第一篇：《会计电算化》课程教学辅导
山东广播电视大学三二连读高职教育 《会计电算化》课程教学辅导（1）
一、总账系统的初始设置
初始化设置是会计电算化的重要基础工作，是确保会计电算化系统以后正常工作的关键一环。初始化设置的很多内容一旦确定并投入使用，将不能更改，所以教师要提醒学生在初始化设置时一定要多加注意。教师应指导学生根据实验资料的具体情况，按照实验的总体设想进行初始设置。例如，准备科目的编码时，教师按照编码的原则、会计业务资料的具体情况指导学生编制出科学、实用的会计科目体系，确定科目的编码、名称、级次。要确保初始化设置没有问题后才能进入下一步。
二、总账系统的日常账务处理
教师应指导学生将模拟实验资料的日常经济业务逐笔输入账务处理系统，进行审核、记账、查询。根据资料的具体情况，设置常用摘要、常用凭证，以减少大量汉字输入工作量，提高工作效率。审核凭证时，教师要提醒学生注意更换有审核权限的操作员进行审核。
三、自动转账分录的设置和生成凭证
这一部分是总账系统的难点，特别是自动转账公式的设置。根据业务性质，有的自动转账凭证要在一些业务处理完毕后才能生成。
四、总账系统的月末处理
主要是结账。
五、工资核算
在做工资系统自动转账凭证编制和传递时，应提醒学生注意：自动转账凭证编制工作要在当月工资业务处理完毕，并将工资数据汇总后才能进行，工资转账凭证传送必须在账务系统每月结账前进行。
六、固定资产核算
难点是固定资产变动数据处理
七、存货核算。
难点是存货的业务科目设置和凭证的生成
八、编制会计报表
报表系统是一个复杂的系统，要求学生掌握各种会计报表的手工编制方法，熟悉模拟实验资料，这样才能编制出正确的报表系统的计算公式。本部分的难点是报表计算公式的设置，开始时可先采用软件提供的引导输入方式生成计算公式。教师要向学生解释报表公式的含义，以便学生理解并掌握。
第二篇：会计电算化课程感想
会计电算化课程感想
会计电算化上课只有短短8周时间，可是在这8周40节课的时间中，我学到了不少东西，尤其在大二上完会计基础后对会计这门学科有了更深一步的了解，并且对我们将来阅读企业部门报表，了解公司政府部门基本情况，实现财务管理等方面有很大帮助。
我们上课所使用的是用友ERP-U8管理学系统，这个系统相对来说还是比较完善的，而且很全面很系统，很有层次。我认为会计电算比起手工记帐化可以提高工作效率，减少重复性、机械性的劳动，解决了记帐过程中不规范不同意，错记漏记的问题，提高会计核算质量。
整个用友U8运用包括两大部分，一是系统管理，主要是建立、引用、保存帐套还有用户权限的管理。都说万事开头难，一开始我们什么都不知道，对系统不了解不熟悉，就会觉得很难运用。况且一开始出现了一些小小的故障，导致机器和帐套编码不一致，浪费了不少时间，可是一旦问题迎刃而解，并且提高了熟悉度，我对U8的运用就游刃有余了。我学习的总体感觉就是依葫芦画瓢，填鸭式，像计算机那样输入计算机，学习会计电算化是一件难度不算太高的事情，考验的不过是熟练度的提升和知识的积累而已。这样简单地学习就把第一章给过了。
接着进入第二章，也是相对比较简单的内容，很基础，但也很重要，因为人员信息和部门信息以及系统权限是管理的基础，会计法规规定了会计岗位分权的原则，记账人员与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财物管理人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。这虽然很麻烦，但对企业管理是不可或缺的。
第三章总帐系统是最重要的一节，包括了科目设置、凭证的管理、对帐单等等记账常用的内容，学好了这一章，对下面其它管理系统基本上可以无师自通了。这一章回过头看来算是简单，可是内容很多，如果没有老师课堂解释或书本参照也是比较难做好的，我认为要熟练掌握至少需要反复练习三次，指导和反复练习很重要，可是课堂并没有那么多的时间。
接下来一章是UFO报表系统，利用这个系统既可以编制对外报表又可以编制各种内部报表。当然了，报表编制的难度比起之前学的章节又要加上一些，因为画表是一种思考和手工的活非常麻烦，没有参照和经验就画不好，并且编制报表公式需要代数和编程的知识，或许对于经济系的同学而言会很吃力。我在想，为什么叫做UFO报表那么奇怪的名字，估计就是它比较变态吧，其实原意是User Friend Office。话说这个系统使用麻烦在于它和MS office是不兼容的，使用之前必须卸载MS office，所以这也使老师教学计划延后了一段时间。
再接下来讲了薪资管理系统和固定资产系统，这两章都和前面第二章人员和部门信息输入联系比较紧密，在之前的基础上扩展信息，如薪金、税收、固定资产录入然后结转等等，体系小同大异，但都还好掌握。后面还有应收应付款系统，内容庞大，但我粗略浏览了一会还是可以学会的，但因为时间的问题并没有成为老师教学的内容，这也许要等到以后有机会运用的时候才能找回来看了。
会计电算化是企业管理信息系统的一个重要组成部分，管理信息系统是财务、业务和人事等信息系统的有机结合。一个企业会计信息系统的实施过程，同时也是企业管理理念、管理模式、业务流程等方面改造的过程。由于企业自身原因与外部环境的影响和财会工作自身的特点，现阶段会计电算化工作实施过程中存在着诸多问题。
未充分认识到会计电算化的意义及重要性。首先，一般的学生对会计电算化存在片面认识，认为会计电算化只是会计核算工具的改变，看不到其对会计职能、企业管理方法和管理流程的深刻影响，有的同学甚至认为会计电算化只是用计算机代替账册，仅把会计电算化当作树立企业形象的一种手段。其次，在会计电算化的具体应用中，多数同学缺乏对手工系统进行充分分析的意识，没有针对本企业自身的管理要求和运行模式，对会计信息系统进行相应的设置和调整。在不少同学看来，电算化仅仅是代替了手工核算，提高了核算效率，根本未认识到建立完整的会计信息系统对企业的重要性。
作为一个综合性的财会专业人才，需要具备计算机、会计、管理等多方面的专业知识，实现从满足手工会计的需要到适应会计电算化普及的过渡。对微机的软硬件知识了解不多，不能灵活运用软件处理的会计数据进行财务信息的加工处理。当计算机运行出现问题时，计算机维护人员又大多是计算机专业出身，对财务知识又不甚了解，所以不能够把计算机知识和会计等财务知识融合在一起。
就目前企业会计电算化的应用现状来看，会计电算化的使用还停留在记账、算账水平上，并没有应用到企业全面管理活动中，也可以说会计软件只是实现了它的会计功能，并没有实现它的管理预测和分析功能。
