国内信用贸易风控管理制度

第一篇：国内信用贸易风控管理制度

国内信用贸易风控管理制度

本管理制度按照流程划分共分为八章

（一）受理

（二）信用限额审批

（三）调查

（四）信用限额生效及执行

（五）采购流程及监控

（六）贸易后期管理

（七）风险预警

（八）业务完结

第一章 受理

客户向公司提请信用贸易时，由项目经理负责接洽，符合我司服务标准的，填写信用贸易申请表。企业需在项目经理的协助下，准确完整，准确，真实的逐项填写。

一．服务标准：

1.企业为生产制造型 2.企业稳定经营三年以上 3.企业近三年营业额逐年增长 4.企业年对公营业额1000万以上 5.企业生产毛利率在20%以上

6.企业及主要控制人信用记录无严重逾期

7.企业所需生产原材料不是危化品及国家专营专控类材料

二．所需提供资料 1.信用贸易申请表 2.企业营业执照 3.企业去年整年财报 4.项目经理推荐企业申请

第二章 信用限额审批

项目经理经过初步判断客户是否符合我司服务标准，提交保险公司进行信用限额审批，结合保险公司反馈情况，在信用限额批复的同时市场部相关人员需要进行以下几方面调查：

1.现在及过去是否存在诉讼，如有是何种原因造成。A.该诉讼是否涉及或反映出客户的信用问题 B.该诉讼是否影响或反映客户的履约能力 C.客户是否存在管理及政策方面风险 D.其它可能存在的风险

2.了解客户负债情况，通过信用贸易申请表中所填写的负债信息，核实客户负债的真实状况，包括结合保险方面反馈的负债状况进一步进行核实。另外通过几个较大的中介合作方了解企业的民间借贷状况，包括是否有这方面的融资意愿。

3.从行业角度通过现有客户群体了解客户的口碑及知名度，通过部分供应商的沟通侧面了解客户的履约情况。

4.结合财务报表及客户所在行业了解该行业的大概利润，通过已有客户了解客户实际的利润是否有较大偏差，综合预估客户的利润是否足以覆盖相应的运营成本，以判断客户的稳定性。

5.客户目前工厂的生产经营状态，包括开工率是否充足，员工今年工资发放时间是否固定，有无不准时或拖欠情况发生。

第三章 调查

调查主要包括风控初审和项目综合分析

风控初审主要是通过资料的核实及实地考察，获得客户的经营状况等方面的全面的，真实的信息，通过各个考察项目的分析，综合实际状况总体分析并形成完整的风控调查报告。

初审环节一共包括以下五部分内容：资料收集，资料审核，实地考察，综合分析，调查报告。

一．资料收集

1.主要股东（占股25%以上）简介（主要包括从业经历、品质、能力、社会评价、家庭资产及投资企业情况）

2.主要股东（占股25%以上）身份证复印件

3.主要股东（占股25%以上）个人及其配偶最新信用报告 4.关联企业及关联企业实质控制人最新信用报告 5.企业营业执照

6.企业组织机构代码证 7.企业国、地税登记证 8.企业最新信用报告 9.企业章程、章程修订案 10.企业生产经营情况说明（包括但不限于：总体资产负债情况、盈利状况、员工人数；业务范围、目标市场、业务开展情况、生产方式、销售模式、结算方式及销售款回笼情况）

11.近三个会计年度及近三个月的资产负债表

12.近三个会计年度及近三个月的利润表及利润分配表 13.近三个会计年度及近三个月的现金流量表 14.近一年水电费发票

15.厂房租赁合同或厂房产权证明 16.近一年工资表（每月）

17.近三年度增值税纳税申报表及近三个月的增值税纳税申报表

18.对应客户申请表中企业应收＼应付账款前十大客户具有代表性的合同（金额最大的）

19.企业其他应收＼其他应付账款明细，企业当前预付＼预收账款明细，企业其他应收＼其他应付账款前十大客户具有代表性的合同，企业预付＼预收账款前十大客户具有代表性的合同及其对应的发票、订货单

