公司治理简答案例（5篇）

第一篇：公司治理简答案例

习题一

1.公司治理结构的特征有哪些？ 答：（1）权责分明，各司其职。从公司的内部关系来考察，其领导体制由权利机构、决策机构、监督机构和执行机构组成。各个机构的权利与职责都是确定、明确的，他们各司其职、相互配合，并相互制约、相互协调。

（2）委托代理，纵向授权。首先是资产所有者将资产委托给企业经营管理人员进行生产；其次是在公司中存在多层次的的委托代理关系，如董事会将公司财产委托给经理层经营。从公司的经理层到公司的基本作业层，还存在着若干中间层次，这样就形成了由上至下的多层次的委托代理关系。

（3）激励与制衡机制并存。在委托代理关系中，存在着代理人的动力、信息不对称等问题，所以就有必要对代理者实行激励与制约机制。一方面，通过直接或间接报酬的形式，激励经理人员，促使其采取适当的行为，最大限度地实现委托人所预期达到的目标；另一方面，通过明确企业内部各机构的职责、权限，以实现机构、人员之间的相互制约和监督。

2.OECD公司治理原则核心内容是什么？（红字）答：《OECD公司治理结构原则》是政府间为公司治理结构开发出的第一个国际标准，代表了OECD成员国对于建立良好的公司治理结构共同基础的考虑。包括：（1）公司治理框架应当维护股东的权利。

（2）公司治理框架应当确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的对待；如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到补偿。

（3）公司治理框架应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及保持公司财务健全而积极地进行合作。

（4）公司治理框架应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题。包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息。

（5）公司治理框架应当确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。

3.激励的基本原则有哪些？

（1）目标结合原则：目标设置必须同时体现组织目标和员工需要的要求。

（2）物质激励和精神激励相结合的原则：物质激励是基础，精神激励是根本。（3）引导性原则：外在激励只有转化为被激励者的自觉意愿，才能取得激励效果。（4）合理性原则：激励的措施要适度；奖惩要公平。（5）明确原则：激励要明确、公开、直观。

（6）时效性原则：要把握激励的时机，激励越及时，越能将人们的激情推向高潮。（7）正激励与负激励相结合。

（8）按需激励原则：根据员工不同需要，有针对性的采取激励措施。

4、什么是股票期权？请对股票期权这种激励模式进行简单评价。

答： 股票期权，即企业在与经理人签订合同时，授予经理人未来以签订合同时约定的价格购买一定数量公司普通股的选择权，经理人有权在一定时期后出售这些股票，获得股票市价和行权价之间的差价，但在合同期内，期权不可转让，也不能得到股息。评价:（1）建立企业的利益共同体

实施股权激励使企业的管理者和关键技术人员成为企业的股东，其个人利益与公司利益趋于一致，因此有效弱化了二者之间的矛盾，从而形成企业利益的共同体。（2）业绩激励

实施股权激励后企业的管理人员和技术人员成为公司股东，具有分享企业利润的权利。大大提高管理人员、技术人员的积极性、主动性和创造性。员工能够分享高风险经营带来的高收益，有利于刺激其潜力的发挥。促使经营者大胆进行技术创新和管理创新采用各种新技术降低成本，从而提高企业的经营业绩和核心竞争能力。（3）约束经营者者短视行为

传统的激励方式，客观上刺激了经营决策者的短期行为，不利于企业长期稳定的发展。引人股权激励后对公司业绩的考核不但关注本年度的财务数据，而且会更关注公司将来的价值创造能力。此外，作为一种长期激励机制，要求经营者不仅关心如何在任期内提高业绩，而且还必须关注企业的长远发展，以保证获得自己的延期收入，由此可以进一步弱化经营者的短期化行为，更有利于提高企业在未来创造价值的能力和长远的竞争能力。（4）留住人才，吸引人才

在非上市公司实施股权激励计划，有利于企业稳定和吸引优秀的管理人才和技术人才。实施股权激励机制，一方面可以让员工分享企业成长所带来的收益，增强员工的归属感和认同感，激发员工的积极性和创造性。另一方面，当员工离开企业或有不利于企业的行为时，将会失去这部分的收益，这就提高了员工离开公司或“犯错误”的成本。

习题二

1、东亚家族治理模式的特点是什么？（红字）

答：家族模式的突出特点是稳定和个人（或家族）控股，内部人管理和经理人员高比例持股，公司利益和个人利益趋于同步，实现双重激励是公司的主要控制方式和行为特征。特点：（1）企业所有权或股权主要由家族成员控制

（2）企业主要经营管理权掌握在家族成员手中

（3）企业决策家长化

（4）经营者激励约束双重化

（5）企业员工管理家庭化

（6）来自银行的外部监督弱

（7）政府对企业的发展有较大的影响力

2、资本市场对公司治理的贡献表现在哪些方面？ 答：（1）资本市场的价格发现功能,实现了对公司管理层经营能力的评价。

（2）资本市场的收购兼并功能,通过资本市场接管机制实现的，是监督和筛选不合理管理者的根本性手段。

（3）资本市场的激励约束功能,是通过资本市场的报酬机制实现的。

（4）资本市场的流动性功能,对于资本市场的高效运作特别是监控机制的运作、对于投资者风险的控制和分散、对于企业产权的重组，都发挥着基础性的作用。

3、机构投资者参与公司治理的优势有哪些？

答：首先，机构投资者拥有或雇有获取特定信息和挖掘有价值信息的专有人才，因而获取有价值信息的能力较强；其次，机构投资者的社会经济网络较广，可以拥有一些不为个人投资者所具备的信息来源渠道；再次，机构投资者更有财力利用现代化的信息处理设施；最后，机构投资者能够规模利用信息从而降低单位信息获取成本。机构投资者的理性介于理想的完全理性与中小股东的有限理性之间。（1）介入公司治理的积极行动

