工程项目剩余、废旧物资管理

第一篇：工程项目剩余、废旧物资管理

吉林省民新建设有限责任公司

物资管理部

工程项目剩余、废旧物资管理

专题项目研究

（执笔人：马贺）

2014年1月

一、专题概况

在工程项目施工中，当各段施工作业完工后或项目停、竣工后，都会产生一些剩余物资以及不能继续使用的废旧物资。如何处理好这些物资对降低工程成本有着很大的影响。

二、目的

根据公司各项目的具体实际工作状况，达到提高资产使用效率，做到物尽其用，节约原材料，降低工程成本的目的。

三、适用范围

本规定适用于公司及各项目部剩余、废旧物资、设备的处理。

四、课题总体架构图

五、基本原则

按照优先内部调剂，再修旧利废，最后以废品变卖（拍卖）的程序进行处理。

六、职责划分

公司成立以物资管理部、财务部、工程部组成的废旧物资处理领导小组，物资管理部为全面负责生产型剩余、废旧物资的协调处理工作，小组成员负责指导监督各项目部，妥善协调解决剩余物资调拨和废旧物资处理。

项目采购组为各项目部剩余、废旧物资的处理部门，全面负责本项目的剩余物资处理工作。

项目部生产副经理及项目会计应对处理物资的数量进行确认以及变卖金额的确认，并监督剩余废旧物资的处理过程。

七、工程剩余、废旧物资的鉴定与划分

项目部生产副经理和专业技术人员负责鉴定项目剩余、废旧物资。

（一）工程剩余物资是工程完工后产生的还具有一定使用价值的物资。

剩余物资包括：主材、低值易耗品

形成剩余物资的原因：

1.工程变更导致的材料替换或减少等原因产生的剩余物资。

2.工程停工造成的剩余物资，包括年底停工，中途意外停工（业主原因或不可抗因素）产生的时效性物资。

3.工序完工后，为确保工序收尾等原因产生的剩余物资。4.由于施工工艺等原因产生的节约剩余物资。

（二）工程废旧物资是指工程回收，没有使用价值的但可以作废旧回收处理能获得部分残值的物资。

废旧物资包括但不限于：

1.包装物：编织品包装物、纸质包装物、木质包装物、金属包装物、塑料包装物等。

2.边角余料：如工程剪裁剩余的钢筋、铁线、钢板、管材、橡胶制品等余料以及设备更换的废旧油料等。

3.破损的且没有修复价值的工器具：如废阀门、废电机、废工器具、废办公用品及其配件等。

4.拆除物：如临建设施拆除物（可再次使用的除外）、工程施工拆除物等。

八、废旧物资的回收、保管

项目经理应负责对现场废旧物资的回收、管理进行监管。

现场施工员负责组织人员在收工后对现场产生的废旧物资进行回收，负责组织人员将废旧物资送至废品库房，与库管员核对数量，在废旧物资收发台账上签字确认。

库管员负责对回收入库的物资进行账务处理，并指挥工人将废旧物资分类存放。废旧物资的分类存放大致可分为（不限于）：金属物品（可分类为铜材、铝材、钢材、铁等）、橡胶制品、编织物、塑料品、其他等。库管员应认真仔细的记录废旧物资收发台帐，定期向项目经理汇报库存情况，提出废旧物资处理申请。

九、剩余、废旧物资处理的相关规定

（一）内部调拨的相关规定

1.工程剩余物资的处理原则上优先以公司内部调拨利用为主，由调出项目部生产副经理提出调拨需求，采购岗编制《调拨申请单》，经项目经理审核后，报工程管理部主管审核后送交物资管理部，经物资管理部调查有适合接收的项目后，经物资管理部经理审批，发回项目部执行调拨。

项目部生产副经理应组织相关人员对剩余物资进行品质功能鉴定，评定确实有调拨价值的，初定内部调拨参考价格。实际调拨前，调出项目部必须与调入项目部就调拨物资的价格达成一致后，方可执行调拨。调出方物资差价由调出方财务进行账务处理计入项目成本。

2.内部供、需部门经核实实物达成调拨协议后，由调出方开具《调拨单》，双方各自以签认的调拨单进行入账、销账，五个工作日内完成调拨工作。原则上运费由调出方承担。

《调拨单》的审核、流转流程为：调出方库管岗（编制）→调出方生产副经理（审核）→调出方核算（接收录入）→调出方财务（审核）→调入方材设岗（签字、确认数量）→调入方库管员（签收）→调入方生产副经理（审核）→调入方统计（录入）→调入方核算（审核）