20.对应最近三个月资产负债表中存货、固定资产清单（包括但不限于：产品原料或机械设备的名称、规格、数量、购入时间或入库时间、价值）

21.近一年主要结算银行的流水（包括对公和个人收货款的账户，账户必须包括收付货款、水电费、工资、税）

22.合作可能涉及的供应商名单、采购合同（采购料件名称、采购金额、成交方式）23.目前的订单合同

二．资料审核

资料审核的信息除了来源为企业，还应该来自于银行，上下游企业，财税及供水供电机构等，并且须有该类机构的公章。

对资料信息中需要进一步明确，补充及发现的相关漏洞，疑点列为下一步实地考察的主要重点内容。

三．实地考察

1.风控部门至少两人连同项目经理一同对客户进行实地考察，项目金额超出授权范围的必须由市场部门副总以上人员及风控终审至少一人参与实地考察。

2.实地考察前，需列出调查提纲，明确调查目标以保证调查的质量和效率，结合资料确定调查方向。

3.实地考察了解企业的经营状况，项目背景，了解企业主要控制人的信用和能力，考察企业团队的整体素质和能力，企业的竞争状况，销售额和利润，弄清信用贸易的用途及回款稳定和及时状况。

4.主要核实企业的真实现金流状况，通过对企业经营场所的现场调查，核实企业进，销，存等相关状况，结合之前的资料，现场调取企业真实票据进行对比及验证真实性等。

四．综合分析

在资料审核和实地考察的基础上，对于已经获取的信息进行综合判断，分析，比对和评价最后得出结论，最终形成风控报告，综合分析的要点包括：

1.客户基本情况，包括企业经营状况及市场分析已经主要经营方式和规模，市场的核2.3.4.5.6.7.8.9.心竞争力，营销模式，客户状况和前景

企业管理分析，管理层素质和经验，管理现状，管理层的关系及稳定性，风控人员对于公司管理层的评价，产品技术状况分析

企业信用状况，近三年历史贷款记录，对外担保记录，诉讼记录，被执行人查询，信用网信用记录，黑名单记录，网络搜索不良信息

基本财务数据，对比今年资产及销售额，存货，应收，利润的变化状况，增值及营业税纳税情况

债偿能力分析，营运能力分析，获利能力分析，负债分析，履约能力及意愿分析 原材料需求状况及原因，下游主要客户今年合作情况及稳定度评估，生产周期及回款时间及准时程度。主要风险点，防范对策

项目评审结论，包括建议后续合作金额，包括总体信用额度，单次采购上限，月采购上限，主要所需原材料种类，建议合作供应商等。

项目调查工作底稿，调查过程记录，财务调查记录，主营业务核实方式，非财务调查情况，资产/负债科目核实，风控声明事项，重要文件核实。

五．调查报告 调查报告样板附后

第四章 信用限额生效及执行

通过财务，风控，业务，法务负责人，股东代表等对于企业经营相关情况的了解，结合风控报告，对于报告中所陈述的事项及相关可能存在的漏洞进行讨论，最终形成相关决议，确认企业的合作具体模式。

一．评审会主要成员： 1.风控人员（两人）2.风控部负责人 3.财务部负责人 4.法务部负责人

5.项目经理（该项目负责人对于自己项目拥有一票否决权）6.股东代表

二．评审会召集程序

1.评审会前两天风控部门将会议内容，会议地点，会议时间等通知参会人员，并发送风控报告作为参考。

2.各参会人员如对风控报告中的陈述及相关内容有疑虑可在会议召开前申请对于企业再次实地考察。

3.评审会人员必须按时参加，如因故不能参加者必须经过总经办同意，如参加人数少于三分之二，则改期举行，时间由风控部门另行通知。4.风控人员报告调查情况及风险调查评估状况。

5.与会人员质询，风控部门答疑，项目经理可适当补充。

6.与会人员从合法性，安全性，效益性等方面综合分析给出具体的评审意见 7.会议采用签字表决制，不得弃权，三分之二人员同意视为通过 8.该项目的项目经理为最终执行人，对于企业具有一票否决权

三．确定的执行方式

1.企业的具体信用贸易额度（不通过额度为0）2.主要合作产品 3.单笔采购金额上限 4.月采购金额上限

5.额度全部使用最小周期

四．对于通过评审企业的后续资料签署： 1.拟合作供应商备案登记表 2.商务执行确认书 3.印鉴预留书

4.所需采购的主要原材料

第五章 采购流程及监控

为了保障整个购销环节的流畅性，安全性，采购各环节负责人必须严格按照要求控制采购流程，核对各项涉及的单证，确保无误。另外不论任何环节出现不合规状况，或是疑问均需暂停采购进程，待全部事宜确定完毕再继续推进。

