清产核资(国资委冯玲辅导)

第一篇：清产核资(国资委冯玲辅导)

国资委－冯玲于2003年11月15日下午

在天健所辅导记录稿

（未经本人审阅）

辅导题目：中介机构清产核资经济鉴证

一、清产核资工作简介（中央企业196家合并后189家）

1、清产核资历程：我国清产核资共进行了五次，第五次是1995年，1995年以后成为日常工作；

2、清产核资原因:(1)从企业年度决算中看出审计报告中的保留项目年年都有，即企业资产不实、财务不清、信息不准的问题仍然存在；(2)企业历史包袱很重；(3)执行企业会计制度；

(4)国资委监管需要扎实的基础，这就要求资产核实。

3、清产核资的目的：

（1）核实资产，弄清家底；

（2）核实损失，为执行企业会计制度打基础；（3）规范事业单位及10家军工企业的会计核算；（4）核实境外企业的资产，并规范对境外企业的监管；（5）加快推动企业的内部机构调整。

4、清产核资的内容：

（1）账务清理：对企业的银行账户、资金往来（包括各项内部往来款项）、库存现金、有价证券进行清理，最终保证企业的账账相符、账证相符（此内容参见清产核资工作手册第27页）；

（2）财产清查：对实物资产全面进行盘点，保证做到账实相符（此内容参见清产核资工作手册第28至32页）；

（3）价值重估:这次清产核资原则上不做价值重估，特殊情况1995年没有价值重估的徐申报批复后再做出外；

（4）损失认定：（此内容参见清产核资工作手册第33页）；

1（5）资金核实：怎样核销资金（此内容参见清产核资工作手册第37页）；（6）完善管理。

本次清产核资与以前的不同点（特点）：

1、要求提高了：

（1）规范性－以前文件较为零星，国资委成立后制定了一系列文件，一共5个文件；

（2）明确了需要中介机构介入（除了涉及国家机密的除外）；（3）明确了责任：企业、中介机构以及国资委的责任明确；

2、范围扩大了：

（1）以前只涉及企业，本次涉及的196家对所属企业、事业单位、基建都要纳入；

（2）这次清产核资要求，不管涉及多少级次都要一清到底，整个集团都清；（3）内容全面了包括了有问题的资产和负债；

（4）损失认定范围增加了，有问题的负债及基建的损失也可以申报；（5）对损失认定的尺度放宽了，中间有中介机构的经济鉴证可以作为确认资产损失的证据，这对中介机构来说机遇和风险都增加了；

（6）损失处理的尺度放宽了，以前要求先由企业自行消化，如企业自行消化有困难的可以申报核减权益；这次改为经确认的资产损失首先冲减权益无权益可冲的，再由企业自行消化。

二、清产核资的文件体系：

五个文件有清产核资办法和清产核资工作规则，清产核资办法是纲，其中：72号、73号、74号和78号文件是清产核资工作规则它们是对办法的细化。

三、中介如何开展经济鉴证工作

1、经济鉴证工作的主要内容：（1）损失挂账鉴证；（2）专项财务审计；（3）协助企业进行资产清查；（4）提供咨询服务。

2、经济鉴证工作的作用：

2（1）对企业：规范行为、提供资产损失证据、对内部管理提供帮助；

要求达到清查真实，帮助企业搞好清产核资工作，按国资委的文件要求把好关。（2）对国资委：（未记清楚）

3、损失挂账鉴证（7个方面）：

（1）经济损失挂账鉴证的中介机构种类（中介机构有审计、评估、律师事务所及其他有资质的中介机构都可以参与）；

A．对企业清产核资不进行审计的中介机构，仅对某项经济鉴证负责；如评估、律师事务所等；

B．对企业清产核资进行审计的会计师事务所，即对清产核资结果进行审计并出具专项审计报告，其专项审计报告就是对损失挂账进行经济鉴证的证明，不需要对每一项损失写出单项经济鉴证证明；（2）损失挂账经济鉴证的实质： A．是对发生的事实进行核实 B．是对发生损失的金额进行确认；（3）损失挂账经济鉴证的内容：

A．企业虽然取得了一定的证据，但损失金额无法根据证据确定的； B．难以取得外部证据的； C．金额大、重要的资产损失； D．各项盘盈、盘亏的资产； E．各项潜亏及损失挂帐。

（4）损失挂经济账鉴证的依据（清产核资办法中有规定，详见清产核资工作手册第12页8项）：

A．外部具有法律效力的证据；

B． 企业内部证据（无论是否有外部证据，有问题的必须提供内部证据，即首先企业要提供内部证据如：借款证明、说明等。来龙去脉要清楚、证据要齐全； C．其他中介机构的经济鉴证证明。

4、原制度损失挂账鉴证的政策把握：

（1）资产损失是实实在在发生的，尚未发生的不能确认为损失；

（2）会计技术性差错不能确认为损失（指当年发生的会计技术性差错，如果是 3 以前年度发生的，经核查确认的，可以作为资产损失申报）；

（3）母公司对子公司的投资确认原则：一般不能确认为损失，如果是破产清算的子公司、已不存在的子公司其投资损失通过核查，取得合法证据的可以申报损失；

（4）企业内部往来不能确认为损失。对于企业内部对不上账的，现暂不能作为损失申报，对于这部分，我们正在考虑，以后如果可以申报损失，我们会下文件的；

（5）违规经营的损失不能作为损失申报；

（6）国家特种储备物资不属于清产核资的范围，但可以清理，也可以鉴证，但不能处理，可在专项报告的作重大事项说明；

（7）有问题的负债比照资产处理（如外欠款长期无法支付的—潜盈；长期挂账的赤字，如：应付福利费）；

（8）专项固定资产报废和毁损可以以企业内部技术部门鉴定为依据，但其必须是集团级的；

（9）盘亏、报废和毁损的存货应转出的进项税，可以随同资产损失一同上报（即按存货损失的账面价值确定相应的增值税－－进项税额，如存货损失100万元按117万元申报）；