机构投资者介入公司治理的活动是有限度的，通常会表现为介入的被动型、行为的渐进性和行为的适度性等特征。

介入的被动性：机构投资者投资时应当首先扮演好投资组合的挑选者角色。然而，在充满风险与不确定性的世界中，机构投资者对所持权益的收益不会常常得到满足。

行为的渐进性：在作出积极的行为决策后，机构投资者还必须设计好具体的战术决策。行为的适度性：机构投资者被迫介入公司治理的行为还表现出一系列的适度性。

（2）追求规模收益

机构投资者作为公司的大股东，具有参与公司治理活动的主观动机和客观优势，虽然它的积极行动也必须付出代价，即监督、谈判费用，但是与中小股东相比，它所持股份的平均治理成本更低。而且，机构投资者通常同时持有众多公司的股份，这种“知识分享”进一步减少了机构投资者参与公司治理的单位成本。此外，机构投资者有很强的信息分析、处理优势，其信息成本的分摊更加合理，因此它更能获得投资的规模收益。

机构投资者：一种特殊的金融机构，集中了众多自然人的资本，为了特定目标，在可接受的风险范围和特定的时间内，追求投资收益的最大化，机构投资者具有的以下优势决定了其在公司治理中能发挥积极作用。

① 信息优势 ②规模优势 ③技术优势

4、广义的代理成本包括哪些内容？ 答：（1）委托人与代理人因“道德风险”和“逆向选择”而存在非协议、非效率的剩余损失。

（2）委托人为了自己的效用目标而对代理人的经济行为进行约束、激励、监督产生的约束成本和监督成本。

习题四

1.什么是内部控制？它的目标是什么？它有哪些要素构成？（红字）

答：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。

目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（其中战略目标是内部控制的最高目标）5 由以下要素构成：（1）内部环境（基础）；（2）风险评估（重要环节）；（3）控制活动（具体方式）；（4）信息与沟通（重要条件）；（5）内部监督（重要保证）；

2.什么是不相容职务分离控制？它包括哪些内容？（红字）

答：不相容职务分离控制要求企业全面系统的分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、互相制约的工作机制。（1）授权批准职务与业务经办职务分离；（2）审核监督职务与业务经办职务分离；（3）财产保管职务与业务经办职务分离；（4）会计记录职务与业务经办职务分离；（5）会计记录职务与财产保管职务分离。

3.内部控制的发展经历了哪几个阶段？ 答：

① 一要素阶段，即内部牵制阶段。设计有效的内部牵制以使每项业务能完整、正确地经过规定的处理程序。

② 二要素阶段，即内部控制制度阶段。将内部控制一分为二，以便在研究和评价企业内部控制制度的基础上确定实质性测试的范围和方式。（内部会计控制、内部管理控制）

③ 三要素阶段，即内部控制结构阶段。由控制环境、会计制度、控制程序构成。不区分会计控制和管理控制。④ 五要素阶段，即内部控制整合框架阶段。“一个定义、三项目标、五种要素”（经营目标、报告目标、合规目标）⑤ 八要素阶段，即风险管理整合框架阶段。内部控制、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督。

4．人力资源管理中需要关注的风险包括哪些？

答：人力资源管理一般包括引进、开发、使用和退出四个方面。企业在人力资源管理的过程中至少应当关注以下风险：

（1）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。（2）人力资源激励约束机制不合理，关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或成本技术、商业秘密和国家机密泄露。

（3）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

5.企业建立与实施内部控制，应当遵循的原则有哪些？ 答：企业建立于实施内部控制应当把握的原则包括：

（1）全面性原则，全面性原则及内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所处单位的各种业务和事项。

（2）重要性原则，内部控制的重要性原则及内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务和事项、高风险领域和环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（3）制衡性原则，内部控制的制衡性要求内部控制应当在治理结构，机构设置及权责分配，业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（4）适应性原则，建立内部控制制度不可能一劳永逸，而应当与其经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（5）成本效益原则，成本效益原则要求实施内部控制应当权衡成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。

习题五

1.《企业内部控制应用指引第14号：财务报告》中指出企业编制，对外提供和分析利用报告，应当关注的风险有哪些？ 答：（1）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。

（2）提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。

（3）不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。

2.如何理解内部信息传递？企业内部信息与沟通需要关注哪些风险？(红字)答：（1）内部信息传递是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。可分为内部报告的设计、使用及注意事项。（2）关注的风险：

①内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，可能影响生产经营有序进行。② 内部信息传递不通畅，不及时，可能导致决策失误，相关政策措施难以落实。③ 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力。

3.《企业内部控制基本规范》第三十五条对绩效考评控制提出了具体要求，要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪资以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。常见的绩效考核模式有哪些？请对战略管理绩效考核模式（BSC）进行评价。答：（1）绩效考核模式主要包括：

①会计基础业绩评价模式，②经济基础业绩评价模式，③战略管理业绩评价模式。

（2）评价：战略管理业绩评价模式的显著特点是引入非财务指标并将评价指标与战略相联系，平衡计分卡（BSC）是这一模式的典型代表，强调财务指标与非财务指标之间的平衡。平衡记分卡从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度对企业进行评价。①优点：

（a）将目标与战略具体化，加强了内部沟通。

（b）有效的实现了指标间的平衡，强调了指标间的因果关系。（c）兼顾了不同相关利益者的利益，有利于获取和保持竞争优势。（d）兼顾非财务业绩计量，增强了过程控制和结果考核的联系。②缺点：

（a）在评价目标的确定方面，尽管平衡计分卡从不同方面关注了客户、员工等利益相关者的利益，但忽略了通过利益相关者分析来认识企业经营目标和发展战略，因而可能导致不能准确地确定提高利益相关者满意度的关键动因。