采购流程

1.企业提交采购申请

2.对应客服审核该申请是否符合要求： A.采购额度单笔，累计月均及总额是否超限 B.采购产品市场价格 C.供应商出货价格

D.供应商与客户往来历史代表性合同及票据若干份（针对客户指定供应商）3.向供应商下达采购合同

4.与供应商确认具体交货时间 5.同企业签署销售合同 6.供应商开立销售发票

7.供应商发送采购合同，发票电子档，企业发送销售合同，远期支票电子档 8.客服核对购销合同，发票，远期支票是否有误，客服负责人复核并确认。9.将复核清单确认后由验货人员带往现场确认并签收正本 10.验货人员工厂现场验货，收取各项资料并签收货物 11.企业验收货物并确认 12.向供应商支付货款

验货流程： 1.2.A.B.C.D.3.4.5.验货人员必须在货物到达之前抵达供应处，如出现意外情况，送货车在验货人员未抵达前不允许提前卸货，否则拒绝支付该笔货款。

验货人员需要拍照以保障整个验货过程的真实性，照片包括： 送货车辆及牌照号照片

送货车，牌照号及车上货物照片

送货单及货物卸车后照片（体现整体货物数量）送货单及具体开封产品照片

验货人员签收送货单确认收货

收集供应商及客户的采购，销售合同，发票，远期支票。

在验货过程中如整个收货及确认部分有任何不明确的，需全部确认后再付款，任何对于真实贸易的保证有阻碍的事项均需解决后再继续进行贸易。

第六章 贸易后期管理

贸易后期管理主要为了了解企业日常运营状况以及信用贸易的原材料使用情况，并且定时了解企业近一阶段的实际经营状况。

一．日常管理内容 1.验货人员再次验货入库时均应考察前一批原材料的使用状况，将大致使用情况反馈至客服人员。2.客服人员根据该企业的生产周期及采购时的订单周期评估使用情况是否存在较大的偏差，如有，需及时与项目经理沟通，及时了解具体情况，如出现风险，立即停止信用贸易。3.项目经理需每月对企业进行回访，了解企业最近的运营情况，考察企业员工工作状态，并更新企业的流水，财报等相关信息。4.风控部门每季度需综合更新的资料对于企业重新进行评估，如企业出现风险等级上升的情况需立即上报并重新对企业进行评定。5.法务部每月均需对已合作企业进行检查，考察企业是否出现新增的相关诉讼，如有需评估该诉讼是否会影响到客户的风险等级。6.财务部门每月5日进行对账，企业法人或授权人需确认并回传。

二．回款提醒机制

1.每月5号发送对账函，企业确认并回传

2.货款到期七天前发送电子邮件提醒财务及主要控制人 3.货款到期三天前致电确认该笔款项到账情况或解决方案 4.货款到期当天致电确定回款时间

第七章 风险预警

风险预警机制是为了防止客户可能发生的风险，加强和提高公司的风险管理水平，增强全体员工的风险责任感，实现全公司的风险预警信息共享，第一时间预报风险，明确责任，防止风险蔓延。

一．风险预警责任划分

项目经理为第一责任人，风险部负责人和业务部负责人为第二责任人，财务部和法务部为第三责任人，公司总经理为第四责任人

1.项目经理：企业出现风险信号时，该项目经理应第一时间上报风控部

2.风险部及业务部负责人：风险部负责人收到信号应立即处理，业务部负责人需配合风控部及时处理该风险信号

3.财务部和法务部：拟定风险发生及时推出的预案及推出办法，及时处理出现风险预警后企业的后续处理

4.公司总经理：重大风险预警做出及时批示

二．风险预警的处置方式

如发生认为有可能产生信用贸易风险的状况需及时上报由风控部决定是否暂停企业的信用贸易，并且发生以下任何情况中的一条需要立即暂停企业的信用贸易： 1.企业未按时发放员工当月应发工资