（10）原制度的资产损失与新制度的预计损失不能重复计算，即不能重复申报；（11）已执行企业会计制度的企业，可能减值准备提得不足；未提足部分可按新制度上报预计损失（05表），但要有充分的证据。

四、专项财务审计

（一）审计程序（1）核对账面数；（2）审核损失挂账；

（3）对其他中介机构的经济鉴证进行审核；

（4）对内控制度进行审计（可以单独出具审计报告或是专项审计报告中的一项）；

（5）出具专项审计报告。

（二）审计权责

4（1）主审所必须达50％以上；（2）对参审所负责。

（三）处理好与客户的关系，明确双方的责任

（四）清产核资与年审的关系（清产核资两个时点：2002年12月31日、2003年12月31日）

1、两项工作可以结合起来做，将年审工作做得更细一点；

2、年审中发现的潜亏挂账，当年的直接调账不享受清产核资政策，以前年度的，可作为资产损失在清产核资中申报损失；

3、两项工作同时做时：清产核资的事项可做为重大事项披露；另外清产核资范围大，合并报表的范围与年审不同，要一清到底。

（五）政策的把握

对于经济鉴证仍无法确认的损失可以作为预计损失，不能减少账面值，只能作为2004年年初的减值准备，原制度的损失可以调整账目。

（六）审计报告

1、个数:必须要有集团公司的总报告，损失挂账严重的单位（下属子公司）要单独出具报告；对下属子公司是否都出具报告与客户协商；

2、格式：出具报告要到二级（汇总二级）。

五、企业清产核资报表

企业清产核资报表分为两类：一类为工作情况表（6张），另一类为损失挂账分项明细表（13张）。

（一）清产核资工作情况表（01表）

1、账面数：原始账面数；

2、基准数：经过财务清理对会计技术性差错进行调整后形成的新账面数（不能申报的作为内部调整）；

3、清查数：实实在在的数，即将有问题的资产和负债扣除后的金额；

如： 账面数 基准数 清查数 应收帐款 1000 900 700（说明调整了100、有问题的资产为200是清查出来的损失）。

（二）集团上报（企清工作02表）

企清工作02表的第九项超支挂账情况：应付工资、应付福利费、应付税金、其他超支挂账，第十项欠发欠缴情况：欠发工资、养老保险、基本医疗保险失业保险，这两项要关注国作为要了解。

（三）资金核实申报表

企业申报与中介审核可以不一致；损失核销冲减的顺序：未分配利润、盈余公积、资本公积、实收资本；股份制企业核销要同比例核销。

其他说明事项：

挂账：是指潜亏，即该提未提或政策性的；

损失：是指实物盘亏；

事业、基建单位按企业会计制度转表不是转账；

无形资产损失如：A、十年摊销期但在摊销期未摊销完，即超期；B、不需要十年的摊销期（如软件）；C、没有过摊销期，但未按金额摊销，即有应摊未摊的；

账外资产：是指账外账，如小金库、没有报出的账；

盘盈：是指负债盘盈、资产盘盈。

中介机构出具报告：要有附表，企业的整套表（表中的各项均以正数填列）都要审计；国资委要求的附表，损失挂账分项明细表单户罗列汇总、清产核资工作情况表要报03表（资金核实申报表）、05表（企业预计损失情况表），多报更好。

企业集团上报表：损失挂账分项明细表01－13按单户填报，每一项按明细填列；

集团附表附到二级子公司，要报05表（企业预计损失情况表）、06表资金核实分户表。

第二篇：国资委讲话宣讲稿授课辅导

国资委讲话宣讲稿授课辅导

同志们，根据计划安排，今天我围绕学习贯彻在省部级专题研讨班上重要讲话精神和大家一起学习交流。今天我授课的题目是“勇当实现两个确保的开路先锋”。的重要讲话是在即将召开党的*大重要之际发表的极其重要的讲话，讲话中体现了对事业的深邃思考，对未来的宏伟谋划，是引领我们笃定前行的重要文件。我们要始终坚持锚定目标、挺膺前行，把学习贯彻重要讲话精神作为重要政治任务，确保重大战略部署在国资国企系统条条落实、件件落地、事事见效，勇当实现“两个确保”的开路先锋。今天我从“学，悟、做、促”四个方面进行阐述。

一、深“学”，胸中有大局

专题研讨“领学”。国资委党委和各企业党委制订专题学习研讨计划，开展多种形式的研究交流活动，充分发挥全系统各级领导班子成员“领头雁”作用，引导国资国企广大干部职工不断深化对重要讲话精神的认识。

深入宣讲“导学”。按照省委宣讲团统一安排，高质量完成国资国企系统宣讲任务；省国资委党委班子成员深入“我为群众办实事”实践活动的企业联系点，下沉一线宣讲调研；各企业举办多种形式的宣讲活动，确保重要讲话精神进车间、进班组、进项目；将学习宣传贯彻与重点任务双线统筹、协同推进，为完成“三年行动冲A百日攻坚”等重点任务蓄势增能。

