国库管理制度

国库管理制度

国库管理制度1

论文摘要:随着我国近年经济建设的不断发展,加快了财政改革制度的深入程度,所以新时期社会经济发展的状态下国库财政管理越来越受到社会的关注。通过国库管理能够保证对财政资金的科学合理使用效率,而且能够避免人为带来的不利影响,县级财政国库管理是一切工作开展的基础,所以在一定程度上影响着整个财政管理制度的有效展开活动。但是在实际工作中我们却发现县级财政国库管理制度在实施的过程中仍旧存在一些问题,严重影响县级财政工作的深化,对于我国国民经济的发展也极为不利。文章就县级财政国库管理制度展开深入讨论,同时提出相关改革方法,我们必须认识到完善县级财政国库管理制度改革对于当今社会建设的重要性意义。

论文关键词:县级财政;国库管理制度;改革措施

提到财政以及国库管理工作是相对敏感度词汇,作为财政管理人员要有极强的责任心以及工作热忱。随着近些年来我国财政改革制度的不断深入,为了保证工作的良好展开开始逐步探求以国库集中支付为主要手段的国库管理制度改革,因为越来越多的工作实践证明传统的财政运作方式已经无法满足现在这个快节奏时代的建设发展,通过管理制度的改革在工作开展过程中也收到了良好的工作效果,而县级一直都是我国财政国库管理制度改革的重点部分,新时期社会发展状态下实施县级财政国库管理制度改革已经势在必行,所以要求相关管理工作人员要在不断的实际工作中加以完善,改善财政管理制度中存在的现实性问题,最终达到推进我国财政国库管理工作的健康可持续发展的目标。

一、县级财政国库管理制度改革的可行性意义

(一)可以提高财政预算资金的使用效率

为了保证财政预算工作的有效展开,我国传统的县级财政预算进行支出的单位相对较多,所以相关部门想要进行财政拨款需要经过很多机构的相互合作,在一定程度上使得拨款工作变得复杂。据多年来的实践工作表明,我国财政资金长期存在于中转环节位置,直接造成工作效率极低的不良情况,而在县级财政国库管理制度改革实施国库集中支付有效的减少了预算中间工作环节所使用的时间,对我国财政资金实行了强有力的.宏观调控,大大的提高了国家财政资金的使用效率,对于我国国家经济建设的发展提供了强有力的资金支持。

(二)强化资金的安全运行效率

探究传统的县级财政国库管理一直采用将资金拨入到预算单位的账户中的方法,但在这一过程中会存在极大的财政风险问题,最主要表现在人为因素上,因为很多预算单位中的领导人员以及相关工作人员在面对利益诱惑时常常无法把持,进而出现挪用、截留资金的不良现象,不但造成资金使用效率极低的情况,还为我国财政带来极大的资金浪费情况。但是进行县级国库管理改革之后有效的改善了传统工作中存在的薄弱环节,避免了可能出现的人为风险,还极大的改善了资金的使用效率,保证了财政资金的可持续健康发展。

二、如何有效实行县级财政国库管理制度改革

(一)推进财政支付效率

县级财政国库一直都是管理单位工作最基层的实施单位,所以财政部门在进行预算的过程中没有出现其他安排改变的情况,但是传统的资金支付要通过层层下达,既要申报又要等待批复,最后才能真正实现业务的办理,这在一定程度上增加了工作的复杂性还耽误了财政拨款的使用效率,所以新时期县级财政国库管理制度改革要向提高财政支付效率工作转变,结合单位自身工作开展的实际情况减少财政支付的中间环节,直接交由清算银行进行工作办理,实现财政资金支付的简单快捷,而县级财政国库资金也实现了直接带动用款单位的工作效率,保证了国家资金的及时有效性,对于我国国民经济建设具有积极地影响意义。