2.相关的银行，信贷公司，中介公司等大范围接到该企业的贷款申请 3.企业的下游客户经营出现问题

4.企业使用原材料与实际应消耗周期严重不符，且企业不能提供相应的订单和出货证明原材料去向。

5.企业主要控制人通讯不畅通

6.企业的应收应付比例同比严重失调 7.企业不能按时提供我方所需后续资料 8.企业不能配合信用贸易后续监管 9.企业所在行业出现重大的变动

10.企业销售额同比下降，且不能提供相关说明

11.企业出现诉讼，并且该诉讼有可能对于企业的正常运营产生影响 12.送货的原材料与所签合同不符

13.企业不能提供贸易所需的全部合同及相关文件 14.企业到期未及时支付货款

出现上述情况，需立即暂停该企业的贸易，由风控部门重新进行评估，解决该潜在风险或排除该风险的可能性后再由评审会共同决定是否继续该企业的信用贸易。

对于确认风险发生的企业除需立即停止对其信用贸易外还应立即回收该客户的信用贸易货款。

三．对于已发生逾期企业的处理 1.项目经理立即到企业实地考察

2.分析企业是短期回款问题还是经营风险并上报

3.对于短期回款问题企业确认回款时间，时长分别为：3天，5天，7天，10天，15天

4.每天致电一次了解回款进度及支付时间

5.最长三天实地拜访企业一次，当面确认回款时间并开立远期支票

6.对于确认短期无力偿还企业，每周两次电话催收，每周实地考察一次确认具体回款计划，每半个月书面确认应付货款金额并签字

第八章 业务完结

客户按照合同约定，按时支付贸易货款，在其正常经营且无其它风险及逾期的情况下可释放额度，按照订单继续下一轮的原材料采购申请。

第二篇：信用管理制度

信用管理制度

为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。

第一条 要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。

第二条 抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。

第三条 进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。

第四条 以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围。

第五条 建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。

第六条 建立公司内部信用管理体系——全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程控制公司在经营管理中面临的信用风险。

第七条 健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。

第八条 要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。

第九条 建立信用管理的内部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。

第十条 在全面推行质量管理的基础上，做好合同示范文本的推广。

第三篇：信用管理制度

公司信用管理制度

为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。

第一条 要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。

第二条 抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。

第三条 进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。

第四条 以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。

第五条 建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。

第六条 建立公司内部信用管理体系——全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。

第七条 会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。

第八条 对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。

第九条 健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。

第十条 要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。

第十一条 建立信用管理的内部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。

第十二条 在全面推行质量管理的基础上，做好合同示范文本的推广。

第十三条 遵守信息安全行业法律、法规，确保客户数据的安全性和可靠性，向客户提供规范化、人性化的服务，信守服务承诺。

本制度最终解释权属嵊州市信息港网络科技有限公司所有。

嵊州市信息港网络科技有限公司

第四篇：信用管理制度

信用管理制度

一、前言

• 为促进销售增长，降低经营风险，加快应收帐款回收，减少坏帐损失，特制定本管理制度。

二、适用范围：

• 本制度适用于营销系统总公司和各省分公司。

三、信用管理机构

1、营销财务部为信用管理归口管理部门，营销财务部财务支持科具体负责信用管理制度的起草、信用评级、信用额度核定、坏帐法律追收等职能。

2、分公司财务具体负责客户信用额度控制、日常货款监控及追收、信用情况跟踪及反馈等事宜。

3、分公司经理和业务人员承担信用管理直接责任，应确保客户资信资料属实，督促客户回款，及时反映客户资信情况，对其所管理客户的呆帐和坏帐相应承担经济责任。

四、信用方式

1、票结

a、票结是指在信用额度内分公司先向客户发货并开具相应销售发票，客户在收到分公司销售发票后并在规定期限内向分公司支付货款的一种结算方法。b、票结主要适用于分公司大型、资信优良的零售客户，如大型百货商店、大型专卖店、大型超市等客户。

c、对于采用票结的客户，分公司财务、相关业务员必须确保在5个工作日内将销售发票送至客户，并要求客户在7个工作日将相应货款支付给分公司。

1、循环信用额度

a、循环信用额度是指一个可自动循环使用的信用额度，客户可凭未用额度提货，在支付相应欠款后，该额度可自动生效。

b、循环信用额度主要适用于分公司优秀、资信优异的大型零售客户。c、循环信用额度最长期限不超过3个月，即欠款不得超过3个月；循环信用额度一年评定一次。

2、临时信用额度

a、临时信用额度是指临时提货所需并于15天内支付欠款的额度 b、临时信用额度主要用于因临时需要提货的客户。

五、信用额度申请

1、对于符合下列条件之一的客户，各省分公司均可报送相关资料申请信用额度：

• 经销XX公司产品且年营销额在100万元以上的合法零售商； • 同时具有批零业务，且经销XX公司产品年营业额在300万元以上的合法批发商； • 应收帐款余额低于其经销XX公司产品营业额30%以下。• 当地零售额在前3名以内的大型百货商店、大型电器专营店、大型超市。