营造氛围“促学”。利用新媒体平台，及时播报学习宣传重要讲话精神的最新动态；分层次抓好宣传，开展形式新颖、内容丰富、干部职工喜闻乐见的宣传活动；全方位、多角度呈现学习贯彻重要讲话精神的生动成效，让重要讲话精神落地生根。

专题培训“助学”。依托网络教育平台、党校、企业领导人员培训班等阵地，举办省国资委机关、省管企业学习贯彻重要讲话精神专题培训班，借助“外脑”智囊，全面系统学、集中持续学、深入思考学，确保重要讲话精神入脑入心。

二、细“悟”，脑子有思路

深刻领悟重大意义，争当服务现代化国企建设的“顶梁柱”。紧紧围绕新时代推动高质量发展等重大战略，找准切口，主动融入，谋划可落地可操作的具体举措，充分发挥国有经济支撑现代化国企建设的“顶梁柱”作用。

深刻领悟奋斗目标，争当全省经济高质量发展的主力军。紧紧抓住高质量发展这个主题，坚持以供给侧结构性改革为主线，以传统产业转型升级、新兴产业培育发展、未来产业谋篇布局为方向，重点在深化改革上求突破，在转型升级上下功夫，在创新发展上见成效，在防范风险上见真章，不断催生调结构突破点、新动能增长点、稳增长关键点，助力全省经济高质量发展蓄能增势、赋能起势、聚能成势。

深刻领悟重点举措，争当新时代“五位一体”总体布局的推动者。坚持在全局中定位、在大局下行动，发挥国有经济规模优势、产业特长，在经济社会发展中勇担重任，突出经济建设实现企业持续发展，加强政治建设实现企业协调发展，丰富文化建设实现企业全面发展，创新社会建设实现企业和谐发展，致力生态文明建设实现企业绿色发展，为促进全省经济社会稳定运行、推进新时代“五位一体”总体布局提供有力支撑。

深刻领悟重大战略，争当育新机开新局的领跑者。以育新机的眼光智慧，以开新局的气魄担当，坚持“项目为王”，滚动实施“三个一批”，加快打造高端技术研发平台，实施夯基垒台的重大项目，培育千亿级产业集群，把企业动能激发出来，把发展潜力挖掘出来，在变中寻机，在进中突破，提升企业核心竞争力。

深刻领悟保障措施，争当政治强、作风硬、敢担当的模范生。深入开展“能力作风建设年”活动，发扬“事不过夜、案无积卷、昼夜兼程、担当尽责”的作风，用我们的“辛苦指数”换来职工群众的“幸福指数”。强化各级领导干部责任意识，躬身入局、担当作为，以钉钉子精神抓好国资国企改革发展各项任务。坚持结果导向，强化“交卷意识”，推动各项工作往实里抓、向目标奔，拿结果说话、用事实说话、以数据说话。

三、力“行”，手中有招数

锚定“两个确保”，“十四五”时期推动国资国企工作全面进步，着力实施“一个工程”“八项行动”，实现“四高目标”。实施“一个工程”“八项行动”。即省管企业党的建设“根魂工程”，全面加强党对国有企业的领导，以党建“第一责任”引领和保障发展“第一要务”；创新提升行动，建立“一个特区、四个高地”，成为我省建设国家创新高地的先锋队；机制再造行动，全面推广郑煤机经验，再造用工、用人、收入分配机制；战略重组行动，推进落实“四个一批”，在重点产业领域打造若干“旗舰劲旅”；化险攻坚行动，有效化解重点企业债务风险，推动国有企业负债率逐步回归合理水平；“链长”培育行动，培育引领产业链、创新链、供应链的“链长”型企业，加快实现产业基础高级化、产业链现代化；数字赋能行动，建成智能化国资监管平台，对标完善保障机制，推动产业数字化和数字产业化；绿色低碳行动，统筹有序做好“双碳”工作，加快形成节约资源和保护环境的产业结构、生产方式；监管提效行动，建立以管资本为主的国资监管体系，做到“管少、管严、管准”。

实现“四高目标”。一是高标准深化改革。国企改革三年行动任务全面完成，国有资本布局结构实现新优化，推动全省国资国企改革整体迈入全国第一方阵。二是高质量推动发展。规模实力在质量效益明显提升的基础上持续增长，加快创建世界一流企业步伐，打造行业龙头企业，培育科技创新领军企业。三是高能级提升监管。经营性国有资产实现集中统一监管，资产负债率降至合理水平，监管系统性、针对性和有效性明显增强。四是高水平抓好党建。党对国资国企工作的全面领导切实加强，企业党委领导作用充分发挥，党建基层基础更加稳固，领导班子和人才队伍建设明显加强，建设持久风清气正的良好政治生态。

四、转“促”，脚下有路子

重塑监管理念。坚持以企业为本、转型为纲、安全为基、效益为上，加快实现“四个转变”，即在监管定位和理念上，从国有企业的直接管理者向基于出资关系的监管者转变；在监管对象和重点上，从关注企业个体发展向更加注重国有资本整体功能转变；在监管途径和方式上，从主要采取行政化管理手段向更多运用市场化法治化方式转变；在监管导向和效果上，从规模速度向提升质量效益转变。

重塑体制机制。坚持以管资本为主，完善国资监管体制机制，构建国有资本投资、运营公司和产业发展集团协同发展的格局，注重放授权与监管相结合、放活与管好相统一，以监管权力的“减法”换企业活力的“加法”，全面激发各层级企业活力，加强事中事后监管，切实维护国有资产安全。

