现代银行与企业借贷的矛盾（大全五篇）

第一篇：现代银行与企业借贷的矛盾

现代银行与企业借贷的矛盾

目录

现代银行与企业借贷的矛盾...........................................................................................................1 引言..................................................................................................................................................1

一、我国银行与企业的现状...........................................................................................................2

1.我国银行的现状...................................................................................................................2 2.我国企业的现状...................................................................................................................3

二、银行与企业借贷之间的矛盾...................................................................................................3

1.中小企业界定及其重要作用...............................................................................................4 2.中小企业融资现状...............................................................................................................4 3.中小企业融资难的原因分析...............................................................................................4

三、改进银行与企业借贷之间的问题...........................................................................................6

1、关系银行获得私有信息.....................................................................................................6

2、银企之间的长期交易.........................................................................................................6

3、借贷具有对企业干预性治理机制.....................................................................................6 4.贷款对银企的价值和风险...................................................................................................7 4.关系型借款的意义...............................................................................................................7 5.关系型借款带来的不利.......................................................................................................8

四、关系型对中小企业贷款可获性的影响...................................................................................8

1.从企业自身角度出发...........................................................................................................9 2.从银行角度出发...................................................................................................................9

五、结论.........................................................................................................................................10 参考文献.........................................................................................................................................10

引言

目前我国中小企业得到了迅速发展,中小企业在各方面发挥越来越重要的作用,如有助于促进经济增长、创造就业机会、增加农民收入、转移农村富余劳动力等,对我国的国民经济做出了重大贡献。中小企业是我国企业中最具有活力的一部分,大部分中小企业具有稀缺资本、劳动力丰富的特点,但是却对社会产生了较多的社会财富,在促进我国经济快速稳定发展、提高人民生活水平上起了巨大的作用。

一、我国银行与企业的现状

1.我国银行的现状

中小企业对国民经济的发展起着重大的作用,但是中小企业获得银行的贷款比例非常小,与企业对经济社会、就业、税收的贡献形成鲜明反差。中小企业的融资困难问题越来越阻碍其发展,同时也制约着我国经济社会的不断发展,成为了一个世界难题。如何解决中小企业融资难问题一直备受学术者和政策制定者的关注。最近几年,国家出台了相关针对中小企业的政策措施,。不管是从立法还是政策角度都给予了中小企业大力支持,并推动着企业不断稳定发展。同时,为了鼓励银行对中小企业授信支持,2011年6月银行监管委员会出台了《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》,在十条新的规则中,把单户金额在500万以下小企业作为零售贷款处理,对于银行来说,降低了风险权重,由100%降到了50%,不仅加大了对中小企业的支持力度,还缓解了银行资本金压力气。

目前,由于开放的金融市场使得银行面临脱媒现象,银行之间的竞争也越来越大,为了保持己有的市场份额获得更大的利润空间,大小银行都急需不断开发新客户和新市场,以达到可持续发展的目的。目前大部分中小企业急需获得资金以获得更快的发展,但一直存在信贷缺口,为中小企业提供借贷的银行又较少,如果银行转向中小企业为目标,便具有较大的议价和垄断能力,争取到更大市场份额以获取利润。因此,对于银行来说,争取到中小企业客户也具有重要意义。近年来,许多国内外商业银行在中小企业信贷方面己经开始了大胆尝试和计划:上海银行推出了针对中小微企业的新增信贷计划,准备在2012年投放70%的信贷份额到中小微企业当中;兴业银行广州分行早在2010年1月份就成立了专门管辖和推动小企业业务，条线业务的小企业中心,为广东地区的中小企业提供优质的金融服务,同时还推出了“芝麻开花”中小企业成长上市计划,为中小企业发展提供全面、多元、快捷的一体化服务;中国农业银行长期重视小企业业务,为了加大对小企业的支持力度,希望这次能通过业务整合和流程再造,将“三农”板块中的小企业业务独立出来,为此,中国农业银行在2009年3月重组设立了小企业金融部,针对小企业信贷投放了1000亿的规模。这都从侧面说明了银行可以开发中小企业业务,在为中小企业提供各种融资服务的过程中获得丰厚的利润。2.我国企业的现状

由于大部分中小企业都是非上市企业,不能从资本市场上获得资金,唯一途径是向银行借款,由于这些企业信息不透明,与银行信息不对称,一般很难获得银行的贷款。从各个角度对中小企业贷款进行了分析,他们认为中小金融机构由于资金少、规模小、经营取向与大银行不同,无法为大企业提供融资服务,反而与中小企业合作能够具有信息方面的优势,因此愿意为中小企业提供贷款,相反大银行不合适为中小企业提供金融服务,所以中小企业主要依靠贷款和银行保持着长久的业务合作来获得信贷融资。

中小企业主要是靠贷款维持与银行的合作,因此借贷成了中小企业获得外部融资的重要途径,特别适合那些缺乏透明财务信息或者抵押担保物的中小企业。这为我们研究银企关系与中小企业贷款提供了良好的背景和现实意义。

二、银行与企业借贷之间的矛盾

近几年来,中小企业在国民经济中所占的分量越来越大,同时在发展中也遇到了不少问题和瓶颈。之所以关注中小企业,是因为中小企业一直以来保持着吸纳就业的主力军,支持着经济的不断增长。对于银行来说,也是提高自身发展、扩大市场份额的良好契机。

第一,理论方面,由于目前我国大部分关于银企关系的研究都不够全面和深入,很多理论都是建立在国外理论基础上不断重复演变,并没有实质性的进展。本文根据国内外研究情况从理论上进一步界定中小企业划分标准及存在的问题,分析中小企业信贷与贷款金融中介理论,将贷款与中小企业融资很好的结合起来,通过实证研究银企关系强度对中小企业融资可获得性的影响。最后结合实证结果,对我国的银企关系发展提出制度改进及前瞻性的建议,并针对本文的不足提出了未来中小企业银企关系研究方向。

第二,实践方面,具有两方面的现实意义。一是通过对银企关系与中小企业贷款可得性研究,可以很好的解决中小企业融资难问题,为今后银企关系的建立提供良好的经验证明。二是对于商业银行来说,可以深化银企合作,扩大银行市场份额以获得利润空间。1.中小企业界定及其重要作用

一般来说,中小企业有两种划分标准:一是定量标准,即以若干数量指标衡量企业的大小;二是定性标准,即以企业的经营特征、控制方式、组织形式、融资方式及所处行业地位给以界定。但从世界范围来看,划分标准主要有三种:一是企业雇员人数;二是企业产值或营业额;三是企业资产总额。不同发展程度的国家、不同行业、不同经济发展时段,对企业划分标准就不同。如美国和英国在不同的行业按不同的标准界定中小企业,而有的国家则根据企业所处的地域、行业和时间的不同来进行划分。

