员要根据调查情况撰写调查报告。报告必须充分提示风险，提出防控措施，明确贷款额度、担保条件、贷款定价、贷款期限和还款方式等意见。
第十八条
贷款审查审批。贷款审查审批按照《湖北省农村信用社信贷管理基本办法》及有关信贷管理制度的规定执行。
第六章
贷后管理及风险控制
第十九条
加强资金监管。客户经理要逐笔监督信贷资金的使用，对大额资金支付应实行审批制，确保信贷资金按借款合同和合作社提供的购销协议约定专账支付，不得使用现金进行结算。在牲畜（禽）及苗木、化肥、农药、饲料等产品购进时跟踪资金流向，盘点核对购进产品数量、质量；在产品销售时应监督销售收入全部归承贷社账户，确保信贷资金在合作社成员间和产业上下游间的内部流动，严格资金挪用于与此无关的其他支出。
第二十条
开展日常维护工作。客户经理应根据生产周期，及时掌握借款人生产经营情况，至少每月现场查看一次借款人生产经营情况，凡可能给贷款资金构成风险的情况发生，应及时预警并采取应对措施。
第二十一条
加强贷款偿还管理。客户经理应根据合同约定的还款计划，提前跟踪资金渠道来源，督促借款人按约定归还贷款。
第二十二条
掌握成员退社情况。合作社在获得贷款后成员退社的，要按其退股比例调减对该合作社的授信额度并收回相应贷款额。
第二十三条
建立与政府及相关职能部门的定期联系制度，通报合作社贷款的发放情况、担保及使用情况，了解掌握合作社的生产经营现状，共同做好对合作社贷款的使用和资金回流的监管工作。
第七章
附 则
第二十四条
合作社成员向农信社申请贷款的，按照《湖北省农村信用社农村专业组织成员联保贷款管理办法》的规定执行。
第二十五条
各市、州、县信用联社可按照本暂行办法要求，结合当地实际制定实施细则，报省联社信贷管理处备案。
第二十六条
本办法由湖北省农村信用社联合社负责解释和修订。
第二十七条
本办法自公布之日起实施。(责任编辑：联合体信息中心)
第五篇：民营企业薪酬管理的五大漏洞
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从目前的情况来看，华尔街面临着削减成本并着手应对高额薪资水平的压力，为了更好的应对盈利水平不断下滑的窘境，该公司不得不通过裁员以及下调薪资水平的方式来处理。从过去的传统来看，营业收入实现增长时，华尔街为了确保薪资和营业收入的水平不变会上调薪酬管理水平。
一、没有形成合理的薪酬制度
在中国，大多数民营企业都未建立合理的薪酬制度，薪酬制度的缺失往往影响人力资源各个制度有机结合，不能充分发挥企业人力资源各个制度的功能，甚至发生矛盾，从而大大影响企业人力资源管理效果。甚至有些企业老板仅凭谈判情况与以往经验定夺员工的薪资标准，缺少科学性，致使企业员工薪酬标准不统一，在进行薪酬决策时，主观因素作用大，没有科学依据。究其根源主要有两方面：第一，民营企业尚没有认识到要建立薪酬制度的必要性。第二，企业缺乏专门从事人力资源管理的专业人员。对人力资源的管理大部分是由非专业人员进行，其结果是力不从心。
二、薪酬要素比例失衡
企业薪酬一般由基本工资、绩效工资、奖金和福利、津贴等部分组成。在一些民营企业中，往往对福利这一薪酬要素缺乏足够的重视。企业员工在薪酬方面会有不同需求，薪酬要素结构不合理往往影响企业的薪酬体系在运行过程的灵活性，无法形成对员工的短、中、长期激励效果。甚至在很多中小民营企业，没有进行自助福利的设计，致使激励效果很差。有些企业绩效工资比例过低，而固定工资比例过高，影响了薪酬激励作用的有效发挥。
三、薪酬分配政策不合理
由于缺乏竞争的环境，同时受企业规模的限制，中小民营企业员工薪酬水平从整体上低于市场平均水平，再加上企业为了降低成本，往往对薪酬加以控制，致使多数中小民营企业的薪酬政策不合理，在进行薪酬分配时，企业不依据员工对企业贡献程度，而仅仅以员工所处级别及工作内容作为分配标准，致使中小民营企业薪酬管理缺乏竞争力，很难招收或留住优秀人才。
四、缺乏有效的薪酬管理激励机制
虽然绩效工资制是中小民营企业普遍采用的形式，但实际上员工的工资没有真正同员工的绩效结合。由于缺少科学合理的绩效评价标准，无法对员工的工作贡献科学准确地衡量，薪酬与绩效不相匹配导致员工工作效率下降，大大减弱薪酬的激励功能。另外，中小民营企业薪酬制度缺乏长期员工激励机制，一些中小民营企业管理层往往难以摒弃“重物质，轻人力”的观念，认为员工的高付出劳动都能通过即时高薪酬补偿，认识不到人力资本的增值潜力，忽视人力资本长期投入，薪酬制度缺乏长期激励机制。
五、薪酬分配缺乏公平性
由于种种原因，多数民营企业尚未建立全面、完善的薪酬管理制度，企业老板在员工应聘时或与之谈判后，凭经验及个人喜好决定员工的薪酬，主观随意性较大，致使企业内部员工工资标准不规范。民营企业内部薪酬管理体系的不规范现象，造成企业内部同工不同酬或者同酬不同工的问题，这使职工心里感到不公平，使员工没有认同感与归属感，影响了工作积极性。
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