另外我想对老师会计教学工作提一些看法：
由于会计电算化课程对计算机知识要求较高，在学生计算机基础知识掌握不足的情况下，会计电算化的教学效果受到影响。课程的设置不能简单的定位在操作技能上，还要兼顾一定的计算机技术。
在会计电算化教学中会出现这样一种情况，学生机械的把教材或模拟实训内容录入计算机，对于用财务软件进行简单会计信息录入是熟悉的，而对于录入后的数据的处理运用是不熟悉的。这样简单计算机操作员是无法适应社会的发展需求的。
教学方法模式不能单一。在会计电算化教学过程中，基本采用上课加上机的传统教学模式。上课是教师讲解，以教师为中心，上机是学生按照教师上课内容重复操作，熟练掌握就为达到要求。这种教学方式教师与学生互动不强，不能激发学生的学习积极性。随着科技的高速发展，会计核算的内容和程序日趋复杂，呆板、单一的教学模式已无法适应当今市场和学生的需要，不利于学生熟练掌握新经济时代会计信息的收集、加工、传递和披露，无法更好的在实际工作岗位上行使会计核算和监督的职能。
教材与教学软件也有不足的地方。目前使用的会计电算化的教材在内容上只是一种简单的财务软件的操作说明，没有考虑和突出财经专业的课程特点，直接影响了教学效果。教学软件方面目前还缺乏专门为会计教学而设计的软件，绝大多数还是采用了各财务软件公司商品软件的演示版，而演示版软件主要是单用户版软件，学生能够练习的只能是单机版，这样对于网络软件学生会觉得陌生，而软件的实际用户多是网络版，这就增加了学生就业难度。近年来一些条件较好的院校开始采用正式的网络版财务软件作为教学软件使用，但巨额的软件费用是一般院校难以承受的，而且正式版软件并没有设置练习功能在教学中不太适用。
那么多章节的学习下来我做个经验总结，要掌握会计电算化必须具备比较好的会计基础，除此之外，还要有一定的计算机知识，否则寸步难行什么也做不了。另外试错的勇气也很重要，错了改正了就能增强记忆获得知识，这当然需要有很高的智商，这反映了人的学习能力。还有就是需要不断提问，请教老师和同学，这样缩短了解决问题的时间。无论怎样，学习讲求的是方法，只要方法得当，就能真正掌握会计电算化。
第三篇：中职学校会计电算化课程
中职学校会计电算化课程
教学实施的探讨
范春霞 包头财经信息职业学校
摘要：在当今信息化浪潮中，随着企业会计电算化的日益普及，财会人员的电算化水平急需提高。做为中等职业学校培养具有实践动手能力的较强的电算化人才的需求变的异常迫切。今天我们所说的电算化不仅仅是以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。而是指实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。关键词：会计电算化；信息技术。
一、会计电算课程的特点及培育方向：
会计电算化是一门实践性、技术性和应用性都很强，且多门学科交叉的课程，是为会计和财务信息类中职专业开设的一门专业必修课。它既研究会计的原理、原则，探求那些能揭示会计发展规律的理论体系与概念结构，又利用电子计算机代替人工记账、算账和报账，以及部分代替人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的过程，从而实现会计工作的现代化。
本课程主要学习会计电算化的基本理论，重点是财务软件的操作方法和操作技能。通过本课程的学习使学生掌握会计电算化的基本理论，掌握通用会计软件的操作技能。因此会计电算化课程的教学，不但要传授给学生基本理论、知识，培养其良好的学习方法和思维方式；另一方面还要使学生把握会计的各种操作技能，培养其较高的动手能力，分析问题、解决问题的能力。只有两者有机结合，才能让学生踏入社会工作后学有所用，独立完成会计工作，成为一名合格的会计电算化工作人员。
二、会计电算教学指导思想的突破。
1、教学与实践贯彻融合
目前的教育体制导致学生以应付考试为主。他们虽然懂了电算化 理论知识，但由于缺少实践环节，有的学生毕业时都不会操作一种财务软件，更谈不上精通了，因此只有导入实践的操作，才能让学生有更深刻的感触，接受的效果也会更好。
建议开设会计电算化实训课程，这样会给学生带来新的感觉、新的刺激，从而加深学习的记忆和理解，使利用计算机来进行会计业务处理的学习过程转变成一种创造、运用计算机操作的体验过程，让学生在体验中学习，在体验中完成学习任务。
除此之外教学的场地也不能仅仅局限于教室，而是要带领学生们走向社会，走向企业中去。只有让学生提前接触到社会中真实的会计工作场景，才能让学生深刻的了解到学习的重点难点、学习的目的，以及工作中可能遇到的问题。如何学会自已主动去解决这些问题。实践前可以给学生明确任务；考察过程中需要教师要注意引导。实践后更要组织学生互相交流，分享体验，使学生全面感受、感知，达到课堂学习活动的和深化、延续。这对学生将来的工作也是受益非浅的。
会计电算对学校实训建设的要求：（1）ERP实验室建设
ERP实验室建设针对学校现有会计模拟实训室不能强化学生综合实践能力，特别是无法实现物流、管理、财务一体化的实践训练的不足，拟建设一个ERP校内实训基地。
（2）会计仿真实验室建设
建设能借助企业会计资源，实现模拟职能岗位、仿真企业流程的实验室。
（3）校外实训基地建设
校外实训基地的建设，组织学生定期到企业的财务会计及其他业务部门实习，了解企业里发生的各项业务，并配合校内实验室里的模拟数据练习，让学生理解和掌握所学理论知识
2、注重教师在教学过程中主导作用的发挥
就目前来说因为我国的电算化工作起点较发达国家要低，在人才的培训上也相对薄弱些，这些年来有些经丰富的会计专业的老教师却不能在电算化教学中发挥重要的教学作用，原因是因为现代的计算机技术发展，成为了这部分经验丰富的老教师的绊脚石。而年轻一代的专业会计教师往往技术够用经验不足。因此师资力量的培训是非常必要的。因为在电算化整个工作的流程中，教师起着举足轻重的作用。
会计电算会工作对教师提出了具体要求：
（1）要改变教学思想观念，克服过去传统的教学理念，改变传统的教学方法，充分采用现代教育技术手段，利用多种媒体教学资源进行教学工作。
（2）会计电算化的教师一定要具有渊博的会计专业知识，熟练的计算机操作技术；熟知财经法规，特别是与会计学相关的法规；总之，会计电算化教师要不断充实自身，平时要多看出财经类的书籍，参加科研和学术交流讨论，注意教学素材、教学资料的积累，不断提高自己的学科水平为会计电算化课程教学打下坚实的基础。
