用友T3中的采购业务处理

第一篇：用友T3中的采购业务处理

用友T3中的采购业务处理

[摘 要]用友T3中的采购业务是指从企业与供应商签订合同，到收到发票，收到货物，到支付货款这些环节涉及到的需要我们在采购模块、库存模块以及核算模块进行的处理。主要包括采购订单、采购发票、采购入库单等原始单据的填制与审核，采购发票与入库单的结算，单据记账，货款支付结算以及凭证处理等。由于相关的原始单据与货物到达企业的时间不同，本文从三种情形来介绍一下采购业务的处理流程。

[关键词]用友T3； 采购业务；处理

一、单货同到

单货同到是指相关的原始单据与货物同时到达企业。处理流程如下：

1.采购模块：采购订单――流转生成采购入库单――流转生成采购专用发票（复核）――增加采购发票（运费）。

2.库存模块：采购入库单审核。

3.采购模块：采购结算――手工结算（把入库单、采购发票、运费发票按数量进行分摊，办理结算）。

4.核算模块：正常单据记账――购销单据记账――生成凭证。

二、单到货未到

单到货未到是指相关的原始单据已经到达企业，但是货物尚未到达企业或者是尚未验收入库。处理流程如下：

1.采购模块：增加采购专用发票（复核）

2.核算模块：供应商往来制单――发票制单――生成凭证

三、货到单未到

货到单未到是指货物已经到达企业并且验收入库了，但是相关的结算单据尚未到达企业，我们把这种业务称为暂估业务。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。处理流程如下：

1.收到货物的当月月末，暂估入库。做法如下：

（1）采购模块：采购入库单填制。

（2）库存模块：采购入库单审核。

（3）核算模块：正常单据记账――购销单据记账――选择采购入库单（暂估记账）。

借：原材料 贷：应付账款――暂估应付?~款

2.次月做法。由于T3中有月初回冲、单到回冲、单到补差三种做法，所以以下重点介绍一下这三种方式下的业务处理流程。

（1）月初回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：

①月初时，在核算模块购销单据制单――红字回冲单制单。

借：原材料 红字金额

贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额

②单到时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。

在核算模块进行暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料 应交税费――增（进）

贷：应付账款

注：暂估成本处理只支持全部结算，不支持部分结算。也就是说入库的数量和发票上的数量相等时才能做暂估成本处理，如果发票分次开，那就等到发票数量和入库数量相等时再做暂估成本处理。

比如说入库的有500件，发票只有250件，那就只增加250件的采购专用发票，在核算模块供应商往来制单――发票制单，后来又到了250件的发票，同样先做发票处理，再做暂估成本处理。

如果发票分次到，第一次收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）――在核算模块供应商往来制单――发票制单。

借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）

贷：应付账款

第二次收到发票时，和第一次做同样处理。

同时，在核算模块暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估

购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料

贷：应付账款――暂估应付账款

（2）单到回冲，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。处理流程如下：

①月初暂不回冲。

②收到发票时，先回冲。

核算模块――购销单据制单――红字回冲单

借：原材料 红字金额

贷：应付账款――暂估应付账款 红字金额

③在采购模块录入采购发票――采购结算。

④在核算模暂估成本处理――选择原材料库进入暂估成本结算表――暂估核算模块――购销单据制单――蓝字回冲单制单。

借：原材料 应交税费――增（进）

贷：应付账款

（3）单到补差，指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。处理流程如下：

①下月收到发票时，在采购模块增加采购专用发票――采购结算（入库单和增值税专用发票）。

②发票与采购入库单结算后，在核算模块――暂估入库成本处理，账表中自动产生一条调整记录，并产生一张入库调整单。在核算模块――购销单据制单中――入库调整单制单。

借：原材料

贷：应付账款――暂估应付账款

然后在核算模块――供应商往来制单――发票制单

借：应付账款――暂估应付账款 应交税费――增（进）

贷：应付账款

③如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到了，什么时候处理。

第二篇：采购业务处理讲课

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第三篇：用友T3业务(采购、销售、仓库)操作手册

T3财务业务一体化操作手册

采购管理

（采购是企业物资供应部门按已确定的物资供应计划，通过市场采购、加工订制等各种渠道，取得企业生产经营活动所需要的各种物资的经济活动。无论是工业企业还是商业企业，“采购”业务的状况都会影响到企业的整体运营状况。过多的库存，会使企业产生下列不良影响：

