财务会审制度

第一篇：财务会审制度

新渡中心小学财务会审制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本校实际，特制定本制度。

一、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，学校成立“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。

二、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。

三、学校校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。

四、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。

五、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。

六、财务监督小组必须履行以下职责：

①参与学校财务收支预算的编制。

②监督收支预算的执行。

③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。

④参与学校5000.00元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。

⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。

⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。

⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示

⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。

⑨以主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。

七、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。

八、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。

九、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。附：财务监督小组名单

组长：朱凯

成员：姚礼平

刘娟

第二篇：财务会审制度

xx卫生局财务会审制度

实 施 细 则

为落实财经纪律，规范财务管理，从源头上预防和减少违法违纪现象的发生，根据城纪[2012]5号文件《关于实行财务会审制度的实施意见》，特制订县卫生局财务会审制度实施细则如下：

一、为加强财务管理，完善监督制约机制，成立县卫生局财务会审小组，组长xxx，成员xxx、xxx、xxx、xxx。

二、单位所有支出票据必须经局财务会审小组集中会审，原则上每月审一次，会审后加盖财务会审专用章，会审完毕后由分管财务副职签字报销。

三、单位财务报账实行“一票联签”制，所有票据必须有分管财务副职、纪委书记、经手人签字并加盖单位财务会审章后，方能报销，单张票据超过1000元的，还须有单位“一把手”签字。单位开支票据（含签单票据）原则上于当月报销。

四、单张票据非生产性支出达到6000元以上（含6000元）的，必须交县大额支出领导小组实行联签会审，按照《城步苗族自治县行政事业单位大额经费支出联签会审办法》（城办字[2006]91号文件）执行。

五、分管财务副职本人的财务报账由“一把手”审批。

六、与单位“一把手”及分管财务副职有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及姻亲等亲属关系的，不得在本单位从事财务工作。

七、分管财务副职不得兼任本单位财务人员。

八、单位“一把手”要切实加强对单位财务的监督与管理，重大财务支出要集体研究，分管财务的副职必须负好责、把好关、管好财，对单位出现的财务问题要负相应的责任。

九、各医疗卫生单位参照本实施细则执行。

第三篇：会审制度

图纸会审制度

一、目的：

为优化设计，保证图纸质量，保障工程质量进度，建立完整的图纸会审制度，特制定本办法。

二、适用范围：

我局实施的房建项目、市政工程项目及给排水项目。

施工图纸包括：施工图纸、设计联系单、施工技术联系单及其他技术要求文件。

三、制度：

1、设计图纸控制：在设计招标或与设计单位签定合同时特别强调设计图纸的各个专业设计人员的图纸会签制度，以尽量减少图纸中各个专业的矛盾错误。

2、图纸接受制度：现场工程师代表负责接受设计院图纸，检查图纸质量，要求清晰明确，设计及相关人员签字，设计院盖章，现场负责人做好图纸接受记录及存档图纸保管。

3、图纸发放制度：现场工程师代表负责向监理单位发放施工图纸并做好图纸发放记录，记录清楚发放图纸名称、图号、份数、接受单位、接受时间及接受人签字。由监理单位负责对施工图纸进行审核后向各个施工单位发放。各个施工单位接受的图纸必须有监理单位盖施工图纸专用章。

4、图纸会审人员：下列人员必须参加图纸会审

建设方：现场负责人员及其他技术人员；

设计方：设计院总工程师、项目负责人及各个专业设计负责人；

监理方：项目总监、副总监及各个专业监理工程师；

施工单位：项目经理、项目副经理、项目总工程师及各个专业技术负责人；

其他相关单位：技术负责人。

5、图纸会审时间控制：设计图纸分发后三个工作日内由监理负责组织业主、设计、监理、施工单位及其他相关单位进行设计交底。设计交底后十五个工作日内由监理负责组织上述单位进行图纸会审。

