第一篇：2009.3 OHSMS(基础审核)
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52009年3月OHSAS18000国家注册审核员考试试卷
(基础知识)
一、单项选择题(从下面各题选项中选出一个最恰当的答案，并将答案填写在表格内。每题1分，共40分)1.组织员工应（）。
A)了解谁是职业健康安全管理体系管理者代表
(B)理解组织的职业健康安全方针、目标
(C)参与职业健康安全方面的事务
(D)以上全部
2.以下五个事件是发行时最合乎逻辑的和顺序是（）。
①到达目的地
②给朋友看照片
③在车上听当地人介绍旅游景点
④在许多地方拍了纪念照片
⑤踏上旅途(A)①-③-④-⑤-②
(B)⑤-③-①-④-②
(C)①-④-②-③-⑤
(D)⑤-①-④-③-②
3.以下除（）以外，都必须设置安全生产管理机构或者配备专职安全生产管理人员。(A)矿山
(B)交通运输单位
(C)建筑施工单位
(D)危险品生产、经营、储存单位
4.以下不属于《危险化学品安全管理条例》危险化学品分类中的危险化学品是（）。(A)氧化剂和有机过氧化物(B)有毒品(C)放射性物质(D)腐蚀品
5.以下哪种产品必须纳入《安全生产许可证》制度？（）(A)劳动防护用品
(B)电动机
(C)锅炉压力容器
(D)以上都不是
6.一般来说，生产单位在采用新技术、新工艺、新设备、新材料时，首先应对其相关的作业过程进行相应的（）。(A)危险源辨识和风险评价
(B)操作规程交底(C)安全生产教育策划(D)治安防范教育培训
7.消防工作贯彻预防为主、防治结合的方针，坚持（）的原则，实行防火安全责任制。(A)依靠群众(B)安全第一(C)谁主管，谁负责
(D)专门机构与群众相结合
8.下列哪些措施不可用于防止直接电击伤害事故？（）(A)保护接地(B)绝缘(C)使用50V的低电压(D)安装漏电保护器
9.社会上的各种传言和议论，有的无中生有有的空穴来风，我们都要善于思索和分辨。“空穴来风”的意思是（）。(A)有空穴没有风进来，以喻无原由的事
(B)有洞穴就有风进来，以喻事情不是完全没有原由的(C)好像洞穴中的风一样飘忽不定，一会这样一会那样
(D)好像洞穴中的一股风它是朝着某个方向吹去的10.请根据规律选择适当的数字填入空格处:1，2，2，4，（），32。
(A)4(B)6(C)8(D)16
11.关于标准，以下说法正确的是（）。
(A)提出了具体的职业健康安全绩效准则
(B)作出了设计管理体系的具体规定(C)提出了职业健康安全管理体系要求
(D)以上都不正确
12.根据语言学习的顺序把最先学习并使用的语言叫第一语言，第一语言之后的语言叫第二语言不属于第二语言的是（）。
(A)出生在中国的日本孩子同时学习汉语和日语
(B)中国学生学习英语之后又开始学习法语(C)中国学生出国后同时学习英语和法语
(D)外国留学生来华学习汉语 13.根据GB/T28001-2001标准4.4.5条款，以下关于文件管理描述正确的是（）。(A)组织应编制《职业健康安全手册》；
(B)组织应按有效性和效率要求，使文件数量尽可能少；(C)对文件资料进行定期评审，必要时予以修订；(D)对涉及重大风险的运行，应编制形成文件的程序。
14.《安全生产法》对安全生产危险性较大的行业作出了规定，即““矿山、建筑施工单位和危险物品的生产、经营、储存单位，（）。”
A)应当配备兼职安全生产管理人员
B)应当配备专职或兼职安全生产管理人员 2 /
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C)必须设置安全生产管理机构
D)应当设置安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员 15.略
二、判断题
16.最高管理者应在管理者中指定一名成员作为管理者代表。（）17.最高管理者对组织的职业健康安全负有最终责任。（）18.组织确定与所认定的风险有关的运行，都应确保他们在成文的程序规定条件下进行。（）19.组织在进行危险源辨识时，可以不考虑外单位提供的设备带来的危险源。（）20.OHSMS文件应在保证活动的有效性和效率的前提下尽可能少。（）21.在机械设备的传动带、转动轴、皮带轮、飞轮、砂轮和电锯等危险部位，视需要可以选择装设或不装设防护装置。（）22.在火灾和爆炸危险场所，静电火花是十分危险的，静电电压可以达到数万至数十万伏。（）23.对用于职业健康安全绩效进行测量和监视的设备，必须进行校准。（）24.所有生产企业都应建立安全管理机构或配备专职安全员。（）25.纠正措施应在实施前进行评审。（）26.风险是某一特定危险情况发生的可能性。（）27.GB/T28001-2001标准不但可用于认证，还可用于企业的自我鉴定和声明。（）28.GB/T28001-2001标准4.3.3规定职业健康安全目标应形成文件，并予以量化。（）29.GB/T28001-2001标准“4.3.2”条款强调组织应遵守适用法规和其他职业健康安全要求。（）30.《安全生产法》规定任何生产经营单位，只要其从业人员超过300人，应必须设置安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员。（）
三、多项选择题
31.组织在选择危险源辨识和风险评价方法时（）。
(A)可以根据自己的爱好任意选择不必考虑任何其他因素(B)应依据风险的范围、性质和时限进行确定(C)应尽可能选择复杂、精确度高且只有专家才能操作的方法
(D)应能确定风险级别并与运行经验和所采取的风险控制措施的能力相适应
32.以下属于系统安全分析方法的是（）。
(A)预先危害分析
(B)事故树分析
(C)危险性和可操作性研究
(D)对比分析
33.组织为消除实际和潜在不符合原因而采取的任何纠正或预防措施应当（）。(A)与问题的严重性相适应
(B)与组织的经济实力相适应
(C)与面临的职业健康安全风险相适应
(D)与作业者的能力相适应
34.下列灭火剂中适用于扑灭带电火灾的有（）。
(A)水
(B)二氧化碳
(C)泡沫
(D)干粉
35.生产经营单位的主要负责人对本单位的安全生产工作负有哪些职责（）。(A)建立健全本单位安全生产责任制
(B)组织本单位安全生产培训的有效实施(C)督促检查本单位安全生产工作，及时消除安全生产事故隐患(D)组织制定并实施本单位应急救援预案
36.关于GB/T28001-2001标准，以下说法正确的是（）。
(A)其所有要求不必在任何一个职业健康安全管理体系中均要纳入
(B)其针对的是职业健康安全
(C)其针对的是产品和服务安全
(D)其所有要求意在纳入任何一个职业健康安全管理体系
37.根据标准，职业健康安全管理体系方针中包括（）。
(A)组织对提供的产品和服务安全的整体目标和改进的承诺
(B)对持续改进的承诺
(C)对遵守现行职业健康安全法律、法规和其他要求的承诺
(D)对员工职业健康安全的承诺 3 /
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38.根据标准4.5.1，“绩效测量和监视”包括（）。
(A)对职业健康安全目标的满足程度的监视
(B)对是否符合职业健康安全管理方案和运行准则的监视
(C)对是否符合适用的法规要求的监视
(D)对事故、疾病、事件和其他不良职业健康安全绩效的监视
39.根据《安全生产许可证条例》，企业取得安全生产许可证应具备的安全生产条件是（）。
(A)建立安全生产责任制，制定完备的安全生产规章制度和操作规程
(B)设置专门的安全生产部门
(C)安全投入符合安全生产要求
(D)主要负责人和安全生产管理人员经考核合格
40.表述故障树中事件的符号有（）。(A)三角形
(B)矩形
(C)菱形(D)圆形
四、填空题
41.根据我国劳动法规，不得安排女职工在经期从事高处、低温、冷水作业和国家规定的第（）级体力劳动强度的劳动。
42.管理者应为实施、控制和改进职业健康安全管理体系提供必要的资源，资源包括人力资源、（）、技术和财力资源。
43.根据标准，风险是指某一特定危险情况发生的（）和后果的组合。44.标准4.4.6条款的标题是（）。
45.职业健康安全是指影响工作场所内员工、临时工作人员、（）、访问者和其他人员健康和安全的条件和因素。
46-50情景判标，要求判到最准确的标准条款，但最多到三位标准条款号。46.组织在制定和评审方针时应考虑员工的意见。（）47.某企业安全检查制度规定:班组安全员每班要实施安全检查；车间安全管理人员要每天检查；安全处人员不定期巡检；企业每周进行综合大检查。（）48.某化工厂每年进行一次消防演习。（）49.顾客打电话询问化工厂的职业健康安全方针，办公室主任回答:已印成宣传单，可以来取。（）50.车间在每个班组设置兼职安全员。（）
五、简答题
51.请简述选择风险控制措施时应考虑哪些原则？
52.根据标准，员工应参与哪些协商活动？
53.根据《安全生产法》生产经营单位的生产经营项目有多个承租、承包单位，应如何进行安全生产管理？
六、案例分析及阐述题
55.举例说明组织在建立和评审职业健康安全目标时应考虑的因素。
56.请阐述标准中4.5.2条款对采取的纠正和预防措施的要求。
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(审核知识)
一、单项选择题
1.最适宜实施文件审核的时间为（）。
(A)合同评审时
(B)现场审核活动之前
(C)一阶段审核完成时
(D)第二阶段审核时进行
2.以下哪一项属于与审核有关的原则？（）(A)道德行为