一、产生额外的库存管理费用，如：仓库租赁费、保险费等。

二、造成资本的僵化，使周转资金紧张。

三、过多的库存，会因陈旧而变成废料，或削价出售，导致收益的恶化。虽然库存发生的原因可能来自生产过程，但是管理不善的采购作业所导致的生产缺料或物料过甚仍会造成企业无法计算的损失。

采购管理追求的目标是：密切供应商关系，保障供给，降低采购成本。）

1)如何进入采购管理

1.采购订单

当与供货单位签定采购意向协议时，可以将采购协议输入计算机，并打印出来报采购主管审批。

1.在进入采购管理系统主选单后，用鼠标单击【订单】下的【采购订单】或按下[Alt+O]键，用光标移动键↓选择【采购订单】，即可输入采购订单。屏幕显示采购订单格式。2.用鼠标单击工具栏的〖增加〗按钮或按下[F5]快捷键，增加一张采购订单。5.按[F12]功能键可以从单据表头进行标题，或用鼠标单击表体位置或单击工具栏的〖增

行〗按钮或按下[Ctrl+I]快捷键，增加一行订单货物。输入采购订单表体各项内容。如：货物编号、数量、单价、金额等项。）

2)采购订单增加：

输入采购订单表头各项内容。

输入采购订单编号、订单日期、供货单位、账期管理等项。

如果该订货业务需要对方单位开具增值税抵扣发票，那么应该输入税率。

3)采购订单保存：

4)采购订单修改：

审核过的单据不允许修改，需要修改单据应先弃审，然后才能修改

5)采购订单删除

审核过的单据不允许删除，需要删除单据应先弃审，然后才能删除

6)采购订单审核

2.采购入库单

（采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。该单据按进出仓库方向划分为：入库单、退货单；按业务类型划分为：普通业务入库单。采购入库单可以直接录入，也可以由采购订单或采购发票产生。

在实际工作中，用户可根据到货清单直接在计算机上填制采购入库单（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理），用户采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。【操作流程】

1.填制采购入库单。

．如果采购入库货物是根据采购订单产生，那么可以用复制原采购订单方法填制入库单； ．如果采购发票先收到并且已输入计算机，那么入库单可以用复制原采购发票的方法填制； ．如果本次入库的货物以前已有相同的入库单，那么可以用复制以前入库单的方法填制。2.如果启用了库存管理系统，由仓库管理员审核确认入库单，否则可以由采购人员审核。3.交给采购结算会计进行结算处理。或者在采购入库单生成发票并直接结算。4.查询各入库单的实际入库成本。）

7)采购入库单增加

单击上图红色部分进入采购入库单，单击下图增加按钮增加采购入库单

点击增加按钮后，右侧选单下拉框可以选择参照采购订单生成，录入仓库以及收发类别

8)采购入库单修改

9)采购入库单保存

10)采购入库单删除

11)采购入库单审核

对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单，采购入库单是企业入库单据的主要部分，因此在本系统中，采购入库单也是日常业务的主要原始单据之一。采购入库单是采购人员在采购系统录入的，库管员只需在库存管理系统中对采购入库单进行审核即可，不需再录入采购入库单。

1,单击进入库存模块—2,单击采购入库单审核进入采购入库单审核界面—3,审核采购入库单

采购入库单审核

12)

采购入库单弃审

3.采购发票

13)采购发票增加

如何进入采购发票

单击进入采购发票

1.发票的增加

点击增加按钮后，右侧选单下拉框可以选择参照采购入库单生成，检查各个栏目是否无误

14)发票的修改

15)发票的保存

16)发票的删除

17)发票的结算

参照入库单生成发票可以点击上图结算按钮直接结算，也可以手工结算

手工结算

自动结算

4.付款单

18)付款单增加

如何进入付款单

单击进入付款单

（您可以通过增加功能，增加一张收款单或者付款单）

先选择供应商后再点击增加按钮，录入必要信息保存

19)付款单的修改

（根据不同的状态，修改收款单/付款单也有两种不同的方法，核销过的付款单需要取消核销才能修改）

20)付款的保存

21)付款单的核销

22)采购管理月末结账

销售管理

（销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。由于销售管理与库存、核算的紧密联系，销售管理系统主要以与库存管理、核算等单元并用的形态出现，一起组成完整的企业管理系统。）

