内控访谈重点问题

第一篇：内控访谈重点问题

材料验收是否全部先入库再领用 供应商名录以外的

2、总部职能部门成为股份公司的指导者、咨询者

加强总部职能部门自身能力建设，总部职能部门不直接干预股份公司职能部门的工作，但作为咨询者、指导者的角色，发挥软实力影响力还是可以的。如果可以，作为外部专家加入到股份公司的某些委员会，最好。、加强外部审计力量

实际由集团总部挑选会计师事务所，所以实际向集团总部负责。

财务控制加强

高风险领域

财务部岗位职责规定，由银行出纳岗进行银行对账，并编制余额调节表。

组织架构——

1、首先组织架构指引写的还是比较清晰的，阅读组织架构指引，理解其文章结构，理解规范哪些方面内容？以下流程同。

2、阅读指引解读国有独资企业治理结构设计的特殊要求、对“三重一大”的特殊考虑，阅读公司章程。询问企业有些规定如何执行的？ 比如职工董事问题。

3、关注以下(不是访谈提纲，每个问题了解清楚是/非？是/非的理由？是否执行？，以下流程同)：

（1）公司治理结构是什么，是否发挥了作用？

（2）内部机构设计是否科学，权责分配是否合理？各岗位的权限和相互关系是否明确？相容职务是否相互分离？是否有部门职责交叉问题？组织架构与上下级是否协调？

（3）集团公司在哪些方面有管控？集团公司对子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项是否有关管控？对保变（上市公司）的管控是否合规？

（4）是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估？调整程序是否规范？

（5）三重一大是否合规？

（6）制度管理是否规范？ 战略—— 关注：

（1）公司发展战略是什么？是否包括投资发展措施规划、资本运营及资金、管理措施规划、生产管理措施规划、公司营销策略措施规划、技术研究开发措施规划、人力资源发展措施规划等？