2.中小企业融资现状

一直以来,直接融资渠道不完善,我国中小企业缺乏流通的资本市场筹资渠道,且门檻相对较高,中小板市场才成立,对于小企业来说,还需要不断适应和不断完善,银行贷款成为中小企业资金的主要来源。据统计,我国中小企业融资总量中一半以上是主要依靠商业银行贷款或者民间借贷融资而得到,且借贷期限普遍较短,数额较小,主要用于解决临时性流动资金需求。2008年5月中国人民银行对民营中小企业的调查结果显示,中小企业贷款满足率为88.3%,虽然在这方面与国际水平差不多,但是贷款覆盖率只有18.7%,说明大部分中小企业并没有获得银行贷款,而发达国家的贷款覆盖率为50%,与发达国家水平有较大差距。根据2007年各大银行对中小企业调查数据显示,有90%的中小企业遇到贷款融资瓶颈。

3.中小企业融资难的原因分析

由于中小企业融资渠道狭窄、融资成本高、融资数量少而频繁,严重影响到我国中小企业的进一步发展。在我国非国有企业创造了70%的工业增加值,却只获得30%的银行贷款,相比国企业而言,获得银行贷款少的多,国有企业占用了70%以上的银行贷款,但是对国民生产总值仅仅贡献不到30%,大小企业的贡献与获得银行贷款严重不成比例。另外从2009年政府的4万亿兴建投资计划项目资金用途可以看出,近90%的项目被国有大中型企业拥有,民营企业几乎无参与。这些项目绝大部分是由政府推动,包括相当大比例的工业投资项目和基建项目。受2008年金融危机影响,中国的中小企业普遍出现订单大幅减少、销售下降、效益下降、资金周转困难、企业融资贷款难等问题。由此可见,不管该企业是否为国家创造了多少的国民生产总值,国有与非国有企业间获得银行信贷差别非常大。如果不能充分有力的解决企业贡献与融资间的不对称问题,中小企业将难以继续发展下去,最终影响到整个国民经济的发展与繁荣。

从目前中小企业融资难的现状分析,要从根本上解决中小企业融资难问题,就需要从根本上去挖掘问题,主要归结于中小企业自身方面的原因,同时也有银行方面的原因。

(1)企业自身原因

第一,中小企业资本金规模小,信用水平低下,经营风险大。目前我国中小企业大多采用业主制和合伙者,经营规模偏小,生产技术水平落后,抗经济风险能力非常弱。加上中小企业信誉不高,没有中长期目标规划,有较高的倒闭或破产的可能,我国浙江省曾调查发现70%左右的小企业在开业后的一到三年便倒闭破产。不少中小企业信息披露意识不强,信息缺乏客观和透明,导致银行放贷慎之又慎。

第二,中小企业缺乏透明信息、财务制度不完善。我国中小企业50%以上都缺乏完整的财务报表等硬信息,信用等级在3B或3B以下的中小企业占到了60%以上,内部控制制度不完善。更有管理者素质低下,缺乏相关财务知识,企业治理结构不完善,降低银行对中小企业授信的意愿。

第三,中小企业贷款一般具有“时间短、数额少、贷款频繁”的特点。据有关调查,平均每家中小企业贷款的数量是大企业的0.5%,每笔贷款数量极少,而贷款的频率却是大企业的五倍,银行在处理中小企业贷款的管理、信息成本上也比大企业要多4到7倍。正是因为中小企业数量众多,单个贷款规模小但借贷次数多,贷款交易成本高,同时商业银行对每一笔贷款都要逐笔核实,增加商业银行的经营成本,降低银行对企业授信意愿。另外,中小企业融资讲究快捷简单,而银行贷款程序一般都较完整和复杂,需要经过长时间的审核和办理,无法满足小企业贷款的特点需求。

(2)银行方面的原因

第一,由于政策制度上的不完善,银行结构、规模与企业借贷具有严重不对称性。在我国仍然以四大国有商业银行为主,存在高度垄断性,导致四大商业银行只愿对大中型国有企业授信,而不愿意考虑对中小企业的贷款。

第二,银企之间信息不对称问题。作为提供信贷资金的商业银行不能很好的掌握企业经营情况并及时监督资金运用情况,而中小企业比银行更能知道资金的运用和管理情况,中小企业在签订合同过程中占有信息优势,在今后资金使用过程中可能会为追求企业自身利润而从事高风险投资以致损害银行的利益,银行与企业间信息不对称问题使得双方的矛盾无法解决。

三、改进银行与企业借贷之间的问题

1、关系银行获得私有信息

小企业缺乏标准的财务报表、良好的抵质押物品,但拥有大量难以量化和传递的“软信息”,这些专有信息都无法在公开市场上获得,只能通过双方的长期交易得到。一旦被关系银行掌握这些私有信息,银行就掌握了主动权,将其他竞争对手银行排除在外,关系银行通过这些私有信息能够准确评估企业经营情况和信用风险,大大降低了借款企业的逆向选择和道德风险,同时为关系银行获得对中小企业金融服务的垄断优势,以获得可观的关系租金收。

2、银企之间的长期交易

银企关系建立初期,借贷双方彼此很陌生,关系比较薄弱,双方之间信息沟通有限,但是通过双方长期的活动和频繁深入的交往和交流,有助于银行获得借款企业的专有私有信息。因此只有银行和企业之间保持着长期的业务关系,关系银行才能通过信贷支持、财务咨询、结算业务等中间业务服务中获得并积累私有信息,才能有助于关系银行加深对企业经营情况的了解,更好的掌握贷款项目的质量和风险,并从长期交易中占领市场份额,获得巨大利润空间。

3、借贷具有对企业干预性治理机制

干预性治理机制是指关系银行对借款企业进行部分经营决策管理,从而改变企业治理结构达到监控企业减少借贷风险的现象。借贷持续过程中,银行可以不断了解企业经营情况,掌握贷款的数量及利率变动情况,采用相对宽松灵活的贷款条款。当银企双方确定借贷关系后,银行可以根据具体情况相机决定采取不同等级的贷款利率,还可以对企业经营管理进行跟进考察各项财务指标,在企业出现危机时与其共同努力,帮助企业度过困难,并做好贷后管理,增加贷款质量减少企业违约风险。

从贷款的特征上看,贷款不管对银行来说还是对中小企业来说都具有最大的经济合理性。贷款能有效降低银企之间的信息不对称问题,缓解双方的利益冲突,是银行与中小企业双赢所考虑的一种贷款技术,有必要对其进行深入研究。

4.贷款对银企的价值和风险

银行与企业之间建立的借贷,可以很好的缓解中小企业融资困难,银行也能通过这种长期的合作关系获得关系租金,因此贷款对于借贷双方来说都具有各自的应用价值。对于关系银行而言,其价值具体体现在以下几个方面: 第一,信息租金。当银行与企业建立长期的业务关系后,关系银行能从客户那里取得大量内部信息,凭借获得的私有信息,可以改变银行和企业之间信息不对称问题,更好的实施监督的职能。同时能够利用己有的信息排除其他银行的竞争,加深对企业经营情况的了解,对抵押担保物做出准确的评估。