1.销售订单

（销售订单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据。订单作为合同或协议的载体而存在，成为销售发货的日期、货物明细、价格、数量等事项的依据。企业根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪。在先发货后开票业务模式下，发货单可以根据销售订单开据；在开票直接发货业务模式下，销售发票可以根据销售订单开据。

1)如何进入销售订单

单击即可进入

2)销售订单的增加

3)销售订单的修改

4)销售订单的保存

5)销售订单的删除

6)销售订单的审核

7)销售订单的弃审

2.销售发货单

（发货单是普通销售发货业务的执行载体。在先发货后开票业务模式下，发货单由销售部门根据销售订单产生，客户通过发货单取得货物的实物所有权。在开票直接发货业务模式下，发货单由销售部门根据销售发票产生，作为货物发出的依据。在此情况下，发货单只作浏览，不能进行增删改和审核等操作。本系统允许先发货后开票和开票直接发

货这两种模式同时存在。根据不同的参数设置，销售出库单的生成，可以在销售系统发货单审核时自动生成，或由库存系统调阅已审核的发货单生成。）

8)发货单的增加

9)发货单的修改

10)发货单的保存

11)发货单的删除

12)发货单的审核

13)发货单的弃审

3.销售发票

（销售发票是指您给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据。销售发票可以由销售部门参照发货单生成，即先发货后开票业务模式，也可以参照销售订单生成或直接填制，即开票直接发货业务模式。本系统中先发货后开票和开票直接发货这两种模式可以同时存在。参照订单生成或直接填制的销售发票经复核后自动生成发货单，并根据参数设置生成销售出库单，或由库存系统参照已复核的销售发票生成销售出库单。一张订单/发货单可以拆单或拆记录生成多张销售发票，也可以用多张订单/发货单汇总生成一张销售发票。销售发票经复核后通知财务部门应收账款。客户通过发票取得货物的实物所有权。）

14)销售发票的增加

15)销售发票的修改

16)销售发票的保存

17)销售发票的删除

18)销售发票的复核

4.收款单

19)收款单的增加

20)收款单的修改

21)收款单的保存

22)收款单的核销

23)销售系统月末结账

库存管理

（库存管理是用友通管理软件的组成部分之一，该系统为企业管理者提供一个在新的市场竞争环境下，使资源合理应用，提高经济效益的库存管理方案，满足当前企业利用计算机进行库存管理的需求。本系统着重实现工商企业库存管理方面的需求，覆盖目前工业、商业的大部分库存管理工作。本系统适用于各种类型的中小型工商业企业，如制造业、医药、食品、批发、零售、批零兼营等。）

1)采购入库单审核

5.销售出库单

（对于商业企业，一般指商品销售出库时，填制的出库单。无论是工业企业还是商业企业，销售出库单都是企业出库单据的主要部分，因此在本系统中，销售出库单也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。库存管理系统和销售系统集成使用，销售出库单是销售系统根据销售发货单或发票生成的。）

发货单审核后自动生成，不能在库存管理里面增加，修改，保存，删除（要修改的话只能修改发货单）

2)销售出库单的审核

3)销售出库单的弃审

6.盘点单

4)增加盘点单

盘点日期可以选择当前日期，也可以选择之前日期，录入完以上数据点击盘库，系统列出盘点时间点的系统库存。入下图

5)盘点单保存审核

实际盘点数量录入完毕后保存并审核，审核后根据盘亏数量生成其他出入库单调整系统账面数量

7.调拨单

6)增加调拨单

录入需要调拨的存货以及数量，金额在单据记账的时候根据系统结存自动反写

7)保存调拨单

调拨单保存后生成一张其他出库单和一张其他入库单调整存货对应的仓库

8)库存管理月末结账

第四篇：用友暂估业务处理流程小结

用友暂估业务处理流程小结

暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况：

月初回冲 单到回冲 单到补差

一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。

客户使用手册（U861）

单到回冲

仓库计价方式：全月平均价 核算方式：按存货 暂估回冲方式：单到回冲

回冲的几种情形

整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型

注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明： 案例资料：

3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：

原材料A：100吨*10元/吨=1000元

原材料B：200吨*20元/吨=4000元

到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00

整单到票回冲:

1、4月10日，收到发票（全部到票）

原材料A：100吨*15元/吨=1500元

原材料B：200吨*25元/吨=5000元

2、软件操作流程：

?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；

?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

借：原材料-5000.00 货：应付账款----应付暂估款-5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；

借：原材料 6500.00

应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款

7605.00

记录级部分到票回冲:

1、4月10日，收到发票

原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）

原材料B：发票未收到

2、软件操作流程：

?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；

?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；

?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款-1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；

借：原材料 100*15.00=1500.00

应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款

1755.00

注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；

数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票

原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）

原材料B：发票未到

2、软件操作流程：

?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；

?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款-1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；

借：原材料 60*15=900 应交税金----应交增值税----进项税 153.00 货：应付账款----应付结算款

1053.00 如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：

?【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；

?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；

借：原材料 40*10.00=-400.00 货：应付账款----应付暂款-400.00

注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理； 思考：如果到票是下列情况，如何处理？

1、到4月10日，收到发票

原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）

原材料B：200吨*25元/吨=5000元

2、到4月20日，收到发票

原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）

3、到4月25日，收到发票

原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）

说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有这种情况，本系统可以处理； 处理方法及优缺点：

方法

一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）

方法

二、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，从业务发生到凭证的反映，也可以处理供应商到票即付款问题的，但操作繁琐。）

方法

三、将多张采购发票合并填制一张，接着进行“结算”，在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；

单到补差

咨询单到补差，但是入库单记账挂应付暂估款，然后发票到是借方物资采购，那么如何处理 两个科目都有余额。方法一：Re：单到补差

1、暂估入库单记账，生成凭证 借：存货

贷：应付账款

2、发票到，与采购入库单完全结算 进行暂估处理，生成调整单 减少

借：存货 红字

贷：应付账款 红字 增加

借：存货

贷：应付账款

方法二”

方法一这种凭证做法是有问题的，在存货中对方科目是应付暂估款，那么在应付中发票制单应该借应付暂估款，就不要是物资采购了。可以这样做：

1、暂估入库单记账，生成凭证 借：存货科目

贷：应付暂估款

2、发票到，与采购入库单完全结算 进行暂估处理，生成调整单 减少

借：存货 红字

贷：应付暂估款 红字 增加

借：存货

贷：应付暂估款 3 在应付中对发票制单： 借：应付暂估款

贷：应付帐款

如果是月初回冲和单到回冲，红字回冲单直接生成采购入库单的红字凭证。蓝字回冲单生成 借：存货科目

贷：物资采购 在应付中对发票制单： 借：物资采购

贷：应付帐款 评价：

我有一次看一个客户的数据就是按照 方法二 走的。每个客户的要求不一样 不能一概而论 可以按照 方法一 但是如果应付账款受控就不好处理了；

方法二的解决办法比较合理，既可以在总帐中查询到应付暂估，又可以对应付账款进行管理

方法一是不符合财务、税务制度的，在未取得发票的时候，不能完全确立债权债务关系，还要具体看业务的性质，看合同或者订单的规定。但是一般来说，以发票作为业务债权债务及税务进项税金的依据。；

发票来的时候财务才做应付账款，否则做暂估应付款科目。因此，发票没来之前，按方法一的账务处理时错误的，虽然减少了做账的难度。

不过也有特例，就是只有单纯和简单业务的公司可以用这个做账方法。

第五篇：用友NCV6.1 采购合同预付款

采购合同预付款

一、业务场景：

6系列在采购预付款方面做了一些调整，之前5系列的时候采购的预付款均是通过采购订单的辅助功能下的预付款来实现，6系列对此功能做了优化，采购合同也能做预付款，并且对于预付款的流程也做了优化，下面就来简单介绍下产品的实现方式。

二、处理方式：

下面介绍下采购合同的付款处理，订单处理类似。

产品操作如下：

1、首先维护付款协议，2、在维护采购订单和采购合同的时候表体维护上付款协议的字段，当订单审核后或者合同生效以后，就可以点击付款计划，弹出如下信息。

如果合同上没有录入付款协议，也会有一行付款计划，需要自行编辑预付款比例即可。

3、如果参数PO88设置为否，直接点击付款即可生成付款单，如果参数PO88设置为是的话，则点击会提示：

4、此时需要点击生成付款申请来生成付款申请再进行后续的付款操作。