3.调拨双方因质量、价格、转账等产生争议时，由物资管理部或物资处理领导小组负责协调处理。

4.物资管理部对各项目的工程剩余物资有强制调拨权。

（二）项目当地保管或调回总部保管

1.工程项目年底停工或由于业主、不可抗力等原因造成的意外停工产生的剩余物资，若无法达到调拨要求，建议项目部在项目当地租赁临时库房进行保管，待项目从新开工后继续使用。

2.工程项目竣工后产生的剩余物资，若无法达到调拨要求，又无法在当地进行变卖的具有一定价值的剩余物资，应调回总部进行保管。

（三）修旧利废

项目部应积极组织相关技术人员对剩余、废旧物资进行修旧利废，尽量保持、恢复或提高剩余物资的使用价值或变卖价值。

（四）变卖处理

1.剩余物资的变卖处理 项目工序完工后或项目竣工后产生的剩余物资，若无法达到调拨要求，经实物盘点后，由库管岗提出需求，生产副经理编制剩余物资变卖申请，项目部经理审核，经工程部审核后，由项目采购岗进行变卖处理。

2.工程废旧物资的变卖处理，由库管岗提出需求，生产副经理编制废旧物资变卖申请，报项目经理审批后变卖或公开拍卖。废旧物资的所属项目部采购岗要及时将物品清单，报废旧物资处理领导小组知会。

3.剩余、废旧物资执行变卖处理时，项目采购岗（代表物资管理部）、项目核算岗（代表财务管理部）、生产副经理（代表项目部）共同监督剩余、废旧物资的变卖过程，并在变卖凭证（收据、附带变卖明细）上签字确认。所得回收款项及变卖凭证由采购岗上交项目财务进行记账，80%冲抵项目成本，20%发给项目部用作福利活动开支，项目经理负责保管该笔款项，建立账簿，随时接收废旧物资处理领导小组或审计部的审查。

4.禁止项目部利用以物换物等行为，禁止任何形式的“以旧换新”或冲抵应付货款。

5.对各项变卖物资需拍照留底，原始凭证必须留存给财务部门。

十、报告和数据管理

（一）每个季度末或项目竣工后，各项目部要清点剩余、废旧物资的实物数量、鉴定质量状况、核对账务，编制《物资盘点单》。

（二）库管岗应建立《废旧物资收发存台帐》，入库、修旧利废出库、变卖出库时相关人员在台帐上签字确认，每季度三日前在项目公示栏中公布废旧物资处理数据，接受各方监督。

（三）各项目部采购岗按规定处理剩余、废旧物资，统计岗将处理情况汇总表报送物资管理部综合事务岗，物资管理部将各项目部的处理结果汇总、建立档案、每季度公布数据。十、监督与处罚

（一）剩余，废旧物资处理工作要实行物资管理系统全员监督，废旧物资处理领导小组接受各级及各界举报，经查实的违纪问题坚决查处

废旧物资处理领导小组电话：

物资管理部电话：

（二）未经批准，任何单位和个人不得擅自将剩余、废旧物资进行处理。发现私自处理剩余、废旧物资人员及相关管理人员承担两倍的罚款、项目部承担三倍罚款。

（三）产生剩余物资的任何部门要执行公司余料调剂政策，不得以任何理由私自转移、隐藏、私自处理剩余物资，违者将通报批评并追究相关责任人的法律责任。不明原因丢失的，将对库管岗、项目经理以及项目部进行处罚，处罚标准为丢失物资的双倍罚款，处罚比例为244，即库管岗20%，项目经理及项目部各占40%。

（四）废旧物资处理过程中，相关人员要相互监督，防止出现渎职、索贿、受贿、照顾关系等违法行为，出现上述违纪行为将按下述方式处理： 1.劝止。

2.对已发生的交易额处以个人双倍罚款、项目部三倍罚款。3.追究主管领导的连带责任。4.公司领导认可的其他处罚方式。

（五）由于计划制定不准确，造成的剩余物资总金额大于需求计划总金额的3%，给予项目经理最高5000元的罚款。

第二篇：废旧物资管理

废旧物资销售管理

民品生产单位和设在厂区内的各经营单位（含子公司、民品公司、劳服公司）自行采购原材料生产加工产生的废旧物资，由加工单位自行销售。其具体管理办法：

1、不承担集团民品生产经营指标的集团所属各生产单位，市场营销部原则上不再审批废旧物资销售申请。

2、民品生产单位和设在厂区内的各经营单位，在办理废旧物资申请时，必须是本单位工作人员，采购方、运输以及其他人员一律不再审批。

3、集团所属各民品生产单位申请废旧物资销售时，需将原材料采购凭证、加工合同、废旧物资销售申请一并报市场营销部审批，废旧物资销售申请中含加工合同名称、合同号，如多次加工产生的废旧物资销售应一并注明，并注明废旧物资重量、数量等。