（b）在评价指标的选择方面，BSC对于如何选择特定的业绩评价指标并没有具体展开。（c）在评价方法方面，BSC并没有给出明确的答案。

大题

5．2011年9月29日，中国移动集团董事会已宣告正式成立，首届董事会的9位成员中，除4位中国移动高管董事外，还有5位外部董事、请结合董事会相关理论对此进行评价。（红字）

答：董事会是依照有关法律、行政法规和政策规定，按公司或企业章程设立并由全体董事组成的业务执行机关。我国《公司法》规定，股份有限公司的董事会由5-19人组成。中国移动董事会构成符合相关法规要求。

（1）董事会的基本职能：决策与监督，即代表股东集团整体利益，批准和监督公司大多数据侧的提请和执行，负责对高层经理的聘用、解雇和补偿设置，尤其是监督和评价公司总经理的管理活动及其绩效。

（2）董事会的职责：

①执行权：召集股东会会议，并像股东会报告工作；执行股东会的决议； ②宏观决策权； ③经营管理权；

④机构设置与人事聘任权。

（3）董事会由内部董事和外部董事构成。独立董事属于外部董事。外部董事的作用：

①促进和完善公司战略的决策作用；

② 具有控制和监督公司管理层的作用； ③ 改进企业管理，增加股东财富；

④制衡控股股东，防止控股股东侵害中小股东和债权人的利益。

5、英国罗罗公司是一家以生产经营飞机发动机和电力设备为主的特大型工业企业集团，其中70%以 上出口，是世界上具有竞争力的跨国公司之一。作为一家现代企业化的企业集团，其治理模式有以下特点，股权过度分散，大股东也不进入董事会；外聘5位独立董事，内定8位执行董事；执行委员会有执行董事和3位非董事高管组成。请对该公司的治理模式进行评价。（红字）答：（1）该公司属于典型的英美模式，即外部控制主导型治理模式。英美治理模式的特点：

①董事会中独立董事比例较大。

②公司控制权市场在外部约束中居于核心地位。③经理市场发育健全。

④经理报酬中的股票期权比例较大。⑤信息披露完全。

英美治理模式的缺陷：

（1）由于股权很分散，因而影响和控制公司经营者方面股东的力量过于分散，股东大会“空壳化”比较严重，是的公司的经营者在管理过程中浪费资源并让公司服务于他们个人的自身利益，有时还会损害股东的权益。

（2）金融市场是缺乏忍耐性和短视的，外部控制主导型治理模式过于强调股东利益。从而导致公司对其他利益相关者的投资不足，今儿降低了公司潜在财富的创造。

4．某公司出纳员张丽娜从公司收发室截取了顾客李伟给公司的分期付款的1200元支票，存入了由她负责的公司零用金银行存款户中。然后，在该存款户中以支付劳务费为由开了一张以自己为收款人的1200元支票，签名后从银行中兑取了现金。在与客户对账时，她将“应收账款—李伟”账户余额扣减1200元后作为对账金额发给李伟对账单，表示1200元已经收到。10天后，她编制了一笔会计分录，借记“银行存款”，贷记“应收账款—李伟”1200元，将“应收账款——李伟”账户调整到正确余额，但银行存款账面余额却比银行对账单高列了1200元。月底，在编制银行存款余额调节表时，她在调节表上虚列了两笔未达账项，将银行存款余额调节表调平。要求：阅读上述案例资料，就上述情况分析该公司内部控制制度中存在哪些缺陷？重要性如何？（红字）答：（1）缺陷：①付款审核与支票签发职责未分离。②应收账款对账不应由出纳执行，应由会计执行。③出纳无权编制记账凭证，应由会计完成。④出纳无权编制银行存款余额调节表。该案例中的设计缺陷属于重大缺陷。

（2）重要性：重要性原则是指内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务和事项高风险领域和环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。但在此公司内部中，存在很多严重的缺陷，并且较为严重，很有可能是导致公司经营失败的导火线，阻碍公司资金运营，严重的可能使得公司破产。所以该公司的重要性原则较差，应加强对内部控制的程度，完善公司内部组织结构。

5、某上市公司2015年制定了内部控制制度，其要点如下：（1）为提高工作效率，公司重大资产处置、对外投资和资金调度等事宜统一由总经理审批；（2）为加快货款回收，允许公司销售部门及销售人员直接收取货款；（3）为扩大公司经营自主权，允许分公司自行决定是否对外提供担保。要求：从内控的角度对该公司的内部控制制度进行分析，并简要说明理由。答：该公司制定的内部会计控制制度存在以下缺陷：（1）按照《内部会计控制范围——基本规范》（试行）的要求。单位应明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。单位应当建立规范的对外投资决策机制和程序，重大投资决策实行集体审议联签制度。该公司规定重大资产处置、对外投资和资金调度等事宜统一由总经理审批，违背了授权批准控制的原则，属于授权不当，同时也不符合重大投资集体决策的控制要求。

（2）按照《内部会计控制规范——销售与收款》（试行）的要求，办理销售、发货、收款三项业务的部门应当分设，不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。销售与收款属于不相容岗位，该公司规定允许公司销售部门及销售人员直接收取货款，违背了不相容岗位相互分离的控制要求。（3）按照《内部会计控制规范——基本规范》（试行）的要求，单位应当加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度。该公司规定允许分公司自行决定是否对外提供担保，违背了有关担保控制的要求，同时也不符合授权批准控制和风险控制的要求。

第二篇：简答案例

五、简答题

1、教育行政有哪些功能？

教育行政的功能可以概括为：（１）计划功能。（２）立法功能。（３）组织功能。（４）监督功能。（５）指导功能。（６）服务功能。

2、简述设置幼儿园组织机构的意义。

设置合理的幼儿园组织机构十分有必要。主要体现为：（1）通过合理配置人力资源，发挥整体功能，有利于顺利实现幼儿园的工作目标。（2）良好的组织系统能为每个工作成员在职业上的成长和自我实现提供条件。