（3）提高教学质量。运用先进的教学方法，引导学生不仅学会理论知识并且能将其用于实践中。
（4）采用实验要求，组织学生进行上机实验操作，用以巩固学生学习内容，掌握所学知识。
3、完善电算化教学课程设置（1）模块课程体系的建立
在中职学校中专业课程体系设置中模块设置至关重要，会计电算化业务处理能力课程、财务软件运用能力课程、综合业务处理能力、会计电算化专业拓展能力等各个子模块。各模块之间相互依托、相互关联又各具特点，课程之间循序渐进，重点突出。（2）精选教学内容
充分结合会计职业岗位对培养对象的要求确定课程内容。根据社会发展的需要和市场对会计人才的需求，对部分教学内容予以整合和重组，既重视本学科基本知识的介绍，又与时俱进地介绍最新动态和发展，不断增强课程内容的时代性和前沿性教学内容等。（3）完善多证书制度
将财政部《会计从业资格考试大纲》和《初、中级会计专业技术资格考试大纲》融入学历教育体系，组织学生参加各种职业技能考核，取得职业资格证书，对合格学生实行“多证制”，即毕业证和职业资格证，全面提高学生职业技能和综合素质，提高学生的就业竞争力。
时代的发展要求我们要大力加强电算化人才的培养、培训力度。中职学校提高会计电算化人才培训的任务任重而道远，不仅能够培训出来能够在实际工作中从事会计电算化工作的会计人员，还能维护软件正常运行，掌握计算机先进技术，培养复合型人才。培养一批精通信息技术，熟练应用会计电算化，只有这样才能推动企业电算化事业由“核算型”向“管理型“、“智能型“转变。
第四篇：高职会计电算化课程教学
高职会计电算化课程教学
【摘 要】随着计算机的飞速发展及全面应用，会计电算化已成为会计专业的一门核心课程，甚至已成为会计专业的一个分支领域。会计电算化的教学工作的开展因地区的发展、学校的发展及教师的个人经历与发展而有所差异，如何创新电算化课程的教学，适应社会实际的需求，培养中等电算化专业人才，仍需电算化教师不断在教学实践中总结经验，使电算化的教学研究与电算化的全面深入应用具有可持续性的发展。
【关键词】高职 《会计电算化》 教学策略
【中图分类号】G712 【文献标识码】A 【文章编号】1674-4810（2014）13-0187-01
一 高职学校会计电算化教学现状及问题分析
1.教学目标与社会实际相脱节
在高职学校中会计电算化课程的教学普遍以培养学生对某一特定财务软件（如用友、金蝶）的操作能力为主要目标，相应的教学内容为针对该财务软件的基本操作方法进行详尽的介绍与示范，教学中忽略对会计电算化专业术语的解析以及会计信息系统中的会计实务能力培养的渗透。
2.教材选用单一
目前，各高职学校大多选用的教材是由高等教育出版社出版的《会计电算化（用友T3版）》，虽然教材内容深入浅出，实用性强，较适合高职会计专业会计电算化课程的教学需要，但由于现行社会各企业选用的财务软件版本具有较大的差异性，仅培养学生熟练使用用友T3版软件已明显不足以满足社会各企业对中等会计专业人才的需求，尤其是中等会计电算化人才的需求。
3.教学方法、形式单一
目前，高职学校中会计电算化的教学普遍采用多媒体教学，对某一财务软件的基本操作方法进行详尽介绍与示范，忽视了高职学生的学习心理特点，缺乏创新的教学方法；忽略了对会计电算化专用术语的解析以及对会计实务实践的渗透，教学形式单调，学生无法将会计电算化与财务会计课程的学习有机地结合起来，从而实现知识的迁移。
4.缺少实践性教学
随着各高职学校教学资源的不断配备与完善，会计电算化实验室的建立与完备等，会计电算化课程的实践性教学课时已能基本满足本课程的教学需求。但由于专业教师普遍教学方法、形式单一，且缺少企业会计实践经验，尤其是会计信息系统在企业会计实务中的应用等，致使许多高职学校的会计电算化实验室未能充分发挥其有效作用。此外，由于会计信息涉及企业商业机密等，在开展校企合作、顶岗实习等延续性的实践性教学时常遇到一定的阻碍与矛盾，使培养出来的毕业生实践能力弱，不能满足社会企业的实际需求。
二 创新会计电算化课程教学的方法与策略
1.适应社会实际，明确教学目标
近年从各用人单位反馈的信息来看，高职学生普遍存在以下能力的不足：（1）缺乏会计电算化信息系统常见的系统维护能力；（2）对运行会计软件所出现的异常操作问题的解决能力不足；（3）对其他会计软件的适应能力较差。
为适应企业对中等会计专业人才的要求标准，在教学目标的制定上不能只注重培养学生对某一特定财务软件（如用友、金蝶）的操作能力，更要注重培养学生对该软件的系统管理能力和日常维护能力；同时，在教学过程中，还应注重培养学生对知识的迁移能力，指引学生充分发挥主观能动性，自主学习，培养学生能基于熟练掌握某一特定财务软件的操作能力后，自学掌握其他常用的财务软件。
2.充分发挥自编教材、自编《上机指导训练》的作用
以本校为例，目前学校会计专业电算化课程选用的教材为高等教育出版社出版的《会计电算化（用友T3版）》及《会计电算化上机指导（用友T3版）》，上述教材内容深入浅出，实用性强，较适合高职会计专业学生《会计电算化》课程的学习，但也存在不足：（1）教材详尽地介绍了用友T3财务软件总账、工资、固定资产等常用模块的应用，但却未考虑学有余力的学生对其他系统模块学习的需求；（2）上机指导的实验设计能适应“教与学”的同步，也考虑到了阶段强化技能训练的需求，但却未能有效地与会计工作实际相结合，未能满足在电算化课程教学中渗透会计实务的目标要求，使学生离开课本、离开课堂即无法适应、满足企业日常会计电算化业务处理的实际需求。
3.教学方法、方式多样化
在会计电算化的教学方法上，可以采用讲授法、演示法、实验法、案例教学法、逆向思维教学法、作业设计教学法等。在教学方式上，可以采用班级授课制，结合课程教学内容采用“边讲演边练习”“先讲演后练习”“先练习后讲演”的具体教学方式等，还可以在教学过程中开展会计岗位角色扮演、分组竞赛等。
4.因地制宜加强实践性教学
高职学校培养的是中等职业技能人才，因此，对学生的实践能力有较高的标准要求。近几年，省教育厅推行教师应深入到企业、会计师事务所等单位锻炼，联系工作实际开展教学工作。因此，教师应当积极参加社会实践，使自己的知识与技能不与社会实际相脱节；同时，应当结合会计工作实践，积极做好经验积累与总结，收集、整理相关资料与素材，更新教学案例，更新自编教材及上机指导训练，不断充实教学内容，使教学内容与企业实际同步更新。
参考文献
[1]郑秀芳.会计实验教学中的弊端及改进[J].中国管理信息化，2008（12）