4、子公司、民品公司、劳服公司废旧物资销售必须由销售单位提出申请，各所在公司总经理批准，（废旧物资销售申请内容同上）方可报市场营销部审批。

5、审批后的废旧物资销售申请，上报物资采购部开具《销售出门证》并经主管领导签字、盖章，到市场营销部登记备案，再由集团副总经理签批后出厂。

第三篇：废旧物资管理暂行办法（范文模版）

安康供电分公司 废旧物资管理办法（试行）

为规范本公司废旧物资管理，加强废旧物资回收、处置工作，合理利用现有的物资资源，杜绝国有资产流失，制定本办法。

一、废旧物资种类

废旧物资是指在农村电网建设、技术改造工程以及日常生产工作中，经淘汰或更换下来的设备、材料等物资。废旧物资包括报废物资和利旧物资。报废物资指由于逾龄使用、技术落后或严重损坏等原因，经技术鉴定后须报废的物资。利旧物资指由于各种原因需拆除，但经整理、修复、保养后可再次使用的物资。

本办法适用于市公司本部及辖属县公司的废旧物资管理。

二、废旧物资管理的组织机构

废旧物资管理，是公司成本管理的重要组成部分，也是公司各部门成本管理的一项综合性工作，为加强对废旧物资管理工作的统一组织领导，成立废旧物资回收领导机构。

（一）市公司成立废旧物资回收领导小组 组 长：主管生产副总经理 副组长：总会计师

成员：生产技术部、计划基建部、市场营销部、总经理工作部、财务经营部和党委工作部负责人。

负责本部和七县公司的废旧物资管理。负责审核本部废旧物资回收计划及回收明细表，对可利用的回收估价重新使用，不可利用的资产进行报废申请，并按集团公司资产处置批复意见进行资产账务处理，对报废的资产按废旧物资管理进行登账，使用和出售审批，按程序办理下账手续。

负责审核县公司资产报废申请，并汇总后提交集团公司审批，资产报废申请批复后，监督检查各单位按程序管理废旧物资。

（二）县公司成立以经理为组长，其他班子成员和相关部门负责人组成的废旧物资回收领导小组，负责开展废旧物资回收管理工作。

负责对本单位废旧物资的管理，审核废旧物资回收计划及回收明细表，对可利用的回收估价重新使用，不可利用的资产进行报废申请，并按市公司资产处置批复意见进行资产账务处理，对报废的资产按废旧物资管理进行登账，使用和出售审批，按程序办理下账手续。