(B)公正表达
(C)独立性
(D)职业素养
3.以下哪一项不属于审核员的职责（）。
(A)按审核计划要求，收集与受审核区域的有关信息，作好审核准备(B)按分工进行现场审核，收集并记录审核证据，对照准则形成审核发现
(C)确认不符合报告
D)各审核组长报告审核发现，并在审核组内进行沟通
4.文件审核的主要目的是（）。
(A)评价组织的体系文件与认证标准的符合性
(B)评价组织文件管理的合理性
(C)评价组织文件管理的合理性
(D)评价组织是否编写了环境管理手册
5.审核发现是指（）。
(A)审核中观察到的客观事实
(B)审核中客观事实与审核准则的比较结果(C)审核不合格项
(D)审核中的观察项
6.认证结论是最终由（）发布。
(A)审核组长
(B)审核组经充分讨论后
(C)认证机构技术委员会
(D)认证机构
7.确定审核范围时应考虑（）。
(A)组织的管理权限
(B)组织的产品范围
(C)组织的活动范围和现场区域
(D)以上都应考虑
8.末次会议应由（）主持。
(A)审核委托方负责人
(B)审核组长
(C)受审核方负责人
(D)双方协商或共同主持
9.检查表应（）。
(A)对现场审核的人员分工及时间进行安排
(B)策划对审核对象的审核思路(C)使用时严格按检查表提问
(D)提交委托方确认
10.监督审核中出现以下哪种情况时应考虑认证的暂停?（）(A)体系进行了重要更改，并影响到认证资格
(B)证书持有者对证书和标志的使用不符合规定(C)证书持有者未按期交纳认证费用且未纠正
(D)以上皆可
11.根据CCAA《OHSMS审核员注册准则》的规定，关于实习审核员，以下说法正确的是（）。
(A)如果有专业能力，可以独立实施审核
(B)工作量不能计入审核人日，因此不作为审核组成员(C)必须在审核员或高级审核员指导下实施审核
(D)可以在高级审核员的指导和帮助下作为实习审核组长领导审核组完成审核任务
12.关于不符合，以下描述错误的是（）。
(A)对审核来说，不符合是不符合准则的要求
(B)不符合报告应以书面的形式提交受审核方(C)应该与受审核方一起评审不符合以确认审核证据的准确性
(D)如果受审核方与审核组就审核证据或审核发现有分歧，审核组应撤消该不符合 5 /
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13.根据中国认证认可协会《OHSMS审核员注册准则》第2版，实习审核员申请人应具有至少（）年技术或管理岗位工作经验。
(A)2
(B)3
(C)4
(D)5 14.根据GB/T19011标准，针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组审核是指（）。(A)审核计划
(B)审核方案
(C)审核安排
(D)审核控制 15.对公司的OHSMS审核可以不包括（）。
(A)公司产品的安全特性
(B)公司外出业务员的工作活动
(C)公司食堂
(D)公司借用的设备
二、判断题
16.在审核过程中，实习审核员可以同时担任技术专家的角色。（）17.一阶段现场审核时，受审核方应完成了内审和管理评审。（）18.收集客观证据时，最好由受审核方管理资料的人帮你选择样本，因为他们对情况了解。（）19.实习审核员和技术专家是审核组的正式成员。（）20.审核组中至少应有一名具备专业能力的级别审核员。（）21.审核组织应根据实施审核的结果作出受审核方的是否通过认证注册的审核结论。（）22.认证证书必须包括对认证范围的描述。（）23.纠正措施的现场验证是OHSMS认证过程中必不可少的活动。（）24.根据CCAA《OHSMS审核员注册准则》第2版的规定，申请人地申请注册资格扩展时，无需参加所申请扩展之注册领域的笔试。（）25.CCAA对所有申请注册申请人都将进行技能方面的考核。()
三、多项选择题
26.以下属于OHSMS审核准则的有（）。
(A)GB/T19011-2003标准
(B)GB/T28001-2001标准(C)适用的法律、法规和其他要求(D)受审核方的环境管理文件 27.以下可以作为OHSMS审核证据的是（）。
(A)某电子企业未设置职工食堂
(B)审核员看见危险品库房的库房管理员没按规定穿工作服(C)审核员看见化验员在化验室未按规定戴口罩(D)安环部负责人说由于时间紧，他们没有按规定监测噪声 28.审核结论是审核组考虑（）后得出的审核结果。(A)审核目的(B)不符合项
(C)审核发现
(D)审核证据 29.审核计划应当（）。
(A)经审核委托方评审和接受
(B)在现场审核前交给受审核方
(C)一经批准在审核过程中不应变动
(D)任何修改均应当经受审核方的同意
30.对违反审核员行为规范，不满足注册要求的审核员，组织查核实后可能受到CCAA的处罚包括（）。(A)罚款(B)警告(C)暂停注册资格(D)撤销注册资格
四、简答题
31.S108(2007年12月)
32.请简述审核某地下柴油罐的4.4.6要求的审核要点。(参考答案见S117)33.S110(2007年12月)
五、阐述题
34.S201(2007年6月)
35.S205(2007年12月)
六、案例分析题
36.S315(2007年12月)37.审核员在机械厂安全环保部查看员工的体检报告，发现有听力下降和噪声耳聋人员，审核员问:“针对这种情况采取了哪些措施？”部长说:“按规定通知了本人，并要求这些人员加强佩戴防护用品”。审核员问:“是否对这些人员造成职业伤害的原因进行了分析，并采取其他综合措施”，部长说:“这个行业就这样，也没有别的办法可想”。(参考答案见S324)38.S319(2008年3月)39.审核员到某电器制造公司向公司OHSMS人员询问配电安全情况，管理人员说公司的厂房是租赁的，配电室由出租方掌握，有关接电保护、停、送电等安全措施，由出租方负责，估计没有什么问题，当问及双方是否有书面合同或其他沟通方式时，回答说没有。(参考答案见S325)40.S312(2007年12月)
第二篇：会计核算的起点和基础是填制和审核会计凭证
会计核算的起点和基础是填制和审核会计凭证。会计核算工作的起点是真实的反映经济事项的内容数量和内涵。设置账户是会计的首要任务，而非它的起始环节，会计日常工作的起点是填制和审核会计凭证，讲通俗点，会计科目和账户法律上都已设好，规定好，在日常工作开始前他就已经存在，会计人员只需根据每一笔经济业务填制会计凭证，理解起来只要融入社会实践就很容易理解了2000应该是2000元的！//而且提议也一定会说清楚的！会计和会计与统计核算区别是什么。会计核算的一般性原则是会计核算的基本规律，它体现着社会化大生产对会计核算的基本要求，反映着商品经济条件下会计核算的基本规律，是会计核算基本规律的高度概括和总结。我国12项会计核算的一般原则，根据其在会计核算中的作用，大体上可以划分为下面四类：一是总体性要求；二是会计信息质量要求；三是会计要素确定、计量方面的要求；四是会计修订性惯例的要求。
一、总体性要求
1、客观性原则
2、可比性原则
3、一贯性原则
二、会计信息质量要求
1、相关性原则
2、及时性原则
3、明晰性原则
三、会计要素确定、计量方面的要求
1、权责发生制原则
2、配比原则
3、历史成本原则
4、划分收益性支出和资本性支出的原则
四、会计修订性惯例的要求
1、谨慎性原则
2、重要性原则参考资料：/=%3A%2F%2%2%2F070717%2F16575237.html/070717/16575237.html/A1、客观性原则
2、可比性
3、相关性原则
4、及时性原则
5、谨慎性原则
6、重要性原则我认为这6点别人介绍一份饭店的兼职工作，以前没有做过饭店会计，不知道具体怎么操作，如何建账，涉及哪些会计科目，也需要跟其它行业一样建两套账吗？还有交税的问题，是否需要向税局提供财务报表等等，有哪位老师可以详细指教一下，或者加我QQ：25110884，十分感谢了！按<<小企业会计制度>>来建帐并核算楼主你好，我以前也做过兼职，发现现在的兼职存在很多弊端，很多兼职都是通过中介机构招聘，中介一般会让你办理会员卡，费用从几十到几百不等，我当时办理的会员卡就花了99元，我也见过有300元一张的。你看到外面贴的什么招聘广告，上面写着多少钱一天那种一般都是通过中介招聘的，还有就是工资发放问题，很 多兼职 者 都只是口头说好工 资等问题，没有签订合同，很多人都是辛辛苦苦做了好久却拿不到工资，我一 朋友寒假做了一个 月的工资都还没拿到，而且现在的兼职基本都是发发传单，搞搞促销什么的，实际意义不是很大，浅尝辄止即可，而网上有兼职就更悬了，要你先交钱，或骗注册费什么的，同样还是存在一个工资发放的问题。我觉得与其给人家打工，做兼职，不如自己创业。大家都说创业有多难，也不是那么回事的，我是西华大学大一在校 学生，现 在在阿里巴巴旗下的淘宝开店，空闲时间多一点的话每天赚200左右，一个月赚几千还是容易，而且投资也很少，时间自己安排，自己的店铺自己管理，没有什么约束。我们可以多多交流一下哈，联系方式是我的用户名希望你能找到满意的答案，公司是经山东省技术监督局核准、济南工商局注册具有法人资格的管理咨询公司，公司专业从事管理咨询、企业管理咨询和国际标准认证咨询及其它管理咨询服务包括《生产许可证包过办理只限山东***滕文》中国驰名商标山东省著名商标山东省名牌山东省服务名牌山东省龙头企业，生产许可证包
第三篇：4-能源管理体系审核员考试试题及答案(基础-审核)
CCAA 能源管理体系审核员考试（基础知识部分）
一、单项选择题(从下面各题选项中选出一个最恰当的答案，并将相应字母填在下表相应位置中。每题 1 分，共 60 分