3、简述幼儿园规章制度的意义。

幼儿园规章制度的建立，是园所管理的一项常规性工作，也是实现科学管理的手段，在强化管理，提高工作效能和形成良好园风方面都具有重要意义。（1）规章制度的建立，有利于保证正常教养工作秩序（2）规章制度的建立，有利于规范人们的行为，协调相互关系，提高管理成效（3）规章制度具有行为指向作用，有助于增强责任意识，减少良好的园风

4、在幼儿园的实际管理活动中，园长要处理好哪些关系？

在幼儿园的实际管理活动中，园长要处理好如下四大关系。第一，幼儿与社会之间的关系； 第二，人与人之间的关系； 第三，工作与工作之间的关系；第四，资源的投入与产出的工作成果之间的关系。上述四大关系蕴含着一系列的矛盾，园长在处理这些矛盾方面积累了许多宝贵的经验，认真总结管理实践中的经验，摸索出幼儿园管理的规律性。

5、谈谈目标的激励作用对于管理者的启示。

幼儿园管理者应善于根据被管理者的思想境界需要和外界的环境状况等多种因素去准确地制定既符合成员需要，又有挑战性的目标，并尽可能使个人的志向与整体工作的要求一致，使个人的才能智慧在集体中能得到充分发挥，利于他们将个人生存的价值目标融于整体目标之中。这样，目标就成为了一种激励组织成员的力量源泉。

6、简述幼儿园的教育目标与管理目标的关系。

幼儿园的教育目标与管理目标的关系：幼儿园的教育目标与管理目标，一方面各有所指，另一方面同时又紧密联系。（1）教育目标是制定管理目标的一个主要依据。（2）管理目标是教育目标得以实现的前提和保证。

7、谈谈制订管理目标体系的具体步骤方法。

将制订目标体系的具体步骤方法如下几点： ①制定幼儿园在某一时期内发展的总体目标;②层层分解目标，建立组织目标与个人目标相统一的目标体系;③围绕目标制订工作计划，为各项工作的科学运行提供直接的依据。

8、为保证目标的顺利实施，园长应注意着重抓好什么方面的工作？

为保证目标的顺利实施，园长应注意着重抓好以下两方面的工作。首先，尽可能给职工下放权限，给下级以自由处理工作的余地，在权限下放的同时，也要强调下级的执行责任和报告义务，而下级在工作过程中，一面对照自己的工作目标检查行动，一面依靠自己的判断来充分行使所下放给自己的权限，努力达到目标，这就是自我控制的过程，园长应努力为下级在自我控制下独创地工作创造种种有利条件。其次，抓好实施目标过程的检查和控制。完全不予以检查和控制，目标的实施就有可能放任自流，应施以的动态控制，进行必需的调整，以保障目标的切实实现。

9、管理实行过程中，应注意哪些普遍性问题？

（1）执行计划要严肃而坚定，使实行有主题。（2）注意加强园长自身工作的计划性，增强时间观念，深入第一线，使园长能自主地处理好各项工作的关系。（3）完善计划的体系，使长计划能分解成具体可操作的短安排。（4）充分发挥各类组织的积极作用。

10、在幼儿园的管理过程中，应如何认识检查的作用？

（1）检查是管理过程中必不可少的中介环节，它是实现计划的保证，是总结的前提。⑵对下级具有督促考核的作用。⑶检查在一定程度上还可起到检验管理者自身管理水平的作用。

11、园长选择领导方式应考虑哪些因素？

园长选择领导方式应考虑以下两个方面的因素：(1)考虑被领导者的成熟度:对于不同成熟度的被领导者应选择适当的领导方式。成熟度可以理解为一个人认识客观现实与社会生活、认识自己、清楚自己与外界环境关系得水平。对于不同成熟度的人，采取的领导方式应有所不同。(2)考虑领导环境及领导者的具体条件依据园所工作的具体环境、园所领导者的具体环境，选择较佳的领导方式，即依据园所的组织结构、分工状况，园领导者的威信与影响力、人际关系等因素综合考虑。

12、简述园长的主要领导工作。

园长的主要领导工作归纳为以下几个方面：1.坚持正确教育思想的领导2.建立有效的幼儿园管理体系 3.保证保教中心工作 4.建设好教职工队伍 5.善于当家理财 6 做好家长工作，密切幼儿园与社区的联系

13、试阐述对教职工队伍进行科学的管理的必要性。

对教职工队伍进行科学的管理是十分必要的。（1）从理论方面分析，有必要对人进行科学管理。现代管理学十分重视对人性及人的行为研究，强调人是管理的核心。管理理论上归纳为人、财、事、物、时间、空间、信息等七方面的因素，而在这些因素中，最核心、最活跃的因素是人。因此，在探索研究如何有效地管理幼儿园时，不可避免地需思考，并解决好对教职工等人员的管理问题。（2）从当前幼儿园中人员的实际情况来看，有必要重视对教职员工的良好引导和管理。

14、简述科学管理教职工队伍的意义。

科学管理教职工队伍的意义主要有（1）科学管理幼儿园教职工是提高工作效率，实现幼儿园管理目标的需要。（2）科学管理教职工是提高职工的素质，深化幼儿教育改革的需要。（3）科学管理教职工，也是造就优秀的幼儿教育教师资源，促进职工个人价值自我实现的需要。（4）科学管理教职工是建设社会主义精神文明的需要。

15、简述双因素论对管理的启示。

双因素论提示我们，在管理中，满足组织成员的保健因素，是调动人员积极性的必不可少的基础，而更多地给予职工激励因素显然是重点，激励因素越多越好，只有靠激励因素去调动员工的积极性，才能使他们保持高昂的工作热情，创造性的开展工作。