三、废旧物资管理职责

（一）废旧物资回收领导小组是废旧物资的归口管理部门，具体职责是：

1、审批废旧物资管理办法、制度和工作流程；

2、审核回收计划、回收明细表、资产报废鉴定审批表及报废物资的处置和出库，组织（或委托）采取招标或拍卖等形式集中处置报废物资；

3、监督检查各部门废旧物资管理情况，指导各部门解决废旧物资管理中的有关问题。

（二）财务经营部是废旧物资的价值管理部门，具体职责是：

1、核定利旧物资的账面价值；

2、负责编制报废资产审批明细表，并报上级部门审核、审批；

3、根据报废物资处置结果，核定报废物资的资产损失并办理有关手续；

4、督促资产实物管理部门和使用保管部门根据报废物资处置结果调整资产台帐、卡片，保证帐、卡、物相符；

5、负责废旧物资出、入库的记账。

（三）实物资产管理部门，具体职责是：

1、负责编制废旧物资回收计划，并按计划监督资产使用保管部门上报废旧物资回收明细表；

2、负责审查使用保管部门提交的废旧物资回收明细表（见附表）；

3、负责报废物资的技术鉴定工作；

4、负责审批利旧物资的修复使用方案，指导使用保管部门进行修复再利用；

5、负责废旧物资出、入库的审核。

实物资产管理部门分工（县级同市级）：

生产技术部：负责电网资产、检测设备及仪器仪表的废旧物资回收审核。按照设计图纸对退回拆除废旧物资明细进行审核。

总经理工作部（办公室）：负责车辆和办公设备（计算机，生活电器，办公桌、椅、柜，沙发传真机、碎纸机等）资产的废旧物资回收审核。

市场营销部：负责计量设备和计量检测设备资产的废旧物资回收审核。

（四）资产使用保管部门，具体职责是：

1、负责废旧物资的保管，不得随意处置。

2、根据废旧物资回收计划并结合报废及拆除资产情况，填报废旧物资回收明细表（10KV及以下电网建设工程按馈路或行政村名，35KV及以上按照单项工程编制），经资产管理部门审核，废旧物资回收领导小组审批后，由物资仓库保管员开据废旧物资入库单，做为上交废旧物资依据。

（五）物资保管员是废旧物资回收的责任人，具体职责是：

1、按照审批后的废旧物资回收明细表，回收、整理废旧物资，并向资产使用保管部门开据入库单；

2、建立废旧物资仓库，做好废旧物资回收后的整理、分类、建帐、储存、保管等日常管理工作；

3、定期向废旧物资回收领导小组上报报废物资集中处置审批汇总表；

4、根据报废物资处置结果，回收报废物资的变现残值并交财务部门入账；

5、及时办理废旧物资出入库手续，保证废旧物资出入库信息记录清晰，帐、卡、物相符；

6、提出废旧物资初步处理意见。需修复的制定修复方案报实物管理部门审批后组织修复。

（六）党委工作部负责对废旧物资管理、处置工作履行监督职能，并建立监督机制。

四、管理流程（见附件：流程图）

1、资产实物管理部门对需更换及拆除的资产，编制废旧物资回收计划，交资产使用保管部门落实废旧物资回收。

2、资产更换或拆除后，由资产使用保管部门根据报废及拆除资产情况，填报废旧物资回收明细表（见附件），并与废旧物资回收计划核对，不符的要注明原因，报资产实物管理部门审核和鉴定，并由废旧物资回收领导小组审批。

3、经鉴定可继续使用的物资转入工程物资，或作为备品备件转入原材料管理，并于资产拆除后的一周内将入库手续送达财务部门进行账务处理；无法继续使用的资产，由资产使用保管部门提出申请，提交资产实物管理部 5

门进行技术鉴定，然后由财务部门填报资产报废鉴定审批表上报县、市公司领导审核。

4、资产报废申请经上级单位批复同意后，资产实物管理部门及时将处置手续及相关票据报财务部门进行账务处理，并由保管员根据废旧物资回收明细表，向资产使用保管单位回收废旧物资，同时，开据废旧物资入库单（见附件），入库单一式四份（保管员、资产使用保管部门、财务经营部、实物资产管理部门各一份），分别做为以上各部门登记废旧物资账簿依据。

5、物资仓库保管员在每月25日前向资产实物管理部门和财务经营部报账。

五、废旧物资日常管理

（一）属于公司资产的废旧物资，各使用保管部门要将各种原因产生的废旧物资如实、无条件地上报资产实物管理部门审核和废旧物资回收领导小组审批。

（二）电网资产的废旧物资按照集团公司规定由物资公司统一回收。非电网资产的废旧物资由各单位按照公开、透明的程序变卖，废旧物资处置变现收入必须当月及时入账，任何单位和个人不得坐支、截留、私存。

（三）电网资产废旧物资回收管理

1、生产技术部负责全公司电网工程废旧物资回收计划的编制，在编制废旧物资回收计划时会同使用保管部门初步判定报废物资和可利旧物资，并在废旧物资回收计划中注明。

2、生产技术部组织对废旧物资进行技术鉴定，审核报废物资回收明细表，经废旧物资领导小组批准后下达。

3、施工部门在工程施工中，应按照生产技术部下达的废旧物资回收明细表将拆除的物资分类整理，足量上交使用保管部门。要保证拆下来的主设备及配套附属设备的完整性，不能出现以少充多、以次充好、弄虚作假的情况，确保废旧物资的完整。