1．最高管理者应对支持和持续改进能源管理体系作出承诺，并通过以下活动予以落实。以下哪个不属于承诺范围？（D）考点：标准 4.2.1 h）
A.在内部传达能源管理的重要性；B.确立能源方针，确保建立能源目标、指标； C.提供能源管理体系所需的适宜资源；D.组织制订能源规划。
2．通过能源管理体系的建立和运行，可以使组织（D）考点：标准引言。A.提高能源利用效率； C.减少温室气体排放； B.降低能源消耗； D.以上都是。
3.以下哪些不属于能源绩效监视、测量与分析的内容（C）。考点：标准 4.6.1 b）
A.能源绩效参数； B.实际能源消耗与预期的对比评价；C.与能源使用相关的变量； D.主要能源使用和能源评审的输出。
4.某钢厂在新建真空精炼设施时，原计划使用蒸汽真空泵，后来，经过对投资、运行成本、能源供应等方面的比较、讨论，最终决定采用机械真空泵。这一过程是 GB/T23331-2012 第（D）条的要求。考点：标准 4.5.6
A.4.4.2；B.4.4.3； C.4.5.5； D.4.5.6。
5.GB/T23331-2012 第 4.4.2 条款中，识别法律法规的目的是（A）。考点：标准 4.4.2 A.贯彻实施； C.评价目标和指标； B.建立基准； D.合规性评价。
6.GB/T23331-2012 第 4.4.3 条款，能源评审内容不包括（C）。考点：标准 4.4.3 A.识别当前的能源种类和来源； C.识别影响所有能源使用的相关变量； B.评价过去和现在的能源消耗水平； D.识别改进能源绩效的机会。
7.某厂通过设备点检，发现一个蒸汽阀门存在泄漏，厂里安排进行了检修，现在已经不泄漏 了。这是在进行（A）考点：术语 3.3 和 3.4。
A.纠正； C.预防措施； B.纠正措施； D.以上都不是。
8.建立、实施能源管理实施方案的目的是（B）。考点：标准 4.4.6
A.明确职责、权限； C.验证能源绩效改进的方法； B.实现组织的能源目标、指标； D.明确时间进度安排。
9.在审核时，审核员发现公司没有把《中华人民共和国节约能源法》列入体系使用的法律法 规范围。这一行为不符合 GB/T23331-2012 第（A）条的要求。考点：标准 4.4.2
A.4.4.2； C.4.5.4.2f)； B.4.5.3； D.4.6.2。和 20 题重复
10.企业在进行能源管理体系策划时，以下（B）不是必须的。考点：标准 4.4.1 A．策划结果形成文件 C．应与能源方针保持一致 B．选择专业的咨询机构 D．应包含能源评审要求
11.标准要求组织应确保（B）的人员具有基于相应教育、培训、技能或经验所具备的能力。考点：标准 4.5.2
A．与主要能源管理相关； B．与主要能源使用相关； C．需要取得从业资格证书；D．所有在组织内工作； 12.能源目标和指标的建立应（A）考点：标准 4.4.6 A．与能源方针保持一致； B．在相关职能、层次、过程或设施层面建立相同的目标指标； C．在评审时尽可能使用最高标准； D．尽可能留出一定富余量以避免出现不符合。
13.组织应建立一个（D）的内部沟通机制。考点：标准 4.5.3 A．关于能源检查、能源考核； B．与国际著名企业相同； C．与政府主管部门开展与能源方针、能源管理体系和能源绩效有关； D．任何为组织工作或代表组织工作的人员都能为能源管理体系的改进提出建议和意见。
14.标准 4.5.4.2 条款，文件控制的要求不包括（D）考点：标准 4.5.4.2
A．必要时对现有文件定期评审和更新，并在发布前确认文件适用性； B．对文件的更改和现行修订状态作出标识； C．过期文件如需保留，应做出适当的标识； D．非受控文件只用于企业内部管理，不作为证据提供给审核员。
15.标准提出在适当时（A）应纳入新、改、扩建项目的规范、设计和采购活动中。考点：标准 4.5.6
A．能源绩效评价的结果； C．能源管理方案； B．能源因素辨识结果； D．运行控制要求。
16.在购买对能源绩效有重大影响的能源服务、产品和设备时，（A）。考点：标准 4.5.7 A．应按相关准则评估其对能源绩效的影响； B．必须经过能源管理者代表批准； C．必须制定文件化的采购规范； D．必须制定并执行进厂检验规范。
17.GB/T23331 不适用以下哪种组织？（C）考点：标准引言
A.进行自我评价和自我声明符合 GB/T23331 要求的组织；
B.建立、实施、保持并改进能源管理体系，以期降低能源消耗、提高能源利用效率的组织； C．对能源绩效水平提出绝对要求的组织；
D．寻求外部组织对其能源管理体系进行认证的组织。
18.标准 4.5.6 “设计”对应下列哪项法律法规的要求？（C）考点：标准 4.5.6
A.能源审计技术通则 C.固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法 B.合同能源管理技术通则 D.清洁生产促进法
19.以下哪项属于强制性的外部交流？（A）考点：标准 4.5.3
A.统计局要求重点用能单位报送用能情况统计表 B.网站上宣传能源方针 C.在社会责任报告中描述能源节约情况 D.宣传获得了能源管理体系认证
20.在审核时，审核员发现公司没有把《中华人民共和国节约能源法》列入体系使用的法律 法规范围。这一行为不符合 GB/T23331-2012 第（A）条的要求。考点：标准 4.4.2
A.4.4.2； B.4.5.3； C.4.5.4.2 f)； D.4.6.2。
21．有关能源效率，以下描述不正确的是（D）。考点：标准 3.8 A.是输出的能源与输入的能源之比；B.是理论运行的能源量与实际运行的能源量之比； C.包括能源转换效率； D.计算能源效率时，仅考虑输入与输出的能源数量，不必考虑能源质量。
22.能源绩效参数是指：（C）考点：标准 3.13 A.用作比较能源绩效的定量参考依据； B.由能源目标产生，为实现能源目标所需规定的具体、可量化的绩效要求； C.由组织确定，可量化能源绩效的数值或量度； D.与能源效率、能源使用和能源消耗有关的、可测量的结果。
23.管理者代表在能源管理体系中的职责权限不包括：（D）考点：标准 4.2.2 A．确保按照标准的要求建立、实施、保持和持续改进能源管理体系； B．指定相关人员，并由相应的管理层授权，共同开展能源管理活动； C．提高全员对能源方针和目标的认识； D．实施管理评审。
24.标准中的下列哪些条款，均提到了能源绩效参数（B）（考点：标准）
A.4.4.3、4.4.4、4.4.5、4.4.6； C.4.4.4、4.4.5、4.5.5、4.6.1； B.4.2.1、4.4.4、4.4.5、4.6.1、4.7.2、4.7.3； D.4.2.1、4.4.4、4.4.5、4.5.6、4.7.2、4.7.3。
25.我国“十二五”节能减排约束性指标：单位 GDP 能耗、单位 GDP 二氧化碳排放分别降低：（C）（考点：万家节能低碳方案）
A、20%，17%； B、17%，16%； C、16%，17%； D、17%，20% ； 26.万家企业范围是以哪一综合能源消费量为界定标准。（B）（考点：万家节能低碳 方案）
A、2009 B、2010 C、2011 D、2012 27.“十二五”期间，万家企业实现节约能源（D）吨标准煤。（考点：万家节能低碳方案）
A、3.0 亿 B、3.0 千万 C、2.5 千万 D、2.5 亿
28． 认证机构暂停获证客户的认证资格，一般情况下暂停期限不超过： C）（（考点： CNAS-CC01）
A、1 个月 B、3 个月 C、6 个月 D、12 个月
29.对产品综合能源消耗和产值能耗指标的计算分析按照（B）的有关规定进行。（考点： GB/T17166-1997 5.2）
A、GB/T2588 设备热效率计算通则； B、GB/T 2589 综合能耗计算通则
C、GB/T 6422 企业能耗计量与测试导则； D、GB/T 13234-91 企业节能量计算方法 30.企业能量平衡报告可以不包括：（C）（考点：出自 GB/T3484-2009
A、企业能量平衡表 C、企业能流图 B、企业能源消费总量与构成 D、企业内余能资源量、余能资源率和余能资源利用情况
31.在用能设备能量平衡计算中二次能源的能量按（D）计算。（考点：GB/T2587-2009 A、等价值 B、发热量 C、热焓 D、当量值
32.合同能源管理，是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定（B），节能服务公司提 供必要的服务，用能单位以节能效益支付节能服务公司投入及其合理利润。（考点： GB/T 24915—2010
A、节能量 3.1）B、节能目标 C、节能效益 D、碳排放量
33.合同能源管理项目的测试和验证方案应遵循以下原则，其中不包括（D）（考点：出自 GB/T 24915—2010 4.5）
A、准确性
B、完整性 C、透明性 D、公正性
34.（统计报告期单位产品能耗-基期单位产品能耗）÷基期单位产品能耗，所得结果为（C）（考点： GB/T 13234-2009 6.1）
C、产品节能率 D、产品节能量 A、产值节能量 B、产值节能率
35.所称清洁生产，是指不断采取改进设计、使用清洁的能源和原料、采用先进的工艺技术 与设备、改善管理、综合利用等措施，从（B），提高资源利用效率，减少或者避免生产、服 务和产品使用过程中污染物的产生和排放，以减轻或者消除对人类健康和环境的危害。(考点： 《中华人民共和国清洁生产促进法》2012年版)
A、杜绝浪费 B、源头削减污染 C、节约能源 D、末端治理