16、简谈园长怎样合理选聘和安排使用人？

⑴因事用人的原则 ⑵知人善任的原则 ⑶优势互补，结构合理的原则 ⑷劳逸均衡的原则 ⑸建立健全的用人机制。

六、分析论述题

1.对怎样贯彻执行园所规章制度谈谈你的见解。

为了充分发挥规章制度作为管理手段的作用，就要重视制度的贯彻执行。管理者、领导者应注意做好以下几方面工作：（1）注重宣传教育（2）领导者率先垂范（3）严格检查督促 2．幼儿教育的根本功能。

幼儿教育的根本功能体现在于：第一，幼儿教育为一定国家和社会的稳定和发展服务。一个国家兴办幼儿教育的出发点，无外乎为培养国家统治阶段所需要的人才奠定基础，也为广大的幼儿家长服务，帮助他们保育、教育幼小的子女，便于家长安心于自己的工作，国家通过利用现实的人才（家长），培养未来的人才（幼儿），来达到幼儿教育为社会的稳定和发展服务的目的。第二，通过开展适应幼儿身心发展规律的教育，为幼儿个体的发展服务。幼儿教育的这二大功能，制约了幼儿园教育活动的目的和方式。它要求幼儿园肩负起为幼儿服务和为家长服务的具体任务；要求幼儿园所采取的教育活动要适合儿童的生理和心理发展的水平，保育与教育并重，促进幼儿身心的全面和谐发展。3.怎样贯彻目标明确，办园方向性原则？

贯彻目标明确，办园方向性原则应注意以下问题：（1）关于方向性的选择应注意：第一，园长要坚持正确的办园指导思想。办园指导思想概指园长用以指导自己开办或经营管理一所幼儿园的观念准则。园长要坚持以育人为己任，为幼儿的全面和谐发展服务，对家长负责，始终坚持追求高的教育效益和良好的社会效益。作为教育性与福利性并存的幼儿教育，不能以经济上的赢利为办园宗旨和方向。第二，坚持党的领导。坚持党的领导是四项基本原则的要求，是我国进行幼儿园教育管理的基本政治依据。它可从政治上保证幼儿园发展的方向，保证国家的幼儿教育方针和政策的贯彻落实。（2）关于目标的确立。幼儿园工作目标，应在正确方向的导引下而确立。园长要善于将国家对幼儿教育的总目标，特定历史时期社会对幼儿教育的要求，幼儿的发展规律，以及幼儿园的具体情况结合起来研究，通过发扬民主，群策群力，制定出相适宜的中期和近期的工作目标，并进一步将实施目标的设想化为可行的计划，通过各方人员的分工和合作，紧紧围绕着工作目标和相配套的计划，开展管理活动。

4.谈谈你对幼儿园中目标管理的一般步骤、方法的看法。

目标管理通常由制定目标、实施目标和评价目标成果三大步骤而贯通。（1）制订目标体系①制定幼儿园在某一时期内发展的总体目标；②层层分解目标，建立组织目标与个人目标相统一的目标体系；③围绕目标制订工作计划，为各项工作的科学运行提供直接的依据。（2）实施目标（3）评价目标成果 5.一个优秀的园长应具备哪些素质条件？你认为园长应如何适应市场经济条件下幼儿园管理的现实要求？

园长应德才兼备，才能较好地发挥其核心影响作用，履行其肩负的使命。园长应具备的条件包括：

（一）政治思想和品德条件。（1）园长应有较高的方针政策水平（2）园长应具有高度的事业心和责任感（3）园长应具有高尚的道德修养（4）园长应具有优良的工作作风，追求真理，实事求是，树立正气

（二）文化和专业素养（1）园长应具有较好的文化科学知识基础，并保持较强的求知欲（2）园长应具有系统的幼儿教育专业知识（3）园长应知晓一定的管理科学知识

（三）领导能力和管理才能（1）决策组织能力（2）预测应变能力（3）进取创新能力（4）意志力

（四）健康的身体素质条件，利于保持充沛的精力投入到繁忙的工作中去。6.论述幼儿园人员管理的内容及方法。

一、合理选聘和安排使用人⑴因事用人的原则 ⑵知人善任的原则 ⑶优势互补，结构合理的原则 ⑷劳逸均衡的原则 ⑸建立健全的用人机制。

二、满足教职工的正当需要。（1）满足教职工物质生活的需要。（2）满足教职工精神生活的需要。第一，职工政治宗教信仰上的追求。第二，理解并满足教职工要求信任，尊重和自我实现的需要。第三，满足教职工学习进修的需要。第四，满足教职工文化休闲娱乐的需要。

三、采用多种激励的方式，调动教职工的积极性。激励的方式主要有（1）奖励。(2)参与激励。(3)目标激励。(4)关怀支持激励。(5)自我激励。

四、加强教职工的培训。在幼儿园教职工的培训管理方面，应注意以下问题：（1）幼儿园中的各岗位工作人员都是培训的对象(2)人员培训的内容：培养训练教职工应坚持对思想素质与业务素质双管齐下。（3）培训的方式：采用多种方式对教职工进行培训。7.谈谈你对幼儿园保教质量管理的认识？