4、废旧物资回收明细表标注为可利旧的物资，施工部门要保证设备的完好、完整，并做好运输工作，严防物资在回收过程和运输过程中毁损和流失。

5、物资保管员回收各资产使用保管部门上交的废旧物资并办理入库手续。

6、更新改造工程实施前，工程管理部门应将开工报告及《拆除报废固定资产明细表》送交财务部门，财务部门停止计提相关资产折旧，并依据省集团公司《关于明确更新改造工程拆除资产处置程序及账务处理的通知》（陕地电发[2011]197号）进行相关账务处理，并逐级上报，履行固定资产报废审批手续。

7、市公司生产技术部负责与省集团公司物资公司联系协调对电网资产的废旧物资及时回收。

（四）车辆报废由本车辆驾驶员提出书面申请，经单位领导批准后，按照省集团公司《固定资产管理（暂行）办法》（陕地电发[2006]77号）规定报上级部门审批。

（五）物资仓库做好废旧物资的整理分类、建帐、储存、保管、维修等日常管理工作。

（六）生产单位或部门需领用废旧物资和经鉴定可再利用的物资时，办理物资领用申请，经批准后，办理出库手续，否则不得领用。（见附件：废旧物资领用申请表、出库单）

六、报废资产相关的账务处理

1、将报废的固定资产转入固定资产清理。

借：固定资产清理

累计折旧 贷：固定资产

2、固定资产的处置

（1）对无法继续使用的物资按废旧物资管理并登账备查，在省集团公司物资公司统一回收付款后，按以下账务处理。

借：银行存款

贷：固定资产清理

（2）可继续使用的物资，按照旧货市场同类物资的交易价格进行估价入账，转入工程物资或原材料管理。

借：工程物资（或原材料）—废旧物资 贷：固定资产清理

3、固定资产清理的结转

固定资产报废手续完备，且报废的物资处置完毕后，结

转固定资产清理，损失计入营业外支出,盈余计入营业外收入。

借：营业外支出 贷：固定资产清理

或 借：固定资产清理

贷：营业外收入

同时将报废资产的净值由内部往来转出：

借：上级拨入资金

贷：内部往来（按照报废资产净值上转）

七、本办法由安康供电分公司财务经营部负责解释。

八、本办法自印发之日起施行。

附：

1、废旧物资管理流程图

2、废旧物资回收明细表

3、废旧物资出库单、入库单、领用申请表

安康供电分公司

二〇一二年三月二十一日

第四篇：废旧物资管理标准

废旧物资处置管理标准 范围

1.1本标准规定了*******废旧物资的处置范围及引用文件、职责、管理程序等。1.2下列项目纳入废旧物资: 1.2.1一般废旧物资 1.2.2固定资产废旧物资

1.2.3本制度适用于我厂的废旧物资处置 规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

《*******固定资产管理办法》 《*******招标管理制度》

《*******废旧物资的回收与利用的管理标准》 《中国********招标管理办法（B版）》

职责

3.1 机电物资部是废旧物资处置的职能管理部门

3.1.1负责对可回收利用的废旧物资进行统一管理，编写废旧物资的处置工作的立项方案； 3.1.2建立废旧物资专库，做好废旧物资的整理、分类、建帐、储存、保管等日常管理工作； 3.1.3要建立健全废旧物资回收明细帐，并进行分类，办理入库、出库手续，使废旧物资的回收与管理达到规范化；

3.1.4及时办理废旧物资出入库手续，保证废旧物资出入库信息记录清晰，帐、卡、物相符；并报计划合同部固定资产处理情况；

3.1.5根据报废物资处置结果，回收报废物资的变现残值并交财务部门入账； 3.1.6负责上报废旧物资报废计划和回收价格。3.2 计划合同部是废旧物资的协调配合部门