(二)强化财政资金运行

据调查结果显示,随着我国现代国库的不断深入,财政资金闲置问题一直较为明显,很多资金都没有发挥其真正效益,对于我国经济社会发展也带来了限制性因素。所以新时期县级财政国库管理制度改革要不断强化完善闲置资金的使用效率,相关管理单位要强化财政管理观念,在保证正常工作资金需要的基础上将剩余资金进行有效的整合,这样将财政国库的资金紧密联系了现代社会的经济发展,最终实现了财政管理的双重效益,发挥资金的最大利用价值。同时要强化财政工作人员的实际工作能力以及工作责任意识,既要掌握会计电算相关知识又要结合时代发展的先进技术,还要强化自身工作的科学合理性建设,最终促进县级财政国库管理制度的完善情况。

(三)完善国库监督机制

想要保证县级财政国库管理制度改革工作,我们必须强化资金使用的管理监督机制,例如可以在财政管理内部建立必要的内审制度;强化资金使用审核标准;加强对相关财政银行的网点监控;设立专门的设计部门等等,通过以上这些监督机制的建立为财政国库管理提供一个良好的发展环境,还能有效的避免在财政管理工作中存在的人为安全风险,保证国家财政资金使用的安全有效。同时随着现代科学技术手段的不断更新,电子信息技术在国库监督机制建设的过程中起着极其重要的技术支撑,所以作为财政管理单位要充分将这项工作进行落实,县级财政国库管理涉及到财政、国库、预算以及相关代理银行等,所以要通过电子信息系统对这些工作进行全面的整合,在这些单位之间进行网络设置,不但极大地提高了各个工作单位之间对财政管理的工作效率,还可以对财政支出进行全面性的审核工作,有效的规避了资金运行的风险问题,保证我国财政资金的高效运转。

三、结语

从文章中我们不难看出,财政国库管理改革制度是一个相对复杂系统的工程,所以想要有效开展财政国库管理改革需要长期的时间,同时作为相关业务工作人员要明确自身责任意识,在不断的实践过程中来找出工作改革中存在的薄弱环节,完善国库管理改革的监督管理机制,保证我国社会健康和谐发展,促进国民经济健康增长势头。

国库管理制度2

1、中心行政公章由办公室负责管理,核算单位财务印章、财务负责人印章由资金组负责管理并按规定使用;

2、公章的使用。凡对外事务使用单位公章,必须进行登记,并经主任签字同意;

3、严禁对下列事项加盖公章:空白介绍信、证明;假证明;与本单位无关的资料;其它未按审批程序办理的事项;

4、财务专用章和财务负责人印章,只能作为资金结算和业务专用,不得用作其它用途;

5、工作人员要对所管理的公章、专用章及个人手章妥善保管,在离开工作岗位之前上锁保管,一旦发现印章遗失,应立即向中心领导汇报。

国库管理制度3

同志们：

按照国务院的总体要求和省委省政府的部署，我市的财政国库管理制度改革自12月正式启动后，陆续已有两批共25家单位纳入改革范围。这25家单位与财政部门、人民银行、代理银行密切配合，相互支持，改革工作进展顺利，并取得明显的效果，一是保证了各种资金的专款专用，避免了过去资金拨在单位而出现的拆东墙补西墙的挤占现象。二是促进了理财观念的转变，预算单位增强了财务管理的计划性、前瞻性，提高了预算申报的真实性、准确性和可执行性。三是提高了预算执行的透明度，强化了对财政资金使用的事前事中监控，能够及时发现并查处资金使用中违规或不规范操作的问题。随着国库集中支付范围的进一步扩大，这些成效将更加明显。为了深入推进我市市本级单位财政国库管理制度改革工作，进一步扩大国库集中支付改革面，市政府决定按照“积极稳妥，分步实施”的思路，除教育、卫生系统暂缓推进，其余单位都将纳入改革范围，并对前两批试点单位试行公务卡改革。我们今天召开这个会议，目的就是让我们所有的单位掌握国库集中支付改革及公务卡改革的重大意义与实质内容，统一思想，达成共识，形成合力，把财政国库管理制度改革引向深入。下面，我再讲三点意见。

