第一篇：酒店发票和单据管理制度
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星光木屋 & 云田民宿酒店发票和单据管理制度
为了加强酒店的财务管理，作好发票和单据的领用、退回、缴销等财务相关的管理工作，遵循公司的财务管理制度，拟定以下发票和单据的管理制度。
一、发票和单据的领用
1、自营酒店部指定专人（星光木屋为房务部经理、故湘和云素为民宿主管）负责发
票和单据的领用、核销等管理工作。
2、自营酒店部指定的专人负责到税务机关领用、核销发票，发票领用、核销及管理
中的相关事宜，由公司财务出纳与自营酒店部的发票和单据管理专人进行沟通与
协调。
3、自营酒店部领用发票和单据时要对发票和单据进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记（发票）等问题的发票和单据，及时地整本退还财务出纳或予以告
知，并做好记录。
4、领用的发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。
5、为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。
二、发票和单据的领用与退回
1、酒店前台接待员需用发票时，从自营酒店部指定专人处领取，发放人须在发票管
理台帐上注明领用日期、领用数量、发票和单据的起至号码，并由领用人签字。
2、前台领用发票和单据后应单独设置发票和单据交接本，详细登记每班发票和单据
领取、使用、交接、是否异常等具体的耗用情况。
3、发票和单据用完后，前台接待员将发票和单据存根退回至自营酒店部指定专人处
处，由其注明退回日期、退回数量、发票和单据起至号码，并由退回人签字。
三、发票的开具
1、开具发票由前台接待员负责。进入税控机系统操作，同时在酒店操作系统内做好
发票备注信息。
2、前台接待员确定客人需要发票后，请客人将发票的名称写在账单或入住登记单上，并由前台接待员与客人确认一次发票名称，若遇到生疏的字体要与客人再次确认
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字的正确性，避免发票打出后有错别字而作废。
3、前台接待员在为客开具发票时，首先要核对发票的票号与电脑上的票号一致，然
后根据客人提供的发票名称输入电脑，品目处为住宿费、餐费或会议费（严禁实
际消费项目与发票类别不符），发票的金额要与账单消费金额一致，不允许多开。
4、发票信息录入完毕后，前台接待员将税控机中录入的信息再与客人核对，确认录
入的数据和信息无误后，打印发票。
5、发票一式三联，第一联发票联双手呈递给客人，第二联红联订在账单与入住登记
卡上中间，第三联存根按开具票号顺序摆放至当班明细中。
6、已开具发票的账单上盖已开发票章，并在退房登记中登记已开发票金额和发票号，前台接待员核查当天当班开出发票总金额后，并在退房本和当班收入汇总表中统一记录合计金额。
7、发票的开具时间一般为退房账务结清时开具发票，若客人未退房要求开具发票，核查押金充足后，可先开具，但开具发票的金额不能大于实际当前消费的总金额
开具发票后要在电脑和入住登记卡上中备注：开票金额、开票日期，经手人签字。
订有发票副联的入住登记卡于次日统一上交自营酒店部专人以备存底备查，由于
当天不能上交的，要在“发票未上交登记表”上登记名称、票号、金额、班次、经手人，以备查询；
8、由于团队的特殊性，入住时房费付清后由前台接待员直接开具发票，次日退房后
上交，并在“发票未上交登记表”上登记团队名称、票号、金额、班次、经手人，以备查询；
9、酒店的发票只限定在本酒店的合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代
开发票。
四、发票和单据的管理
1、发票的使用制度应严格发票的开具制度执行，杜绝遗失、未缴销、多开、代开等
情况的发生。
2、单据的使用需做到“作废需留底、遗失需证明、每班做交接”等原则的管理制度，遗失需酒店的部门负责人级签字说明，作废需将单据进行保存，严禁丢弃等行为的发生。
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3、自营酒店部的发票和单据管理人应对发票或单据进行定期盘查、不定时抽查的方
式，加强发票和单据的管理。
4、发票和单据的交接，酒店各使用部门应在“班次交接本”内建立对应的交接记录。
5、使用中若发现由于印刷、包装等原因造成的错误发票和单据，不得擅自丢弃或处
理，应及时上报酒店部门经理或主管。
四、发票税金的收取手续
1、多开发票的需要有公司副总级别的审批签字，原则上发票不允许开大金额，按
照多开发票金额的12%收取税金。
2、多开发票为在住客人，可在客人房帐中直接操作，入费用为“其他”待结账时一
同结算，若多开发票的非住店客人，要在非住客帐内的“其他”进行费用的录入。
五、发票和税金的处罚机制
1、遗失单据1张（1式三联），按20元/张对遗失责任人进行处罚，查找不到责任
人的由单据的管理部门经理承担责任。
2、发票遗失1张（一式两联），按200元/张对遗失责任人进行处罚，并承担税务机
关的罚款，查找不到责任人的由单据的管理部门经理承担责任，酒店负责人附连
带责任，给予罚款50元/张。
3、此文所列的星光木屋&云田民宿酒店发票和单据管理制度，星光木屋&云田民宿的操作执行人（接待员、礼宾员、服务员等岗位）应严格遵照执行，未按所列制度
条款执行，将给予20元以上100元以下的现金处罚。
第二篇：前台发票、单据管理制度
为严格控制酒店财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：
1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查，前台发票、单据管理制度。
2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。
3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。
4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。
5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。
6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）
7.每日酒店收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。
8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行酒店收入及营业分析及预算，管理制度《前台发票、单据管理制度》。
9.酒店前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。
10.客人持酒店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。
11.酒店为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。
12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）
13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。
以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失；上报店级领导处理；酒店保留对当事人采取法律行动的权利。