第二,业务扩展关联租金。除了传统的存贷及中间业务,还可以扩展到全能化银行业务,可以对借款人的关联方,如供应商等实行关系营销,实现银行关系价值的最大化。关系借贷可以防止银行信贷业务在金融市场中比重下降的趋势,确保商业银行在激烈的信贷业务竞争市场中生存下来。

4.关系型借款的意义

对于借款企业而言,借款同样可以创造价值: 第一,降低融资成本。根据目前学术研究情况看,大部分人认为关系借贷可以使企业保持良好的信用记录,有助于其获得优惠利率或者减少抵押担保的要求。同时也有部分人并不持有一致观点,认为随着银企关系时间长度的增加,银行对借款人的利率要求却在上升。不管研究结果怎么样,在现实实践中,银行向大企业降低百分之十的贷款优惠利率已常见。第二,信贷可获得性。由于中小企业规模小,财务信息透明度较低,难以在资本市场上融资,加上与银行信息不对称,一般银行会对他们采取信贷配给,这就给关系借贷带来了生机。同时长期关系借贷还能节约企业融资时间,提高融资效率,使企业更有心思专注于公司的发展。

5.关系型借款带来的不利

贷款尽管对银行和企业都具有相应的价值,但也会给双方带来一些不利影响。如对银行而言,就会产生预算软约束问题,借款企业会只注重其自身的发展而从事冒险的投资活动,因为他们相信银行会基于政策压力或急需收回贷款的愿望继续向他们提供借贷,同时也不会轻易放弃银企之间密切的关系,以至于失去盈利的空间。对企业而言,会面临着信息俘获问题,即套牢风险,借款银行凭借其信息优势会提高利息费用,以便获得高额垄断租金。

第一,虽然银企关系长度对企业贷款可获性的影响没有得到验证,但银企关系数量与企业高管背景对贷款可获性都具有显著影响。银企关系数量与贷款率成负相关,说明企业建立多家银行关系会增加企业交易成本,多重银行关系也会降低银行对企业的专有信息优势,因此不利于增加企业贷款率;银企关系数量与贷款抵押物要求成正相关,说明企业建立越多关系银行,越不利于降低抵押物要求,我们认为有可能是因为建立多重的银行关系会增加银行授信风险,关系银行基于审慎性原则,会要求贷款企业提供更多的抵押物,因此贷款在此方面起到负作用。企业高管背景与贷款率正相关,与贷款抵押物要求负相关,说明企业高管曾在金融行业就职有利于中小企业获得贷款,并能因此而降低银行对企业抵押物要求的概率。

四、关系型对中小企业贷款可获性的影响

经过实证研究银企关系对中小企业贷款可获性的影响,为我们在企业贷款中建立良好的银企关系提供了经验证据,下面是根据实证研究结果提出有关中小企业今后信贷与建立银企关系方面的启示: 1.从企业自身角度出发

中小企业应该与关系银行保持长期稳定的业务合作关系。虽然从实证结果来看,银企关系时间长度并不具有显著性,这可能是基于数据选择方法有偏差,但其系数与假设是一致的,说明银企关系长度能够起到促进作用。在现实信贷交易中,企业应该和部分关系银行保持长期的业务往来,不仅增加关系银行对企业私有信息的掌握,也使中小企业可以在更少抵押物基础上获得更多信贷,双方建立一种良好的互信互助局面。

中小企业应综合考虑各方面因素,合理的与一家或两家银行建立银企关系,这样关系银行可以不断收集、整理相关企业和所有者的信息,迫使银行为垄断租金而竞争,并以此做出信贷决策,降低对中小企业抵押物要求,提高企业贷款额,从而达到提高中小企业的信贷可获得性。因为多重关系银行可能给企业带来更多交易费用和融资成本,降低银行软信息的获得,需要平衡银企关系对企业和银行的利弊,以此做出决策,追求双方利益的最大。

2.从银行角度出发

银行应加强与中小企业的合作,大力开发各种业务品种。银行除了与中小企业有借贷关系外,应该通过各种渠道和方式与中小企业建立多层次的金融服务,有效利用其掌握的专有竞争性信息优势,提供如理财咨询、信息咨询、代管、资产重组等方面的服务。借助新型业务品种的开展,与中小企业建立牢固的银企关系,不仅能缓解信息不对称、降低交易成本,帮助企业发展,也推动银行自身业务多样化的发展,发现新的利润增长点,实现银企双方的共同发展和互赢。

银行应设立与中小企业相适应的贷款决策机制和风险评估方法,建立一套完善的信用评估体系,实现整个银行系统的信息共享,降低信息不对称,在贷款中起到主动作用。由于中小企业有自己特殊的特征,特别是信息不透明,难以量化其风险,需要银行在对其授信时,设计一款适合中小企业贷款条款及风险控制标准、评估准则,在银企关系中发挥决定性作用,以保持与企业长期的紧密联系,达到建立稳定的银企合作关系。

五、结论

目前国内外众多学者都在关注贷款与中小企业融资关系,国外在理论与实证方面的研究成果颇丰,而我国在理论方面仍然处于探索研究阶段,由于缺少相关完善和真实的调查数据,实证方面的研究也比较少及浅显,对贷款的价值、企业贷款影响因素等方面尚有许多需要完善的地方。在我国,银企关系是否真的对中小企业贷款起到实质性作用,什么样的银企关系可以提高中小企业信贷可得性,财务报表等透明信息是否对中小企业融资有关键影响,这些都需要建立在真实数据基础上进一步研究与探讨。不同国家的宏观经济不同、银行市场集中度不同、银企地理位置不同会使得银企关系的价值在不同国家表现有所不同,因此,我们有必要根据我国的行情及特点,对我国银企关系价值进行实证研究。

参考文献

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第二篇：论现代社会的“矛盾”与“实践”

《矛盾论》和《实践论》是毛泽东哲学思想的两篇代表性著作，是毛泽东哲学思想形成的主要标志，它们分别从辩证法和认识论两个方面对中国革命的历史经验做出了哲学总结，丰富和发展了马克思主义的辩证法与认识论。《矛盾论》、《实践论》相互联系，统一于一个整体，闪耀着辩证唯物主义的光辉。

所谓的矛盾论就是对立统一的法则，是唯物辩证法的最根本的法则。

1．两种宇宙观，这个辩证法的宇宙观，主要是教导人们要善于去观察和分析各种事物的矛盾的运动，并根据这种分析，指出解决矛盾的方法，观察和分析各种事物对于现代人来说也是一种能力。