保教质量管理是按照幼儿园保教目标的要求安排保教活动，并对保教过程的各个阶段和环节和进行质量控制的过程。保教工作管理的中心任务在于提高幼儿保教的质量。1．树立正确而全面的保教质量管理观。正确而全面的保教质量管理观包括：（1）全面发展的保教质量管理观（2）面向全体幼儿的保教质量管理观（3）全员管理的保教质量管理观（4）全程管理的保教质量管理观。2．建立和健全保教质量管理制度，严格实行“四全管理”。(1)建立相对完善的保教质量标准（2）健全保教质量的检查制度（3）建立保教质量管理的分析评价和反馈制度 8．论述我国幼儿园管理的基本原则。1．目标明确，办园方向性原则。（1）关于方向性的选择应注意：第一，园长要坚持正确的办园指导思想。第二，坚持党的领导。（2）关于目标的确立。幼儿园工作目标，应在正确方向的导引下而确立。2．内外协调，权变性原则。贯彻这条原则要求正确处理多种关系。（1）处理好幼儿园内部各要素之间的关系。（2）处理好幼儿园与外部相关方面的关系。（3）处理好内部协调与外部协调的关系。（4）方向目标的稳定与权变的关系。3．民主管理、调动积极性原则。（1）科学地认识人、研究人是贯彻底民主管理的前提（2）组织机构的设置上要畅道教职工和家长参与管理的渠道（3）方法上要密切联系群众，因人而异采用多种方法有效地调动教职工的工作积极性。4．保教为主，整体科学化原则（1）运用系统论的原理和方法，面向整体，综合部署（2）抓住中心，带动全局（3）保教结合，按照幼儿教育的规律办事。（4）按照各项工作的客观要求管理幼儿园中保教以外的工作。5．健全制度，规范治理的原则

第三篇：公司治理案例练习

二、IBM代理问题表现在哪些方面？

1． 在IBM公司，原来的董事会中四分之三的成员基本上只起装饰作用，很少有人真正关心过公司的经营状况。董事会已沦为形式，只能靠其常设的执行委员会来行使职责。

2． 内部执行董事人选前任奥佩尔的能力问题，在自己的公司经营中造成了很多问题留待后任去解决，所以指望他去执行董事会的有力监督权是不可能的。

3． 董事长艾克斯经营无方，对公司的重大经营问题决策有主要责任。

三、从公司治理角度分析IBM出现危机的原因。

1.公司经营者在垄断几乎整个市场大型机后，开始变得以企业自身为中心，脱离顾客，不思反思，导致其后开发出来的产品只是原来产品线的延伸，而没有更大的突破，脱离了市场导向。

2.公司管理层的混乱、无效，董事会流于形式；实际成员缺乏真正的经营经验，没有选对人。

四．以下几个方面是这样发挥作用的：

1.董事会约束：公司股东高度分散，任何一个股东都不可能控股。

2.资本市场约束：董事和经理层的业绩直接体现在股票市值上，董事会尽量不代表任何一个具体股东，董事会切实地承担对股东和公司的双重责任。

3.产品市场约束：IBM公司经营层没有做好产品市场的预测，使之脱离了市场的导向，使得IBM公司在产品研制销售方面比竞争对手失了先机。

4.经理市场的约束：管理人员拥有一定的管理能力，但是所从事的领域不同。其各有所长，在IBM公司不一定发挥了其长处。

5.激励机制：在所有权与经营权分离的情况下，经理层与股东没有利益上的必然相关性，要充分调动经理层的积极性和创造力，必须辅以强劲的利益机制，为了调动员工积极性，IBM通过高额工资，优厚福利，购买IBM股票等措施，增强公司凝聚力。

五、对我国企业建立现代企业制度有何启示？

1.首先，公司治理要说明责任和问责制。

2.公司治理的架构要合理：股东、董事、监事、经理之间要均衡安排。

3.等级分解：对组织中的决策权和相应责任进行分解，并落实到便于操作的基层单位。

4.激励要相容，强调机制设计者和机制需求者最终目的的一致性。

5.企业的经营管理只能由专业经营人员来负责，是企业的所有权与经营权相分离，担任董事会的人员必须：熟悉公司业务，具有比较完全的信息；有良好的工作能力；勇于承担责任等。

6.企业要充分发挥人力资本优势，发挥成员敬业精神和创造力。股东、董事会、经理层既要考虑制约问题，还必须考虑利益激励问题。除了物质和地位激励外，还要考虑授权。

1．一个主动辞职，一个被罢免，两个独立董事离职的原因是什么，说明了什么问题？

（1）魏杰辞职的原因：在屯河股价大幅下跌时，魏杰回信警示没有得到回复。而后来公司不听取独立董事的意见，审议了可能使公司陷入泥潭的与德隆进行的四项关联交易的议案，并且公司相关管理人员存在违规担保。而他辞职一方面是要给屯河董事会一个警示和抗争，另一方面则会告诫公众和投资者。

说明公司在披露信息方面，存在不透明的情况，他们独立董事的意见没有得到尊重，他们难以履行独立董事的职责，难以保护中小股东的利益。

（2）俞伯伟被罢免的原因：在公司公告国债投资项目前，独立董事们对其完全不知情。俞伯伟认为公司进行的巨额投资属于非理性和非正常的投资，基于独立董事的职责，对公司国

债投资项目提出质疑、声明与报告，但公司管理层提不出合理解释。

说明了董事依法履行职责的权力没有得到尊重和法律的保护。

2．通过两则案例剖析经理层与独立董事之间矛盾冲突的性质，及其对董事会治理效果和股东价值有何影响？

经理层与独立董事之间的矛盾冲突性质就是大股东利益的经理层和代表中小股东利益的独立董事的矛盾

对董事会治理效果的影响：股东结构过度集中时大股东有绝对的力量来控制董事会和经理层，独立董事的提名和更替均受到大股东的操纵，流动性不足导致独立董事很难在董事会中对大股东产生制衡，难以起到很好的监督作用。

对股东价值的影响：代表中小股东利益的独立董事难以履行其职责，导致大股东控制小股东，股东价值因此没得到合理公正的分配。

两则案例反映当前中国上市公司独立董事在公司治理体系中发挥作用的现状如何？制度上如何创新才能使独立董事摆脱上述尴尬的境地？

现状：独立董事缺乏独立性使其难以有效监督执行董事和经理人员，保护股东利益。无法有效获取信息和沟通不足阻碍独立董事为董事会重大决策提供有价值的依据和建议，从而使独立董事成为摆设的“花瓶”。在这样的境地下，大股东不是任由大股东剥削小股东，就是像案例中魏杰主动辞职，俞伯伟被罢免。

