公司办公费管理办法

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第一篇:公司办公费管理办法

**分公司办公费管理办法

为了进一步加强对办公费的日常管理,促进管理工作的规范化和标准化,提高办公费的使用效率,结合我公司工作实际,按照“务实高效、从紧必需”的原则,制定本办法。

本办法所指的办公费包括办公用品、邮费、纸张费、设备耗材及其他办公费(包括照片洗印费、封塑费、资料复印费、打印费等)。

一、管理原则:

1、预算管理原则。每年年初,由财务核算部根据公司确定的年度预算总额,将办公费预算分解落实到各部门(中心)及片区,按进度严格审核和报销费用。各部门及片区要严格控制费用支出,将费用控制在预算范围之内,不得超支。

2、归口集中管理原则。公司机关的办公用品、纸张费、设备耗材由综合办集中管理,综合办负责定点供应商确定,签定购销合同,负责办公用品的采购、入库、实物管理、出库及台帐的登统工作,负责定期盘存并向财务部提供盘存报告,负责办公费的报销。在选定供应商时,应通过多种途径,对比各家的物品质量、价格,确保所选定的供应商提供的商品物美价廉,并要求供应商开具增值税专用发票。各部门原则上不得自行购买办公用品及耗材,特殊情况下需自行采购的须经过公司领导同意后方可实施。

3、据实报销管理原则。公司机关各部门的邮费及其他办公费由各部门在费用发生时,按照取得发票经相关领导签字确认后方可报销。

4、定额控制管理原则。**实行定额控制原则。办公费定额标准按每人每月4元控制执行。

二、费用审批、控制与监督

1、公司领导和相关部门要严格按制度要求把好费用预算审批和费用报销控制关,归口管理部门要严格按照各项规定和标准审核办公费使用情况,并做好办公用品的入库、领用登记工作。

2、各部门及片区在使用办公费时要坚持“从紧必需,厉行节俭”的原则,按照“经营一元钱,节约一分钱”的要求,牢固树立降本减费的全局观念,从一张纸、一支笔、一个回形针做起,养成自觉降本减费的良好意识和习惯,推动降本减费工作落到实处。

3、财务核算部在受理办公费报销时,要严格认真的审查费用发票、报销手续。归口部门在集中采购办公用品时,应要求供应商提供增值税专用发票,购买多种东西的办公费,应由供应商出具明细清单,否则财务核算部不予报销。

4、办公费采用年度总额控制的方法,财务核算部按月将各部门费用支出情况和进度向各部门进行通报,以保证将该项费用预算指标控制在目标范围内。

第二篇:办公费管理规定

办公费用支出管理规定

一 总则

第一条 本制度适用于所有海悦公司部门、正式员工、试用期员工以及由公司承担办公费用的临时用工和外雇人员。

第二条 本制度所称办公费用是指在公司日常经营过程中,由公司统一支付或由部门或个人分别支付但由公司承担的与公司业务相关的费用以及公司规定可以由公司负担的福利开支。

第三条 公司办公费用预算体系分为公共办公费用预算、部门办公费用预算、临时办公预算三部分。

第四条 各预算体系分别制定和月度预算。其中,公共办公费用的和月度预算由公司办公室主任制定;部门办公费用的和月度预算由各个部门经理分别制定;临时办公预算由办公室主任制作。财务部经理统一汇总所有预算。

二 预算表与核算表

第五条 公司办公费用预算表应明确列出所有费用科目,费用科目名称应能够直接与费用开支的票据种类直接对应,以便于追溯。

第六条 公共办公费用预算表应明确列出各个部门在各个费用科目下的预算金额;部门办公费用预算表应明确列出本部门每个人在各个费用科目下的预算金额;临时办公预算表由财务部根据具体情况确定其费用科目和对象的明细分类。

第七条 核算表分为实际开支核算表和预算核算算差额比较表组成。核算表与预算表采用完全相同的格式和形式,以便于比较和分析。

第八条 预算表与核算表由财务部统一制定,具体形式参见附录。

三 预算

第九条 预算表在头年12月20日前以电子版本形式下发给办公室主任;月度预算表在前月10日前以电子版本形式下发给部门经理;临时办公预算由财务部根据具体情况确定预算表下发时间。若预算表的形式和内容在不同月份没有变化,则可以持续沿用,无须每月下发。

第十条 预算制作人应在每年12月23日前完成下预算;月度预算制作人应在每月23日前完成次月预算;临时办公预算自财务部预算表下发之日三天内由相应预算制定人完成。所有预算均需要以书面和电子两种形式交财务部经理审核。书面预算表需要预算制作人清楚签字。

第十一条 财务部经理应对汇总的预算分别进行审核和测算,确保各项预算开支的合理性,发现问题应立即将预算表退回相关预算制定人,要求其在一天内重新制定或作出合理书面解释。

第十二条 财务部经理应在每月25日前完

第三篇:办公费报销管理

办公费用审核及报销制度范围

本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。本标准适用于项目管理公司各职能部门和项目。管理内容

2.1 基本原则

2.1.1 授权审批原则:借款、预付款及费用报销等财务事项执行《公司内部控制管理手册》。

2.1.2 价格核定原则:办公用品、信息耗材等物资采购(生产性材料除外)由综合管理部统一采购。

2.1.3 费用预算原则:费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续,严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