重塑组织体系。做好机构改革“*文章”，优化机构设置和干部队伍建设体系。设立省管国有企业战略投资、决策咨询、审计与风险防控、薪酬考核4个协调决策机构，有效提升决策质量。完善信息化国资监管服务平台，构建国资监管大格局。

重塑能力作风。加强作风建设，扎实开展“能力作风建设年”活动，破发展难题，补改革短板，强创新弱项，用一举一动彰显责任担当。提升专业素养，加强国企改革、资本运作等业务学习，切实增强市场思维、法治思维、底线思维、超前思维，加强标准化建设，用一招一式体现能力水平。

第三篇：核销清产核资原制度净损失明细-辽宁国资委

核销清产核资原制度净损失明细（.jio文件）使用方法

近期，我委陆续对省直企业清产核资原制度损失情况进行了批复，下发了“关于核销××厅（局）所属企业清产核资原制度资产净损失的通知”（以下简称通知）。该通知附件2为一张数据盘，所附内容为清产核资软件传出数据，名称为“辽国资产权[2005]××号附件2关于核销××厅（局）所属企业核销原制度资产净损失明细.jio”，是经省国资委清产核资办公室对各企业申报的损失进行逐项审核、删除因证据不足等原因而未予核销的项目后的数据，即该数据盘所附数据为同意核销的原制度资产损失分项明细表，其总额与通知中省国资委清产核资办公室审核后确认净损失数额一致，并与通知的附件1所列资金核实分户批复表一一对应，是企业进行账务处理的依据。

该数据盘必须传回清产核资工作软件后才可查看，为使该套数据不与各部门、企业原有数据混淆，并同时可保存原有数据，现将该数据查看步骤列示如下：

启动国有资产清产核资管理系统 关闭数据录入界面进入管理系统主界面 高级 数据库管理

新建

为新建数据库命名为“清产核资批复” 确定

在数据库管理界面中单击“清产核资批复” 单击“选择”后返回管理系统主界面，这时在系统最上端提示栏中可显示“国有资产清产核资管理系统—企业清产核资报表[清产核资批复]”

装入

在数据位置中点击右边打开文件夹的图标

选择A盘“辽国资产权[2005]××号附件2关于核销××厅（局）所属企业核销原制度资产净损失明细.jio”

打开

下一步

下一步

开始

数据装入完成后即可到编辑中查看、打印每一户企业存货、应收款等各个损失项目的具体情况，按此项目调整账务即可。各厅局如想将所属企业数据分别传给各企业，使各企业只能查看自己企业的数据，可在上述步骤操作完成后，用选择数据传出将每户企业数据分别传出，具体操作步骤：传出

选择“传出参数或选择数据及测算分析参数项” 下一步

选择左侧“单位数据”后点右侧选择单位

在需传出的单位名称前方框内单击，出现√后点确定

下一步

输入文件传出位置及名称

开始。传出数据后交给该企业，再由该企业按前段所述方法操作即可。

各部门、企业在使用该数据时一定要注意不要与原始上报数据相混，只能按我委下发的数据盘中的项目进行调账，并在调账后认真核对，每户企业调账数额汇总数必须与通知中省国资委清产核资办公室审核后确认数额及分户批复表中数额一致。

第四篇：省政府国资委

省政府国资委

关于印发《省属国有企业经理层

工作规则指引》的通知

甘国资发改革〔2016〕52号

各省属企业：

为贯彻落实《省属国有企业规范董事会建设实施方案》，深入推进我省国有企业规范董事会建设，省政府国资委配套制定了《省属国有企业经理层工作规则指引》。现印发你们，请结合企业实际，制定本企业经理层工作规则。

省政府国资委 2016年4月20日

省属国有企业经理层工作规则指引

第一章 总 则

第一条 为进一步完善公司法人治理结构，规范公司经理层的运作，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》、公司章程及有关法规，制定本规则。

第二条 公司总经理组织实施董事会决议，对董事会负责，向董事会报告工作，接受董事会的监督、检查、管理和监事会的监督。

第三条 本规则适用于公司总经理、副总经理、财务总监、总经济师、总工程师等本规则涉及的有关人员。

第二章 总经理的任职资格、责任与义务

第四条 总经理对公司和董事会负有忠实义务和勤勉义务，维护出资人和公司利益，认真履行职责，落实董事会决议和要求，完成其、任期经营业绩考核指标和公司经营计划，承担公司安全生产和环境保护第一责任人的责任。