[2]张有峰.财务业务一体化课程教学的改革与实践[J].中国管理信息化（会计版），2007（4）
〔责任编辑：李锦雯〕
第五篇：金融市场课程教学辅导
1、金融市场及其构成要素
金融市场是办理各种票据、有价证券、外汇和金融衍生品买卖，以及同业之间进行货币借贷的场所。金融市场的要素主要有：金融市场主体、金融市场客体、金融市场媒体和金融市场价格。
2、金融市场的分类
按期限划分为短期金融市场和长期金融市场，即货币市场和资本市场。按交割方式分为现货市场、期货市场和期权市场。
按证券交易的方式和次数分为初级市场和次级市场，即发行市场和流通市场，一级市场和二级市场。按成交与定价方式分为公开市场、议价市场、店头市场和第四市场。按金融工具的属性分为基础性金融市场和金融衍生品市场。
按交易双方在地理上的距离而划分为地方性的、全国性的、区域性的金融市场和国际金融市场。
3、金融市场的功能（1）转化储蓄为投资。（2）改善社会经济福利。
（3）提供多种金融工具并加速流动，使中短期资金凝结为长期资金的功能。（4）提高金融体系竞争性和效率。（5）引导资金流向。
4、金融市场监督管理的目标与原则
各国金融市场监督管理的目标十分相近。从宏观经济角度看，是为了保证金融市场机制、进而保证整个国民经济秩序的正常运转，以高效、发达的金融制度推动经济的稳定发展。从金融市场本身看，是为了限制和消除一切不利于市场运行的因素，以维持市场价格的相对稳定，保障市场参与者正当权益，保证市场在具有足够深度、广度和弹性的基础上稳步运行，减少波动，为国家货币政策与财政政策的实施创造良好的金融环境。金融市场必须遵循以下原则：（1）合法的原则。（2）公平的原则。（3）公开的原则。（4）自愿的原则。
5、金融市场监督管理的主要机构
金融监管主要通过三类机构进行，即主要监管机构、辅助监管机构和自律性监管机构。
主要监管机构是对金融市场的监督管理负有主要职责并进行全面监管的机构，通常由中央银行充任。
辅助监管机构是指部分具有对金融市场监管的职责或主要监管金融市场中某一个或几个子市场的机构和部门。如证券管理委员会、外汇管理委员会等。
自律性监管机构即自我监管的机构，是指通过自愿方式，以行会、协会形式组合而成的监管机构，通过制订共同遵守的行为准则和自律规章，以约束会员的市场行为。如证券同业公会、证券交易所等。
6、企业与金融市场的关系
在世界上任何国家和地区，企业都毫无例外地是经济活动的中心，因而也是金融市场运行的基础。从法律形态看，企业主要有三种组织形式：独资企业、合伙企业和公司。独资企业和合伙企业是传统的企业形式，公司则是现代企业形式。企业因从事商品生产而和金融市场紧密联系在一起。企业生产经营过程中发生的资金余缺，必须通过金融市场进行融通。现代企业的重要特征是投资主体的多元化，归根结底是资本联合的一种形式。这个“资本联合”的过程，必须通过金融市场实现。
7、政府在金融市场上的双重身份
政府部门是一国金融市场上主要的资金需求者。在货币市场和资本市场都是发行主体。在国际金融市场上，政府的资金需求者身份有所改变。政府除了是金融市场上最大的资金需求者和交易的主体，还是重要的监管者和调节者。因而在金融市场上的身份是双重的。
政府对金融市场的监管主要是授权给监管机构，并经常向金融市场施加影响。非常时期还会采取非常措施。
8、金融机构在金融市场上的特殊地位
在金融市场上，金融机构的作用是极其特殊的。首先，金融机构是金融市场上最重要的中介机构，是储蓄转化为投资的传递者和导向者。资金从储蓄者手中转移到投资者手中之所以采取间接融资方式，根本原因是间接融资有许多好处。在美国，金融机构大约是3/5金融工具存量4/5债权的持有者或发行者。
其次，金融机构还是金融市场上资金的供给者和需求者。金融机构筹集资金的直接目的是为了向市场供应资金，但有时也有以自营为特征的投资活动。这就需要在金融市场上直接发行证券，以资金需求者的面目出现。在发达的金融市场中，对金融市场的压力一般也是通过金融机构传递的。
总之，金融机构在金融市场中的特殊地位，使其在一国的金融体系中起着关键作用。
9、机构投资者在金融市场活动的范围与方式
机构投资者在金融市场上主要是买卖公司证券，也购买一定的金边债券。总之，活动范围主要是资本市场。由于机构投资者交易数额较大，因而对金融市场的影响力越来越大。
机构投资者最初是从私人手里购买证券，主要是购买公司债券和股票。经过长期积累，年复一年的取得证券，使机构投资者在金融市场上处于重要地位。机构投资者常常通过电话等手段就将交易完成。它和家庭部门在金融市场上的作用互为消长。
10、家庭在金融市场上的地位与作用
家庭部门是金融市场上重要的资金供给者，是金融工具的主要认购者和投资者。
家庭部门因其收入的多元化和分散性特点，而使其投资者和资金供给者的身份具有一贯性。
家庭部门正是因为投资的分散性和多样性特征，而使金融市场具有了广泛的参与性和聚集长期资金的功能。
11、票据的性质与特征
票据是指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额、并可流通转让的有价证券。票据是国际通用的结算和信用工具，是货币市场的交易对象。票据具有以下主要特征：
（1）票据以无条件支付一定金额为目的。（2）票据是一种无因债权证券。（3）票据是一种设权证券。
（4）票据是一种可以流通转让的权利证书或流通证书。（5）票据是一种要式证券。（6）票据是一种返还证券。
12、债券的性质与特征
债券是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券。债券通常具有以下特征：
（1）债券表示表示一种债权，因而可以据以收回本息。（2）债券的期限已经约定，只有到期才能办理清偿。（3）债券虽未到期，却可以在市场上自由转让。
（4）债券因交易而有市场价格，因价格不断变动而具有流动性。
（5）债券的价格虽然经常变动，但变动的幅度相对有些证券（如股票）要小。
13、股票的性质、票面要素及特征
股票是指股份公司发给股东作为入股凭证，并借以取得股息收益的一种有价证券。股票必须以法定格式作成，一般具有以下票面要素：（1）标明“股票”字样。（2）股份公司名称。（3）设立登记年月日。
（4）股份总额及每股金额。（5）股票发行的年月日。
（6）批准机关名称及批准的日期和文号。（7）发行股票的种类。
（8）股息发放日期及地点。（9）记名股票的股东名称。
（10）股票转让与过户等事项的规定。（11）公司印章及法人印章。（12）其他需要记载的事项。股票一般具有如下特征：