一、统一思想

充分认识财政国库管理制度改革扩面的重要意义国库集中支付制度是对从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，直至资金到达商品和劳务供应者账户全过程的监控制度。国库集中支付改革是建立健全“三位一体”的公共财政体制的一项重要内容，党中央、国务院高度重视这项工作，将国库集中支付制度作为完善社会主义市场经济体制的一项重要内容。今年，省政府更是将这项改革作为一项重要内容列入了20xx—20xx年惩防体系建设目标，要求我们实施国库集中支付改革的预算单位覆盖完成率不低于50%；启动公务卡改革并实现10%以上完成率，并签订改革目标责任书，直接对地方政府进行考核。因此我们必须高度重视，充分认识实行国库集中支付改革扩面工作及公务卡改革的重要意义。

（一）实行财政国库管理制度改革，是建立社会主义市场经济条件下公共财政管理体制的重要内容。国库管理制度贯穿于公共财政管理全过程，不仅可以通过监督财政资金流入和流出各个公共机构的各个环节来控制预算执行过程，而且可以为预算编制和制定各项财政政策提供准确依据。因此，财政国库管理制度是预算执行的根本性制度，也是建立科学、规范的部门预算编制和加强财政监督的重要保证。

（二）实行财政国库管理制度改革，是提高财政财务管理科学化、法制化程度的有效手段。国库管理制度要求财政收入的收缴方式和财政支出的去向及支付方式必须建立在法制的基础上，合理界定征收机关、财政部门、预算单位、人民银行国库及代理银行的职责范围，实行科学规范管理。实行国库集中制度，财政部门内部实行预算编制、执行、监督三分离，使预算执行更加规范透明；预算单位必须加强财务管理，科学、准确、细致地编制部门预算和用款计划，并按规范程序收缴和使用财政资金。

（三）实行财政国库管理制度改革，是提高财政资金运行效益、降低财政筹资成本的可靠保证。按照现行的国库支付制度，各单位资金到位与实际使用存在长短不等的时间差，使大量资金分散闲置在各单位账户上，影响资金使用效益。实行国库集中支付后，可以有效解决财政资金多环节拨付和多头存放的问题，既可减少资金在途时间，加快资金支付的效率和速度，降低资金划拨支付成本，也可避免专项资金被层层截留、挪用，有利于发挥财政资金的最大使用效益。

国库管理制度4

1、在处长和分管副处长的领导下开展工作;

2、负责贯彻执行国库集中支付管理工作相关法律、法规、规章和制度;

3、负责拟定年度工作目标、工作计划;

4、负责按照年度预算,审核、上报全系统用款计划;

5、负责按照年度预算、用款计划及国库支付有关规定,及时办理经费申请和拨付手续;

6、负责全系统银行账户监管工作,发现异常情况,及时报告;

7、完成处领导交办的其他工作。

国库管理制度5

第一条为确保中心档案的安全,防止损坏、丢失、损毁,制订本制度。

第二条 档案管理制度:

1、档案管理员要认真依照《档案法》及《档案管理办法》,对档案进行开那个规范化管理;

2、非档案管理人员不得擅自进入档案室;

3、档案资料原则上不得外借。如遇特殊情况,要经分管领导批准、签字,借阅时间不得超过一天;

4、档案资料要按规定排列,统一编排摆放;

5、严格档案交接手续,日常档案交接要履行规定的交接手续;

6、加强档案的整理工作,每半年至少进行一次档案清理、统计、核对工作;

7、如档案管理人员发生变动,必须进行严格交接,履行交接手续。

第三条 档案查阅制度:

1、中心内部会计人员只能查阅本组核算范围内的会计档案,核算单位只能查阅本单位的会计档案;