避免上述尴尬境地必须使独立董事履行职责的权力得到依法保护。可以有以下制度创新： 政府有关部门应着手修改《公司法》，将上市公司及非上市公司实行独立董事制度作为一种法律制度确立下来，并规定独立董事的岗位职责、权利、义务等。

监管部门可考虑建立独立董事协会，以利独立董事们进行沟通。此外，可通过设立独立董事基金等方法，建立独立董事职业风险保障机制，以此来保证独立董事行使职责的独立性。

4.对案例公司当时的治理状况你有何看法？如何改进其公司治理呢？

新疆屯河的案例中，魏杰为了保护中小股东的利益，对董事会回信提出独立意见，并在后来对有关四项关联交易议案投了反对票，履行了作为独立董事的职责，但公司在披露信息方面存在着不透明的情况，并且不理会独立董事的意见，使独立董事难以真正履行保护中小股东权益的职责。

而在伊利的案例中，俞伯伟也履行独立董事的职责，对公司国债投资项目提出质疑，因此遭到董事会的罢免，说明其独立董事的权力没有得到保护。

应该建立完善的制度，使公司披露信息对独立董事透明化，使独立董事能很好的行使监督权，并使独立董事能真正具有独立性，使其依法履行职责的权力得到尊重和法律保护。股东行动主义起到的作用：

其作用就是当上市公司董事会的决策不符合股东利益时，股东们就纠集力量，令董事会改组，甚至逼管理层下台

PSPD 采取的方式 ：

运用各自的专业知识，揭发财团的不法交易与不当投资，促使财团重视股东利益。

委员会成员以财团股东的身份，结合其他小股东，外国机构投资者合作，联手实践股东行动主义。

PSPD 利用搜集财团的详细资料，借由法律所赋予的权力，在股东大会与法院直接挑战大财团的控制股东，并响醒投资者重视自身的权益。

PSPD采取的手段

一般诉讼

代表诉讼

股东大会提案

要求政府特别调查

PSPD取得显著成绩的原因

因为他们懂得用法律的武器来维护自己的利益。懂得运用股东行动主 义，通过正确的方法来制约大股东和企业管理者的行为

对我国保护股东权益的启示

要防止大股东搞“一言堂”，通过关联交易侵占上市公司资产，损害中小股东利益，同时也要防止管理层利用体制漏洞实行“内部人控制”，侵害股东权益。为此，必须优化公司治理结构，让更多的中小股东积极参与公司治理，使大股东与小股东、股东和管理层之间的关系在《公司法》《证 券法》和《上市公司治理准则》的法制轨道基础上得到制约和平衡。华新公司所面临的问题:股权结构不合理，控制权过于分散，六个股东都有投票权，而且重大投资需通过五分之四以上的投票，导致投资机会的错失。

设计方案：设计一套双重公司治理模式，即以股东利益为主导，兼顾各相关利益主体利益的公司治理模式。

公司目标：成为一家上市公司

参与者：大股东，中小股东，经理层，独立董事。

SWOT分析

该方案的优点如下：

（1）公司长期市场价值最大化

（2）公司治理结构可以有效运行

缺点如下：

（1）将股东利益至上的企业单一目标转向服务于满足相关利益主体的多目标，实际将导致公司无目标

（2）公司治理成本高，决策效率低

（3）要求企业管理者对所有的利益相关方都负责任，相当于让他们对谁都不负责任

以股东利益为导向和利益相关者为导向相结合的治理模式能客服他们各自单独的局限性，是以后公司治理模式的发展方向。

第四篇：《公司治理案例》学习心得

《公司治理案例》读书报告

《公司治理案例》这一书围绕世界顶尖公司的创立、传承与控制进行案例讲解，较为生动、容易理解。公司治理这一现代商业组织形式，从其开始成立以来，就一直成为公司发展的关键点和亘古话题。好比一个人的身高是由骨骼决定的，骨骼生长发育的好，身材便高大；骨骼的生长发育出毛病，会导致生长障碍，身材便矮小。而公司治理结构就是公司这个法人的骨骼，决定着公司能长多高、多大和多强。

那些改变世界的公司，是由创建她的公司灵魂人物及其后继者们设计、培育、修正和发展起来的，通过公司这个组织从经济、文化和社会，甚至政治等方面改变和发展着这个世界。从摩根、花旗到通用电气公司的创建与发展，从德意志银行的全能模式到瓦伦博格集团的投资控股，从杜兰特的兴起与跌落，到思科创始人和古奇家族的出局，现代公司发展就是一副资本与产业交互作用的画卷。同样，平凡的产品也可以缔造出不平凡的企业——克洛克以售价低廉的汉堡包打造了麦当劳帝国；坎普拉德以物美价廉的家居用品打造出了宜家帝国；沃尔顿以“折扣价格、保证满意”为理念，改写了全球零售业形态。从雀巢的一袋奶粉、可口可乐的一杯软饮料到星巴克的一杯咖啡，从西尔斯到ZARA和优衣库，越是平常百姓的吃穿用度，越能支撑起百年老店和全球性的企业。

在这些案例中，比较感兴趣的公司案例之一是关于谷歌和Facebook的分类股份与创始人控制，两家公司尤其是Facebook的创始灵魂人物都是比较年轻化的。它们是网络世界里互为最大对手的两个王者。谷歌源自斯坦福，沿袭惠普文化，两位创始人合力制胜。Facebook源自哈佛，沿袭微软文化，一位创始人离开，另一位创始人成为公司灵魂。谷歌开辟了一个理性计算的世界，Facebook开辟了一个人际交流的世界。这些种种不同的背后，有一种两个公司共同的成功要素，公司内部治理机制安排上的创始人控制，保证了作为理想主义者的公司创始人不受资本摆布和短期市场压力的自主空间。