2．矛盾的普遍性，矛盾的普遍性或绝对性这个问题有两方面的意义。其一是说的是矛盾存在于一切事物的发展过程中；另一个是每一事物的发展过程中存在着自始至终的矛盾运动。

3．矛盾的特殊性，矛盾有其特殊性，不同质的矛盾，只有用不同质的方法才能解决，一个大的事物，在其发展过程中，包含着许多的矛盾，以上所说的也印证了第二点矛盾的普遍性，我们发现矛盾了就要去解决它，解决它是忌带主观性、片面性和表面性。研究事物发展过程中的各个发展阶段上的矛盾的特殊性，不但必须在其联结上、在其总体上去看，而且必须从各个阶段中矛盾的各个方面去看。当然不但事物发展的全过程中的矛盾运动，在其相互联结上，在其各方情况上，我们必须注意其特点，而且在过程发展的各个阶段中，也有其特点，也必须注意。由此看来，不论研究何种矛盾的特殊性----各个物质运动形式的矛盾，各个运动形式在各个发展过程中的矛盾，各个发展过程的矛盾的各个方面，各个发展过程在其各个发展阶段上的矛盾以及各个发展阶段上的矛盾的各方面，研究所有这些矛盾的特性，都不能带主观随意性，都必须对它们实行具体的分析。离开具体的分析，就不能认识任何矛盾的特性。我们必须时刻记住列宁的话：对于具体的事物作具体的分析。

4．主要的矛盾和主要的矛盾方面，在研究矛盾特殊性的问题中，如果不研究过程中主要的矛盾和非主要的矛盾以及矛盾之主要的方面和非主要的方面这两种情形，也就是说不研究这两种矛盾情况的差别性，那就将陷入抽象的研究，不能具体地懂得矛盾的情况，因而也就不能找出解决矛盾的正确的方法。这两种矛盾情况的差别性或特殊性，都是矛盾力量的不平衡性。世界上没有绝对地平衡发展的东西，我们必须反对平衡论，或均衡论。同时，这种具体的矛盾状况，以及矛盾的主要方面和非主要方面在发展过程中的变化，正是表现出新事物代替旧事物的力量。

5．矛盾诸方面的同一性和斗争性，矛盾的同一性在《矛盾论》中是这样定义的：（1）事物发展过程中的每一种矛盾的两个方面，各以和它对立着的方面为自己存在的前提，双方共处于一个统一体中；（2）矛盾着的双方，依据一定的条件，各向着其相反的方面转化。

6．对抗在矛盾中的地位。对抗就是斗争，而斗争又是矛盾的解决的一种形式一种方法，从这个角度上说对抗在矛盾中的地位是极其重要的。

通过对《矛盾论》的深刻学习，使我深深体会到：

一、矛盾是开启科学思维的“钥匙”。《矛盾论》中说，矛盾存在于一切事物发展的过程中，矛盾贯穿于每一事物发展过程的始终。矛盾具有多种特性，既有普遍性，又有特殊性；既有同一性，又有斗争性。同时还区分为主要的矛盾和矛盾的主要方面。把矛盾的这些特性掌握了，我们也就掌握了科学思维的“钥匙”。

因此，坚持用全面、联系、发展的观点，也就是用矛盾的观点来观察事物、分析事物，有助于接近客观、远离主观，真实地反映事物的相来面目，有利于加深对事物内部规律的认识，实现科学思维、立体思维。

二、矛盾是推动工作创新的“动力”。矛盾着的事物及其每一个侧面各有其特点。不同质的矛盾，只有用不同质的方法才能解决。这是《矛盾论》告诉我们的。现实工作中，我们正是坚持对具体的事物作具体的分析，才推动了一项项工作的创新。

因此，只要在工作中善于捕捉矛盾，善于把握矛盾，善于剖析矛盾，善于利用矛盾，就一定能够推动实践创新、理论创新、科技创新、制度创新以及其它各方面的创新，不断推动工作向前发展。从这个意义上来，矛盾也就是生产力。

三、矛盾是构建和谐社会的“润滑剂”。既然矛盾不处不在，既然事物发展的根本原因，不在于事物的外部而是在于事物的内部，在于事物内部的矛盾性。那么在处理人际关系、构建和谐社会上就要坚持多从事物内部找原因。

矛盾具有同一性，可以相互之间转化，也就是说，矛盾既具有积极的内核，又具有消极的内核，其结果之所以不同，关键是我们怎么去对待，去处理。只要把握行当，处理有度，就会出现意想不到的效果。诚如《矛盾论》中说，党内不同思想的对立和斗争是经常发生的，这是社会的阶级矛盾和新旧事物的矛盾在党内的反映。党内如果没有矛盾和解决矛盾的思想斗争，党的生命也就停止了。对于一个党如此，对于一个单位也是如此，对于一个国家更是如此。只要我们坚持用矛盾的观点来处理人际关系，我们就会减少矛盾、化解矛盾，转化矛盾，促进和谐。

《实践论》以认识和实践的关系为基本线索，系统地阐述了马克思主义认识论的主要内容，本质特征和重要意义，坚持和发展了能动的、革命的反映论。毛泽东同志在《实践论》中阐述以下四个基本问题：（1）实践的观点是辩证唯物主义认识论的基本观点。（2）认识的辩证过程，即从实践认识的过程，又从认识到实践的过程。（3）批判“唯理论”和“经验论”。（4）改造客观世界和主观世界的关系。

认识从实践开始，经过实践得到了理论的认识，还须再回到实践去。认识的能动作用，不但表现于从感性的认识到理性的认识之能动的飞跃，更重要的还须表现于从理性的认识到革命的实践这一个飞跃。理论的东西之是否符合于客观真理性这个问题，要完全地解决这个问题，只有把理性的认识再回到社会实践中去，应用理论于实践，看它是否能够达到预想的目的。

但这时认识还没完，人们不但常常受到科学条件和技术条件的限制，而且也受着客观过程的发展及其表现程度的限制。许多时候须反复失败过多次，才能纠正错误的认识，才能到达于和客观过程的规律性相符合，因而才能够变主观的东西为客观的东西。通过对《实践论》的深刻学习，使我深深体会到：

一、《实践论》中关于人们的认识，不论对于自然界、对于社会方面，都是一步又一步由低级向高级发展，即由浅入深、由片面到更多的方面。结合实践，我们对事物的认识也有这样一个发展过程。一方面，我们要注意积累工作中的认识和经验，另一方面，正向《实践论》中所说的那样，一个人的知识，不外直接经验的和间接经验的两部分。我们要注意需学习他人的经验，采取拿来主义，取人之长补己之短，帮助我们工作的完成。

二、《实践论》中说，认识的过程，第一步，属于感觉的阶段；第二步，属于概念、判断和推理的阶段。只有感觉的材料十分丰富（不是零碎不全）和合于实际（不是错觉），才能得出正确的概念和论理来。就是说我们如果想要正确的认识，就得对现实事物充分了解，且感觉深刻而丰富，才能最终形成正确的结论。而在实际操作中，又要根据改变了的现实情况，不断地修正自己的工作方案，以期和客观过程的规律性相符合，得到预想的结果。目前我们面临一些困难，有困难就有机遇，克服困难，把握机遇，不凭空想象，脚踏实地，劲往一处使，我们的工作就会有进展出成绩。

