关于酒店单据审核相关内容

第一篇：关于酒店单据审核相关内容

关于酒店单据审核相关内容

 酒店内部审核：酒店收入大部分来自于餐饮收入，也是最容易出现问题的地方，所以做

好相关审核工作是酒店经营管理的重中之重。

 审核的目的：通过对这些单据、报表深入细致的查对，纠正错弊、追查责任，以保证当

天酒店收入的真实、正确、合理和合法性。

 账单的审核：1.审核账单的连续、完整性，不得跳号使用单据，作废单据应由两个人签

字上交。

2.审核录入内容的全面、清晰性。

 发票的审核：1.重点核查相关人员是否多开、错开发票。

2检查作废发票联是否齐全。

 信用卡审核：审核刷卡单据的金额与实际消费金额是否相符。

 挂账的审核：审核所有挂账的是否有协议单位相关授权人的签字确认。

在审核过程中应注意的问题：

1.财务联与厨房联与划菜口联应互相核对防止相关人员在厨房联随意给熟人加菜和服务

员直接开票给厨房加菜而避开收银的舞弊行为。※

2.审核客人退菜和退酒水是否有相关人员签字，并注明原因，以方便查看，进行管理。

3.审核加菜单和酒水单签字盖章情况，尤其是厨房联和划菜口的加菜单必须有收银台签章

才能付菜，防止服务员和厨房串通加菜的舞弊行为。※

4.审核点菜单据和系统菜价是否一致，尤其针对经常有变动的菜价特别关注。

5.对酒水、香烟要及时将销售数、出库数与留存数核对，保证帐实相符。

审核过程中可以发现的问题：

审核酒店收入的原始单据，不仅仅是一个核对的过程，通过审核，可以了解每天酒水、饮料、菜品的销售情况以及退货情况，从中能够了解酒店日常经营情况，将经营情况进行比

较我们可以洞察应如何让监管各个部门以使其达到一个令人满意的收入水平。

审核心得

酒店收入活动涉及钱、单、物三个主要方面，三者的关系是：物品消费掉、账单开出去、货币收回来，从而形成营业收入的全过程。在审核过程中，要审核各种账单、票据填写是否

规范，金额是否一致，报表是否准确；商品、物资的安全完整都与审核密切相关。可以说，它为酒店的经济建设起着保驾护航的作用。

第二篇：单据审核制度

进出口单证审核制度

1.目的

单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。2.适用范围

适用于对进出口业务中的单据进行审核。3.单证审核基本要求 及时性

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。全面性

应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。按照严格符合的原则

做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。4.单证审核的基本方法

纵向审核法是指以合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符”。

横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。5.单据审核的重点（1）综合审核的要点：

检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数； 检查所提供的文件名称和类型是否符合要求； 有些单证是否按规定进行了认证；

单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致；

单证出具或提交的日期是否符合要求。（2）分类审核的要点: 商业发票

发货方、收货方必须符合合同规定； 受益人必须明确；

商品的描述必须完全符合合同的要求； 商品的数量必须符合合同的规定； 单价和价格条件必须符合合同的规定； 提交的正副本份数必须符合合同的要求； 合同要求表明和证明的内容不得遗漏。保险单据

保险单据必须由保险公司或其代理出具； 投保加成必须符合合同的规定；

保险险别必须符合合同的规定并且无遗漏；

保险单据的类型应与合同的要求相一致，除非合同另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；

保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非合同另有规定，所有正本都必须提交； 保险单据上的币制应与合同上的币制相一致； 包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；

运输工具、起运地及目的地，都必须与合同及其他单据相一致； 如转运，保险期限必须包括全程运输；

除非合同另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；

除合同另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。

第三篇：酒店发票和单据管理制度

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星光木屋 & 云田民宿酒店发票和单据管理制度

为了加强酒店的财务管理，作好发票和单据的领用、退回、缴销等财务相关的管理工作，遵循公司的财务管理制度，拟定以下发票和单据的管理制度。

一、发票和单据的领用

1、自营酒店部指定专人（星光木屋为房务部经理、故湘和云素为民宿主管）负责发

票和单据的领用、核销等管理工作。

2、自营酒店部指定的专人负责到税务机关领用、核销发票，发票领用、核销及管理

中的相关事宜，由公司财务出纳与自营酒店部的发票和单据管理专人进行沟通与

协调。

3、自营酒店部领用发票和单据时要对发票和单据进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记（发票）等问题的发票和单据，及时地整本退还财务出纳或予以告