36.国家对浪费资源和严重污染环境的落后生产技术、工艺、设备和产品实行（A）(考点： 《中华人民共和国清洁生产促进法》2012年版)。
A、限期淘汰制度 B、停业整顿制度 C、加收排污费制度 D、勒令停产制度 37．下列属于二次能源的是？（A）考点：GB/T 2589-2008 A.蒸汽 B.天然气 C.生物质能 D.太阳能
38．对企业，综合能耗是指统计报告期内，（B）的综合能耗总和。考点：GB/T 2589-2008 A.生产和生活系统 C.主要生产系统
B.主要生产系统、辅助生产系统和附属生产系统 D.主要生产系统和辅助生产系统 39.生产过程中耗能高的产品的生产单位，应当执行（C）考点：节能法 第 16 条
A.设备能源效率标准 C.单位产品能耗限额标准 B.节能产品标准 D.严于国家标准的企业节能标准 40.审核报告最终由（C）正式发布。考点：CC01 9.1.10
A．审核组长 C．认证机构 B．审核组经充分讨论后 D．认证机构技术委员会
二、判断题（判断下列各题，正确的写 T，错误的写 F，填在下表相应位置中。每题 1 分，共 10 分，不在 指定位置答题不得分）
第 1 套 判断题
61.能源管理体系是企业综合管理体系的一部分，它应与企业的质量、成本、安全、环境方 面的管理要求相容、协调一致，而不应走向一味追求节能的误区。（T）(考点：标准引言)
62.能源绩效是能源管理体系绩效的一部分。（T）(考点：标准术语 3.12)
63.具有不同的能源绩效水平的组织，只要满足 GB/T23331 标准及适用法律法规的要求，即 可申请能源管理体系认证。（T）(考点：标准引言)
64.能源管理体系必须建立单独的管理手册。（F）(考点：标准 4.5.4.1)
65.能源使用是使用能源的方式、种类和数量。（F）(考点：标准术语 3.18 和 3.7)66.能源评审是基于分析能源使用和能源消耗的数据和其他信息，确定组织的能源绩效水平，识别改进机会的工作。（T）(考点：标准 4.4.3)
67.能源审计结束后，审计单位应在 30 日内向审计委托方提出审计报告。（F）（考点： GB/T17166-1997 6.4）
68.余能资源利用率是企业利用的余能资源量与企业消耗各种能源量总和的比值。F）考点：（（GB/T3484-2009 6.3.3）
69.用能设备能量平衡计算时，燃料发热量以低（位）发热量为基准计算。（T）（考点： GB/T2587-2009 5.2）
70.国务院教育部门，应当将清洁生产技术和管理课程纳入有关高等教育、职业教育和技术 培训体系。（T）(考点： 《中华人民共和国清洁生产促进法》2012年版)。
第 2 套 判断题
61.组织确定的与主要能源使用相关的运行和维护活动，应确保在规定条件下运行（T）（考 点：标准 4.5.5）
62．标准要求组织必须制定与外部相关方就能源方针和绩效进行交流的文件。（考点：标（F）准 4.5.3）
63.确定能源管理体系的范围和边界是管理者代表的职责。（F）(考点：标准 4.2.1)64． 组织应对能源绩效参数进行评审，适用时，与能源基准进行比较。（考点：（T）标准 4.4.5）
65．能源体系的管理者代表应由最高管理层中的一员担任。（F）(考点：标准 4.2.2)66． 用能单位的源计量器具准确度等级应满足 GB17167-2006 标准的要求，（考点：（T）GB17167 用能单位能源计量器具配备和管理通则）
67．用能单位实际消耗的燃料能源应以其高（位）发热量为计算基础折算为标准煤量。（F）（考点：综合能耗计算通则 GB/T2589-2008）
68．企业能源计量及统计状况、用能设备运行效率计算分析、能源成本指标计算分析、节能 量计算、评审节能技措项目的财务和经济分析，都可作为能源审计的内容。（考点：企业（T）能源审计技术通则）
69．工业企业应定期测定重点转换设备的运行效率，以其运行效率是否处于经济运行范围作 为安排检修的依据之一。（T）（考点：工业企业能源管理导则）70.余能资源率是余能资源量与企业消耗各种能源量总和的比值。（考点：（T）GB/T3484-2009 6.3.2）
第3套 判断题
61.能源管理团队是指： 负责有效地实施能源管理体系活动并实现能源绩效持续改进的团队，不能是一个人。（F）考点：标准术语 3.10 62.能源基准经过审定发布后，在一段时期内不允许再作调整。（F）(考点：标准 4.4.4)63.能源目标和指标应与能源方针保持一致，能源指标与能源目标可不保持一致。（考点：（F）标准 4.4.6）
64.采购能源时，只要我们公司能够使用，不影响生产，有没有能源标准（或规范）都可以。（F）(考点：标准 4.5.7)65.能源管理体系适用于冶金、机械、化工、建材等能源消耗大的企业（行业）（F）(考点：。标准 1 范围)
66.在能源消耗中占有较大比例或具有较大节能潜力的能源使用，即为主要能源使用。（T）（考点：标准术语 3.27）
67.对于集中管理同类用能设备的用能单元（锅炉房、泵房等），如果用能单元已配备了能源 计量器具，用能单元中的主要用能设备可以不再单独配备能源计量器具。（考点：（T）GB17167 用能单位能源计量器具配备和管理通则）
68.进出用能单位的各种能源、耗能工质能源计量器具配备率要求 100%。（考点：（F）GB17167 用能单位能源计量器具配备和管理通则）
69.重点用能单位主要耗能设备操作人员未经培训，不得上岗。（T）（考点：重点用能单位 节能管理办法）
70.国家鼓励和支持节能服务机构开展咨询、设计、评估、检测、审计、认证等服务。（T）（考点：节约能源法）
三、多项选择题（从下面各题选项中选出两个或两个以上最恰当的答案，并将答案填在下表相应位置中。少选、多选、错选均不得分。每题 2 分，共 30 分，不在指定位置答题不得分）
71.能源管理实施方案应包括：（ACD）(考点：标准 4.4.6)
A.职责和时间进度安排； C.目标和指标以及达到每项指标的方法； B.耗能设备的检修规程； D.验证结果的方法。
72.组织应采取措施，使全体员工认识到：（ABCD）(考点：标准 4.5.2)
A.符合能源方针、程序和能源管理体系要求的重要性； B.偏离规定程序的显在后果； C.改进能源绩效所带来的益处； D.满足能源管理体系要求的作用、职责和权限。
73.能源管理体系可以与以下哪些管理体系/系统要求相结合或整合？（ABCD）(考点：标准 引言)
A．环境管理体系； C.公司现有生产及成本核算管理系统； B.质量管理体系； D.职业健康安全管理体系。
74.以下属于管理评审输入的有（ABC）(考点：标准 4.7.2)
A.组织的能源绩效及目标指标的实现程度； C.改进的建议； B.合规性评价的结果； D.能源管理基准的变更。
75.能源绩效包括：（ABCD）
A.能源消耗 C.能源效率
考点：标准附录 A 图 A.1 B.能源使用 D.能源强度(考点：标准 4.3)76.最高管理者应制定能源方针，并确保其满足：（ABCD）
A.与组织能源使用和消耗的特点、规模相适应；
B.包括提供可获得的信息和必需的资源的承诺，以确保实现能源目标和指标；
C.支持高效产品和服务的采购，及改进能源绩效的设计； D.形成文件，在内部不同层面得到沟通、传达。
77.组织应对能源体系的哪些方面进行监视、测量和分析？（ABD）
A.能源目标、指标和能源管理方案的执行情况； B.能源目标、指标的实现程度； C.与能源使用相关的变量； D.能源绩效参数。
(考点：标准 4.6.1)78.组织在出现（）情况时，应对能源基准进行调整。（ABD）(考点：标准 4.4.4)A.能源绩效参数不再能够反映组织能源使用和能源消耗情况时；
B.用能过程、运行方式或用能系统发生重大变化时；
C.相关方要求时；
D.其他预先规定的情况。
79.标准 4.5.7 条款提出的采购控制的范围，包括：（ABCD）
A.燃料的采购； B.为企业提供节能服务的合同能源管理公司； C.对能源绩效有重要影响的用能设备的采购； D.对能源绩效有重要影响的原材料的采购。
(考点：标准 4.5.7)80.应当单独编制节能评估报告书的固定资产投资项目包括：（ACD）（考点：固定资产投资 项目节能评估和审查暂行办法）
A.年综合能源消费量 3000 吨标准煤以上； C.年电力消费量 500 万千瓦时以上； B.年石油消费量 500 吨以上； D.年天然气消费量 100 万立方米以上。
81.综合能耗分类包括：（ABCD）（考点：综合能耗计算通则 GB/T2589-2008）
A.综合能耗 C.产品单位产量综合能耗 B.单位产值综合能耗 D.产品单位产量可比综合能耗
82.企业能源审计基本方法主要是运用：（BCD）（考点：企业能源审计技术通则）
A.现场测试 B.数据审核 C.盘库查帐 D.案例调查
83.能源管理的主要环节包括：（ABCD）（考点：工业企业能源管理导则 GB/T15587）A.能源规划及设计 C.能源使用和转换 B.能源输入、分配和传输 D.能耗分析评价及节能技术进步
84.下列能源种类中属于二次能源的是：（ABD）（考点：综合能耗计算通则 GB/T2589-2008）
A.洗精煤 C.天然气 B.液化石油气 D.电力
85.重点用能单位是指：（BC）（考点：节能法 第 52 条）
A.年综合能源消费总量五千吨标准煤以上的用能单位； B.政府节能部门指定的年综合能源消费总量五千吨以上不满一万吨标准煤的用能单位； C.年综合能源消费总量一万吨标准煤以上的用能单位； D.政府节能部门指定的年综合能源消费总量一万吨标准煤以上的用能单位。