三、《实践论》中说：当某一客观过程已经从某一发展阶段向另一发展阶段推移转变的时候，须得善于使自己在主观认识上也跟着推移转变，即是要使新的工作方案的提出，适合于新的情况的变化。我们反对思想上的顽固保守，也反对空谈盲动。我们要注意在实践中学习，并且不断地总结经验，提高我们的认知能力，我们就会从不懂不会到少懂明白，再到清楚明了，做好工作。

四、《实践论》中说：在绝对真理的长河中，人们对于在各个一定发展阶段上的具体过程的认识只具有相对的真理性。无数相对的真理之总和，就是绝对的真理。社会实践中的发生、发展和消灭的过程是无穷的。人的认识的发生、发展、和消灭的过程也是无穷的。客观现实世界的变化运动永远没有完结，人们在实践中对于真理的认识也就永远没有完结。所以，我们要不断地认识、学习、提高，最终达到对事物的准确把握，更好地开展工作，完成我们的既定目标。

综上所述，在今后的过程中，我将进一步加强对《矛盾论》、《实践论》的学习，对马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想的学习，努力学会运用马克思主义立场、观点和方法研究问题，解决问题，坚持用崇高理想鼓舞自己，用坚定信念鞭策自己，以党员的标准要求自己，不断提高自身素质，不断超越自我，实现人生最大的价值。

第三篇：银行员工民间借贷心得体会

银行员工对民间借贷的认识和体会

近年来，随着市场经济的繁荣，我市民间借贷日益增多，高利借贷市场繁荣，从而带来了一些负面效应。民间借贷的盛行，不仅给贷款人和投资者造成经济风险，也扰乱了金融秩序，给社会带来极大的不稳定因素，应引起我们农商银行员工的高度重视。

民间借贷有借款金额大、期限短、利息高等特点。放高利贷者在借出资金时，一般都在十万元以上，甚至数十万元、近百万元，在借条上注明借款期限一般都为一个月、二个月或三个月，最长不超过六个月。借款利息都在1角左右，有的竟达3角甚至更高。对于借款利息结算方式，有的直接从本金中扣下利息；有的在本金上加利息增加借款金额；有的则要求债务人按月付息，并附有愈期罚款条款。此种行为往往引发群体性事件，处置不当，后果将不堪设想。民间借贷存在以下危害性：一是民间借贷易转化成非法融资和高利转贷。有人为了赚取差价，经常以私人名义，以1分、2分利从亲戚朋友处融资或从银行贷款，再以远远超过银行利息的1角甚至更高的利息，向一些急需用钱的人放高利贷，在社会上造就了食利阶层。二是民间借贷易转化成非法集资或诈骗犯罪。法律上的滞后使正常的民间借贷和非法吸收公众存款很难界定。借款人编造倒账、周转资金等理由，以高息为诱饵，非法集得大 量资金后，或挥霍，或携款潜逃，在严重破坏金融管理秩序的同时，也给社会稳定带来极大的隐患。此类案件苗头在我市曾有出现，且当事人也逃得不见踪迹。三是易成为滋生各类违法犯罪的土壤。放高利贷者为了保证所放资金的收回，不受损失并获取自己所希望获得的利益。在催讨高利贷过程中极易发生打架斗殴、绑架、非法拘禁等恶性刑事犯罪案件，甚至为了收回所放高利贷，雇佣打手，极易逐步形成带有黑社会性质的犯罪组织，严重影响社会治安的稳定。四是民间借贷扰乱金融秩序。由于民间高利借贷行为隐蔽性强，资金来源又都集中在亲友之间，外界一般很难发现。而我国刑法条文中除高利转贷罪外尚无对民间违规发放高利贷行为的打击条文。如果任其发展下去，不仅严重扰乱金融借贷市场秩序，而且还扰乱金融部门储蓄市场秩序，破坏国家金融稳定。五是影响社会和谐稳定。由于高利贷的借款期限短、利息高，债务人受多种因素影响到期一般很难偿还，有的在多次延期的情况下仍无法偿还，或者因利滚利无法还清，很有可能因巨额债务造成企业破产，家庭破裂；同时又因连带责任使担保人凭空增添了大额债务，给担保人经济、工作和日常生活增加了沉重的负担，特别是一些企业破产引发群体性事件，严重影响了社会的和谐稳定。

正是因为民间借贷及非法集资具有以上种种危害，为此，我们农商银行必须采取有效措施，切实防范员工参与 民间借贷和非法集资行为：一要高度重视，充分认识非法集资和参与民间借贷的危害性。必须加强警示教育，让员工特别是信贷人员认识到，农商银行对参与非法集资和民间借贷的员工是“零容忍”的，总行党委态度坚决，不要存在侥幸心理。二要管住自己和亲属。每位员工都要禁住诱惑，做到不参与、不组织，同时还要劝阻家属不参与、不组织。三要相互监督。抵制非法集资和参与民间借贷违规行为，帮助和劝阻身边的员工抵制非法集资，远离民间借贷，珍惜自己的岗位和前途。每一位员工都要认真学习农商银行相关规章制度，避免出现“无心做错事”的情况发生；要牢牢把持自己的职业操守，在日常工作中处处做到合法合规，时刻铭记君子有所为有所不为，决不能为了眼前的蝇头小利，不惜牺牲集体利益，作为一名有良知的金融从业人员，在业务办理中要严格要求自己，坚决杜绝类似事件发生。在工作中，每一位员工都要时刻坚守自己的道德底线，坚决抵制任何直接或间接参与民间借贷和非法集资的违规行为，在日常营销中，决不利用银行名义融资贷款或私售线下理财产品，做到合法合规、洁身自好。

（ZBJ）

第四篇：金融市场与现代企业财务管理

金融市场与现代企业财务管理

——金融市场对现代企业财务管理影响性研究

姓名:黄海山班级:注会一班学号:10025158

[摘要]金融市场是现代企业赖以生存和发展的外部经济环境之一,与以筹资、投资为基本框架的现代企业财务管理有密切的联系。随着金融全球化进程的加剧，我国公司所面临的金融市场环境日益复杂，如何在瞬息万变的金融市场中把握机遇、防范风险是目前我国公司急待思考的问题。本文主要在阐述了目前我国公司所面临的金融市场环境的基础上，分析了我国公司应该如何在新的金融形势下树立新的财务管理理念，同时更好地进行财务管理，进而保证公司的可持续发展，不断提升公司价值。

[关键词]金融市场；财务管理；投资；筹资；资金

一、企业财务发展的现状

目前,随着市场经济的发展和现代企业制度的逐步形成,企业的经营方式也发生了根本的转变,资本经营已成为现代企业理财的基本理念,资产经营、商品经营、产品经营理念已经不能适应市场经济和现代企业制度的要求。资本经营的基本特点是围绕资本保值增值进行经营管理,把资本收益作为管理的核心,通过优化配置来提高资本营运效益,经营活动涉及资本流通、收购、重组、参股和控股等能实现资本增值的领域。企业财务部门主要的职责就是筹措资金、投放资金和