6、图纸会审，施工单位、监理所单位及其他各个专业的工程技术人员针对自己发现的问题或对图纸的优化建议以文字性汇报材料分发会审人员讨论。

7、图纸会审会议由业主或监理主持，主持单位应做好会议记录及参加人员签字。

8、图纸会审每个单位提出的问题或优化建议在会审会议上必须经过讨论作出明确结论；对需要再次讨论的问题，在会审记录上明确最终答复日期。

9、图纸会审记录由监理负责整理并分发各个相关单位执行、归档。

10、图纸会审可采用全部图纸集中会审、分部图纸会审、分阶段图纸会审及分专业图纸会审，具体会审形式由监理确定。

11、各个参建单位对施工图、工程联系单、及图纸会审记录做好备挡工作。

12、作废的图纸设计以书面形式通知，各个施工单位自行处理，不得影响施工。

第四篇：XX市国土资源局财务会审制度

XX市国土资源局财务会审制度

为了进一步加强基层国土资源分局（所）财务工作的规范管理，严格制度监督，严肃财经纪律，促进基层国土资源分局（所）党风廉政建设，确保国土资源管理工作的健康发展，我局实行财务按季集中交叉会审制度。

本制度适用于各国土资源分局（所）的财务活动。

一、建立财务按季集中交叉会审制度

财务会审由局纪检组牵头，局监察室、财务科负责实施。对各国土资源分局（所）财务执行情况进行季度、半年、的监督检查，综合监督检查情况及时向局党组作出汇报。

二、会审时间

一般为每季度终了15天内进行。

三、会审内容

1、财务管理制度是否健全有效，是否严格执行财政“收支两条线”规定和国库集中支付制度，是否私设“小金库”、账外账；

2、财务资料是否合法、真实、完整；

3、收入是否及时足额入帐，是否按收费许可证规定的收费项目、收费标准收好各项资金，是否使用财政部门统一规定的收费票据、是否擅自印制或购买其他票据进行收费；

4、经费使用是否有计划、有审批，是否符合部门预算，是否合理、手续是否齐全，是否严格按局党组会议纪要进行开支，对于重要经济事项或数额较大的支出项目，是否经局领导班子集体研究；

5、对往来款项是否及时清理结算，有无长期挂帐等不良现象。对确实不清楚的款项是否查明原因，分清责任按规定程序批准后进行处理；

6、所属资产是否与账簿记录相符，是否账账相符、账实相符；

各单位应严格遵守国家财经法律、法规和规章制度，认真执行本制度，不瞒报虚报，把加强财务管理作为一项重要工作来抓，进一步做到依法理财。

第五篇：《合同会审制度》

制度名称

合同会审制度

编

号

受控状态

执行部门

监督部门

编修部门

第一章

总则

第一条

目的1．严格执行国家法律、法规，加强公司的合同管理，维护公司的合法权益。

2．防范和控制合同可能出现的风险，加强对合同制定的监督，规范公司合同制定的行为。

第二条

适应范围

本制度适用于公司各类格式合同、部门合同文本的制定，以及对业务经办人员与合同对方拟订的合同的会审。

第三条

相关术语解释

合同会审是指合同在拟稿以后、正式生效之前，由合同关键条款涉及的相关专业部门（如技术、财务、审计等相关部门）会同公司法律顾问对合同文本进行的审查。合同审查分为综合审查和细节审查两种。