2.2 费用开支标准

2.2.1 业务招待费

2.2.1.1 报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务招待费申请表”。

2.2.1.2 除公司统一组织活动外,禁止内部互相请客、送礼。

2.2.1.3 各单位业务应酬费按预算须重新核定,按时间进度进行控制,超预算不予以报销。

2.2.1.4 预算外业务招待费标准事先由经办者申请,经审批后实施。

2.2.2 办公费

2.2.2.1 办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品(如电话机)的购置费用,报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用,以及领用办公设备配件(含维修费)、易耗材料(如纸张、色带、墨盒等)的费用等。

2.2.2.2 办公文具指办公用的计算器、电池、笔(芯)、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等,各部门在预算总额内控制开支。

2.2.2.3 各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放,并定期提交需求计划由综合管理部统一组织采购,按月与供应商结算。

2.2.3 邮电费

2.2.3.1 邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、、文件邮寄费。不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。

2.2.3.2 各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报综合管理部办理和备案,直拨长途电话及传真机应明确管理责任人。

2.2.4 差旅费

执行石化四财〔2006〕15号关于印发《公司差旅费管理规定》的规定。

2.3 报销程序

2.3.1 费用审批、报销流程

报销人签字 → 部门负责人验收 → 经营经理审核→经理审批→财务审核→ 报销

2.3.1.1 业务应酬费报销:发生应酬费前应先填“业务应酬费申请表”,并逐级审批。

2.3.1.2 礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明。

2.4 费用报销责任界定

2.4.1 报销人的责任

2.4.1.1 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整。

2.4.1.2 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴),否则财务部有权拒绝报销。

2.4.2 直接领导的责任

2.4.2.1 负责审查费用项目申请及批准手续,报销金额是否控制在标准 之内。

2.4.2.2 对所报销项目的真实性、合理性负责。

2.4.3 财务审核人员的责任

2.4.3.1 负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合有关标准。

2.4.3.2 审查报销项目审批手续的完整性。

2.4.4 审批者的责任:审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。

第四篇:工业企业采购部发生的办公费如何核算

工业企业采购部发生的办公费如何核算

2009-10-29 13:37 读者上传 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

【问题】

我单位是工业企业,请问采购部门发生的办公费、交通差旅费,以及生产加工过程中品质管理部门的费用,应该计入哪些科目?

【解答】

按《企业会计准则第1号——存货》规定,“存货的采购成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。”“企业(商品流通)在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用等进货费用,应当计入存货采购成本,也可以先进行归集,期末根据所购商品的存销情况进行分摊。对于已售商品的进货费用,计入当期损益;对于未售商品的进货费用,计入期末存货成本。企业采购商品的进货费用金额较小的,可以在发生时直接计入当期损益。”这与《企业会计制度》中对商品流通企业相关规定有所不同。按此判断,企业采购部门发生的费用如果能够明确对象化,可以直接计入或者通过合理方式分配计入所采购的存货成本中,如果无法对象化也无法采用合理方式归集后进行分配,则计入“管理费用”或“经营费用”。

至于质量管理部门发生的费用,通常是计入制造费用,然后分配计入存货成本。但也应根据情况考虑是否能够对象化而有所区别,如果可以直接对应到特定生产车间或产品,则可以直接或分配计入相应产品,如果不能对象化到具体车间产品,则需要在较大生产单位如全厂范围内分配。

第五篇:公司管理办法

一、考勤纪律

严格执行公司《劳动纪律管理规定》、《考勤管理实施细则》等管理办法,严格遵守考勤、请销假制度,严禁上班迟到、早退和工作时间购物、聊天、炒股、玩游戏等与工作无关行为。

(一)考勤打卡

1.自2019年起,公司本部(中心)将全面使用手机软件打卡确认及统计。

2.员工必须严格遵守工作作息时间,在上下班时间严格打卡,因公外出而不能打卡的,应审批报备。

3.员工因私外出或休假应按照假期管理权限进行审批,未经批准擅自外出者,按旷工处理。

(二)就餐时间

所有人员应按工作作息时间要求准时到达工作岗位。在公司食堂用餐人员,应合理安排就餐时间,餐厅8:25分关停刷卡,严禁出现早上8:30以后在食堂就餐的情况,午餐时间不得早于11:50。

二、着装要求

(一)严格遵守工作着装制度,注重仪容仪表,出入职场不得穿戴奇装异服,女士可化职业淡妆,不得浓妆艳抹;

(二)周一到周四工作期间、参加会议和公务活动等必须着工装(浅色带领衬衣、深色裤子或及膝裙子),周五可着便装(男士不得穿背心短裤、女士不得穿超短裙);

(三)注重维护办公场所卫生环境,有序摆放个人物品,营造干净整洁的工作环境。

三、会议纪律

(一)严格遵守会议制度,与会人员必须按通知规定准时参加,至少提前十分钟到达会场,不准迟到和缺席;

(二)因故缺席会议的,必须向公司分管领导和会议组织部门按会议管理规定提前办理请假手续;

(三)会议期间,手机关闭或调至静音,不得利用手机频繁查看与会议主题无关的内容。

四、其他要求

为严格落实以上管理规定,办公室/市场企划部将会同人力资源部、监察部成立本部考勤纪律检查组,不定期检查各部门(中心)执行情况。

办公室/市场企划部

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