86.重点用能单位聘任的能源管理负责人应具有：（ABC）（考点：重点用能单位节能管理办法 第 18 条）
A.中级以上技术职称 C.三年以上实际工作经验 B.节能专业知识 D.能源相关专业本科以上学历
87.除了节能技术应用外，节能的主要途径还有什么？（BC）
A.空调改造 C.管理节能 B.结构节能 D.人走关灯
CCAA 能源管理体系审核员考试（审核知识部分）
三、案例分析题（每题 6 分，共 90 分）请对以下场景进行分析，写出不符合标准条款的编号及内容，并写出不符合事实。
1.审核员在主管节能的部门审核能源目标指标完成情况，该部门负责人介绍说： “去年一年 我们的节能目标完成很好，为此，公司还给予我们部门节能奖励”。审核员检查了去年每月的 能源目标指标统计分析报表，确实都完成了计划目标。审核员进一步对照国家能耗限额标准，发现某个主要工序能耗的计划目标和实际结果均超出该工序相应的能耗限额值。审核员问负 责人是否知道能耗限额要求，负责人回答说： “真还没注意这事”。
答：不符合标准 4.4.2 条款“组织应确定准则和方法，以确保将法律法规及其他要求应用于 能源管理活动中，并确保在建立、实施和保持能源管理体系时考虑这些要求”。不符合事实：一个主要工序的能耗指标超出了该工序能耗限额标准要求，且在制定 主要工序的能耗目标指标时，没有考虑国家相关能耗限额强制性标准要求。
2.审核员在去往企业燃煤锅炉房审核的路上发现锅炉放散管有大量蒸汽放散，进入锅炉房 后，两名司炉工一名正在加煤操作，一名在监控室监视。审核员问： “现在蒸汽大量放散，怎 么还使劲烧火？” 锅炉工说： “可能是有的用户暂时不用蒸汽，管网压力高造成放散，一会 就好啦。我们俩都是临时工，厂里要求必须保证管网蒸汽压力，否则扣钱，所以经常会出现放散”。审核员继续问： “你们接受过节能培训吗？” 锅炉工说： “厂里忙，哪有时间给我们 临时工培训呀。”
答：不符合标准 4.5.2 条款：组织应识别与主要能源使用及能源管理体系运行控制有关的培 训需求，并提供培训或采取其他措施来满足这些要求。组织应确保为其或代表其工作的人员 认识到：d）自身活动对能源使用和消耗产生的实际或潜在影响，其活动和行为对实现能源目 标和指标的贡献，以及偏离规定程序的潜在后果。不符合事实：锅炉蒸汽已大量放散浪费，司炉工还在使劲烧火。两名司炉工作为主要能 源使用岗位操作人员，企业也没有识别培训需求，没有实施节能培训教育。
3.某企业设计研发部门正在进行将燃煤加热炉改造为燃气加热炉的项目设计，设计已经接近尾声。审核员询问项目负责人，在项目设计过程中考虑了哪些因素，负责人说： “我们这个设 计主要是为了工艺的改进，因为燃气加热炉比燃煤加热炉控制更稳定，对产品实现和成品质 量都有好处。”再询问对将燃煤改燃气方式会对能耗指标有什么影响，该负责人说： “能耗指 标是能环部负责的，他们没有提过要求，我们也就不考虑能耗指标的问题了。”
答：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.5.6 “组织在新建和改进设施、设备、系统和过程的 设计时，并对能源绩效具有重大影响的情况下，应考虑能源绩效改进的机会及运行控制。” 不符合事实：设计研发部门在进行工艺改进的设计时，没有考虑燃煤改燃气方式对能耗 指标的影响，没有在设计阶段将能源绩效改进加以考虑。
4.在轧钢车间，审核员了解到正在进行停机检修，轧机已经停转 6 个小时了，但循环水泵还 开着。审核员询问岗位人员： “遇到停机检修时，有没有水泵等配套辅助设施的经济运行方 案？” 岗位人员回答： “我们按照调度指令来进行，调度让我们停什么设备我们就停什么设 备。”审核员来到生产技术科，查阅工厂节能管理制度，里面有： “„轧钢机停机 1 小时以上，必须停水泵„”的规定。
答：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.5.5“组织应识别并策划与主要能源使用相关的运 行和维护活动，„确保其在规定条件下„运行:„”的要求。不符合事实：现场停机检修已超过 1 个小时，但岗位人员没有按“„轧钢机停机 1 小时 以上，必须停水泵„”的规定操作。
5.在某化工厂精炼车间，审核员看到使用的原料泵为三相异步电动机，型号为 Y80M1-2。询 问车间主任“为什么使用此型号的电机？”，车间主任回答“原设计就是此类型的电机，而且 电机比较便宜，更换方便”。审核员继续询问“是否知道此类型电机是高耗能的电机？”，车 间主任回答： “是吗？我们这里很多这种型号的电机，用着都比较好，没感觉到能耗高”。
答案：不符合GB/T23331-2012标准中条款4.5.2 中“组织应识别与主要能源使用及能源 管理体系运行控制有关的培训需求，并提供培训或采取其他措施来满足这些要求”。不符合事实：精炼车间主任不知道Y80M1-2型号的电机为国家明令淘汰的高耗能电机。
6.审核员在某厂查阅环形加热炉岗位操作规程，要求“环形加热炉排烟氧含量控制在 5%— 8%”。现场观察近一周环形加热炉烟气氧含量控制在 8%—9.4%，询问该工序工段长，“环形加 热炉烟气氧含量应控制多少？”，该工段长回答“我们主要是保证加热温度符合规定。至于烟 气氧含量，不是重要工艺参数，况且由于燃气的热值和压力波动较大，不太好控制”。
答案：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.5.5“组织应识别并策划与主要能源使用相关的 运行和维护活动，„确保其在规定条件下„运行：根据运行准则运行和维护设施、设备、系 统和过程”的要求。不符合事实：环形加热炉排烟氧含量，超过控制在 5%—8%的要求。
7.在某公司审核时，发现该公司正在新建一个技术改造项目，产能将扩大 28%。当审核员了 解是否对该项目的能源使用及消耗情况进行了评审时，公司副总经理告诉审核员：该项目是 省里要求上的重点项目，省里面保证能源供应，就没有必要进行能源评审了。
答案：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.4.3“„当设施、设备、系统、过程发生显著变 化时，应进行必要的能源评审”、“„评估未来的能源使用和能源消耗”的要求。不符合事实：针对新建的产能扩大 28%的技改项目，没有对未来的能源使用和能源消耗 进行评估。
8.在某大型锅炉的运行现场，审核员询问是否设立了锅炉的能源绩效参数，能源科长说：我 们的能源基准是整个分厂的，没有单独给锅炉运行设立基准，因此，也就没有锅炉运行的能 源绩效参数。
答案：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.4.5“组织应识别适于对能源绩效进行监视测量 的能源绩效参数”的要求。不符合事实：大型锅炉属于重点用能设备，组织应识别、确定锅炉的能源绩效参数，并 据此对锅炉的能源绩效进行监视测量。
9.审核员在某分厂审核时发现，该厂设定的能源基准为：单位产品综合能耗 50 Kgce/t，公 司给分厂下达的能源考核指标为 47 Kgce/t。审核员查阅该分厂近一年来的能源数据统计分 析时，发现有 2 个月单位产品综合能耗超过了能源考核指标的要求，有 8 个月的能耗超过了 50 Kgce/t。公司对没有达到考核指标要求的月份给分厂下达了考核单，分厂针对没有达到公 司考核指标的原因进行了分析，并制定了改进措施，但对能耗没有达到基准的月份没有分析 原因。
答案：不符合GB/T 23331-2012标准4.4.4条“组织应通过与能源基准的对比测量能源绩 效的变化。当出现以下一种或多种情况时，应对能源基准进行调整。不符合事实：分厂多个月份的单位产品综合能耗超过了设定的相应的能源基准。应按标 准 4.4.4 条要求，分析能源基准的设定是否合理，有无必要进行调整？
10.某公司动力车间有一台给公司供蒸汽的燃气锅炉，审核员在审核动力车间能源绩效的监 视、测量和分析活动时，审核员问： “对锅炉的空气过剩系数或烟气残氧含量是否进行监控 时？”锅炉负责人讲： “锅炉日产蒸汽量”是一个综合性能源绩效指标，为了便于高效考核，我们将“锅炉日产蒸汽量”指标作为锅炉岗位能源绩效管理及考核的唯一指标进行管控，对 其它指标就不太关注了。
答案：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.6.1 条“组织应确保对其运行中的决定能源绩效 的关键特性进行定期监视、测量和分析，关键特性至少应包括：„„与主要能源使用相关的 变量；能源绩效参数„„“的要求。不符合事实： “锅炉日产蒸汽量”指标，很大程度上是能源转换的产量指标，有关锅炉能 源绩效的关键特性值，如：吨蒸汽燃气消耗量、空燃比/空气过剩系数、烟气残氧量、蒸汽温 度及压力等反映能源转换效率等的关键参数指标应进行识别和监控。11.审核员在一加热炉工段了解加热炉加热过程控制情况，工段长自豪地告诉审核员，我们 工会刚刚组织了加热炉加热岗位比武竞赛，我们每个员工均摸索出了一套优化烧炉的操作方 案，虽然每个方案效果不一样，但都有可取之处。审核员问： “是否总结形成一套有利于节能 的运行准则？” 工段长回答： “目前还没有”。
答：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.5.5“a)建立和设置主要能源使用有效运行和维护 的准则，防止因缺乏该准则而导致的能源绩效的严重偏离； 根据运行准则运行和维护设施、b)设备、系统和过程”的要求。不符合事实：加热炉岗位每个员工各有一套烧炉操作方案，且效果不一样。应归纳总结 一套统一的、有效的运行准则，以防止由于操作不当导致的加热炉能源绩效的偏离。