第三篇：前台发票、单据管理制度
为严格控制酒店财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：
1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。
2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。
3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。
4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。
5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。
6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）
7.每日酒店收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。
8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行酒店收入及营业分析及预算。
9.酒店前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。
10.客人持酒店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。
11.酒店为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。
12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）
13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。
以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失；上报店级领导处理；酒店保留对当事人采取法律行动的权利。
第四篇：酒店发票使用和管理制度
发票使用和管理
为了加强酒店的财务管理，作好发票的购买、领用、退回及管理工作，凡领用发票的酒店，都必须加强发票的管理。
一、发票的购买
1、酒店内指定专人（财务出纳）负责发票的管理工作。
2、财务出纳负责到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财务出纳与财务部负责税务事宜的人员（财务会计）进行沟通与协调。
3、购买发票是要对发票进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记等问题的发票，及时地整本退还税务部门。
4、票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。
5、为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。
二、发票的领用与退回
1、酒店前台收银员需用发票时，从财务出纳处领取，出纳员须在发票管理台帐上注明领用日期、领用数量、发票起至号码，并由领用人签字；
2、前台领用发票后应单独设臵发票交接本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。
3、发票用完后，前台收银人员将发票存根退回至出纳员处，出纳员注明退回日期、退回数量、发票起至号码，并由退回人签字。
三、发票的开具
1、开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”，并严格按照事项要求开具，2、填开发票时，应按规定顺号、全部联次一次性填写，不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁，如有错开、错写，必须作废发票，应注明“作废”字样并保持原发票完整内容，要求作废联次齐全，不得随意丢失。
3、填开发票时，要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额一定要具实开列，并在相应的帐单或消费单上注明“发票已开”，严禁开无头发票、大头小尾发票；大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。金额未填到最高位时用￥符号，不能用空格或其他符号代替。
4、发票填开后，发票联交给客人，财务联撕下与客人帐单订在一起转财务部。整本发票开具完后，将发票存根联退回出纳员，并办理退回登记手续。
5、酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开发票。
四、发票的保管
1、出纳员设〈发票管理台帐〉，对发票的购买、领用、退回和库存情况进行登记，如因管理不当发生遗失、导致罚款的，由出纳员负责。
2、发票管理应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
3、已整本填开的发票须及时收回保管；如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告财务部及税务机关，以便及时处理，免遭损失。
4、每月5日前，出纳员向财务部会计申报上月发票的购买、领用、用完退回、核销及库存情况，并申报上月的实际开票金额。
5、管理和使用发票的相关人员，必须认真遵守此规定。严禁伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的，根据不同的情节，给予处分和罚款。
第五篇：酒店发票管理制度
酒店发票管理制度
1、每个收款点应视收款频率需要，设1—2本发票，连号使用，交班须书面签字验收。
2、每一笔营业收入都须开具一张对应的发票，禁止有收入不开发票和无实际收入开发票。
3、发票用完由当班收款员向领班领用，领用时要确认发票的名称、号码、经办人，连
号记录发票使用的日期、号码、使用人。
4、各收款点的发票应有交接手续，记录发票领用的日期、号码、经办人，连号记录发
票使用的日期、号码、使用人。
5、发票未经批准只能用于本营业场所，由收款员专人开具（打印），连号使用，不得
移作它用。发票应存于适当的位置，不得缺少、乱涂乱画或更改。
6、收款员应根据营业日报或收款明细表核对所使用的全部发票的号码或张数，正确无误后，方可交班。否则，应查明原因，写书面报告，等候处理。
7、发票开具的要素：客户、日期、消费、单价、金额、收款员签章、收款专用章。当
手工书写时，金额大写须同时齐全，不得更改；挂账时，请客人签名、写房号，并盖“附件”章，不得随意减免手续。
8、已打印或开具的发票不能更改，经签批（有权批准）一律冲红字或补开发票调整，并写明原因。
9、已发生错误的发票要作废，应财务经理和当班服务员签字证明。收款员应本着节约
原则，尽量避免作废发票。
10、收款员应妥善保存发票，避免造成不良后果。一旦遗失发票，应立即上报，并写
出书面报告等候处理。
11、使用中若发现由于印刷、包装等原因造成的错误发票，不得擅自丢弃或处理，应
及时上报等候处理。
12、收款办公室设专柜、专人、负责发票的申领、保管、发放、核销、并随时盘存核
查记录，发现问题查明原因，及时纠正。
13、发票的管理和使用严格按国家有关部门的规定执行。本规定与国家规定有抵触的，应随时更改。
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