（1）无期性。即股票一经发行，便具有不可返还的特性。（2）股东权。（3）风险性。（4）流动性。
14、股票与债券的区别
（1）性质不同。（2）发行者不同。（3）期限不同。（4）风险和收益不同。5）责任和权利不同。
15、影响汇率的主要因素
（1）国民经济发展情况。（2）国际收支状况。（3）各国政治局势的影响。（4）通货状况。（5）外汇投机及其人们心理预期的影响。（6）各国汇率政策的影响。
16、经纪人的种类
（1）货币经纪人。（2）证券经纪人。（3）证券承销人。（4）外汇经纪人。
17、证券经纪人的类型及其同客户之间的关系
（1）佣金经纪人。（2）两元经纪人。（3）专家经纪人。（4）证券自营商。（5）零股经纪人。在证券交易中，经纪人同客户之间形成如下关系：
（1）委托代理关系。（2）债权债务关系。3）信任关系。（4）买卖关系。
18、证券公司的职能作用及主要业务
（1）充当证券市场中介人。（2）充当证券市场重要的投资人。（3）提高证券市场的运行效率。证券公司主要有四类业务，即承销业务、代理买卖业务、自营买卖业务和投资咨询业务。
19、证券交易所的性质与职能
证券交易所是指专门的、有组织的证券市场，是证券买卖集中交易的场所。证券交易所只为证券买卖提供交易的场地，本身并不参加证券买卖，也不决定买卖的价格，证券买卖双方在交易所内公开竞价，通过出价与还价的程序来决定证券的成交价格。
证券交易所具有以下基本特征：
（1）证券交易所自身并不持有和买卖证券，也不参与制定价格。（2）交易采用经纪制方式。
（3）交易按照公开竞价方式进行。
（4）证券交易所有着严格的规章制度和定型的运作 程序。（5）证券交易的过程完全公开。证券交易所具有以下社会职能：
（1）创造了一个具有连续性和集中性的证券交易市场。（2）形成公平合理的交易价格。
（3）保证充分的信息披露，便利投资与筹资。（4）客观反映经济状况，引导资金投向。
一、金融市场参与者的分类
金融市场的参与者成分复杂，大体可分两类：一类是金融市场主体，即真正的买者和卖者；一类是金融市场媒体，又称金融市场庄家，其本质是作为第三方并向买卖双方提供信息促进交易快速完成。在金融市场发展过程中，二者之间呈现出逐渐融合的趋势，但由于相互之间在金融市场上的功能与作用不同，需要分别予以研究。
金融市场主体既可以是自然人，也可以是法人；既可以是资金需求者，也可以是资金供给者；或者这一时期的资金供给者，又会转换为另一时期的资金需求者。主要有五个部门，即企业、政府、机构投资者、家庭和国外投资者。金融市场主体之所以要在市场上积极从事金融交易，内部原因有二：（1）社会上同时存在着资金盈余者和资金短缺者；（2）各方对资金收益或回报的追求。换句话说，金融规模的大小，要取决于资金盈余和短缺数额的多少。从外部来说，金融市场主体之间存在着激烈竞争，金融市场上的资金短缺者和资金盈余者都并非少数，而且相互间的关系多变，随着商品经济向更高阶段发展，获利机会虽多却稍纵即逝，激烈的竞争使市场效率更高。
金融市场媒体分为两类，一类是金融市场经纪人，一类是金融中介机构和金融市场组织。前者着眼于媒体的职能，后者则着眼于媒体的存在形态和活动方式。
二、企业与金融市场
在世界上任何国家和地区，企业都毫无例外地是经济活动的中心，因而也是金融市场运行的基础。
从法律形态看，企业主要有三种组织形式：独资企业、合伙企业和公司。独资企业和合伙企业是传统的企业形式，公司则是现代企业形式。企业因从事商品生产而和金融市场紧密联系在一起。企业生产经营过程中发生的资金余缺，必须通过金融市场进行融通。
现代企业的重要特征是投资主体的多元化，归根结底是资本联合的一种形式。这个“资本联合”的过程，必须通过金融市场实现。
三、政府与在金融市场上的双重身分
政府部门是一国金融市场上主要的资金需求者。在货币市场和资本市场都是发行主体。在国际金融市场上，政府的资金需求者身份有所改变。
政府除了是金融市场上最大的资金需求者和交易的主体，还是重要的监管者和调节者。因而在金融市场上的身份是双重的。
政府对金融市场的监管主要是授权给监管机构，并经常向金融市场施加影响。非常时期还会采取非常措施。
四、机构投资者在金融市场活动的范围与方式
机构投资者在金融市场上主要是买卖公司证券，也购买一定的金边债券。总之，活动范围主要是资本市场。由于机构投资者交易数额较大，因而对金融市场的影响力越来越大。
机构投资者最初是从私人手里购买证券，主要是购买公司债券和股票。经过长期积累，年复一年的取得证券，使机构投资者在金融市场上处于重要地位。机构投资者常常通过电话等手段就将交易完成。它和家庭部门在金融市场上的作
用互为消长。
主要的机构投资者保险公司、信托投资公司或投资基金公司、养老金基金等。
五、家庭在金融市场上的地位与作用
家庭部门是金融市场上重要的资金供给者，是金融工具的主要认购者和投资者。
家庭部门因其收入的多元化和分散性特点，而使其投资者和资金供给者的身份具有一贯性。
家庭部门正是因为投资的分散性和多样性特征，而使金融市场具有了广泛的参与性和聚集长期资金的功能。
六、外国投资者的投资范围与作用
外国投资者是指合格的境外机构投资者、跨国公司、国外金融机构、战略投资家、外国居民等以自有资金购买他国金融工具的外国法人和自然人。
外国投资者在他国金融市场上投资，通常采取直接投资、购买股权、跨国并购等多种方式，投资范围通常要受到所在国金融法规的特别限制，所以在不同的国家和地区，外国投资者的活动范围以及方式相互之间差别较大，也同国内投资有诸多不同。
外国投资者对一国金融市场来说既有积极作用，又有消极作用。从积极的方面看，外国投资者的参与首先给主权国家的金融市场活动注入了活力，对国际资本流入和充分利用外资提供了有利条件；扩大了市场竞争领域，有利于金融工具的价格水平趋于一致；对提高国际资本的使用效率也有促进作用。从消极的方面看，会对一国主权和金融安全造成冲击；当外国投资者集中抽离资本时，容易诱发主权国家的金融危机，从而会扰乱主权国家既有的金融秩序。
七、商业银行及其在金融市场上的活动范围
商业银行是以经营存贷款为主要业务，以盈利为目的的金融机构。随着金融体系的不断发展，出现了同金融市场相互融合的趋势，具体表现在：（1）商业银行越来越重视金融工具的组合管理，通过投资组合来获得盈利。（2）商业银行传统业务如贷款业务也在证券化。即将银行业务也划分为若干等分，通过出售这些等分了的证券来降低银行传统业务风险并增强资产的流动性。
商业银行在金融市场上的主要活动范围是： 参与票据市场活动。