第五条 总经理还应具备下列条件：

（一）具有较丰富的经济理论知识、管理知识及实践经验，具有较强的经营管理能力；

（二）具有调动员工积极性的领导能力，建立合理的组织机构、协调各种内外关系和统揽全局的能力；

（三）具有一定年限的企业管理或经济工作经历，精通本行，熟悉多种行业的生产经营业务和掌握国家有关政策、法律、法规；

（四）诚信勤勉，廉洁奉公，民主公道；

（五）年富力强，有较强的使命感和积极开拓的进取精神。

第六条 总经理应当遵守法律、法规和公司章程的规定，并承担下列责任：

（一）维护公司企业法人财产权，确保公司资产的保值和增值，正确处理所有者、企业和员工的利益关系；

（二）严格遵守公司章程和董事会决议，定期向董事会报告工作，听取意见，不得变更董事会决议，不得越权行使职责；

（三）组织公司各方面的力量，实施董事会确定的工作任务和各项生产经营经济指标，推进行之有效的经济责任制，保证各项工作任务和生产经营经济指标的完成；

（四）注重分析研究市场信息，组织研究开发新的经济增长点，增强企业的市场应变能力和竞争能力；

（五）组织推行全面质量管理体系，推进公司质量体系认证工作，提高质量管理水平；

（六）采取切实措施，推进公司的现代化管理，提高经济效益，增强企业自我改造和自我发展能力；

（七）高度重视安全生产，抓好消防工作，认真搞好环境保护工作；

（八）对公司经营管理失误造成的损失承担相应责任；

（九）对公司违法经营承担相应法律责任；

（十）对超越董事会授权范围行使职权的行为承担相应法律责任。

第七条 总经理履行下列义务：

（一）向董事会报告工作，接受董事会的评价、考核、奖惩；

（二）根据董事会或监事会的要求，向董事会或监事会提供信息或资料，确保公司运营对董事会、监事会的透明度；

（三）对提供给董事会、监事会的公司内部信息的真实性、准确性承担责任，对来自于公司外部的信息的可靠性应提出明确评估意见。

第八条 总经理及其他高级管理人员应及时、主动地与董事会、董事沟通，积极回答董事会、董事的咨询、质询。

第九条 总经理向公司职工代表大会报告工作，听取职工代表意见；拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、劳动合同等涉及职工切身利益问题的解决方案时，应当听取工会及职工的意见和建议。

第三章 总经理产生及职权

第十条 国家机关工作人员不得兼任公司总经理，任何股东无权直接委派或聘任公司总经理。第十一条 总经理由董事会提名委员会提名，按照领导人员管理权限考察、推荐，董事会决定聘任。总经理可由董事兼任，聘任期每届3年，获连续受聘可以连任。

公司设副总经理若干名，由总经理征求各方面意见后提名，按照领导人员管理权限考察、推荐，董事会决定聘任。

第十二条 解聘公司总经理，必须有董事会决议，并由董事会提前一个月向总经理本人提出解聘的理由。

第十三条 总经理因故辞职，必须提前1个月向董事会递交辞职报告，经董事会同意后方可离任。

第十四条 解聘总经理或总经理因故辞职离任前，董事会应对其任期内经营状况进行审计。

第十五条 董事会在合同期内解聘总经理，如果给对方造成损害的，应承担赔偿责任。

第十六条 董事会聘任的总经理每届任期为3年，可连聘连任。

第十七条 总经理行使下列职权：

（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；

（二）拟订公司中长期发展规划、重大投资项目方案；

（三）拟订公司生产经营计划、财务预决算方案，拟订公司税后利润分配方案、弥补亏损方案；

（四）拟订公司改革、重组方案，增加或减少注册资本方案，重大融资和风险管控方案；

（五）拟订公司内部经营管理机构设置方案；

（六）拟订公司员工工资方案和奖惩方案，用工计划方案；

（七）组织实施公司经营计划和投资方案；

（八）拟订公司的基本管理制度；

（九）提请董事会聘任或者解聘公司副经理及其他高管人员；

（十）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员；

（十一）根据董事会审定的生产计划、投资计划和财务预决算方案，在董事会授权的额度内，决定公司贷款事项；

（十二）在董事会授权额度内，决定其对控股公司担保事项；

（十三）在董事会授权额度内，决定公司法人财产的处置和固定资产的购置；

（十四）在董事会授权额度内，审批公司财务支出款项。根据董事会决定，对公司大额款项的调度与财务总监行使联签权；

（十五）根据董事会授权，代表公司签署各种合同和协议；签发日常行政、业务等文件；

（十六）公司章程或董事会授予的其他职权。非由董事兼任的总经理列席董事会会议，但是董事会讨论该总经理的薪酬待遇和奖惩聘用等个人事项时除外。对董事会决议有要求复议一次的权利；（注释：公司应当根据自身情况，在章程中制订符合公司实际要求的经理的职权和具体实施办法。）

第十八条 副总经理主要职权：

（一）副总经理受总经理委托分管部门的工作，对总经理负责并在职责范围内签发有关的业务文件；

（二）总经理不能履行职权时，副总经理受总经理委托代行总经理职权。

第四章 总经理办公会议

第十九条 总经理办公会议的任务是：研究贯彻执行董事会和党委会议决议，部署生产经营管理工作，决定总经理职权范围内的有关事项。

第二十条 总经理办公会议实行总经理负责制。会议由总经理召集和主持，总经理因特殊情况不能主持会议的，可以指定一名副总经理主持会议。总经理办公会议由公司高级管理人员参加，总经理视需要决定公司有关部室负责人参加会议。根据需要也可通知有关其控股的公司负责人参加会议。董事长可出席总经理办公会议，了解有关工作落实情况并指导工作。