Facebook在发展壮大期间，和曾经的谷歌一样面临着因股东人数问题而“被迫”成为上市公司。美国证券法规定，如果股东人数达到500人以上，公司就必须要公开财务报告，成为公众公司。事实上，创始人扎克伯格不愿意让Facebook上市，虽然在今年的5月份它已经在纳斯达克上市了。我们可以比较一下Facebook在成长上市之前和中国公司的一些状态：Facebook公司股权分散而不上市，吸纳的是那些成熟、具有判断能力的投资者的钱，中国公司股权集中而上市，圈集的是不成熟、缺乏判断能力的广大中小投资者的钱；Facebook公司以创始人和鼎力支持创始人的董事会为稳固的控制中心，中国公司以一股独大的大股东为稳固的控制中心。中国公司如果没有一股独大的大股东，公司则会没有稳固的控制中心，从而陷入高度的不稳定状态。

通过比较，可以较为容易地看出中西方文化的差别和公司的差距所在。因此，要想让中国以后也能越来越多的成长出世界级的顶尖级公司，在公司治理方面还需要多学习西方的成功经验。

第五篇：公司治理案例分析报告

公司治理案例分析报告

1请结合案例1评价独立董事在公司内部治理体系中的作用。

独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。独立董事对上市公司及全体股东负责。独立董事在以美国为代表的西方国家董事会中基本上是作为被选择的股东代表，根据股东和社会的利益去监督和监控公司的管理层，并且被期望利用他的诚实和能力去审视公司的战略、计划和重大的决策。对首席执行官、公司高层管理团队的选择和评价是董事会的最重要的功能。由此，西方国家独立董事的主要功能之一是监督约束和评价。另外，改善公司的治理结构和提高公司的经营水平也是独立董事的一个职责。

案例1中，提到“花瓶懂事”不在公司任职、不参加公司日常经营管理、不领取工资报酬或津贴等。接到行政处罚决定书后，该公司独立董事向中国证监会提出了行政复议，要求免除罚款。证监会却做出维持原处罚决定的行政复议决定，认为独立董事应当对董事会决议通过的有关上市申报材料、报告的真实性、完整性负责。不能以不在公司任职、不参加公司日常经营管理、不领取工资报酬或津贴等理由主张减免处罚。根据我国证监会于2001年颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。由于案例1 “郑百文事件”----虚假上市、虚增利润、信达收购、三联过户。这些事件独立董事都负有相关责任，但是独立董事并没有发挥他们的职能，监督公司内部按法律法规办事，不能对公司的决策进行客观评价。但是花瓶董事，摆设董事在法律上是不予认可的。作为上市公司的独立董事，就应该按照相关法律法规行使权利履行义务。一方面独立董事要以法律赋予的职能和权利独立董事应当按照相关法律法规、指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事制度本身是为解决公司治理结构问题而安排的虽然独立于而非花瓶或摆设。另一方面上市公司应建立健全独立董事制度，不使独立董事形同虚设，使独立董事发挥其应有的作用。

2.请结合案例1评价当前中国上市公司独立董事在公司治理体系中发挥作用的现状、问题以及今后改进的方向。

理论上，独立董事不是由大股东推荐或委派，也不是公司雇佣的经营管理人员，所以其作为全体股东合法权益的代表，享有对公司董事会决议的独立表决权和监督权；由于其不拥有公司股份，不代表任何大股东的利益，不受公司经理层的约束和干涉，同时也和公司没有任何关联业务和物质利益关系，因此，独立董事能以公司整体利益为重，对公司董事会的决策做出独立的意愿表示，进而使公司的任何决策更具客观性。独立董事与其他公司董事相比，能够在某种程度上排除公司所有人和经理人的“权”、“益”干扰，可以代表全体股东的呼声，促使公司的运作更为规范。

从案例1来看，我国上市公司中的独立董事的现状是其并没有按其职能在公司治理体系中发挥拥有的作用。比如郑百文事件，借口以不在公司任职，不参加公司日常经营管理，不领取工资报酬或津贴使独立董事形同虚设从而产生这样的独立董事不能起到在相关法律法规或指导意见中独立董事的作用等问题。由于这样的事实在法律上却不予认可，导致案例1中的独立董事对于公司的经济案件还要承担责任，受到惩罚。但是这种现象也绝非个案，这也应与一定的社会背景相结合。由于我国上市公司中的控股股东绝大多数是国有投资主体或国有企业，而国家作为所有者对其选择的经营管理者监督存在着不足。我国还处在市场经济发展的初期，公司的内部治理与控制都不很完善。相当一部分由上级行政主管部门或投资机构推荐委派的董事，只代表其出资方的利益，没有体现股份公司“股东利益最大化”的基本特征。公司经营者集决策、经营大权于一身，股东会、董事会和监事会失去了对股份公司经营管理的有效监督，从而导致了企业经营的各种违规行为，严重损害了广大投资者的合法权益。因此，要想改变这一现状解决独立董事在公司治理体系中存在的问题就上市公司内部治理而言，必须健全独立董事制度，独立董事能够超脱于公司利益之外，建立独立董事制度，可以通过独立董事的独立性和责任心对公司经营者进行有效的监督和控制，从而使公司董事会制度更加完善。还要创建激励机制，增强独立董事的责任感和使命感，确定适当的酬劳。此外，独立董事根据股东和社会的利益去监督和监控公司的管理层，并且利用他的诚实和能力去审视公司的战略、计划和重大的决策。对首席执行官、公司高层管理团队作客观的的选择和评价，改善公司的治理结构和提高公司的经营水平。就公司治理外部而言，整个国家要在公司治理方面健全独立董事法律体系，加强立法执法。尤其我们社会主义市场经济条件下，充分发挥市场调节作用的前提下，要对经济发展进行宏观调控，制定符合市场运转规律的法律，配合公司治理水平的进一步提高，亦能使国民经济有序稳步发展，进而企业也能在公司治理水平上有所提高。