12.审核员在某公司审核发现： 能源合规性评价由能环部实施，其它各部门/单位仅提供协助； 相关的法律法规遵守情况，公司每年评价一次，每次评价结果均有记录；相关的其他要求遵 守情况，公司每半年评价一次，但没有评价记录。
答：不符合 GB/T23331-2012 标准第 4.6.2 条款 “组织应保存合规性评价结果的记录。” 的规定。不符合事实：组织适用的其他要求的遵守情况，没有形成并保存合规性评价结果的记录。
13.在某炼钢厂 120t 转炉钢包烘烤岗位，审核员查阅钢包周转信息卡，其中记录 16 号钢包 小修上线烘烤时间是 11 月 17 日 8 时，上线周转时间是 11 月 19 日 9 时，共烘烤了 49 个小时，问岗位人员钢包烘烤时间你们有规定吗？岗位人员拿出 “钢包烘烤管理制度” 第一条规定 “小 修钢包烘烤时间为 8～12 个小时”。岗位人员解释说：炼钢生产组织经常不顺畅，所以很难保 证钢包的烘烤时间在规定时间范围，我们必须保证钢包烘烤不能影响生产。
答案：不符合 GB/T 23331-2012 标准 4.5.5“组织应识别并策划与主要能源使用相关的 运行和维护活动，„确保其在规定条件下„运行：根据运行准则运行和维护设施、设备、系 统和过程”的要求。不符合事实：钢包烘烤经常超出规定时间，造成能源浪费。
14.审核员在供应处抽查 1320KW/6KV、IRN5 634 型高压电机采购合同和 355KW、ZTFS-355/42 直流电机采购合同，审核员问： “采购的两种电机是否属于高能效、节能类产品？”采购管理 人员说“使用单位报上来的型号，是不是节能电机我们不知道” ；审核员又问： “是否评价过 采购的两种电机对能源消耗和能源效率的影响，并将相关要求与供应商沟通过？”，采购管理 人员回答： “没有”。
答案：不符合GB/T 23331-2012标准4.5.7“在购买对重要能源使用具有或可能具有影响 的能源服务、产品和设备时，组织应告知供应商，采购决策将部分基于对能源绩效的评价。当采购对能源绩效有重大影响的能源服务、设备和产品时，组织应建立和实施相关准则，评 估其在计划的或预期的使用寿命内对能源使用、能源消耗和能源效率的影响。”的要求。不符合事实：采购大功率电机，应在对其适用性、对能源绩效的影响、性价比等方面进 行综合评价后，选择确定型号，并将相关要求告知供应商，以免造成能源浪费。
15.审核员在某分厂审核余热蒸汽锅炉时，发现产生的蒸汽全部放散了，分厂能源科长解释 说：因为余热蒸汽锅炉的压力低，进不了公司主管网。审核员又问： “分厂能源评审结果是否 将这一情况列为主要能源使用而采取措施？”科长说： “主管网不归我们管，所以没有办法”。
答案： 不符合GB/T 23331-2012标准4.4.3“能源评审内容包括：a)基于测量和其他数据，分析能源使用和能源消耗;c)识别改进能源绩效的机会”的要求。不符合事实：没有按照标准标准 4.4.3 条款要求，进行能源评审，识别并确定改进机会，造成能源浪费。„„„
第四篇：2017会从《会计基础》考点：原始凭证的审核内容
2017会从《会计基础》考点：原始凭证的审
核内容
会计基础真题会计基础答案会计考试备考辅导会计考试经验会计考试题库下面是由出国留学网小编为您整理的2017会从《会计基础》考点：原始凭证的审核内容，希望对您有所有帮助。
在会计核算工作中，原始凭证只有经过审核无误后，才能作为填制记账凭证和记账的依据。审核的主要内容 原始凭证合法性的审核
包括内容的合法性和形式的合法性两个方面。原始凭证真实性的审核
审查原始凭证所反映的经济业务的本来面貌，有无掩盖、伪造、歪曲和颠倒。
对于自制的原始凭证，外来原始凭证，审查的内容： 原始凭证合理性的审核——是否符合需要、计划、预算 原始凭证正确性的审核 原始凭证完整性的审核
原始凭证的内容必须齐备，尤其签章。
从外单位取得的原始凭证，必须有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章;自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
①购买实物的原始凭证，必须有数量、单价和金额。金额的计算应当正确，并且有验收证明。
②支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
一式几联的原始凭证，应当注明各联用途，只能以其中的一联作为报销凭证。
发生销货退回时，除填制退货发票外，退款时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的结算凭证，不得以退货发票代替收据。
职工因公出差的借款收据，必须附在记账凭证上。收回借款时，应另开收据或退还借据副本，不得退还原借款收据。经过上级批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档，应在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
【例题·判断题】购买实物的原始凭证除注明经济活动内容外，只需填制数量和金额，金额的计算应当正确并且有验收证明。
[答疑编号1670040203] 『正确答案』×
【例题·判断题】企业从外单位取得的原始凭证，必须有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
[答疑编号1670040204] 『正确答案』√
【例题·多选题】有关原始凭证的完整性，下列说法中，正确的有。
A.单位自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章，对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章 B.发生销货退回时，需填制退货发票，退款时，若对方收款收据或汇款银行的结算凭证无法取得，可以用退货发票代替
C.凡有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相等。购买实物的原始凭证，必须有数量、单价和金额 D.一式几联的原始凭证，应当注明各联用途，只能以其中一联作为报销凭证 [答疑编号1670040205] 『正确答案』ACD 原始凭证及时性的审核
【例题·单选题】下列关于原始凭证审核的说法中，错误的是。A.原始凭证合法性审核不但要审核原始凭证的内容是否合法，还要审核原始凭证的形式是否合法
B.原始凭证真实性审核就是审查原始凭证所反映的经济业务的本来面貌，有无掩盖、伪造、歪曲和颠倒
C.以个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章 D.职工因公出差的借款收据，出纳应单独保管，收回借款时退还原借款收据 [答疑编号1670040206] 『正确答案』D 经审核的原始凭证应根据不同情况处理：
1.对于完全符合要求的原始凭证，应及时据以编制记账凭证入账;2.对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回给有关经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计手续;3.对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构、会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。
【例题·多选题】下列各项中，对原始凭证的处理正确的是。A.对于完全符合要求的原始凭证，应当及时编制记账凭证入账
B.对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构和会计人员有权不予以接受，但不一定要向单位负责人报告 C.对于真实、合法、合理，但内容不够完整、填写有错误原始凭证，应退回给有关经办人员
D.对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构和会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告 [答疑编号1670040207] 『正确答案』ACD 【例题·单选题】下列不属于原始凭证审核内容的是。A.凭证是否有填制单位的公章和填制人员签章 B.凭证是否符合规定的审核程序 C.凭证是否符合有关计划和预算 D.会计科目使用是否正确 [答疑编号1670040208] 『正确答案』D 【例题·多选题】原始凭证的审核内容包括：审核原始凭证等方面。A.真实性 B.合法性、合理性 C.正确性、及时性 D.完整性
[答疑编号1670040209] 『正确答案』ABCD 【例题·单选题】会计机构和会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违法收支，应当。A.不予接受 B.予以退回 C.予以纠正
D.不予接受，并向单位负责人报告 [答疑编号1670040210] 『正确答案』D 会计从业资格考试栏目推荐： 2017年会计从业资格考试重点 2017年会计从业资格考试大纲 2017会计从业资格考试备考辅导 2017年会计从业资格考试时间 2017年会计从业资格考试报名官网 2017年会计从业考试准考证打印时间 2017年会计从业资格考试成绩查询时间 2017年3月会计从业资格考试每日一练汇总 会计从业考试题库 | 模拟试题 ｜考试真题