是同业拆借市场的主体。参与债券市场的活动。
八、经纪人及其种类
经纪人又称“中间人”，即居间撮合买卖双方成交并收取佣金的商人或商号。
金融市场作为一个市场体系，包括许多具体的子市场，各个市场都有自己的经纪人，他们都是在特定的范围从事金融中介业务的商人。最主要有以下四类：货币经纪人、证券经纪人、证券承销人和外汇经纪人。
货币经纪人又称货币市场经纪人，即在货币市场上充当交易双方中介并收取佣金的中间商人。货币市场的交易工具主要是货币头寸、各种票据和短期证券，因而货币市场经纪人也相应包括货币中间商、票据经纪人和短期证券经纪人。证券经纪人是指在证券交易中提供中介服务、并收取佣金的中间商人。主要包括：佣金经纪人、居间经纪人、专家经纪人、证券自营商和零股经纪人。
证券承销人又称证券承销商，是指以包销或代销方式帮助发行人发行证券的商号或机构。从本质上说，证券承销人是一种居间推销的机构。
外汇经纪人又称外汇市场经纪人，是指在外汇市场上为了促成外汇买卖双方的交易的中介人。外汇经纪人既可以是个人，也可以是中介组织，如外汇经纪行或外汇经纪人公司。
九、证券交易中经纪人同客户之间的关系
在证券交易中，经纪人同客户之间形成如下关系：
（1）委托代理关系。（2）债权债务关系。（3）信任关系。（4）买卖关系。
十、证券公司、投资银行、商人银行之间的区别与联系
证券公司、投资银行、商人银行都是金融市场上重要的媒体和参与者，在金融市场尤其是资本市场发展和完善中起了非常重要的推动作用。
从业务分类的角度看，证券公司、投资银行、商人银行所从事的业务类型大同小异，之所以名称各异，源于各自早期业务活动的重点以及历史习惯的不同。证券公司起源并流行于日本，是专门从事各种有价证券经营及其相关业务的金融企业。投资银行起源于美国，最初是指专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的银行，且多为私人银行，其主要资金来源于发行股票和债券。商人银行是指专门经营代理金融业务的金融机构，在英国及欧洲大陆较为流行，是金融市场上重要的中介机构。
十一、证券公司的职能作用及主要业务（1）充当证券市场中介人。
（2）充当证券市场重要的投资人。（3）提高证券市场的运行效率。
证券公司主要有四类业务，即承销业务、代理买卖业务、自营买卖业务和投资咨询业务。
十二、保险公司及其主要业务
保险公司即经营保险业务的金融机构。保险是分摊意外损失的一种财务安排，投保人购买保险，实质上是将其不确定的大额损失转化为确定的小额支出，即保险费。因此，保险可以表述为支付一笔小额的费用避免未来较大损失的风险管理措施。保险公司由于积累了巨额保险资金，成为把储蓄转化为投资的重要力量。但保险公司的基本职能是分担风险，即一个人遭受的损失由可能遭受同等损失的整个群体来分担，从而有利于社会稳定并体现人类的终极关怀。这一独特功能是其他金融机构所难以替代的。
保险公司的业务按保障范围可分为四大类：即财产保险、责任保险、保证保险和人身保险。
十三、其他金融机构的特殊地位与作用
在金融市场上，其他金融市场中介机构的作用极其特殊。首先，它是金融市场上最重要的中介机构，并同金融市场共同作用，成为储蓄转化为投资的媒介者和导向者。比如，我们假定家庭部门把资金存入银行，银行通常要给家庭部门开立储蓄账户，从而拥有资金的使用权。在发达的金融市场，储蓄账户属于一种间接证券，因而对家庭来说是一种金融资产。银行一般是把资金贷给企业部门，并从企业取得生息的抵押契据，这种抵押契据属于一种直接证券。经过这一过程，即经过金融市场和金融机构的共同作用，资金便从盈余单位转移到短缺单位手中。
其次，一些金融机构还是金融市场上资金的需求者或供给者。金融机构筹集资金的目的，有时是为了向市场供应资金，这时，金融机构就成为金融市场上的资金供给者。
在发达的金融市场，对金融市场的调节一般也是通过金融机构传递的。
其他金融中介机构种类繁多、形式各异，甚至同种机构在不同的国家和地区称谓也不一样。大体上可分为两类：一类是金融中介机构，即本身是金融机构，在金融市场上或作为主体或作为媒体而成为事实上的参与者。如专业性银行、金融资产管理公司、信用合作社等。一类是较纯粹的中介机构，即自身并非金融机构，但在金融市场交易中不可或缺，如会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司、证券评级机构等，是金融市场顺利完成的补足环节。
一、货币头寸及其特点
货币头寸又称现金头寸，是指商业银行每日收支相抵后，资金过剩或不足的数量。货币头寸是同业拆借市场的交易工具。
货币头寸作为交易工具具有“及时可用”的特征，这也是货币头寸所独有的功能。
货币头寸的价格即拆借利率，影响拆借利率的最主要因素是货币市场资金供求状况。拆借利率一般低于中央银行的再贴现率。
二、票据的性质与特征
票据是指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额、并可流通转让的有价证券。票据是国际通用的结算和信用工具，是货币市场的交易对象。票据具有以下主要特征：
（1）票据以无条件支付一定金额为目的。（2）票据是一种无因债权证券。（3）票据是一种设权证券。
（4）票据是一种可以流通转让的权利证书或流通证书。（5）票据是一种要式证券。（6）票据是一种返还证券。
三、债券的性质与特点
债券是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券。债券通常具有以下特征：
（1）债券表示表示一种债权，因而可以据以收回本息。（2）债券的期限已经约定，只有到期才能办理清偿。（3）债券虽未到期，却可以在市场上自由转让。
（4）债券因交易而有市场价格，因价格不断变动而具有流动性。
（5）债券的价格虽然经常变动，但变动的幅度相对有些证券（如股票）要小。
四、股票的性质、票面要素及特征
股票是指股份公司发给股东作为入股凭证，并借以取得股息收益的一种有价证券。股票的核心功能是证明持有者在公司拥有的权益。
股票必须以法定格式作成，通常具有如下票面要素：（1）标明“股票”字样。（2）股份公司名称。（3）设立登记年月日。
（4）股份总额及每股金额。（5）股票发行的年月日。
（6）批准机关名称及批准的日期和文号。（7）发行股票的种类。
（8）股息发放日期及地点。（9）记名股票的股东名称。
（10）股票转让与过户等事项的规定。（11）公司印章及法人印章。（12）其他需要记载的事项。股票一般具有如下特征：