2．信用额度申请相关材料 • 申请表一份（格式见附表一）； • 营业执照、税务登记证复印件各一份 3．信用额度申请审批流程

a、主管业务员提出申请―――分公司经理审核―――销售部主管部长（副部长）审核―――财务支持审核（10万元以下，含10万元）―――营销财务部部长审批（10万元以上，30万元以下，含30万元）―――营销副总裁批准（30万元以上，1000万元以下）。b、信用额度审批权限

• 10万元以下（含10万）―――营销财务部财务支持科科长，需报部长备案。

• 10万以上，30万元以下（含30万元）―――营销财务管理部部长。• 30万元以上，1000万元以下―――营销副总裁。

六、客户信用评价

1、评价时间 • 每年的11月份。

1、评价组织

• 营销财务部财务支持科领导、分公司财务主管协助。

2、具体评价办法

信用评价主要从其经营XX公司产品营业额、以往还款记录、违约情况、固定资产等方面对客户的信用情况进行评价，其评价标准如下：

序号 1 营业额（XX）1500

以上 3 4 货款回收率 100% 回款及时率 100% 固定资产

20

评价指标

标准值

标准评价备注 分 万25

分

400万以10 上

违约情况

0次

0

违约一次，扣5分

1、信用评价及相应级别相应管理 信用评信用等级 分 90-100分 信用等级1 CR1 100万以下（个别客户可特三个月

殊处理）

二个月

信用额度

信用期限

80-90分 信用等级2 CR2 50万以下 70-80分 信用等级3 CR3 30万以下 60-70分 信用等级4 CR4 20万以下 50-60分 信用等级5 CR5 10万以下 50分以信用等级6 CR6 不予以信用额度 下

信用总额控制

二个月 一个月 一个月 现款现货

1、当年全部客户信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3％；

2、各省全部信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3％；但具体客户信用额度必须根据客户具体资信情况再考虑是否给予。

3、单个客户信用额度最高不得突破1000万元。

八、日常信用管理

1、客户主管业务员和分公司财务为信用管理日常管理人，应密切关注信用额度客户的提货、货款回笼、信用状况变动情况，对可能出现的呆帐、坏帐及时采取预防和补救措施。

2、分公司财务必须确保客户的信用控制批准金额之内，对于超额度的提货要求必须予以阻止；并应于每月财务报告中反应各信用客户情况。

3、当出现以下几种情况之一时，分公司必须立即停止客户提货，并着手开展应收帐款回收工作：

• 在规定的信用期限内，未能回款（在下次开单时，必需先行回收赊销额的货款后，再实行现款现货）。• 批准的信用额度已使用完毕。

• 连续两个月未同分公司发生任何业务往来。

• 客户情况发生较大异常变化的，如企业改组、法人代表或企业名称更替、注册资本减少、企业破产等，并立即反馈营销财务部。• 严重影响客户资信的其他情况。

九、呆帐追收

1、呆帐是指欠款逾期超过3个月的应收帐款。

2、客户主管业务员和分公司经理为呆帐追收第一责任人，分公司财务和营销财务部协助分公司进行追收。

3、对于需要采用法律程序追收的应收帐款，分公司必须及时将追收资料报送至营销财务部财务支持科法律主办；由法律主办审核相关资料后再决定派人或委托分公司当地事务所进行追收。

十、呆帐处罚

1、对客户的处罚

• 对逾期超过30天的客户，按欠款额扣留其各项返利、奖励；在欠款未还清之前，分公司不得对其结算返利、奖励。

• 对逾期超过60天的客户在扣留其各类返利、奖励外，立即取消其信用额度，并在下一也不考虑其信用额度。

1、对业务员的处罚 • 客户欠款逾期60天的，按欠款金额的10％扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止。

• 客户欠款逾期120天的，按欠款金额的10％再扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止。

3、分公司经理的处罚

• 客户欠款逾期60天的，按欠款金额的10％扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止。

• 客户欠款逾期120天的，按欠款金额的10％再扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，直至扣满为止。