第五篇：公文审核
公文审核
公文的审核,是公文稿付印之前的全面审核、把关,是各级行政机关的文书处理综合部门的核稿人员对承办处、科(室)草拟的文稿和部门代拟稿的审查、核对、把关,并提出审核意见或写明审核情况,最后呈领导人审签的全过程。公文的审核,是公文制作过程中承上启下的中间环节,它不仅仅是对文字、格式校核的把关,更重要的是确保党和国家的法律、法规、方针、政策和上级的规定以及领导意图的准确体现,直接为领导决策服务。因此,公文的审核是确保公文质量的一个重要环节,是一项非常细致而又严谨的工作。它要求公文核稿人员以高度负责的态度,对文稿从内容、文种、格式到会签手续等方面严格衡量,逐字逐句审核,严格把关, 杜绝不准确、不规范的文件印发。审核的总的要求是:全面审核,认真负责,仔细推敲,反对粗枝大叶,反对官僚主义、文牍主义,努力使文稿准确、全面、完整。
公文审核应注意的六个方面(一)是否需要发文。
在实际工作中，存在着以下几种不必要的发文。
1、为应付上级而发文。对某些工作,上级已发文,下级只需贯彻执行即可。但由于一些地区和部门把是否行文纳入了目标管理,就逼得下级发“应付文件”。
2、为搪塞下级而发文。一些地方和部门为向上级表明重视,便对上级下发的文件依样画葫芦,再发一个内容雷同、全无新意的文件,以便对上对下都有交代。
3、属部门职权范围内的事、专业会议纪要、不成熟的文件以及可以口头或用电话等其它方式处理的事项,可以不另行文。
(三)涉及有关部门和地区的问题是否协商一致。一些文件内容政策性强、涉及面广,其贯彻实施需要得到有关地区和部门的配合与支持。办文机关不主动与涉文地区或部门协商、会签,也不送有关领导审批,便草草发文,造成认识不统一、意见不一致,在实际工作中难以贯彻落实。因此,凡未经协商的,应退回来文单位重新会签。如协调中不能取得一致意见,应将分歧意见如实汇报,并由主办处、科(室)在拟办中提出建议和意见,一并报请有关领导同志审定。
(四)文件提出的政策界限、措施和要求等是否明确具体、切实可行。对含混不清、模棱两可或者脱离实际、过于繁琐之处,应与报文单位研究修改。
(五)引文是否无误，引文方法是否规范，文字表述是否准确、严密、简练，标点是否正确，文件格式是否符合有关规定。
(六)凡需提请一定会议审定的文件，应提出交何种会议审定的建议，报请分管领导审阅后，列入议程。公文审核应把好“四关”具体来说，公文审核应把好：政策关、文字关、格式关和程序关。
(一)政策关。公文作为传达政令的工具，它本身就具有强烈的政治色彩，要求公文处理部门在公文的审核把关中要讲政治。要求公文的审核人员要强化政治观念、政策意识，把好政策关。
1、审核公文所反映和体现的基本立场、观点，所提出的意见、措施、办法和要求，以及所得出的结论，是否符合党和国家的有关方针、政策、法律、法规、规章以及上级的指示、决议，同现行有关规定有无矛盾。
2、对于因情况变化而需要对原有政策作出变更或提出新的政策规定的，应与有关部门协商并就其必要性、可行性作出文字说明，同时在表述上注意前后之间的衔接，并要求有关部门附上原有政策规定的文件材料，供审签领导把关。
3、文稿中的内容有无政策界限不清，或把政策界限规定得过死、过宽的情况。有没有党政不分、内外不分的问题。
4、文稿中的观点、提法是否正确，提的意见、办法是否符合实际，有无主观武断、片面的或者绝对化的问题。
5、文稿中所下的结论是否恰当，理由是否充足，收文机关是否能接受，文稿中下的结论涉及到其它部门是否经过充分的研究商讨，意见是否统一等等。如果公文内容与法律、法规和政策不一致，审核人员就应提请起草单位弄清情况，根据法律、法规和政策会同有关部门协商修改。
(二)文字关。公文是一种通过文字来传达政令的重要工具，它依赖于文字的准确、简洁和明白的表述。同时，公文又是一种特殊的文体，有它的常用字句和固定的书写方式。因此，公文的审核中，对文字的要求是严谨而细致的，要求审核人员以一丝不苟、严肃认真的科学态度，字斟句酌，锤炼文字，力求使文稿准确运用公文语体，达到以记述为特征，以实用为目的，把准确性、简洁性作为最基本的要求，使每一个字都有每一个字的作用，每一句话都有每一句话的力度。
1、语言表述应准确、简洁和明白。
准确。就是要求文稿准确传达政令，如实反映情况，确切体现公文的内容和基本精神，观点明确。
简洁。要求文稿的用语要精炼。要用较短的文字简明扼要、准确地表达丰富而深广的内容，力戒穿靴戴帽。要提倡写短文，反对空话、套话。
明白。由于公文是用来传达党和国家的方针、政策，发布行政法规和规章，施行行政措施，请示、答复问题，指导、布臵、商洽工作以及报告情况、交流经验的重要工具，因此，要求文稿在表述上必须明白易懂，直达其意，不渲染，清楚明白。
2、篇章结构。要求文稿的层次清晰、条理清楚，中心明确，重点突出。必要时，要忍痛割爱，对文稿材料进行增删和改换，即删掉多余的段落，增补新的材料，增加某些引文。要从大处着手，统观全篇，注意内容和形式的统一，统盘考虑和处理文稿，防止顾此失彼，破坏公文结构的整体性。
3、逻辑。要求概念准确、判断恰当、推理严密、合乎逻辑。
4、语法修辞。用词要合乎语法规范，句子通顺、完整；无错别字、生僻字、怪字；无错用数码、标点符号；无滥用省略和简称。
(三)格式关。由于公文是一种具有特定体式的文章，因此，起草公文和审核公文都要注意体式，使其合乎公文体式的要求。对公文体式的把关是一项重要的、规范性很强的工作。要求审核人员在工作中发扬严谨细致的工作作风，对每篇文稿都要从标题、发送范围、正文、附件到成文日期和落款，进行严格细致的审核，只有这样，才能做到不规范文件不出手。审核人员要依据《国家行政机关公文处理办法》、《四川省国家行政机关公文处理实施细则》和《成都市国家行政机关公文处理实施细则》确定的原则规范文稿的体例格式。
1、行文名义是否得当，在行文名义上，一些部门或起草单位为提高文件 的规格往往不需要政府或政府办公厅（室）发文的，却要求以政府或政府办公厅（室）发文，影响了政府公文的权威性，审核时需要注意把关。
2、公文使用是否合适。在行文中，“请示”、“报告”不分，或“请示报告”连用的情况常常发生。审稿时需要认真阅读文稿内容，审核文种使用是否恰当。
3、标题有无毛病。按照规定，标题必须由发文机关、事由、文种三要素组成。但 是在行文中，往往容易忽视“发文机关”、使标题不完整，需要审核人员及时补充完善。
4、发文字号是否准确。
5、发文机关是否准确。
6、会签中部门印章、领导签字是否齐全。
7、有无附件，附件名称前后是否一致。
8、涉及紧急或秘密事项的文件紧急程度或密级的标定是否恰当。一些办文的同志往往把需要印刷部门尽快印出来的文件标注为“急件”。这种随意性的标注“急件”往往造成公文运转中急与不急的混淆，反而会误大事。因此，“急件”的标准应根据文件内容的紧急程度来定，而不应随意标注。
9、人名、地名的引用是否准确。人名、地名的引用应准确无误。在审核文稿中，对涉及政策性、法规性的问题核稿时往往是比较谨慎的。而对于人名、地名等却往往容易忽视。如从人名来说，如果是众所周知的名人、领导，一般不容易出错；而对不熟悉的人名及其单位，如不认真核对，很难保证不出差错。这就需要我们在核稿时，要再次核对，甚至找起草单位核对，尽量避免出错。
10、数字的审核。一是要求准确；二是要规范。按照有关规定，除成文日期、部分结构层次序数的惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其它数字用阿拉伯数字书写。审稿人员在核稿时，应按规定进行规范。
11、公文的引用。引用公文应当是先引标题，后引发文字号。公文的引用，首先 的要求是准确；其次是要规范。如果仅引用标题，或者仅引用文号，或者以公文的发文时间代替发文字号都是错误的。核稿人员对文稿部门要提出“补齐”的要求。
在具体审核中，要认真核定。对不符合要求的文稿，要及时增补或更换，必须完整、准确后才能正式发文。
(四)程序关。政府部门担负的公文处理工作，任务繁重，要求高，责任大。办文部门的同志在公文的形成过程中，文稿必须经审核人员的把关，然后按规定程序送分管领导签发。
部门内部文件送审程序：
起草人员——本处（科）长——部门负责文书处理工作的处（室）——部门分管领导——部门主要领导（重大问题）。
政府办公厅（室）对部门上报批转文件的送审程序： 经办人员——本处（科）长——办公厅（室）文书综合部门——分管秘书长——分管文书工作的秘书长或办公室主任——政府分管领导——政府主要领导（重大问题）。
在文件送审过程中，属于综合性、全局性工作的文件，由正职或主持日常工作的副职领导人签发；属于涉及两位或两位以上副职领导人工作的文件，经有关副职领导人审查后送主管副职领导人或主持日常工作的副职领导人签发；经政府常务会议或办公会议研究决定事项的文件，由主持日常工作的副职领导人或分管副职领导人、秘书长（办公室主任）签发；
属于政府授权以办公厅（室）名义对下级政府、政府部门安排布臵工作和转发本级政府职能部门公文的文件，由政府分管副职领导人或秘书长（办公室主任）签发；属于办公厅（室）职权范围内的文件，由分管秘书长（办公室主任）签发。在领导审核中，领导人应明确签署自己的意见、姓名和日期。
公文体式的准确规范，单靠核稿人员的把关是不够的，还要强化拟办同志的责任，严格按制度规范公文的审核把关。审核人员对把关中发现的文稿体式不合规范的错误及时通报拟办同志，提出纠正建议，促进大家共同养成注重质量、讲究规范的良好习惯，从而减少差错，提高办文质量和效率。
公文中的常见病例