（1）无期性。即股票一经发行，便具有不可返还的特性。（2）股东权。即代表股东权利。
（3）风险性。股票投资具有较大风险。（4）流动性。股票的流动性较强。
五、股票与债券的区别与联系
从股票与债券的相互联系看，主要表现在：（1）都是筹集资金的手段。
（2）都是资本市场的主要交易对象。
（3）股票的收益率和价格同债券的利率和价格之间互相影响。从二者的相互区别看，主要表现在：
（1）二者的性质不同。股票表示所有权关系，债券表示债权债务关系。
（2）发行者不同。只有股份公司才能发行股票，任何有预期收益的机构和单位都能发行债券。（3）期限不同。股票一经发行只能流通转让而不能退股，债券则有固定期限，到期还本付息。（4）风险和收益不同。股票的风险通常高于债券，收益也大多高于后者。
（5）责任和权利不同。股票持有人有权参与公司经营与决策，并享有监管权；债券的持有人到期可收回本金和利息，但没有任何参与决策和监督的权利。
六、基金证券及其与股票、债券的区别与联系 基金证券有着与股票、债券共同的特征：
（1）对基金证券、股票和债券的投资均为证券投资。（2）基金证券从形式上看同股票与债券有相似之处。（3）股票、债券是基金证券的投资对象。基金证券同股票、债券相比，存在如下区别：
（1）投资地位不同。股票持有人是公司的股东，有权对公司的重大决策发表自己的意见；债券的持有人是债券发行人的债权人，享有到期收回本息的权利；基金证券的持有人是基金的受益人，体现的是信托关系。
（2）风险程度不同。一般情况下，股票的风险大于基金证券。债券在一般情况下，本金得到保证，收益相对固定，风险比基金要小。
（3）收益情况不同。基金证券和股票的收益是不确定的，而债券的收益则是确定的。一般情况下，基金证券的收益比债券高。
（4）投资方式不同。与股票、债券的投资者不同，基金证券是一种间接的证券投资方式，基金证券的投资者不直接参与有价证券的买卖活动，不直接承担投资风险，而是由专家具体负责投资方向的确定、投资对象的选择。
（5）价格取向不同。在宏观政治、经济环境一致的情况下，基金证券的价格主要决定于资产净值；而影响债券价格的主要因素是利率；股票的价格则受供求关系的影响。
（6）投资回收方式不同。债券投资是有一定期限的，期满后收回本金；股票投资是无限期的，除非公司破产、进入清算，投资者不得从公司收回投资，如要收回，只能在证券交易市场上按市场价格变现；基金证券则要视所持有的基金形态不同而有区别：封闭型基金有一定的期限，期满后，投资者可按持有的证券份额分得相应的剩余资产，在封闭期内还可以在交易市场上变现；开放基金一般没有期限，但投资者可随时向基金管理人要求赎回。
七、外汇及其重要作用
外汇是指以外币表示的用于国际间结算的支付手段。其概念既有动态与静态之分，也有广义和狭义之别。具体到不同国家，外汇当以专门的法律规定为限。如我国相关法律就规定，外汇主要包括如下内容：（1）外国货币。
（2）外币支付凭证。（3）外币有价证券。
（4）特别提款权、欧洲货币单位。（5）其他外汇资产。
作为外汇的外币支付凭证必须具备三个要素：（1）具有真实的债权债务基础。
（2）票面标示的货币一定是可自由兑换货币。（3）是一国外汇资财，可用于清偿国际债务。外汇在世界经济中发挥着重要作用：
1．作为国际购买手段进行国际间货物、服务等产出的买卖；
2．作为国际支付手段进行国际商品、国际金融、国际劳务、国际资金等方面债权债务关系的清偿； 3．作为国际储备手段用于偿还债务，维持本币汇率的稳定，促进国内经济发展； 4．作为国际财富的代表，持有国外债权，并可转化为其他资产。
八、影响汇率的主要因素
1、国民经济发展情况。
2、国际收支状况。
3、国内外政治局势的影响。
4、通货状况。
5、外汇投机及人们心理预期的影响。
6、各国外汇政策的影响。
九、金融衍生品的性质与特点
金融衍生品又称衍生金融工具或金融衍生产品，是指在基础性金融工具如股票、债券、外汇、利率等基础上衍生出来的金融工具或金融商品。金融衍生品通常都以双边合约的身份出现，合约的价值取决于基础性金融工具的价格及其变化。金融衍生品作为套期保值的工具，是为了有效规避金融风险而产生和发展起来的。主要的金融衍生品有金融期货、金融期权、金融互换、金融远期等。
1.金融市场及其构成要素
金融市场是办理各种票据、有价证券、外汇和金融衍生品买卖，以及同业之间进行货币借贷的场所.金融市场的要素主要有，金融市场主体、金融市场客体、金融市 场媒体和金融市场价格.2.金融市场的分类
按期限划分为短期金融市场和长期金融市场，即货币市场和资本 市场.按交割方式分为现货市场、期货市场和期权市场.按证券交易的方式和次数分为初级市场相次级市场，即发行市场 和流通市场，一级市场和二级市场.按成交与定价方式分为公开市场、议价市场、店头市场和第四市 场.按金融工具的属性分为基础性金融市场和金融衍生品市场.按交易双方在地理上的距离而划分为地方性的、全国性的、区域 性的金融市场和国际金融市场.3.金融市场的功能(1)转化储蓄为投资.(2)改善社会经济福利.（3）提供多种金融工具并加速流动，使中短期资金凝结为长期资金的功能.(4)提高金融体系竞争性和效率.(5)功引导资金流向.4、金融市场监督管理的目标与原则
备国金融市场监督管理的目标十分相近.从宏观经济角度看，是为了保证金融市场机制、进而保证整个国民经济秩序的正常运转，以高效、发达的金融制度推动经济的稳定发展.从金融市场本身看，是为了限制和消除一切不利于市场运行的因素，以维持市场价格的相对稳定，保障市场参与者正当权益，保证市场在具有足够深度、广度和弹性的基础上稳步运行，减少波动，为国家货币政策与财政政策的实施创造良好的金融环境.金融市场必须遵循以下原则:(1)合法的原则;(2)公平的原则;(3)公开的原则;(4)自愿的原则.5.金融市场监督管理的主要机构
金融监管主要通过三类机构进行，即主要监管机构、辅助监管机构和自律性监管机构.主要监管机构是对金融市场的监督管理负有主要职责并进行全面监管的机构，通常由中央银行充任.辅助监管机构是部分具有对金融市场监管的职责或主要监管金融市场中某一个或儿个子市场的机构和部门.如证券管理委员会、外汇管理委员会等.自律性监管机构即自我监管的机构，是指通过自愿方式，以行会、协会形式组合而成的监管机构，通过制订共同遵守的行为准则和自律规章，以约束会员的市场行为.如证券同业公会、证券交易所等.6.企业与金融市场的关系