注：如业务员和分公司经理被扣罚后追回客户所欠货款，应于货款追回后立即将所扣罚的工资、奖金立即返还给业务员和分公司经理。

4、如业务人员、分公司经理和客户勾结恶意欺诈公司，并造成公司货款损失的，除执行上述处罚条款之外，公司对相关责任人严肃处理，直至移交司法机关。

业务客户信用额度申请表 申 请 单 位 基 本 单位全称： 注册地址： 企业性质： 联系电话 注册资本（万）： 上年经销额：

营业执照代码： 法人代表： 主管部门 传真：

资产总额（万）： 上年货款回收率： 情 况 批零比例（万）：批发： 零累计欠款余额（万）： 售：

申请信用额度（万）：

信用方式：

申请理由（主要数据说明）：

上述客户资料已经核实，在合理知晓范围内，确信上述信息表达客观、恰当，若客户出现违约情况，原接受公司的按规定给予的扣罚。业务员意见：

分公司经理意见：

财务支持科意见：

营销财务部部长意见：

营销副总裁意见：

销售部主管领导意见：

第五篇：信用管理制度

第一章 总则

第一条 为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收帐费用和坏账损失，以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；同时为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司产品，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 本制度所称应收账款包括销售商品、提供技术服务、劳务服务和实施工程项目等形成的赊销或公司经营中发生的各类债权产生的应收款项。第三条 应收账款归口管理部门为财务部。其他各部门在业务流程中各司其职，相互配合。在该阶段，需要公司管理团队组建独立的信用管理部门，必要的人员招聘、培训和职位描述、职位设计、组织功能界定、薪酬设计和激励机制的建立。在组织设计过程中，需要该信用部门的主管是在公司中比较有地位和能够获得其他部门支持的人员，因为信用部门的运作需要联系财务部门、销售部门、公司战略部门等比较敏感的部门，得到各部门的支持对信用部门来说非常重要，信用部门在平衡财务部门和销售部门的矛盾时也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制过度“销售导向”的作用。

第二章 客户信息管理

第四条 企业内部应建立客户的档案数据库，使每个客户都有一个档案号，对新客户必须通过多种渠道调查，包括直接索取和间接调查；老客户则过一段时间复查一次，一般是半年一次。获得客户数据后，还必须把资料整理加工，为每一个客户评估出一个信用额度，按照评估的结论决定赊销方式。我国目前已经可以从多个渠道了解企业的信用状况，而且建立企业信用评估模型也并非很复杂，关键是企业内部是否能够规范执行。

1.客户基础资料：即客户最基本的原始资料，包括客户的名称、客户性质（分为国企、私企，外企等）、客户业务性质（工程、销售，服务，制造），注册（经营）地址、注册资本金、注册性质、经营范围、联系电话、股东、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员收集。客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。业务状况：包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、品牌效应与竞争者的关系及与本公司的业务关系和合作情况。交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。采购状况：包括业务整体采购情况、在本公司的采购情况以及与其他供应商的关系。

2.建立完整的合同档案.档案资料包括以下内容: 谈判记录,可行性研究报告和报审及批准文件;对方当事人的法人营业执照,营业执照,事业法人执照的副本复印件;对方当事人履约能力证明资料复印件;对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明,个人身份证明,介绍信,授权委托书的原件或复印件;我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件;对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件;双方签订或履行合同的往来电报,电传,信函,电话记录等书面材料和视听材料登记,见证,鉴证,公证等文书资料;合同正本,副本及变更,解除合同的书面协议;标的验收记录;交接,收付标的,款项的原始凭证复印件.公司所有合同都必须按部门编号.配备大专以上学历,具有数据库检索服务的能力和经验的人员专(兼)职档案管理员.信用管理员负责建立和保存合同管理台帐.合同承办人办理完毕签订,变更,履行及解除合同的各项手续后一个月内,应将合同档案资料移交信用管理员.信用管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档.3.各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本公司管辖范围内上和本上半年的合同统计报表报送集团公司信用管理机构.各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一信用管理情况分析报告报送集团公司信用管理机构.4.建立完整的客户信用资料,包括客户信用申请表,客户调查表,客户信用审批表,回复客户的标准函,客户信用表单,授信资料,年审评价报告等,并附客户概况,付款习惯,财务状况,商账追讨记录,往来银行,经营状况等调查原始资料.客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人,查阅客户名称,查阅用途,由档案管理员填写借阅时间,归还日期.信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任.5.资料收集的途径：第一种途径是要求客户自己提供信用资料。第二个途径是通过行业协会收集。第三个途径是通过政府部门的查询。第四个途径是企业的销售人员负责收集客户信息。最后一个途径就是委托专业资信调查机构来收集。