(一)公文格式中的发文字号不规范 发文字号，由发文机关代字、年号和该的发文序号组成，位于文件版头下方居中处，发文字号是为文件的登记、分管、交办、引用、检索提供方便，便于收文机关与发文机关进行联系。
发文机关代字要选用能反映机关特征的两三字，如中共成都市委用“成委发”、成都市人民政府用“成府发”。
目前，行政机关行文中，“发文机关代字”还有个约定俗成的特殊用法，即在发文机关代字中加进了函这一文种名称。如国务院办公厅和省政府办公厅所发的正式公函，通常都编“国办函﹝１９９９﹞ｘｘ号”或“川办函﹝１９９９﹞ｘｘ号”。严格说来，函只是法定公文文种之一，但习惯上都把“批复”也作为函件对待，也编公函的发文字号。如省政府办公厅和市政府办公厅所发的批复，其发文字号也编“川办函﹝１９９９﹞ｘｘ号”或“成办函﹝１９９９﹞ｘｘ号”。年号用阿拉伯数字并应写全，年号外须用六角形括号，如﹝１９９９﹞，不得写为﹝９９﹞。年号的位臵，应在机关代字与发文序号之间，不能放在机关代字之前或之间，如“成爱卫字﹝１９９９﹞４０号”不得写为“﹝１９９９﹞成爱卫字４０号”或“成爱卫﹝１９９７﹞字４０号”。
(二)公文标题的书写不规范
公文标题是公文内容的综合概括，位于文件版头间隔横线之下，主送机关之上。完整规范的公文标题应由发文机关、事由、文种三部分组成。如《成都市人民政府关于加强城市综合管理工作的通知》，其中“成都市人民政府”是发文机关，“加强城市综合管理工作”是事由，“通知”是文种。
公文标题的三个组成部分一般应当齐全，以使读者一看就能对公文的制发机关、公文的内容和公文的性质与作用有个概括了解，给公文处理工作提供方便，有利于提高工作效率和质量。但我们在实际文书处理工作中常看到这样不规范的标题，“关于请示转发国发﹝１９９７﹞１４号文件的报告”，这是一个不完整的标题。一是没有发文机关；二是公文内容不准确，让人看了不知道国发﹝１９９７﹞１４号文件是什么。将文件字号代替内容提要。
又如“ｘｘｘ局关于ｘｘｘ的请示报告”或“ｘｘｘ局关于ｘｘｘ的报告的请示”，此类标题的文种不清，让人看了不知道此文是请示还是报告。
对三个以上单位联合行文，由于发文单位多，标题可能很冗长，可采用两个办法使标题简炼一些：一是使用各发文单位的规范化简称，如《市物价局市经济委员会市计划委员会成都电业局关于征收电网地方附加费的请示》可简写为《市物价局市经委市计委成都电业局关于征收电网地方附加费的请示》；二是使用概括法，将标题改写为《市物价局等４部门关于征收电网地方附加费的请示》。公文标题必须简明、准确地概括公文的主要内容，切忌冗长累赘、晦涩费解。标题中除法规、规章类的公文名称加书名号外，应尽量不用标点符号。
(三)主送机关的写作不规范
主送机关是指公文的主要收受机关，即需对本单位发出文件负责办理、答复或遵照执行的对方机关，它位于标题左下方，正文之上。
请示一般只应写一个主送机关，不得多头主送。公文只主送组织，不主送个人，也不得将主送机关写为“市委并ｘｘｘ书记”或“市政府ｘｘｘ市长”。如果同时主送几个单位，就容易造成处理上的混乱和困难。
同级党政机关确需联合向上级党政机关行文时，“报告”的主送机关一般用党政机关的并列形式，如“市委、市政府”。“请示”的主送机关应就请示的内容性质分别确定，属党委职权范围内的，主送机关应将党委列前，如“市委、市政府”，由党委负责处理答复；属政府职权范围内的，主送机关应将政府列前，如“市政府并报市委”，由政府负责处理答复。
主送机关应写机关的全称。如主送机关的名称较长，可使用通用的规范化简称，如“成都市经济体制改革委员会”，可简称“市体改委”。普发性公文，有多个主送机关，书写时可使用统称，如对成都市的区（市）县一级的政府，主送这些机关时，不可能一一列出这些机关名称，可泛称为“各区（市）县政府”。
准确选定公文的主送机关，是文件发出能否得到及时处理的关键问题。要根据对方单位的职责分工和当前工作的实际情况主送文件。既要防止错送、漏送，致使工作脱节，影响工作的进行；也要防止撒大网式的滥送，造成人力、物力和时间的浪费。
(四)正文中的写作不规范
1、公文的引文不规范。引用公文时要先引标题，后引发文字号，如：“大邑县人民政府《关于验收村民的自治示范乡镇的请示》（大邑府发﹝１９９９﹞１０号）收悉”。若用“大邑府发﹝１９９９﹞１０号《关于验收村民自治示范乡镇的请示》收悉”，就是不规范的引文。
2、日期的不规范用法。日期应使用阿拉伯数字，年、月、日应该要写得完整规范。如“１９９７年１０月１日”“若用“１９９７.１０.1”或“９７年１０月１日”，“今年”、“明年”、“上月”、“下月”、“今天”、“明天”等，则是不规范的表述。
3、公文层次的不规范。序号使用不规范，有的文件中用“
（一）”后又标“一”，有的用“
一、”后，下面的层次中直接用“１、”等等。正文部分是对公文内容的表述，需要使用字序符号标明层次时，一般排列顺序是：第一层用“
一、“，第二层用“
（一）”，第三层用“１、”，第四层用“（１）”。每一层次序数用字，前后应当一致。
4、法定计量单位的不规范。如前用“亩”，后面用“平方米”，或前面用“公斤”后面又用“吨”，这种情况最好统一。计量单位最好前后一致。
5、简称的不规范。如“精神文明办”有的简称为“精办”，让人不知所云。公文内使用简称，一般应先用全称，并注明简称，如《国家行政机关公文处理办法》（以下简称《办法》）。
6、附件的不规范。公文附件是附属于公文的文件、材料、图表、凭据等，用于补充公文正文的内容，位于正文之后，发文机关之前，另起一行，行前空两个字书写。有附件的公文，一定要具体写明附件的名称和件数。如有两个以上附件，应标明序号，不得笼统写为“附件如文”或“附件ｘ件”。否则会给公文的收发、办理和整理、立卷等带来麻烦。一旦公文的正件与附件分开，就难以查对收齐。
7、发文机关落款不规范。政府机关发文的落款，标题已标明发文机关的用机关印章代替机关署名，不再写发文机关名称。有的公文正文占满了页面，发文机关必须标注到下一页上，以前是在下页发文机关署名或盖章之前空白处注“此页无正文”，现在不能了。
8、成文日期的书写不规范。成文日期应该标明公元年、月、日，一律用汉字小写数码书写，不使用阿拉伯数字。年、月、日要写全，不得将“一九九二年一月八日”写为“一九九二、一、八”或将“一九九二年”简写为“九二年”；也不得只写月、日不写年；“三十一日”和“二十五日”不得写为“卅一日”、“廿五日”。
9、抄送机关的书写不规范。根据国家技术监督局的要求，为简化和规范公文格式用语，无论对上级、平级或下级，抄送机关标注用语可一律用“抄送”，不再使用“抄报”，也不使用“抄发”。抄送机关可按上级、平级、下级的顺序排列。
(五)行文的不规范
越级行文是指下级机关越过直接上级机关向更高一级的领导机关直至最高领导机关行文。下级机关除以下几种特殊情况外，一般不要越级行文。
第一，情况特殊紧急，逐级上报会延误时机和造成重大损失时；
第二，与直接上级机关发生分歧，无法解决，或经多次请示直接上级机关长期未予解决时；
第三，上级机关越级交办并指定越级上报某些事项时； 第四，检举、控告直接上级机关时；
第五，需直接询问、答复、联系某些具体事项时；
第六，反映或处理不涉及直接上级机关职权范围的偶发事件或问题时。除检举、控告外，越级行文应抄送被越过的直接上级机关。
(六)文种的使用不规范
在文书处理工作中，我们常见到这样的情况，就是“请示”和“报告”的写法混淆，该写“请示”的，写成报告；该用“报告”的，写成请示。造成这种情况的主要原因，主要是对“请示”和“报告”的相同点和区别认识不清。
“请示”与“报告”相同之处有四：
第一，都是上行文。
第二，都包含有汇报情况或反映问题的内容。
第三，都能起下情上达的作用。
第四，都有主动争取上级机关指导与帮助的作用。但“报告”与“请示”在使用上，仍然是不容混淆的两个文种。
“报告”与“请示”的主要区别在于：
1、报送目的不同。“报告”主要是让上级机关了解情况、掌握动态，而不要求立即得到上级的具体指导和帮助。“请示”虽然一般也要汇报工作中的情况或问题，但这种汇报的直接目的，是要立即得到上级的具体指示或批准。
2、两者性质不同。“报告”属陈述性公文，具有备案性质，一般不需要上级机关答复。“请示”属请示性公文，是请示上一级机关批准或解决某一事项、某一问题并需上级机关作出答复的。
3、内容重点不同。“报告”侧重写情况和意见，涉及的内容比较广泛（可不限于一件事、一个问题），行文较长，内容多是已经实施的事项或已发生的事情。“请示”着重写的是某一件事情或某一个问题（即“一事一请示”），行文较简短，内容都是尚未实施的。
4、报送时间不同。“报告”是在事后或事中报送。“请示”必须在事前报送。
使用“请示”，要防止两种片面倾向：
一是滥用“请示”，事无巨细，通通“请示”，把矛盾上交；
二是忽视“请示”，超越职权，不经“请示”，擅作主张。“请示”要严格执行“一文一事”的规定，以免造成阅批和处理上的困难，影响公文处理的效率和质量。
运用“报告”这一文种，应当注意“报告”中不得夹带“请示”事项，以免贻误工作。“报告”的主要用途是供上级机关了解情况。呈送“报告”，不能要求上级机关给予批复。因此，不能把“请示”结尾的请示用语用于“报告”的结尾。例如执行“报告”结尾不宜用“以上报告当否，请批示”，“以上报告妥否，请指示”之类用语。一般都用“特此报告”，“专此报告”或“以上报告请审阅”等语作 结尾。
(七)写代拟稿的注意事项
部门请示政府批转的报告和发文代拟稿。涉及有关地区或其它部门工作，事前未协商且无会签意见的，代拟稿未打印的，无报送说明的就要求政府给予发文的，应一律给予退回。
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