知，并做好记录。

4、领用的发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。

5、为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。

二、发票和单据的领用与退回

1、酒店前台接待员需用发票时，从自营酒店部指定专人处领取，发放人须在发票管

理台帐上注明领用日期、领用数量、发票和单据的起至号码，并由领用人签字。

2、前台领用发票和单据后应单独设置发票和单据交接本，详细登记每班发票和单据

领取、使用、交接、是否异常等具体的耗用情况。

3、发票和单据用完后，前台接待员将发票和单据存根退回至自营酒店部指定专人处

处，由其注明退回日期、退回数量、发票和单据起至号码，并由退回人签字。

三、发票的开具

1、开具发票由前台接待员负责。进入税控机系统操作，同时在酒店操作系统内做好

发票备注信息。

2、前台接待员确定客人需要发票后，请客人将发票的名称写在账单或入住登记单上，并由前台接待员与客人确认一次发票名称，若遇到生疏的字体要与客人再次确认

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字的正确性，避免发票打出后有错别字而作废。

3、前台接待员在为客开具发票时，首先要核对发票的票号与电脑上的票号一致，然

后根据客人提供的发票名称输入电脑，品目处为住宿费、餐费或会议费（严禁实

际消费项目与发票类别不符），发票的金额要与账单消费金额一致，不允许多开。

4、发票信息录入完毕后，前台接待员将税控机中录入的信息再与客人核对，确认录

入的数据和信息无误后，打印发票。

5、发票一式三联，第一联发票联双手呈递给客人，第二联红联订在账单与入住登记

卡上中间，第三联存根按开具票号顺序摆放至当班明细中。

6、已开具发票的账单上盖已开发票章，并在退房登记中登记已开发票金额和发票号，前台接待员核查当天当班开出发票总金额后，并在退房本和当班收入汇总表中统一记录合计金额。

7、发票的开具时间一般为退房账务结清时开具发票，若客人未退房要求开具发票，核查押金充足后，可先开具，但开具发票的金额不能大于实际当前消费的总金额

开具发票后要在电脑和入住登记卡上中备注：开票金额、开票日期，经手人签字。

订有发票副联的入住登记卡于次日统一上交自营酒店部专人以备存底备查，由于

当天不能上交的，要在“发票未上交登记表”上登记名称、票号、金额、班次、经手人，以备查询；

8、由于团队的特殊性，入住时房费付清后由前台接待员直接开具发票，次日退房后

上交，并在“发票未上交登记表”上登记团队名称、票号、金额、班次、经手人，以备查询；

9、酒店的发票只限定在本酒店的合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代

开发票。

四、发票和单据的管理

1、发票的使用制度应严格发票的开具制度执行，杜绝遗失、未缴销、多开、代开等

情况的发生。

2、单据的使用需做到“作废需留底、遗失需证明、每班做交接”等原则的管理制度，遗失需酒店的部门负责人级签字说明，作废需将单据进行保存，严禁丢弃等行为的发生。

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3、自营酒店部的发票和单据管理人应对发票或单据进行定期盘查、不定时抽查的方