场,并需要充分利用金融市场的功能。企业所面对的外部环境更多的是面对金融机构、中介顾问和大众传媒等。中外财务管理的发展历程表明,财务管理在企业中主导地位的确立是经济发展的客观要求,财务管理已经进入了以资本经营为特征、以企业发展战略管理为目标的新阶段。面对新的情况企业必须有新的财务机制有效发挥其作用。尤其对已经加入WTO的我国各类企业,随着经济全球化的到来,市场经济和现代企业制度的逐步完善,构建与市场接轨的企业现代财务管理机制,使其财务管理水平与世界接轨尤为重要。

二、金融市场对财务管理的影响

(一)金融市场对筹资活动的影响

金融市场是为了高效运用资金,资金供应者和需求者通过市场方式进行资金融通和有价证券买卖的有形或无形场所。金融市场是特殊的商品市场,交易的是货币商品,资金的供求对象、信用工具和信用中介构成金融市场的三大要素。金融市场作为资金融通的场所和联结资金供求双方的纽带,使企业财务活动融汇于金融市场体系中。其对企业融资的影响主要体现为:由于市场经济中社会的信息传递系统主要是横向的,资金的提供者(储蓄者)和资金的需求者可以借助于金融市场的媒介作用,找到各自的交易对象,使资金从提供者转移到需求者手中,实现企业自主融资的目的。通过金融市场自主融资,降低企业的筹资成本。金融市场作为资金供求媒介,企业可利用其自身的信用、信息和简便易行的操作手段,迅速有序地将资金转移到需求者手中,减少交易费用,降低筹资者的资本成本。企业可根据金融市场的变化趋势,调整自身的资本结构,确定适宜的负债比率。资本结构是企业长期资本中债务资本与权益资本之间的组合及相互关系。资本结构的调整是在长期资本总额不变的情况下,调整普通股、优先股和长期负债之间的比例关系,以确定恰当的负债比率。由于负债融资资本成本低,负债利息计入当期损益有免税效应,提高负债比率,会降低企业的综合资本成本,而且当投资收益率大于资本成本率时,提高负债比率,会带来更高的财务收益。但随着负债比率的提高,企业财务风险也相应增加,债权投资者的投资收益率亦能逐渐提高,当负债资本成本率大于企业投资收益率时,过高的负债比率会加大企业还本付息的压力,产生财务杠杆负效应。为防止财务杠杆负效应,企业可通过金融市场调整负债与权益资金之间的比例。如金融市场利率下降,企业应把握时机举借新债偿还旧债。主要是利用债券的可收兑条款,在债券到期以前,举借利率较低的债务,并归还旧债本息。这种调整虽未降低负债比率,但减少了利息支出,对降低财务风险有积极作用。又如利用短期负债与长期负债进行期限搭配、利率搭配,优化债务结构,降低发生偿债危机的可能性,或在减少负债的同时发行普通股,降低负债比率,提高企业承受风险的能力。在必要时,企业可以把可转换证券(如可转换债券、优先股)按一定的比例转换为普通股,减少固定利息或股息的支付,增强企业的资本实力与企业资本结构的安全性。

(二)金融市场对现代企业投资活动的影响

现代企业财务管理的特征,是企业财务管理不再只限于企业的生产经营过程,随着金融市场的发展,企业可以运用偿债基金、退休基金进行金融资产投资,以获得财务利润(或称金融利润)。金融市场的高度发达,金融资产的投资可以不受时间的限制,投资者可随时根据自身的意愿通过金融市场购入或出售多种证券,形成有效地投资组合。对此,金融市场理论中的投资组合理论对企业的金融资产投资具有指导作用。证券等风险资产的收益率受多种因素的影响,有两类因素是根本的,利息率、通货膨胀、汇率等对收益率产生影响的宏观经济因素;企业本身的内在因素变化的影响,如开发新产品、削减资本投资等都会影响预期收益率。这两种因素构成了市场变动的原因,亦即风险。为了减少金融资产投资的风险性,可同时投资多种金融证券,形成有效投资组合,可在不影响预期报酬率的前提下,降低收益的风险性,实现收益的稳定。投资组合理论同样适用于实物性资产投资,即企业在进行实物性资产投资时同样可以实行多元化的投资组合,以减少投资风险。多元化投资可以采取以下几种类型:复合型多元化组合投资。即企业以经营某一产业为主,同时投资经营其它产业,后者和前者在生产圈和市场圈中都不直接相关。该类型适用于资金雄厚的集团公司;同类型多元组合投资。即企业以经营现有某一产品为主,利用现有产品在技术、市场上的优势,不断开发同类型多种新产品,后者和前者在生产圈和市场圈大体相同,该类型适用于资金实力弱、技术单一的企业;水平型多元化组合投资。即企业在与现有产品的市场圈相关的领域里,投资开发和现有产品生产技术不同的新产品,后者和前者生产圈不同,但市场圈相同或相关,如原来生产农用机械的企业,可利用在农用市场的信誉和优势,根据农业市场需求,投资开发农用地膜、化肥的生产。在进行上述多元化组合投资时,要依据市场需求情况进行可行性论证,切忌盲目组合。金融市场是现代企业产权流动、重组的有效途径。企业的所有权与经营权分离是现代企业特征。企业的注册资本分为若干等额股份,谁持有股份谁就是企业的所有者。股份可相互转让,如企业经营不善,股票市价达不到投资者预期目标,持有公司股份的股东就可“用脚投票”,即转让股份而离去,市场上的“袭击者”就会以较低的价格收购到足以控制该公司的股份,实现企业间的兼并。收购或兼并,使资金资源流向重信誉、财务状况良好的企业,使已经非优化的资源配置得到重新组合。公司为了防止遭受兼并,会设法改善经营管理,约束自身行为,降低代理人成本。金融市场的存在,有利于企业监督机制的形成,有效防止经营管理者的短期行为和道德风险问题。市场是信息的传递中心,资金供求双方都通过市场发出自己的信息,并接受对方的信息,企业的价值易于衡量。市场上反映的是所有的市场参与者对企业价值的集体评价和反映,市场上的价值是客观公正的。公正的价值既可反映企业的经营业绩,又可评价投资决策好坏。企业创造性地利用金融市场进行筹资配置和投资组合,将会促使“企业价值最大化”的理财目标有效达成。随着我国金融市场、资本市场的发展,金融市场与现代企业财务管理相关问题也将日益得到重视和研究。