第二十一条 总经理决定事项，涉及党组织参与重大问题决策，及职工群众民主管理的，按照相关规定和程序办理。

第二十二条 总经理办公会议的主要内容是：

（一）组织实施董事会和党委会议的决议和工作部署；

（二）落实董事会、监事会提出需要加以改进和纠正的问题；

（三）拟订重大合同的签订、执行和变更方案；

（四）拟订公司内部管理机构设置方案；

（五）拟订公司的基本管理制度；

（六）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员；

（七）拟订公司的经营计划和投资方案；

（八）拟订公司的财务预算方案、决算方案；

（九）拟订公司建立风险管理体系的方案，拟订公司风险评估报告；

（十）拟订公司内部的改革、重组方案；

（十一）拟订公司的收入分配方案；

（十二）拟订公司的重大融资计划和担保方案；

（十三）拟订公司的并购、资产处置方案；

（十四）根据董事会决定的经营计划、投资方案和预算，批准计划内投资支出和预算内费用支出；

（十五）根据董事会授权的限额，批准公司投资、融资、资产处置、工程建设合同签订、执行、变更、概（预）算调整、招投标、对外捐赠或赞助等事项；

（十六）研究公司各部门提请审议的其他事项；（十七）研究提请董事会审议的相关议案；

（十八）其他需经总经理办公会议讨论研究的事项。第二十三条 总经理办公会议分为例会和临时会议。有下列情形之一时，应当及时召开总经理办公会议：

（一）总经理认为必要时；

（二）副总经理等公司领导提议，并经总经理同意时；

（三）有重要经营管理事项必须立即决定时；

（四）有突发性事件发生时。

第二十四条 总经理办公会的组织工作由公司办公室负责。一般情况下，应在会议召开两天前，通知出席和列席会议人员，如有材料同时送达。

第二十五条 出席总经理办公会议的人员应事先召集有关部门对提交总经理办公会议研究的议题进行研究，广泛征求意见。涉及员工切身利益的，可通过多种形式听取意见和建议。对意见分歧较大的问题，应向会议作出说明。

第二十六条 总经理办公会议在广泛听取意见的基础上，形成会议决议，并以总经理办公会议纪要的形式发布。

第二十七条 公司办公室负责总经理办公会议记录，并起草会议纪要。会议纪要由总经理或总经理指定的会议主持人签发。

第二十八条 总经理办公会议决议由副总经理等公司领导根据分工，负责组织落实。

第二十九条 公司办公室对总经理办公会议决议有关事项进行督办。

第五章 报告制度

第三十条 总经理根据董事会的要求定期或不定期向董事会报告工作，内容应包括：

（一）董事会决议执行情况；

（二）董事会对总经理授权事项的执行情况；

（三）公司计划实施情况和日常经营中存在的问题及对策；

（四）公司重大合同签订和执行情况；

（五）公司重大投资项目和进展情况（包括境外投资项目和进展情况）；

（六）公司突发事件的处理情况；

（七）董事会要求报告或者总经理认为有必要报告的其他事项。

第三十一条 根据有关法律、法规、规章和公司的有关规定，总经理负责建立安全生产事故、突发事件等及时报告制度，确保一旦发生后在第一时间报告董事会、集团公司和国家有关部门、事件所在地人民政府，并报告开展应急救援和处置等情况。

第六章 附 则

第三十二条 本规则自公司董事会审议通过后生效。本细则未尽事项，按国家有关法律、法规执行。第三十三条 各省属企业应按照本规则指引，结合实际制定本企业经理层工作规则。

各市州和省直有关部门所属企业，可参照执行。第三十五条 本工作规则指引由省政府国资委负责解释。本工作规则指引自发布之日起实施。本工作规则指引有效期5年。

第五篇：国资委工作计划

国资委工作计划

坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习和全面贯彻落实党的**精神，深刻领会落实市第十二次党代会精神，按照中央经济工作会议的总体要求，认真落实市委、市政府的决策部署，以保持国有经济稳定增长为目标，以提高企业发展质量和效益为中心，以转变增长方式为主线，紧紧围绕全市新一轮城市发展战略，稳中求进，开拓创新，坚持不懈地寻标、对标、达标、夺标、创标，推动工作全面加速、提升、创新、增效，保持国有资产保值增值，力争在深化改革调整、优化布局结构、企业转型升级方面有新突破；在支持“三城联动”、城乡统筹、改善民生方面有新成效；在推动企业加强自主创新、科学管理、资本运作方面有新进展；在促进企业开拓市场、做强主业和品牌、提升核心竞争力方面有新成绩；在开展服务企业、“创先争优”、机关建设方面有新亮点，努力为我市率先科学发展、实现蓝色跨越和社会和谐稳定做出新的贡献。

一、积极应对复杂经济形势，保持国有经济稳定增长

（一）切实加强分析调度和风险防控。建立健全市管企业经济运行分析制度。加强企业经济运行监管，完善定期分析预警制度，开展月调度、季分析活动，及时掌握企业经济运行态势。完善经济运行风险防控体系，建立风险预警制度，提高经济运行风险预警和应急处置能力。继续完善服务企业制度。重点是要完善“领导干部联系服务企业”和“处室联系服务企业”等工作制度，深入企业开展调查研究，主动服务，帮助企业解决问题，共同促进企业健康发展。

（二）深入推进企业管理创新和降本增效。一是推动企业开展企业内部、行业内部的对标工作，促进企业向国内外优秀企业对标，不断发展完善管理创新机制。二是进一步强化向管理要效益的理念，推进战略、采购、投资等方面的管理提升。建立企业全面预算管理体系，完善企业资金集中管理制度。保持企业现金流量稳定，实行现金流量、资产负债率、速动比率等对标预警制度。三是学习推广青啤精细化管理的先进经验，在企业内部全方位扎实推进降本增效。实行成本费用行业对标制度，加强成本费用预算控制，促进企业内部挖潜、压缩成本，提升资产盈利能力。