在世界上任何国家和地区，企业都毫无例外地是经济活动的中心，因而也是金融市场运行的基础.从法律形态看，企业主要有三种组织形式，独资企业、合伙企业和公司.独资企业和合伙企业是传统的企业形式，公司则是现代企业
形式.企业因从事商品生产而和金融市场紧密联系在一起.企业生产、经营过程中发生的资金余缺，必须通过金融市场进行融通.现代企业的重要特征是投资主体的多元化，归根结底是资本联合的一种形式.这个 “资本联合”的过程，必须通过金融市场实现.7.政府在金融市场上的双重身份
政府部门是一国金融市场上主要的资金需求者.在货币市场和资本市场都是发行主体.在国际金融市场上，政府的资金需求者身份有所改变.政府除了是金融市场上最大的资金需求者和交易的主体，还是重要的监管者和调节者.因而在金融市场上的身份是双重的.政府对金融市场的监管主要是授权给监管机构，并经常向金融市场施加影响.非常时期还会采取非常措施.8.金融机构在金融市场上的特殊地位
在金融市场上，金融机构的作用是极其特殊的.首先，金融机构是金融市场上最重要的中介机构，是储蓄转化为投资的传递者和导向者.资金从储蓄者手中转移到投资者手中之所以采取间接融资方式，根本原因是间接融资有许多好处.在美国，金融机构大约是3巧金融工具存量4巧债权的持有者或发行者.其次，金融机构还是金融市场上资金的供给者和需求者.金融机构筹集资金的直接目的是为了向市场供应资金，但有时也有以自营为特征的投资活动.这就需要在金融市场上直接发行证券，以资金需求者的面目出现.在发达的金融市场中，对金融市场的压力一般也是通过金融机构传递的.总之，金融机构在金融市场中的特殊地位，便其在一国的金融体 系中起着关键作用.9.机构投资者在金融市场活动的范围与方式
机构投资者在金融市场上主要是买卖公司证券，也购买一定的金边债券.总之，活动范围主要是资本市场.由于机构投资者交易数额较大，因而对金融市场的影响力越来越大.机构投资者最初是从私人手里购买证券，主要是购买公司债券和股票.经过长期积累，年复一年的取得证券，使机构投资者在金融市场上处于重要地位.机构投资者常常通过电话等手段就将交易完成.“它和家庭部门在金融市场上的作用互为消长.10.家庭在金融市场上的地位与作用 · 家庭部门是金融市场上重要的资金供给者，是金融工具的主要认购者和投资者.家庭部门因其收人的多元化和分散性特点，而使其投资者和资金供给者的身份具有一贯性.家庭部门正是因为投资的分散性和多样性特征，而使金融市场具 有了广泛的参与性和聚集长期资金的功能.11.票据的性质与特征
票据是指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额、并可流通转让的有价证券.票据是国际通用的结算和信用工具，是货币市场的交易对象.票据具有以下主要特征，(1)票据以无条件支付一定金额为目的.(2)票据是一种无因债权证券.(3)票据是一种设权证券.(4)票据是一种可以流通转让的权利证书或流通证书.(5)票据是一种要式证券.(6)票据是一种返还证券.理.债券的性质与特征
债券是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定利率和日期支付利息，并在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券.债券通常具有以下特征，(1)债券表示一种债权，因而可以据以收回本息.(2)债券的期限己经约定，只有到期才能办理清偿.(3)债券虽末到期，却可以在市场上自由转让.(4)债券因交易而有市场价格，因价格不断变动而具有流动性.(5)债券的价格虽然经常变动，但变动的幅度相对有些证券(如股票)要小.13.股票的性质、票面要素及特征股票是指股份公司发给股东作为人股凭证，并借以取得股息收益的一种有价证券.股票必须以法定格式做成，一般具有以下票面要素:(1)标明”股票"字样.(2)股份公司名称.(3)设立登记年月日.(4)股份总额及每股金额.(5)股票发行的年月日.(6)批准机关名称及批准的日期和文号。(7)发行股票的种类.(8)股息发放月期及地点.(9)记名股票的股东名称.(10)股票转让与过户等事项的规定.(11)公司印章及法人印章.(12)其他需要记载的事项.股票一般具有如下特征:(1)无期性.即股票一经发行，便具有不可返还的特性.(2)股东权.(3)风险性.(4)流动性.14.票与债券的区别(1)性质不同.(2)发行者不同.'(3)期限不同.(4)风险和收益不同.(5)责任和权利不同.· 15.响汇率的主要因素(1)国民经济发展情况.(2)国际收支状况.(3)国政治局势的影响.(4)通货状况.(5)外汇投机及其人们心理预期的影响.(6)各国汇率政策的影响.16.纪人的种类(1)货币经纪人.(2)证券经纪人.(3)证券承销人.(4)外汇经纪人.17.证券经纪人的类型及其同客户之间的关系(1)佣金经纪人.(2)两元经纪人.(3)专家经纪人.(4)证券自营商.(5)零股经纪人.在证券交易中，经纪人同客户之间形成如下关系:(1)委托代理关系.(2)债权债务关系.(3)信任关系.(4)买卖关系.18.证券公司的职能作用及主要业务(1)充当证券市场中介人.(2)充当证券市场重要的投资人.(3)提高证券市场的运行效率.证券公司主要有四类业务，即承销业务、代理买卖业务、自营买卖业务和投资咨询业务.19.证券交易所的性质与职能
证券交易所是指专门的、有组织的证券市场，是证券买卖集中交易的场所.证券交易所只为证券买卖提供交易的场地本身并不参加证券买卖，也不决定买卖的价格，证券买卖双方在交易所内公开竞价，通过出价与还价的程序味决定证券的成交价格.证券交易所具有以下基本特征:(1)证券交易所自身并不持有和买卖证券，也不参与制定价格.(2)交易采用经纪制方式.(3)交易按照公开竞价方式进行.(4)证券交易所有着严格的规章制度和定型的运作程序.(5)证券交易的过程完全公开.证券交易所具有以下社会职能，(1)创造了一个具有连续性和集中性的证券交易市场.(2)形成公平合理的交易价格.(3)保证充分的信息披露，便利投资与筹资.(4)客观反映经济状况，引导资金投向.20.同业拆借市场的特点
(1)对进人市场的主体有严格限制.(2)融资期限较短.(3)交易手段较为先进，手续比较简便，成交时间较为迅捷.(4)交易额较大，一般不需要担保或抵押，完全是一种信用交易.(5)利率由供求双方议定，可以随行就市.
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