三、目前我国的金融市场环境

(一)金融市场结构不断优化

近年来，我国公司在债券市场中发行信用类债券的发行量有了大幅度的增加，有效地改善了我国长期以来融资结构单一化的问题，丰富了公司的融资渠道，缓解了银行贷款融资渠道对公司发展的制约，有利于增加公司的融资机会。除此之外，我国在2009年正式开始运行创业板，不但增加了资本市场的层次性，更重要的是，为许多中小企业，尤其是创新型企业扩宽了融资渠道，有助于这些创新型企业更容易获得资金以寻求发展。

(二)金融创新稳步推进

尽管金融创新在金融危机中受到了一些负面的评价，但是对于金融创新的积极作用我们应该予以肯定，尤其是在我国金融改革还在逐步开展的进程中，仍应在总结经验教训的同时科学合理地推进金融创新。从我国金融创新现有的情况看，已经取得了一些成绩，主要包括对金融市场、金融产品、金融工具、金融服务和手段等的创新。例如推出创业板，拓展了资本市场的深度与广度；融资融券业务的开展，增加了市场交易量，增强了证券市场的流动性，为公司进行融资和投资提供了更多的资金和证券，同时也为投资者提供了新的交易方式，有利于改善我国证券市场长期存在的“单边市”现状，增加了投资者规避市场风险的工具。

(三)金融抑制问题仍然存在我国目前还处于发展中国家阶段，具有与其他发展中国家共同的一些特点。虽然近年来我国金融体制进行了一系列的改革，金融市场的资源配置作用得到不

断加强，金融抑制有了一定程度的放松，但在某些方面金融抑制现象依旧存在。例如，利率是资金的价格，应该由市场来决定，而我国对商业银行的贷款利率实行下限管理，对存款利率市实行上限管理，使得利率失去了对经济的调节作用。这就造成了民间放贷者更愿意将资金以高利贷的形式对外进行发放，同时由于政府具有金融资源配置的控制权，会优先确保金融资金流向体制内的国有企业，进而造成了我国中小企业受到金融歧视、贷款难的现象。

四、对我国财务管理提出的建议

(一)树立新的财务管理理念

面对金融市场环境的深刻变化，我国公司应该树立新的财务管理理念。第一应该树立具有国际视野的财务管理理念。近年来，我国金融市场加大了对外开放的力度，为我国公司提供了一个广阔的财务管理平台，在大量国际资本流入我国资本市场的背景下，我国公司应该将自身融入到国际大金融环境中，从国际化的战略高度来进行财务管理。第二是要强化金融风险理念。尽管金融市场的改革和创新为公司财务管理带来了很多的机会，但是同时也带来了一定的风险，金融市场同时也是风险市场，因此公司在财务管理的同时应该强化风险防范和风险管理意识。

(二)拓展新的财务管理内容

经济发展所带来的新金融环境要求公司的财务管理内容也应随之而改变，拓宽财务管理的内容，除了一般意义上的资金的管理外，还应包括金融风险管理、保险管理等，尤其是金融风险的管理。然而，金融一体化就是一把双刃剑，公司可以利用金融一体化所带的更多投融资机会，拥有更多的自由选择权，但同时也不能忽视由此所带来的潜在风险。金融市场的对外开放使得我国难以避免金融危机的波及，公司受到来自国际金融市场汇率、利率、通胀等因素变动所带来风险的概率大大增加，风险系数日益上升。因此，公司财务管理应注重识别所面临的金融风险，通过现代的风险管理技术及时地防范和规避风险，确报公司财务的安全运行。

(三)改进公司财务管理方法

金融市场环境的各种创新为公司进行财务管理提供了更多可供选择的方法。公司可以将现代的金融知识和风险管理技术适当地应用于企业的财务管理中，进

而提高公司的财务管理水平。公司可以通过一些金融衍生工具来进行更有效的投资和风险规避。例如发行认股权证，不但可以达到实现两次融资（发行权证时和认股时）的目的，为公司筹集到进一步发展的资金，同时发行认股权证所获得资金是公司的自有资金，避免了债务筹资到期无法偿付的风险。除此之外，公司还可以利用金融期货或者期权来进行套期保值，对冲公司在现货市场上的交易风险。例如通过购买外汇期货、期权或者签订有关的远期外汇协议，进而有效地规避我国公司进出口业务所面临的外汇风险。

参考文献

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第五篇：中庸思想与现代企业文化人

中庸思想在现代企业的智慧

中庸是儒学的重要范畴，中庸思想是儒家文化中的重要组成部分，而以中庸为主的中道管理则是儒家管理思想的精髓之一，可以说，孔子的行动哲学，以“中”为基本哲学范畴。中庸之道在当今竞争激烈的时代环境下尤为重要，如何尽职尽责，如何处理人际关系，做到得体适宜，必须运用中道的智慧。

“中”就是中正、中道；“庸”即是常、常道、常规。“中庸”即指把中正适度作为处理事物的普遍准则。“中”是有原则的。即“圆者中规、方者中矩”；反对过与不及，反对偏与倚。“庸”是有方法的，即权衡把握事物的利害，平衡各种力量、各种倾向；选择最恰当、最适合自己的方式，达到一个更高的状态。“中庸”一词，始见于《论语》，但是《论语》并没有详细的解释这两个字。“中庸”的“中”有“中正，中和，不偏不倚”的意思，“庸”有三层意思，一是中庸即中用，用中的之意；二是“常道”；三是“平常”的意思。综合起来“中庸”意思是把过与不及统一起来，采取适时适度适宜的方法，既不能过，也不能不及。其中主要包含时中之道、执两用中的技巧、过犹不及的认知等智慧。

“时中”一词最早出现于《周易》“蒙”卦的《彖传》：“蒙，亨。以亨行，时中也。”意思是说，蒙卦表示希望亨通。所以，以通来行事，是符合蒙这个时机的。它要求我们把握契机，在适宜的时机中做出恰当适度的行动，这样事情才会顺利亨通。所谓“时中”的原则，主要有两方面的含义：一是要“合乎时宜”，二是要“随时变通”。孔子曰：“君子之中庸也，君子而时中。”指明“时”变了，执行就须依时而权变，以求其和。

中庸，以“过犹不及”为核心，做人处事追求适量、守度、得当，不偏不倚为宜，越位和缺位都不合适。“过犹不及”出自《论语》，子贡问：“师与商也孰贤？”子曰：“师也过，商也不及。” 曰：“然则师愈与？”子曰：“过犹不及。”意思大概是说，子贡问孔子，子张和子夏哪一个贤一些？”孔子说，子张过分，子夏不够。过分与不够是一样的。过和不及效果都是一样的。不缺位也不越位，与此完全相合。孔子说，“不在其位，不谋其政”各司其职，做好本职工作，在位谋政。身在一个岗位上，我们首先要做好本分本职的工作，时时刻刻铭记自己的身份职责，恪守职守，不能逾越上司与下属的界线。在处理与上司的关系中，尤其要注意“过犹不及”的问题，往往有些助理、秘书等职员，搞不清自己工作的辅佐性质，而越俎代庖，代替上司作抉择下命令，逾越了自己的本分。这是做法过分的表现。在实际工作中，也会出现缺位的情况。有些刚出社会的新鲜人，过于拘谨，不清楚自己的工作职责，而且十分被动，工作没有热情，不积极主动，这些都会造成工作的缺位。因此，在处理上下级的关系上，不可以越位或缺位。必须时刻恪守自己的本分，在上司面前要谦虚，不可以过分表现自己的才华智慧，或者卖弄，辅佐性质的工作必须把上司的意见放在第一位，服从 1