（2）战略实现保障措施是否充分？（3）战略是否定期调整？

（4）询问目前公司战略及执行有哪些不当之处？产生原因？（可访谈发展计划部）

人力—— 关注：

1、人才是否缺乏或过剩？人才结构是否合理？

2、人才选拔是否公平？

3、是否有培训制度？特殊岗位是否持证上岗？培训费用报销如何管理？是否经过人力审批？

4、是否进行人才梯队建设？

5、是否具有核心人才保留机制？

6、是否进行关键岗位轮岗？

7、考核机制是否合理？是否发挥作用？

8、薪酬体制是否合理？

9、福利制度是否健全？

10、职称评定是否公平？

11、是否签订劳动合同？保密协议和竞业限制协议？

12、是否建立退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制？是否合法？

13、如何对外事活动进行管理？

存货——

子公司存货处置是否有管控？ 销售—— 关注：

1、市场部和各子公司销售部的职责分工是什么？

2、各板块产品的市场状况？

3、是否实行EPC产品电子代码？

4、销售各流程是否有参与管控？

5、集团公司品牌建设和推广工作流程？

6、重大客户关系的维护流程？

7、市场方面重大事件的处理流程 信息传递——

能导致信息传递的手段有哪些？

第二篇：访谈问题.doc

1.实习学校的硬件设备怎么样？

2.如果是在没有多媒体的教师上课该怎么样组织课堂教学呢？

3.如果学生不认真听讲，该怎样管理？

4.在生活方面需要哪些准备？

5.实习结束后最大的收获是什么？

6.你感觉初中生的性格特点是什么？与他们交往生活中要注意哪些问题？

7.平时除了讲授计算机课外，是否讲授其他课程？

8.你觉得实践教学中用到的教育技术专业的哪些知识或能力是比较多的？

9.该校教师听你的课时，你一般怎么准备？

10.遇到问题时，通常找谁帮助你？

11.日常生活中，都做些什么？从早到晚一般都有些什么事？

12.去实习前需要准备些什么？

13.你觉得学校对顶岗实习的工作有什么不足之处？

14.和学生相处时有什么心得？

15.实习前，是否准备好了进行顶岗实习？（包括心理上、生理上、教学技能或方法）

16.在实习的待遇上有什么期望或要求？（例如：是否有意外保险？安全问题由本校负责还

是实习学校负责？是否有休假，休假制度如何？住宿环境及条件？）

17.实习学校是不是一定由学校安排？可不可以自主选择学校？

18.实习成绩如何评定？

19.去实习的时候一定要讲课吗？

20.去实习的时候还有没有时间复习考研？

21.去实习是不是你所在实习学校开学了，你就要过去？

22.实习地点是不是管理特别严格？

在顶岗过程中，你对教师这个职业有没有特别的认识呢？

谈谈你在教学方面的感受吧。

那在讲课方面有什么体会呢？

那你讲课方面和最大的变化是什么？

想问问你关于课下作业你是怎么处理的呢？

你会经常跟学生谈话交流吗？

第三篇：访谈问题

销售问题：

1给大家问个好，做个自我介绍。

2这个月的表现很不错，感觉如何？

3刚来的时候有过什么困难没有？如何克服？

4这个月谈下来的最难忘的一单是什么？如何搞定的？ 5感觉自己最大的收获是什么？

6对新进的员工有什么建议？

7一句话感言！

主管问题：

1给大家问个好，做个自我介绍。

2她这个月的表现很不错，你有什么评价？

3你也是从销售走过来的，对于她有什么更好的建议？ 4对于新进的销售们又有什么建议呢?(关于销售习惯)5一句话感言！

机动性的：观众小纸条问题。

第四篇：访谈问题

访谈问题：

1、您对旅游的质量要求高吗？主要关心哪些方面？

2、您旅游的经费一般出自哪里？会因为资金不足而放弃旅游吗？

3、您对旅游中的购物消费怎么看？

4、您认为大学生旅游市场有没有发展潜力？为什么？

5、您认为大学生旅游市场与其他旅游市场有什么不同？

6、您对大学生旅游市场的开发有什么建议？

*针对大一大二大三个选取一名做过调查问卷的同学进行访谈，分别是两女一男。

1、据访谈结果来看大学生对旅游质量的要求不算高，主要对娱乐景点和特色食品以及特色礼品的要求较高，但对住宿环境和交通的要求质量很低，大多只追求便宜和方便，这是由于金钱和时间有限造成的。男生对住宿环境的要求较高，特色食品和礼品的要求反而较低。

2.针对访谈结果来看，大学生旅游经费来自节省生活费或父母资助，也有少数是自己打工兼职赚取，经常因为资金不足而放弃长途旅行而选择短途旅行。

3.对旅游团中的购物活动感到反感，认为这种购物游存在着假冒伪劣产品，价格远高于市场价和导游从中抽成等行为。但是愿意在旅游中购买当地特色产品和有纪念意义的礼物用于收藏或赠与亲友。

4.都认为大学生旅游市场有一定的发展潜力，主要是由于以下几点原因：

1、时间相对充足2随着生活水平提高，大学生旅游消费也随之增高。

3、很多景点大学生都享受半价优惠

4、大学生对于精神需求较高，愿意花费金钱用于旅游

5.大学生旅游市场多自助旅游和短途旅游，旅游偏重于游玩，购物则偏重于对特色产品的需求。大学生旅游市场具有猎奇性、娱乐性和随意性，符合当代年轻人的特点。

6.他们都是针对大学生旅游特点来制定建议，主要有开发新型线路多以参与性娱乐性项目为主，旅游团的形式可以多以旅客自助为主，开发短途旅游线路；旅游购物市场的开发主要偏重于特色产品的研发和销售，主要以地方特色、民族特色和具有娱乐性及纪念意义的产品为主。

第五篇：行政事业单位内控规范重点摘录（范文）

第四条 单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第五条 单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。

（二）重要性原则。

（三）制衡性原则。

（四）适应性原则。

第六条 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，第二章 风险评估和控制方法

第八条 建立经济活动风险定期评估机制,至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管 理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。

第九条 单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。

经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。

第十条 单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：

（一）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

（二）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

（三）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全； 执行是否有效。

（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

（五）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

第十一条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：

（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

（三）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。

（五）建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

第十二条 单位内部控制的控制方法一般包括：

（一）不相容岗位相互分离。

（二）内部授权审批控制。重大事项集体决策和会签

（五）财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

（六）加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。

第三章 单位层面内部控制 第十三条 单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门。

第十四条 单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。第十五条 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。

内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府 采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

第四章 业务层面内部控制

第十九条 单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

第二十条

（二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。

第二十二条 单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

第二节 收入业务控制

第二十六条 财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

第二十七条 有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第二十八条 设置票据专管员，建立票据台账，票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

不得擅自扩大票据适用范围。

第三十条 单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。

（二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。

（三）加强支付控制。明确报销业务流程，第三十一条 根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。

第三节 政府采购业务控制

第三十三条 单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。

第三十五条 单位应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。

第三十六条 单位应当加强对政府采购项目验收的管理。出具验收证明。第三十七条 单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。第三十八条 单位应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。

第四节 资产控制

第四十一条 单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。

（一）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。

（二）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。

（三）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

第四十二条 单位应当加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。

定期和不定期抽查盘点库存现金。

第四十四条

（三）建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

第四十五条

（一）合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置的审批与执行等不相容岗位相互分离。

（二）单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。

（三）加强对投资项目的追踪管理，及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。

（四）建立责任追究制度。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。

第五节 建设项目控制 第四十六条 确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实 施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

第四十七条 单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。

第五十条 单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。

第六节 合同控制

第五十四条单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。

第五十七条 财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

第五章 评价与监督

第六十条 单位应当建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

第六十一条 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。第六十三条 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。