（三）加快产品、产能去库存化，大力开拓市场。一是加快产品去库存化。完善供应链管理，减少产品、原材料库存，缩短资金周转时间。加强应收账款管理，增加经营现金流，提高资金利用效率。二是加快产能去库存化。坚决淘汰落后产能，坚决避免单纯扩大生产规模的项目投资。大力实施差异化战略，研发设计新产品，创造新市场。三是加大市场开拓力度。积极转变观念，创新营销模式，加强渠道建设，优化国内外市场布局。树立“市场第一”理念，支持企业大力开拓市场，确保重点市场，巩固已有市场，开发目标市场，抢占新兴市场，不断提高市场占有率。

二、充分发挥“三大作用”，紧密匹配全市发展战略

（一）充分发挥在城市发展战略中的支撑作用。一是推动投资公司积极融入“三城联动”。推动国信集团加快实施蓝色硅谷软件园、孵化器、海洋科研院所的建设；加快城投集团对红岛区域的一级开发；推进华通集团组建华通高新发展集团，聚合一批软件孵化企业，搭建“产业引导加创投”孵化发展示范平台。二是加快提升海空港的承载能力。推动**港集团高起点建设集物流、商流、信息流、资金流于一体的第四代世界强港。组建**机场公司，高起点启动**国际机场建设。三是积极推动城乡统筹开发。支持**社区建设投资集团积极承接镇级平台专项资金，加快推动参与新农村社区建设。

（二）充分发挥在“全域统筹”中的民生保障作用。一是按照我市新一轮城市发展战略关于全域统筹的要求，加快扩大民生服务供给能力，全面提升民生服务质量，不断完善“充足、高效、优质、安全、可持续”的市政公用服务体系。二是进一步理顺水务集团体制机制，制定切实可行的发展战略规划，加快推动企业上市步伐。支持热电能源集团加快推进供热、燃气资源整合，切实提高供热、燃气的覆盖面和运行质量。三是加快青岛地铁集团组建工作，推进崂山、城阳、高新区公交一体化运营，做好与地铁、海底隧道的公交衔接。四是组织相关企业参与棚户区改造项目，加快缩小南北发展差距，改善北部居民的住房生活质量。

（三）充分发挥在先进制造业、战略性新兴产业的引领作用。一是加快战略性新兴产业布局。依托重点企业和品牌企业，加强资本注入和国有资本收益再投入，集中培育新能源、新材料、新一代信息技术、高端装备制造等领域产业。重点支持红星化工深入发展新能源材料，澳柯玛发展制冷产品，海信集团发展光电信息产业等。推进华通机电与中国航天科工战略合作，大力打造航天科工高科技产业基地。二是支持企业借助与中央企业以及国内外大企业战略合作的契机，引进具有战略支撑作用的先进制造业项目。重点推动市管企业积极参与商务飞机整体组装、瑞典萨博汽车等先进制造业项目；促进海湾集团引入战略投资；推动青钢集团搬迁改造。

三、突出“四资联动”，深化企业市场化改革

（一）突出招商引资推动股份制改革。一是跨地区、跨行业、跨所有制引进战略合作者，重点引进全球500强、全国500强和行业龙头企业，提高产权多元化水平，实现企业转型升级。重点推动**港集团、海湾集团、红星集团引入战合作者，进一步优化企业产（股）权结构。二是继续推进市管企业与中央企业加强战略合作，充分利用2012年两次与中央企业恳谈合作打开的有利局面，重点推动与中央企业合作项目及时落地。三是提升招商引资的层次和质量。提高先进制造业和战略性新兴产业在招商项目中的比重。围绕产业上下游配套项目，实行定向招商、以商招商、产业链招商，引进有助于延伸供应链的战略资本，打造完整产业价值链。

（二）突出资源整合提升投资公司档次。一是按照“主业突出、管理现代、运行良好、带动力强”的要求，对政府投资公司进行深度的业务和资源整合。国信集团突出金融发展、蓝色硅谷建设及城市功能开发三大板块，城投集团突出城乡统筹开发和旅游产业发展，华通集团围绕金融服务业与产业引导推进高新产业和资本融合。二是加快组建青岛国际控股集团，引入国际基金运作理念和国际化专业团队，吸引国内外大型金融资本合作，通过私募股权投资基金模式筹集社会资金。三是探索建立社会公益项目赎回机制，将政府投资公司等企业出资建设的涉及教育、体育、医疗、卫生等领域的社会公益项目，由政府逐步出资赎回，恢复其社会公益性。

（三）突出上市融资提高资本运作能力。一是按照储备一批、培育一批、辅导一批、上市一批的规划目标，加快企业上市融资步伐。积极支持符合条件的企业开展资本运作，扩大直接融资的规模和比例，重点推进**港集团、青岛银行的上市工作；推动海信集团、澳柯玛、海湾集团的优质资产分拆上市；推动**碱业、红星发展两家上市公司的股权重组；推动青食股份集体股权置换工作，及时清除上市障碍。二是探索推动基础设施资产证券化，研究推动供气、污水处理等基础设施通过发行资产支持票据（ABN）等手段实现证券化的途径。按照上市公司要求规范组建水务集团、热电能源集团、地铁集团，创造条件促其尽快实现整体上市的目标。

（四）突出资本有序进退优化布局结构。一是整合企业上下游资源，加快从一般性竞争领域的退出，推动国有资本向公共服务领域、特色优势产业和战略性新兴产业集中。重点推进益佳集团、青钢集团华美公司的改制退出；规范企业的国有股减持工作。二是全面推动市管企业及其控股企业所持小比例股权退出工作，切实提高国有资本运营效率。推动青岛制革总厂等企业的产权转让。三是强化投资和并购管理，适时扩大境外投资合作，把握时机收购境外优质资产、先进技术和营销网络，走低成本扩张之路。支持海信、青啤等企业加快海内外产业基地布局。