上司的安排命令，不可以走在上司的前面，否则你的上司会认为你太张扬骄傲。“执两用中”出自《礼记·中庸》“执其两端，用其中于民，其斯以为舜乎？” 这是舜执政的经验，深入百姓。掌握过与不及 两端，才能集中正确的意见，制订合理的政策。现实工作生活中，我们往往处于各种问题的抉择之中，对一个问题总是会产生两种甚至多选的答案，如何选择一个恰当的稳妥的中肯的答案，真是“蜀道难，难于上青天！”智者叹曰，“中之为义！在《易》为二五，在《春秋》为权衡，在《书》为皇极，在《礼》为中庸。谓乎无形，非中也；谓乎有象，非中也。上不荡于虚无，下不局于器用；惟变所适，惟义所在；此中之大略也。《中说》者，如是而已。”中者，无形无象，如何判定呢？我们必须具体事情具体分析，联系当时当地的情境来考虑。首先，工作要符合适时原则，时刻保持与时机的联系，与时俱进，把握契机，在准确恰当的时机中有所为。《说文》里，“庸，用也。”中庸的本意就是中用，也就是直接把执中而得的“中”拿来应用的意思。庸就能用，用就能通，通就能得。孟子说，“执中无权，犹执一也”这是孟子对中庸的发展。他主张我们在执中的过程中要懂得权衡，变通。对此朱熹解释说：“执中无权，则胶于一定之中而不知变。„„道之所贵者中，中之所贵者权”。如果只懂得执中，在多项选择中选择稳妥谨慎的答案，不懂得变通，那么这样与选择其中一个过分或不足的都没有区别。

中庸不意味着平庸，什么都不做，庸庸碌碌平凡过一生，中庸是在变中求得中和，变中掌握为我所用的时机。儒学的中庸之道——“过犹不及”“执其两端，用其中于民”，使中国文化形成了刚柔相济、统筹兼顾、情理均衡的价值追求“中”即是中正，我认为这是作为一个人首先站稳脚跟，摆好自己的位置。首先是你找到自己正确的位置，安身立命的前提，首先要有自己的原则、世界观、人生观、价值观。这样，做起事情你才会有自己的独特见解和原则性。在瞬息万变的社会中，有所为有所不为，首先要明确自身身份，忠于职守，然后在处理工作的过程中，遵循适时，适地，适度的原则，懂得应变，随时机场合等转变而适当改变策略。在时代浪潮，商海浮沉之中，掌握应用中庸的智慧无疑是明哲之道。

在现代企业中，作为一位职员，必须处理上下级的关系，同事之间的关系，还有对外的关系等等。首先，无论何时何地，他必须坚持诚性，始终对本公司忠诚不二。诚性是作为一个工作者最基本的要求。从一定意义上讲，中庸的本质是诚性的守恒。儒家典籍《中庸》中说，“不偏之谓中；不易之谓庸。”中庸固然讲“不易”，但不是不讲变易，而是要把诚性作为变化中的不变性，这才是在变化中“不易”的价值所在。反过来说，坚持诚性是为了更好地变易，否则讲诚性就没有实际意义。真正的诚性是应该做到生命不息，变革不止的。变易也不是顺其自然式的被动应变，而是主动求变。在主动求变或者在企业管理“变法”，使企业更加包容，不断出现质的跃迁。当然，对于企业实施变革时存在着的诸多不确定因素，也不能等闲视之。依靠诚性正有助于消除不确定因素的消极影响，保证

在变法图强中沿着有利于企业健康成长的方向发展。在这个意义上讲，中庸是不断超越自我，是更加包容中的本色犹存。在不断变法图强中始终能够做到不违背诚性的“天性”，就有助于将企业做大做强，实现基业长青。

在变革的利益冲突面前“执其两端而用其中”。“执其两端而用其中”是中庸之道解决矛盾的一个重要方法，但这不是要当和事佬、和稀泥，甚至丧失原则，而要凭着诚性。出于公心统筹兼顾。企业的每一次变革，在内部都面临着不同利益主体之间利益关系的调整，难免出现一定程度的利益冲突。管理者自己也面临着个人利益与整体利益兼顾的考验；不同的利益主体为了促使企业朝着更有利于自己的方向发展，都会极力推荐或者力主自己认为合适的决策方案；在公说公有理，婆说婆有理的情况下，管理者要站稳自己的立场，还要综合考虑其他相关利益主体的心理承受能力，及时做出更为客观的决断。我们在现代企业中所讲的诚性不是愚忠，不是以人身依附为基础的亲亲疏疏、尊尊卑卑、长长幼幼的“差序格局”，而是建立在委托－代理“契约关系”上的职责和职守，其特点是重平等、重理性，坚持的是普遍主义原则，不能形成特殊主义的内部人利益本位。在这个意义上讲，能否“执其两端而用其中”正是管理者或者执行者是否具有诚性的表现。

作为一名职员，只关注本位工作，只做好本分，只懂得按照规章制度，只懂得服从上级安排，那么这不算是一位称职的成功的人才。因此，成功的人才应该在诚性的前提下懂得权衡，权变，变通。员工在执行中往往独当一面，具有一定的随机处置权，需要掌握经权之道。执行需要“权”，而执行中的对诚性的执著就是经；如果说“经”是执行者的天职，“便宜行事”为权，那么经权之道就是在执行中需要员工以对企业负责的精神用好权，履行好自己的职责。在诸多不确定因素存在的情况下，管理者为什么敢于向执行者放权呢，这就是以诚性为本。员工在具有自由选择权或者在具有选择的自由度的情况下，有所为有所不为，以不变应万变，靠的也是对企业的诚性。历经执行的考验，企业也就巩固了诚性基础，锻炼了执行团队，形成了核心竞争力。有了这样的核心竞争力，不张扬也会被人重视，企业在表面不动的情况下也会改变面貌，管理者在无为中也会有所成就。

如果说讲究中庸的方法是一种权变，执行中诚性的执著则是不能权变的，“天下国家可均也，爵禄可辞也，白刃可蹈也，中庸不可能也。”（《中庸》第九章）能够将中庸真正落地生根，确属不易。然而真正做到这一点，那才是中庸管理在执行中作为制胜法宝的魅力之所在。在动与静、变与不变中，在过分与不足之间寻求稳妥恰当的抉择，做到合乎时宜，随机应变，这样就是实践中庸之道的最佳方式，这样必让你在职场得胜。