3.2.1负责对废旧物资处理的竞价拍卖或招标工作的组织； 3.2.2制定废旧物资处理办法；

3.2.3协调废旧物资管理、处置中的有关问题；

3.2.4督促使用保管部门根据报废物资处置结果调整资产台帐，保证帐、卡、物相符；

3.2.5收集各部门填报的废旧物资回收计划，组织（或委托）采取招标或拍卖等形式集中处置报废物资。3.3 财务部是废旧物资的价值管理部门

3.3.1负责废旧物资价值评估和处理后的账务管理工作；

3.3.2参与审核废旧物资回收计划，协助机电物资部、计划合同部制定回收价格； 3.3.3根据报废物资处置结果，核定报废物资的资产损失并办理有关手续。

3.4 生产技术部负责对待处理的废旧物资进行核实及鉴定。3.5 纪检监察部负责废旧物资处理过程中的全程监督工作。管理活动的内容与方法

4.1 废旧物资的处置范围

4.1.1废旧物资是指在生产、维修、大修、技改、工程建设过程以及日常生产工作中淘汰或更换产生的各种废旧设备、备件、原料物料和工业垃圾等。如：变压器、高压开关、高低压开关柜、互感器、电容器、电池、电线电缆、铁塔、电杆、电力铁件、电力金具、各类绝缘子、低压开关、刀闸、配电屏、电表箱、废旧金属、机电产品、工器具、仪器仪表、电能表、办公电器、办公桌、椅、柜，沙发、电话机、传真机、复印机、碎纸机、计算机及外围设备、报废车辆、钢筋、油品等。4.2 废旧物资的处置方法

4.2.1每年完成报废手续并获得乌江公司批复的的废旧物资，由机电物资部牵头，计划合同部协调处置。一般情况下，不准进行单件处置。

4.2.2需处置的废旧物资，若预估残值总计低于20万（包括20万），以竞价拍卖方式进行处置。4.2.3需处置的废旧物资，若预估残值总计超出20万，采取招投标方式进行处置。4.3 废旧物资的处理流程 4.3.1 招标立项

机电物资部根据现场实际情况，拟定物资处置招标方案，并启动会签，经计划合同部、财务部、生产技术部、机电物资部、分管领导、纪检监督、厂领导签字。4.3.2 发布招标信息

计划合同部根据废旧物资处置方案，在中国华电集团招标与采购网发布招标公告。4.3.3 网上开标

到达截止报价时间，由机电物资部下载各供应商报价情况，启动回收商选择的会签。若报价单位少于三家，重新进行询价或在开标前延长报价截止时间。4.3.4 选定回收商

机电物资部根据回收商选择的会签，在中国华电集团招标与采购网选定回收商并附选择说明。4.3.5 废旧物资清单发布

机电物资部对已确定的采购订单进行发布，并通知回收商对清单进行确认。4.3.6 启动合同会签并签订合同

机电物资部根据回收清单启动合同会签，会签完后签订合同。回收项目价格在2万元以下的，不需要进行合同会签，可根据验收单直接进行支付。4.3.7 资料组卷

机电物资部对采购招标资料进行组卷。组卷资料主要包括：物资处置方案、回收商选择会签单、各投标商报价单、合同等。检查与考核

按照本标准和《*******经济责任制考核办法》进行检查与考核。

第五篇：废旧物资管理实施细则

公司废旧物资管理实施细则

第一章

总则

第一条为加强废旧物资管理，规范资产处置行为，确保国有 资产保值增值，防止国有资产流失，根据国家、企业有关法

律法规和规章制度，结合本公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所指废旧物资，包括：按国家规定报废的固定 资产，工程拆除以及闲置不用的固定资产，积压、过期、淘汰的存货和工程物资等。

第三条废旧物资管理的主要任务是：落实废旧物资管理职责，建立健全废旧物资的转让、毁损、报废、无偿调拨等审批制度和审批程序，严格废旧物资处置行为，确保残值及时如数回收，提高资产使用效益。

第四条废旧物资管理实行统一政策、分级管理、各尽其责、物尽其用的原则。

第二章

废旧物资管理职责划分 第五条公司对废旧物资管理的职责：

（一）贯彻执行公司的废旧物资管理实施细则。

（二）建立健全废旧物资管理的组织体系，明确职责分工，完善内部控制，落实管理责任，明确各部门的废旧物资管理职能，并配备相应的管理岗位和人员。

（三）加强和规范废旧物资的日常管理，及时向上级单位报送废旧物资管理信息。

（四）按属地化管理原则，对公司废旧物资管理负责，确保废旧物资的完整。主要负责废旧物资的保管、建帐工作，上报废旧物资报废资料，按时如数上交废旧物资，签订废旧物资处理协议（合同），及时回收残值，并按上级批复意见做好固定资产核销工作。

第六条各职能部门废旧物资管理的职责划分公司废旧物资管理，发展建设部是归口管理部门，安全运检部为监督、检查部门，财务资产部、办公室积极协作。各部门应明确各部门相应的废旧物资管理人员，并及时对废旧物资管理人员的确认、变更、取消向归口管理部门备案。

（一）发展建设部的主要职责：牵头对各班组（站）上交的废旧物资按国家有关规定进行技术鉴定，确认是否报废或再利用，提出处理意见并牵头落实；负责协调和检查各部门、各班组（站）对废旧物资的管理工作；组织和督促综合班加强实物管理。