式，加强发票和单据的管理。

4、发票和单据的交接，酒店各使用部门应在“班次交接本”内建立对应的交接记录。

5、使用中若发现由于印刷、包装等原因造成的错误发票和单据，不得擅自丢弃或处

理，应及时上报酒店部门经理或主管。

四、发票税金的收取手续

1、多开发票的需要有公司副总级别的审批签字，原则上发票不允许开大金额，按

照多开发票金额的12%收取税金。

2、多开发票为在住客人，可在客人房帐中直接操作，入费用为“其他”待结账时一

同结算，若多开发票的非住店客人，要在非住客帐内的“其他”进行费用的录入。

五、发票和税金的处罚机制

1、遗失单据1张（1式三联），按20元/张对遗失责任人进行处罚，查找不到责任

人的由单据的管理部门经理承担责任。

2、发票遗失1张（一式两联），按200元/张对遗失责任人进行处罚，并承担税务机

关的罚款，查找不到责任人的由单据的管理部门经理承担责任，酒店负责人附连

带责任，给予罚款50元/张。

3、此文所列的星光木屋&云田民宿酒店发票和单据管理制度，星光木屋&云田民宿的操作执行人（接待员、礼宾员、服务员等岗位）应严格遵照执行，未按所列制度

条款执行，将给予20元以上100元以下的现金处罚。

第四篇：关于加强公司单据开取和审核管理

关于加强公司内部销售单据管理规定

为了提高公司工作效率，确保库存的真实、准确，特对公司单据开取和审核的管理作出如下规定：

一、物流部门

1、计划物流部门开单人员必须严格按照本部门的开单流程和管理规定，正确开取

出、入仓单据。

2、凡须财务部门审核的单据，应提示经办人员前往财务部办理，节假日期间的单据

物流代签，暂不打印价格，待财务上班审核后，再给业务补打有价格的出库单。节

假日要出货的销售单，业务和财务对接完毕后，由财务告知物流开单，其他人无权

要求物流开单；

3、物流部门应加强出货完毕后单据的传递和签收工作管理。（计划物流登记好业务

拿单时间，仓管员在出货单上备注好出货时间）。待出货完毕后的2个工作日内务

必将收齐的销售单（红联）送交出纳及时过账，最迟不超过三天，节假日除外（如

遇出纳外出，可由行政代签收），逾期处罚20元/天（特殊情况，物流提前告知财务

未交单原因及出货状况）。

二、财务部门

1、各品类财务人员应及时对物流部门开出的单据进行审核，内容包括：商品

类别、数量、单价、金额、毛利空间、收款情况等。

2、月底财务人员根据《盘点表》核对公司库存时，对物流部门开出的单据的“品

名”、“数量”、“金额”等进行复核。

3、每周六出纳将当周开具的未交回的销售单编号给计划物流主管，周日或周一计

划物流给财务反馈，并做好相关的催单工作。

三、处罚

签于单据在公司管理工作中的重要性，各部门相关人员必须严格遵守部门

工作流程和工作要求，加强自身业务水平，养成严谨、细致、认真的工作态度，保证单据的准确无误。

1、因物流部门人员开单错误，致使库存不准，但未给公司造成损失的，对制

单人每单罚款20元，并口头警告一次。如因开单错误给公司造成损失的，由制

单人按商品市场零售价全额承担赔偿责任。

2、因财务人员未对单据的“收款情况”、“数量”、“单价”、“金额”等进行审核就签

字，致使往来账款差错，但未给公司造成损失的，对品类会计罚款20元/单，并口

头警告一次。如因工作失误给公司造成损失的，由审核人按商品市场零售价金额承

第五篇：审核信用证下各种单据的心得

审单心得

《外贸跟单实务》作为我们的一门专业课，所以一开始就下定决心应该好好对待这门课程。在上了一段时间的《国际结算》后，有了一点单证方面的基础，所以接触起单证就没有那么生疏。当然，刚开始在老师的带领下试着去审单时，是比较困难的，首先对审单业务也只是刚入门，有很多规则还不大了解，其次单证都是英文，很多专业术语还了解不够多，有时候甚至觉得在理解上也有一定的难度。不过，通过一个学期的审单业务学习，总体上还是觉得审单这门课也是有乐趣的，尤其是在审单过程中通过自己发现错误并修正过来，那种被认可和胜利的自豪感还是给自己很大的鼓励和信心。

在学习的过程中，我觉得审单是一项很需要耐心，细心，信心的工作。

首先，耐心，因为我们面对的是合同和信用证下的一整套单据，包括汇票，商业发票，BL，装箱单，保单，原产地证书等等。而且大部分都是用英文大写书写的，这就需要我们拥有足够的耐心对不同的单据进行核对，切不可急躁，甚至希望看几眼就可以把错误揪出来，这都是不可能的。相反，你如果越是保持这种心态，就越是花费了大把时间却什么都找不出来，记得刚开始我就是保持这种心态，拿着老师打印的材料翻来翻去，看起来很认真地样子，但却一事无成，后来老师就对我们说：“看着你们这样，就觉得你们不专业，没有耐心，真正的审单员是很平静的左边合同，右边信用证，然后去核对。”后来我们才一起合作，试着这样做，发现效果的确提高很多，也显得不那么费力。

其次，细心，这是非常重要的一个要素。我们面对的信用证，合同等其他单据有时候错误很明显，尤其是一些地名的拼写，时间的一致性等是很容易被忽略的，但却是最简单的一些错误点。当然，还有对信用证下单据的要求，需要很细心的进行分析对比核对，比如说在审单练习三信用证下要求的原产地证明单据中要写明制造商的地址，可实际出具的原产地证明却没有注明其地址，这一点很明显但我们确是找了很久，所以在审单过程中，细心是非常重要的。

最后，审单是需要信心的，这个可以是自己对自己的信心，也包括老师对我们的信心，关于这一点，老师还是做得很好的。老师会给我们充足的时间自己看，并在过程中给予一点提示和鼓励，很支持我们把自己的看法讲出来并和老师进行讨论。尽管有时候也会讲错，但老师不会批评，而是告诉我们慢慢来，可以找到的，很容易。另一方面，自己给自己的信心，这首先就需要我们在上课时认真听课，并在必要时做好相关笔记，如在老师讲到的信用证审核易错点和汇票，原产地证明等单据的易错点，就需要我们一边做好笔记并一边对给出的单据进行审核，这样在审单过程中就减少了很多阻力，从一定程度上给自己增添了信心，并可以感觉到审单的乐趣。

当然，在具备了耐心，细心，信心后，有时候审单依然显得不那么容易，对我个人而言，觉得应该还是对知识点的把握不够。这里举一个例子，信用证上的一些附加条款为非单据化条款，其实到目前为止对这一点还是不能够很容易的理解，到底怎样才为非单据化呢。还有很重要的一点，我们审单并不是一定要要求单据之间，单据和信用证之间达到完全一致，如果想达到一致，那审单就会很有阻力，会碰到很多模棱两可的语句，导致根本无法审下去。所以我们要本着良好的心态，专业的知识，才能把审单工作做好。

最后，上完这门课后，给老师一点小建议：老师应该对学生严格些，觉得老师对我们要求有些松，大部分同学没有进入这门课，有时候甚至需要以提问的形式给学生适当的压力，有压力才有动力。当然，总体上，老师还是尽责的，敢于向权威提出问题，并和我们一起研讨，承认这门课的一些缺陷，很多东西模糊不清，也肯定这门课对于从事相关单证处理工作的重要性。