第三章 客户授信管理

第六条 现阶段客户分类管理的规定

1.各事业部必须按照有明确可行的客户评估和分级方案，对本单位客户统一进行信用评估和分级，并以此作为对客户授信管理的依据。同时对于需要进行信用交易的新客户,事业部首先应确定其标准信用政策。为此，事业部应明确各级市场单位/人员对新客户的授信权限及信用额度。

2.每半年或者每季度，各单位必须根据客户本付款进度等相关情况，重新对其进行信用评估和客户分级，并以此调整客户标准信用额度。第七条 有关客户标准授信额度的规定

1.公司财务部在财务规划的基础上，根据预算指标确定下一对事业部的总体授信额度。

2.在公司总体授信的基础上，事业部根据客户等级自行分配客户的标准信用额度。初期信用额度的确定应遵循谨慎性原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的必须经“应收账款管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可。

3.有下列情形之一的,一律只能进行现金交易:（1）不能取得客户的有效营业执照复印件。

（2）不能核实营业执照上的相关内容（名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类型、经营范围、营业期限）。

（3）没有营业执照的小客户且不能核实其所有者的家庭住址、家庭电话的。（4）一般来说，对于注册资本不超过100万（含100万）的公司型客户，其标准信用额度为零，即事业部不得与其进行信用交易。

客户资信额度的计算方法参考如下：

本年授信额度=本年预计销售额-本年销售预计回款 本年维护老客户所需额度则需要根据上年的各客户的授信情况以及付款的情况每年进行调整所得到的授信总额。

本年新客户所能用资信总额度=本年授信额度-本年维护老客户所需额度 至于具体客户的额度则要在资信总额度的基础上，业务部门根据客户资信风险评级、客户权益总额、交易量等因素，制定每个客户的授信额度上限。

4.关于超额授信额度报总部审批权限的确定。

每年初，事业部根据本年市场计划、客户分类以及行业分析，提出本单位“超额授信交易审批权限”，报公司财务部。财务部负责将各事业部申请的超额授信审批权限上报并会同总部相关部门仅进行审核、调整和批准，并下发给各事业部。事业部通过填报《提高信用额度申请表》来进行超额授信交易。对于通过审批的超额授信交易，一旦交易完毕，客户享有的信用政策由调整后的信用政策恢复到原定的标准信用政策。

5.每年，事业部必须将本单位的授信准则（含特殊情况说明）及工作结果报公司财务部审核备案；公司监察审计室有权对事业部客户分类管理与授信工作进行监督和指导。

第四章 客户授信流程管理

1、审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料，信用额度，信用期间，申请原因，请示销售主管审批。

2、业务员按照审批范围与对方签订合同；合同最好由本企业起草并执行统一的合同文本。如果对方是强势企业，要求执行他们的文本，双方就要坐下来妥协。合同的要素必须齐全，且计量单位要明确无异议。延期付款的金额即要有大写又要有小写；放账的期限写清天数；必须付款的日期写明某年某月某日，而不是含糊的“几月份”、“春节前”等字眼；超期付款的处罚规定超期一天赔付违约金多少，并有言在先，届时将停止发货。明确对方经手人签字是否有效，是不是得到书面授权。否则，要亲眼看着对方法定代表人签字，并加盖公章，以防止有诈或合同无效。签订赊销协议只能证明双方有合作意向，并不能证明对方实际上欠你的货款。能证明对方欠你货款的凭证不是出库单，而是对方的收货、验收回执。在拿到对方回执之前，可书面咨询对方当事人是否收到货，让对方书面认下这笔账。否则，你就去追查货运公司，直到拿到对方欠账的证据。若遇诈骗，及时报警。