（二）安全运检部的主要职责：参与本单位对废旧物资的技术鉴定和处置工作，严把处置关并对处置程序进行全过程的监督和检查。负责对全公司废旧物资的及时回收和妥善保管工作，配合发展建设部参与公司对废旧物资处置的招标工作。及时掌握各班组（站）对废旧物资的管理信息。

（三）财务资产部的主要职责：负责废旧物资的核算工作，及时、准确反映废旧物资的价值变动情况，更新固定资产卡片，及时回收残值上交公司，并做好固定资产核销工作。

（四）各班组（站）的主要职责：施工班组在遇改造施工等 一系列需要进行设备报废的工作时，提前与发展建设部联系，及时填写《物资拆除计划申请表》，并负责将拆除的废旧物资转移至归口管理部门事先指定的地点；实物管理班组（站）在遇改造施工等一系列需要进行设备报废的工作时应积极配合施工部门的废旧物资拆除工作，协助归口管理部门对施工部门废旧物资拆除手续是否完备、拆除是否规范、拆除后转移到指定地点是否完成进行监督，并且在与物资管理人员做实物移交的同时填写《废旧物资移交清册》、《固定资产报废鉴定表》上报发展建设部。第三章废旧物资的日常管理 第七条固定资产报废的审批

固定资产在下列情况下，可作报废处理：

（一）运行日久，超过使用年限，其主要结构、机件陈旧，损坏严重，经鉴定再给予大修也不能符合生产要求；或虽然能修复但费用太大，修复后可使用的年限不长，效率不高，在经济上不可行。

（二）腐蚀严重，继续使用将会发生事故，又无法修复。

（三）严重污染环境，无法修治。

（四）淘汰产品，无零配件供应，不能利用和修复；国家规定强制淘汰报废；技术落后不能满足生产需要。

（五）存在严重质量问题或其他原因，不能继续运行。

（六）进口设备不能国产化，无零配件供应，不能修复，无 法使用。

（七）因运营方式改变全部或部分拆除，且无法再安装使用。

（八）遭受自然灾害或突发意外事故，导致毁损，无法修复。第八条 废旧物资报废具体日常管理

（一）施工单位应在施工前对施工现场进行踏勘，拟定物资拆除计划，填写《物资拆除计划申请表》，并明确需保留作为备品、备件的设备或配件。注明本次工作需要拆除的物资名称、数量等信息（属工程拆除物资的还应注明工程项目计划文件编号及项目名称），经资产所在单位相关管理人员审核同意后办理并详细填写《物资拆除计划申请表》。

（二）施工单位负责拆除物资的拆除、归集及运达移交至公司指定保管地点。发展建设部同时在物资拆除计划申请表中明确拆除物资的转运地点，资产所在单位应根据物资拆除计划申请表内容做好资产处置的前期准备工作。物资管理人员负责按照《物资拆除计划申请表》的数量对拆除交回物资进行登记填写《废旧物资移交清册》，原则上没有留用审批手续的设备或配件不能留为备品、备件，移交时双方必须履行交接认可手续，并各执一份备案。

施工方和物资管理人员应做好实物交接工作发展建设部及该项目主管也应介入同时组织做好技术鉴定工作，并在《废旧物资移交清册》上签字确认并注明是否可再利用。《废旧物资移交清册》最终由施工方与物资管理人员各执一份存档。

（三）对因工程需要拆除的固定资产设备，物资管理应登记造册，妥善保管，确保资产实物形态的安全、完整。财务资产部应加强资产的价值形态的管理，对拆除固定资产的卡片及时进行清理核实，做到账、卡、物相符。对拆除尚可使用的附件或配件，应作固定资产盘盈处理，并办理入账手续。

（四）公司固定资产使用部门发展建设部科、财务资产部核对后，填制《固定资产报废鉴定表》，注明固定资产基本情况及报废原因等有关信息，其中尤其需要注意的，根据公司相关规定，线路资产填写报废鉴定表，允许存在误差±5％范围内。属工程拆除报废的还应注明工程编号和工程名称（实物交电业局处置）。待上级部门批准下文后，由财务资产部负责办理固定资产核销手续。