四、围绕“三个提升”，推动企业转型升级发展

（一）提升企业自主创新水平。一是进一步优化自主创新扶持奖励政策，推进自主创新扶持体系建设。探索建立企业科技创新的中长期激励机制，鼓励企业在薪酬管理上向自主创新骨干人才倾斜，夯实创新基础。支持海信集团实行股权激励试点，引入高端技术人才。支持国有及国有控股的高新技术企业在国内外证券交易所上市。二是加大国有资本经营预算对自主创新的投入力度，支持企业实施技术改造，推进企业研发中心建设，推进高端创新平台和技术联盟建设，加强产学研攻关。三是学习推广海信技术立企经验，支持海信、青啤建立国家实验室，推进朗讯研发中心建设。

（二）提升商业模式创新水平。引导企业树立“一个理念”，即为客户创造价值的理念；强化“两个支撑”，即以信息技术和自主创新能力为支撑；突出“三个重点”，即突出产业产品结构调整、内部运营体系调整和盈利渠道调整，加快商业模式升级和品牌建设，以商业模式创新提升企业核心竞争力。制造类企业要加大科技创新和商业模式创新的融合，实现由产品制造向系统设计集成和提供整体解决方案转变，推动生产性服务业快速发展。要突出产品质量、科技含量、服务创新，努力扩大品牌的知名度和附加值，不断增加品牌产品的市场占有率。

（三）提升企业生态文明水平。一是认真落实党**大关于推进生态文明、建设美丽中国的精神，充分发挥机场、港口、能源、海信、啤酒等骨干企业的标杆示范作用，全面践行绿色低碳发展理念，强化节能减排刚性考核要求。二是按照节能环保的要求，加快大企业搬迁改造。重点推动海湾集团、青钢集团重组搬迁工作，落实各项配套政策，加快“退城进园”步伐。三是加快推动传统产业与信息化深度融合，提高传统产业的信息化水平，实现企业生态、智能化发展。

五、创新监管服务方式，保证国有资产保值增值

（一）以董事会建设为中心完善公司治理结构。加强企业董事会建设，落实出资人授权制度，逐步把决策权限下放给成熟的企业董事会。推动企业严格落实《公司法》、《企业章程》等规定，健全企业董事会下设的战略规划、薪酬管理、审计等专门委员会制度，依法行使企业董事会的权利和义务，使董事会真正成为“治理中心、决策中枢、责任主体”。完善企业重大事项报告制度，建立健全企业董事会工作报告制度，规范出资人职权。

（二）以经营业绩为目标强化激励约束制度。完善经营业绩考核与薪酬管理机制，建立企业负责人部分绩效薪酬预发放制度和地方税收增量激励机制，实施风险绩效年薪和50%任期激励奖封存制度，积极开展经济效益增量收益激励和岗位分红权激励等中长期激励试点工作。强化分类考核与对标分析，督促企业向先进企业看齐。

（三）以规范程序为重点完善监管工作机制。严格落实国有产权公开进场交易。进一步理顺评估备案分级管理体制，加强对市管企业评估备案工作的监督指导。健全资本经营预算制度，建立起国有资本经营预算项目库，完善预算资金拨付工作流程和预算资金专项管理办法。探索完善外派监督工作机制，强化日常监督、专项调研、监督检查，加大发现问题整改工作力度，进一步提高外派监督机构监督效能。

（四）进一步完善委托监管体制机制。认真贯彻落实市政府出台的《关于对部分市属经营性国有资产实施委托监管的意见（试行）》，按照市属经营性国有资产实行以“出资监管为主+委托监管为辅”集中统一监管的体制架构，进一步健全委托监管制度，做好委托监管各项工作，逐步将市属经营性国有资产纳入集中统一监管。

六、加强“三个建设”，确保国资系统和谐稳定

（一）加强企业党的建设。深入开展学习贯彻党的**精神的活动，全面加强企业党的思想建设、组织建设、作风建设、反腐倡廉建设和制度建设。加强基层党组织建设，巩固扩大“创先争优”活动成果，扎实推进“强基工程”。加强党风廉政建设，结合惩防体系建设新的五年规划的制定实施，切实抓好领导作风建设和预防腐败工作。深入开展社会主义核心价值观学习教育，扎实推进文化强企建设，完善文化交流共享机制。

（二）加强企业社会责任建设。强化企业社会责任意识，督促企业全面履行社会责任。加强信访稳定工作，畅通职工群众信访渠道，强化预警和应急机制，及时做好重点信访案件的办理工作。完善劳动用工与收入分配调控机制，切实维护职工合法权益。关心职工生活，妥善解决职工困难，统筹做好破产、关闭企业遗留下来不能推向社会的弱势群体费用保障工作。做好新一轮市管企业调整重组过程中涉及的职工安置工作。

（三）加强机关干部队伍建设。大力加强机关作风建设，以作风的转变，促进机关效能的提高，全面提升机关干部为企业办实事、解难题的能力。组织开展以“创新、服务、聚力、突破”为主题的实践活动，强化治庸、治懒、治散、治慢、治瞒、治拖的工作措施，改进服务质量，提高工作效率。继续开展“寻标、对标、达标、夺标、创标”活动，积极学习先进省市经验，逐项工作对标，制定追赶措施。认真做好行风在线、民生在线和网络问政等工作，树立国资委机关良好的行风政风形象。