3、放账管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，然后加盖公司印签，通知仓储发货。

4、督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款。

5、信用到期前三天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱。

6、信用到期核实对方是否全额付款，若未付或部分付款，即开始催要，并确定是否停止继续发货。

7、超过一周，报销售主管追索，报财务备案，超过一个月报总经理，确定讨债具体办法。

第五章 应收账款日常管理

公司在应收账款的日常管理工作中，有些方面做得不够细，比如说，对用户信用状况的分析，账龄分析表的编制等。具体来讲，可以从以下几方面做好应收账款的日常管理工作：(1)做好基础记录，了解用户（包括子公司）付款的及时程度，基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些信息，才能及时采取相应的对策。(2)检查用户是否突破信用额度。企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户所欠债务总额是否突破了信用额度。（3）掌握用户已过信用期限的债务，密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系提醒其尽快付款。(4)分析应收账款周转率和平均收账期，看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。(5)考察拒付状况，考察应收账款被拒付的百分比，即坏帐损失率，以决定企业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏帐损失率，企业必须看信用标准是否过于严格或太松，从而修正信用标准。(6)编制账龄分析表，检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督，可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项各占多少百分比，估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。

第六章 应收账款报告制度

财务人员在每月5日前，对上月明细帐中的应收账款进行整理，详填“应收帐款明细表”（三份），由经办人逐笔亲自签名承认未收。填妥后一份由呈报主管部门加强催收，一份交公司财务部备份，一份交公司监察审计室查核。财务部门要定期对应收账款进行核对，每月必须同业务部门核对一次帐目，以避免造成单据、金额等方面的误差；如有对帐差额的，应查明原因，并填写“应收帐款余额调节表”。

应收账款的客户对帐：业务部门每月必须同客户核对一次帐目：对于非营运商客户，对帐之后要形成具有法律效应的文书（如经双方盖章确认的“对帐单”等）；对于营运商客户，则以核对合同条款，确认付款期限为主。

第七章 健全考核指标体系

公司对商务部门及销售人员的考核，既要有销售收入（即合同签单金额）指标的考核，也要有按销售收入比例确定的收回现金指标考核，而且收现指标是最终考核指标及其计提提成的标准。只有在完成收现指标的基础上，完成的销售收入才能成为部门及员工业绩考评的依据。对应收账款实行终身负责制和第一责任人制。谁经手的业务发生坏帐，无论责任人是否调离该公司，都要追究有关责任。同时对相关人员的责任进行了明确界定，并作为业绩总结考评依据。如果销售人员不能完成收现指标，公司将强令其离开销售岗位，在一定期限内专门负责催收由其引起的应收账款（合同签单金额与收回现金的差额）。完成任务，可回原岗位；完不成任务，将根据情况予以处罚，直至开除。对于收取预付款的业务员予以重奖； 对于按时收回货款者予以奖金、提成兑现； 对于逾期不能收回款项者暂缓兑现奖金提成； 对于人情放账，违规操作者予以重罚； 对提前打款、准期付款的客户，给予一定的现款提货奖、按期付款奖。对延期付款者追索违约金，予以象征性处罚。由于在考核指标体系中强调了销售收现指标，销售人员对于赊销手段的利用、赊销对象的选择都极为慎重，对应收账款的催收也会极为重视。这样，减少了应收账款的数量。同时对生产部门必须严格要求按照生产的规范性和预见性，必须加强自身的产品质量、服务质量，加强内部生产管理，提高履行合同的能力，避免和减少由于企业自身履行合同质量不高造成应收账款和坏账的产生。如果产品本身供不应求或者存在制胜优势，应收账款自然就会降低。所以，可以将开发生产部门的业绩奖励与产品在市场上的前期销售业绩挂钩，力争创造有价值的订单。以强势的无可替代的商品换取信誉和争取无应收的局面。这是减少应收账款的根本之道。

第八章 应收账款的事后管理

收账管理包括如下两部分工作：(1)确定合理的收账程序，催收账款的程序一般为：信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律，在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必起诉：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客户的债款额不大，起诉可能使企业运行受到损害；起诉后收回账款的可能性有限。(2)确定合理的讨债方法。若客户确实遇到暂时的困难，经努力可东山再起，企业帮助其渡过难关，以便收回账款，一般做法为进行应收账款债权重整：接受欠款户按市价以低于债务额的非货币性资产予以抵偿；改变债务形式为“长期应收款”，确定一个合理利率，同意用户制定分期偿债计划；修改债务条件，延长付款期，甚至减少本金，激励其还款；在共同经济利益驱动下，将债权转变为对用户的“长期投资”，协助启动亏损企业，达到收回款项的目的。如客户已达到破产界限的情况，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到部分清偿。针对故意拖欠的讨债，可供选择的方法有：讲理法；恻隐术法；疲劳战法；激将法；软硬术法。