2、严格执行档案查阅手续,在规定范围内查阅档案。不准随便转让他人查阅,不得擅自抄录、拍照、涂改、复印或加注批注;

3、如有特殊情况需向有关部门提供会计档案复印件,必须进行登记并经分管领导批准;

4、会计档案查阅后,要及时归还档案管理人员进行核收。

第四条 档案保密制度

1、档案管理人员要增强保密观念,执行有关的保密法规规定;

2、档案管理人员要严守机密,不准在私人交往、谈话、公共场所泄露机密。

国库管理制度6

国库支付中心文印管理办法

第一条为加强中心文印管理工作,提高文印工作质量,降低办公费用,制定本办法。

第二条 文印组织工作由办公室具体负责,文印工作包括单位对内、外文件及材料的打印、复印工作。下列事项属于单位文印范围:

1、中心文件、信息、通知的印制;

2、上级重要文件的复印;

3、中心内部资料、会计凭证、报表资料的复印;

4、重要信息资料的复印;

5、其他与本单位有关的资料打印、复印。

第三条 非文印人员严禁擅自开启打印、复印设备,原则上不得从事于本单位无关的打印、复印工作。

第四条 文印人员要做好文印设备的日常保养工作,保持设备清洁,做到摆放有序。每天上班后开启设备,下班前关闭设备。

财政国库支付中心印章管理制度

1.中心印章包括：支付中心财务公章、支付中心主任印章、副主任印章、经办人印章等。

2.支付中心印章的使用。支付财务公章用于对外签发的凭证、上报计划、总结、收支情况、各类分析材料等；支付中心主任印章用于签发转账

支票及银行结算凭证等；经办人印章用于其所办业务。

3.支付中心印章保管：支付中心印章由分管该项业务的人员保管，做到人

离屉锁，下班入柜，不得随意借用；印章人员短期离岗和调离时，应

在主管会计监督下办理交接手续，并登记备查；支付中心印章未经领

导同意不得使用。

4.违反印章管理制度而产生的一切后果，由支付中心和有关部门按规定追

究有关当事人的责任。

财政国库支付中心转账支票管理制度

1、转账支票由支付中心出纳员同意根据用量到开户银行购买，购买 的支票分别按序号登记。

建立支票使用等级制度，支票必须随时签发随时盖章，不得实现

盖章备用，严防支票遗失和被盗造成的经济损失。未使用和作

废的支票要逐笔勾销。

支付中心对过期、作废的支票要加盖作废章，按照支票类别和号

码整理订册，妥善保管。

签发支票实行印章分管制，印章由三人分别保管，不准签发空头

支票和远期支票。2、3、4、财政国库支付中心计算机管理制度 1、2、3、4、执行上机操作规程，按岗位分工进行系统授权处理会计业务。会计微机要专机专用，不得一机多用，更不允许无关人员进行上机 操作。

要对自己的操作密码严格保密，要定期更换密码，如有事外出要退 出操作程序，每日终了要关闭微机，切断电源。

微机维护定期有计算机管理中心负责，本中心人员在微机出现故障

时不得擅自拆卸检查，如若发现病毒要及时报告计算机中心。不允许在微机上进行与财会工作无关的操作，更不允许在微机上使

用游戏软件，以防止病毒的侵入。

5、财政国库支付中心安全保密管理制度 1、2、3、4、中心职员应熟悉并严格执行安全保密准则。

外部人员因公需进入办公，应经上级批准并指定专人带领方可入内。有关财务信息、会计资料、计算机、网络组织电路开放等资料不得 任意抄录、复制，防止失密。需要特别监控时，应按保密规则进行。中心消防器材应定期检查，中心职员应熟悉一般消防和安全操作方

法。

中心内严禁吸烟和存放、使用易燃、易爆物品。

搞好安全保密教育，建立定期检查制度，加强节假日的安全保密工 作。5、6、