（五）未经上述程序批准报废前，任何组织和个人不得将固定资产擅自作报废处理。

第九条工程拆除以及闲置不用固定资产的管理

（一）对工程拆除以及闲置不用的固定资产，应实行跟踪管理，全面了解和掌握质量状况，应及时入库，转入库存物资管理。

（二）处置工程拆除以及闲置不用固定资产办理程序：使用保管部门会同财务、生技及相关部门对拟处置的工程拆除以及闲置不用固定资产进行技术鉴定，提出具体处置意见，报电业局批准后，财务部门再办理处置手续。

（三）对无使用价值的工程拆除或闲置不用的固定资产，应根据实际情况，提出处置意见并报电业局（实物交电业局处置）。

对拆除尚有利用价值的完整的单项资产或设备的附件、配件，由公司归口管理部门向电业公司相关部门专题报告，经电业公司分管领导批准后，对完整的单项资产由资产单位办理固定资产内部转移手续至留用单位，留用单位应对留用的固定资产登记造册，对其再次使用情况作登记。

第四章

利旧物资管理

第十条 利旧物资的管理流程：

（一）实物管理部门对相关部门提出的废旧物资拆除申请根 据废旧物资的实际情况进行初步判定，对不符合上述第七条内容的废旧物资初步判定为利旧物资。

（二发展建设部科组织实物管理部门、安全运检部、财务资产部等相关部门进行审核及技术鉴定后，然后形成利旧物资清单。根据实际需要邀请上级部门专业技术人员参与技术鉴定。

（三）施工单位、使用保管部门拆除回收利旧物资。

（四）实物管理部门提出利旧物资的处置方案，如经修复才能再利用的物资还应制定整理修复方案，并组织整理、修复。

（五）财务资产部根据利旧物资的实际情况，重新评估价值。

（六）物资管理人员对回收利旧物资，同时做好利旧物资的储存、保管工作。

第十一条 经整修后利旧物资的调拨、转出和再利用，按照《元坝公司物资管理办法》的规定办理。

第五章

废旧物资的处置

第十二条只有办理了报废手续并且通过了上级部门批复的废旧物资，才能进行处置工作，而且应立即进行处置。第十三条 报废的固定资产残值的处置工作，由发展建设部，牵头，物资管理人员按回收通知内容根据实际情况以招标、询价或现场竞标等方式办理处置工作。除线路资产数量在回收时可存在±5％的误差外，其余资产均应按照《固定资产报废鉴定表》上填写的数量进行回收。

第十四条 每处理完一批废旧物资，由发展建设部负责，将《邀请函》、《邀请招标开标记录》、《邀请招标评标、定标记录》、询价记录或现场竞标处理记录、废旧物资回收公司或物资再生利用公司的资质复印件、《报价书》、《废旧物资处理协议》和《废旧物资回收通知书》以及主业财务资产部的《收款凭证》等资料整理成卷归入本单位档案室，以备检查。

第六章

废旧物资处置收入的管理 第十五条 废旧物资残值收入的确定原则

固定资产报废的残值收入一般不能低于国家电网公司规定的固定资产净残值。

第十六条 处理的报废物资，其回收的残值必须及时、如数上交公司财务资产部。报废物资处理需发生拆除费用（如运输费、人工费、保管费等），应如实在固定资产清理费中单独列支。

对拆除尚可使用的附件或配件，应作固定资产盘盈处理，并办理入账手续；凡应收而未回收残值的报废资产，不得转销固定资产清理损益。

第七章

监督与考核

第十七条施工单位未按照规定程序提供《废旧物资拆除计划申请表》，按合同约定内容扣罚相应工程款项。

第十八条实物管理部门、工程建管部门对《废旧物资拆除计划申请表》审查不严造成固定资产流失的，视情节轻重对相关责任人扣罚绩效1—10分/次。

第十九条资产管理部门对资产价值审查不严，错误评估资产价值，造成资产剩余价值流失的，视情节轻重对相关责任人扣罚绩效1—10分/次。

第二十条物资管理人员应按施工单位上交的设备材料对应《废旧物资拆除计划申请表》开具废旧物资回收清单，并建立相关台帐，对未建立废旧物资台帐，扣罚责任人绩效0.5分/次。

第二十一条施工单位拒不回收、上交工程拆旧的物资（含固定资产）或自行处理变卖拆旧物资，按情节轻重按公司相关管理办法进行处置，直至移交司法部门。

第二十二条公司纪委对物资回收工作进行全过程监察。

第八章

附

则

第二十三条本办法自下文之日起执行，由公司发展建设部解释，如有与本办法不符的，结合本办法并参照上级办法执行。