1．综合审查是指对合同合法、有效、公平以及合同文本的规范性进行的审查。

2．细节审查是指对合同中技术细节的正确性、合同的可操作性、合同中权利义务的对等性进行的审查。

第二章

合同会审部门及职责

第一条

合同拟稿部门的职责

1．公司各部门负责签订本部门因经营生产及管理业务往来而产生的合同。

2．各部门负责合同的拟订及合同在会审过程中的传递。

第二条

合同拟稿人职责

1．合同拟稿人即该合同所指的业务经办人，负责拟订对外签订合同的草稿。

2．负责在本制度规定的“合同会审单”上填明需对合同进行会审的部门。

3．负责合同与合同会审单在整个会审过程的传递，直到合同盖上合同专用章后结束。

第三条

合同拟稿部门负责人的职责

1．负责合同草稿的初审，审核合同草稿文字表达、内容的清晰和完整，并负责定出初稿。

2．负责审查合同会审单上所列内容是否按照本制度规定填列齐全。

第四条

合同会审部门职责

1．法律顾问主要负责对合同对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。

2．质量部门主要负责对合同标的物是否符合国家产品质量标准、卫生免疫检测、技术标准等进行审查。

3．财务部主要负责对合同对方资信情况、价款支付的审查。

4．法律顾问和财务部负责对违约责任条款的审查，包括违约金的赔偿及经济损失的计算。

第三章

合同会审实施具体细则

第一条

合同会审要点

合同会审要点如下表所示。

合同会审要点一览表

要点

具体内容

要点

具体内容

合法

性

◇

合同的主体、内容和形式是否合法

◇

合同订立程序是否符合规定，会审意见是否齐备

◇

资金的来源、使用及结算是否合法

◇

资产动用的审批手续是否齐备

严

密

性

◇

合同条款及有关附件是否完整齐备

◇

文字表达是否准确

◇

附加条件是否适当、合法

◇

合同约定的权力义务是否明确

◇

数量、价款、金额等标示是否准确

经

济

性

◇

合同内容是否符合公司的经济利益

可

行

性

◇

签订方是否具有资信及履约能力，是否具备签约资格

◇

担保方式是否可靠

◇

担保资产的权属是否明确

第二条

合同会审程序

1．合同拟稿部门或拟稿人拟出合同草稿，并在合同会审单上签字。

2．拟稿人将合同草稿连同合同会审单送本部门负责人初审，负责人确认合格后在合同会审单上签字，并确定合同初稿。

3．拟稿人将合同初稿连同合同会审单送各会审部门或人员进行会审，会审完成后，确认不需修改的，会审部门或人员在合同会审单上签字。

4．全部会审环节通过后，拟稿人将合同连同合同会审单送报具有合同签订权的有关领导签字。

5．拟稿人将合同连同合同会审单送报合同专用章保管人员处盖章。合同专用章保管人员应审查合同会审单上所列内容是否齐全，如会审部门与人员签字手续不全，应退还拟稿人要求补办会审手续，要求所有参与会审部门或人员在会审单上签字。

6．会审通过后，经公司董事长审批后，方可使用合同专用章盖章。

7．合同盖章后，拟稿人员将合同送报合同档案管理人员。合同档案管理人员在合同会审单上填写合同编号及合同归档号，签字后将合同连同合同会审单一并妥善保管。

第三条

合同会审管理规定

1．参与合同会审的部门或人员应根据审查职责负责合同的会审工作。

2．审查部门或人员应对合同中有关内容认真仔细的审查，如审查过程中发现有疑问之处，应及时与拟稿部门或人员沟通。

3．会审中发现合同中确有不妥之处的，应责成合同拟订部门或人员修改、重拟，直至确认无误。

4．各会审部门或人员对合同的会审工作应按规定的时间完成。

5．根据《合同法》及公司需求，会审通过后的合同文本需报经国家有关主管部门审查或备案的应及时报审或备案。

6．会审通过的合同报董事长审批后，应统一进行分类、连续编号，并由合同档案管理人员保管。

第四章

合同专用章管理

第一条

合同专用章的管理坚持“领导审批、专人保管、合法慎用、使用登记”的原则。公司行政部负责合同专用章的统一刻制及印模备案，任何部门和个人不得擅自刻制。

第二条

合同专用章损坏、遗失或被盗应及时报告，由用印单位提出书面申请，公司行政部履行相关手续后重新刻制下发。

第三条

合同经编号、审批及公司法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。

第四条

合同专用章仅限于订立各类经济合同时使用。

第五条

公司因经济活动需要对外签订合同时，经办人须先填写用印申请，经部门负责人审核签字，再报法定代表人或由其授权的代理人审签后方可使用，未经审签或审查未通过的不得使用合同专用章。

第六条

原则上合同业务经办人员不得携带合同专用章外出订立合同。

第七条

已盖章的合同和文件，如不能使用或不能执行，必须交回行政部，并予销毁。

第八条

公司设专人保管合同专用章，印章管理人员对用印范围和用印手续严格审查，并对用印情况进行登记。发生下列情况之一的，印章管理人员不得提供并使用专用章。

1．未经编号的合同。

2．缺少审核及签字文件的合同、文件。

3．属于代签但缺少授权委托书的合同、文件。

第九条

合同用印后，印章管理人员应及时收回并保管好合同专用章。

第十条

未经法定代表人或由其授权的代理人批准，不得将合同专用章交给他人保管。印章管理人员因故临时请假，应经法定代表人或由其授权的代理人批准后指定临时保管人员，并做好交接记录。

第十一条

合同专用章在使用期间，印章管理人员必须保证印章在自己的控制范围之内。合同专用章在不使用期间，印章保管人需将印章保存在带锁的文件橱中或保险柜里面。

第十二条

合同专用章丢失、损坏、被盗时，印章管理人员应及时向总经理汇报予以处理，登记挂失作废。

第五章

附则

第一条

本制度自批准之日起生效实施。

编制日期

审核日期

批准日期

修改标记

修改处数

修改日期

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END

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