保理业务管理与作业办法(试行)

第一篇：保理业务管理与作业办法(试行)

保理业务管理和作业办法（试行）

第一章

总则

第一条

为规范公司保理业务操作，防范和控制风险，根据国家有关法律法规、国际保理公约（UNIDROIT Convention on International Factoring）、国际保理规则（General Rules for International Factoring，GRIF），及公司章程和相关规章制度，特制订本办法。

第二章

定义

第二条

为便于理解，对本办法中有关保理的重要术语、概念作如下定义和解释：

一、保付代理（Factoring）

简称保理。本办法所称的保理是指：卖方向公司申请办理保理业务，经公司同意，卖方以将其对其特定买受人（以下简称买方）基于买卖合同、服务合同而取得向买方请求于一定清偿日支付一定款项的应收账款债权转让给公司的方式，委托公司为卖方提供《保理协议》所约定的包括代位收款、或/及融资、或/及账务管理、或/及承担买方信用风险等保理服务。

以上所述的应收账款，单指企业与企业之间的放账交易。卖方：指销售商品或提供服务的一方，是应收账款的权利人。买方：指购买商品或接受服务的一方，是清偿应收账款的责任人。

二、买方信用风险（Credit Risk）

是指因买方破产、倒闭、重整、解散、停止营业、拒绝往来、无支付能力或恶意拖欠所导致的买方未能在应收账款到期日足额付款 的情形。

所谓保理商承担买方信用风险：在无任何理由而拒不付款的前提下，因上述原因，买方无法在应收账款到期日之后的90天（或信保保单的等待期到期之日）内足额付款，由公司负责先行支付卖方该笔应收账款后，公司再按相关程序向买方进行催收及法律追索。

信用风险担保额度：即承保额度，指在特定买方发生信用风险时，公司依《保理协议》及附件的约定对卖方应履行担保付款的最高限额。

三、保理融资

指根据卖方的申请，并经公司同意，公司在卖方将应收帐款债权转让于公司的前提下，依《保理协议》及附件的约定按照所转让的应收账款债权的一定比例在该应收账款到期日前向卖方提供融资的服务。

保理融资额度：是指在保理合同有效期内，公司针对某一特定买方的合格应收账款可以向卖方提供保理融资的余额的最高限额。

四、保理产品的划分

按照公司作为保理商是否承担买方信用风险以及是否提供卖方保理融资服务的划分标准，分为以下四种：

1、公司同时承担买方信用风险以及提供保理融资服务：称为全功能保理服务（Full Services Factoring）。公司承做本项业务若发生信用风险，由公司向卖方履行担保付款的责任，但是担保付款金额应扣除公司已提供的保理融资及相应利息，并依公司与卖方签订的《保理协议》中约定之最高承保额度为上限。

2、公司仅承担买方信用风险但不提供保理融资服务：称为到期 保理服务（Maturity Factoring）。公司承做本项业务若发生信用风险，由公司向卖方履行担保付款的责任，但是担保付款金额应依公司与卖方签订的《保理协议》中约定之最高承保额度为上限。

3、公司不承担买方信用风险但提供保理融资服务：称为有追索权保理（Recourse Factoring）。公司承做有追索权保理，在应收账款到期30天后无论任何原因无法从买方收取足额账款，公司有权向卖方追索保理融资借款。

4、公司不承担买方信用风险也不提供保理融资服务：称为保理服务（Factoring），公司得以债权人身份协助卖方向债权人对账、收款。

五、双保理（Two-Factor Factoring）和单保理（Single Factoring）

1、双保理是指至少有一家保理商与公司合作。

2、单保理是指仅由公司独自承做的保理。

六、国内保理和国际保理

1、国内保理（Domestic Factoring）：买方与卖方同为境内注册的企业；

2、出口保理（Export Factoring）：卖方为在境内注册的企业、买方为在境外地区登记的企业；

3、进口保理（Import Factoring）：买方为在境内注册的企业、卖方为在境外地区登记的企业；

4、出口保理商（Export Factor简称EF）：指与出口商签订《出口保理业务协议》、提供协议约定的出口保理服务的保理商；

5、进口保理商（Import Factor简称IF）：指与出口保理商签订《国际双保理协议》（Inter-Factor Agreement），提供进口商保理服务的保 理商。

七、商业纠纷（Dispute）

是指买方因任何理由提出不按买卖合同、服务合同约定的账期及应收账款金额向指定的付款账户付款时，或虽未提出但未向指定的付款账户付款的情形。

商业纠纷由买卖双方自行处理，公司不参与商业纠纷的处理，也不对其处理结果承担任何责任。

八、保证付款（Payment Under Guarantee，PUG）

也称担保付款，是指在承担买方信用风险项下，于公司信用风险承保额度范围内、对于已转让予公司的应收账款且经公司核准，买方因前述信用风险的原因未能向卖方足额付款时，公司将按照与卖方签订的《保理协议》的约定向卖方履行担保付款的责任。

九、销货折让

指买卖双方达成的因退货、货物降价、销售折扣、销售折让、修正差错等原因而调减原应收账款的金额。

十、卖方额度

指公司承做保理业务，核予卖方的保理融资总额度上限。

十一、买方额度

指公司承做保理业务，主动授予债务人（买方）的、且并未与其签订任何协议的额度。买方额度分为两类：

第一类：承保额度。即担保买方信用风险的最高上限。第二类：集中度额度。即不担保买方信用风险的备忘额度。

十二、保理商额度 指针对与公司有签订双保理协议（Inter-Factor Agreement）的保理商，公司所核给的信用风险额度的上限。

第三章

产品

第三条

依操作方式不同以及便于理解，公司的保理业务分为：

一、国内保理

二、出口保理

三、进口保理

第四条

本业务的目标客户定位：

一、藉由公司提供账款管理服务，提高收款效率、减少公司人力负荷的企业。

二、企业应收账款平均账期大於应付账款平均账期，为支应营运周转，有资金需求的企业。

三、希望降低或转嫁买方信用风险，以规避坏账发生的企业。第五条

客户属交易性质产生的债权（提供商品或服务）皆可承做，但如有下列情形时，原则上不予承做，但经由董事长或总经理书面同意者除外：

一、合约或订单有禁止债权转让之限制条件者。（买方事后有出具书面同意转让者除外）

二、买卖双方相互买卖，且债权及货款有相互抵销的情形者。

三、与公司签订《保理协议》前已到期且未获清偿的应收账款（池）。

四、工程性质的招标案，并有分批验收情形者。

五、买卖交易属一次性交易、无后续订单者。

六、商品交易条件属寄售性质者。

七、买卖双方均为中间商，实际物流买卖方均未经手。

八、买卖双方属母子公司或关联企业者。（以背对背方式承做者不在此限）

第四章

业务管理模式和内部分工

第六条

业务岗：

一、负责市场的开发、评估、受理业务申请；

二、撰写授信调查报告、与客户签约。第七条

产品岗：

一、为保理业务的牵头管理岗位，也是公司保理业务一切问题的最终答疑者；

二、负责保理产品的开发、专业培训、营销策划及组织推动；

三、负责保理业务的贷前、贷中、贷后的管理；

四、负责与保理商业务协议的签订；

五、负责保理商关系的建立和维护；

六、负责发起对保理商同业授信额度的申请、使用管理。第八条

风控岗：

一、授信审查：负责买方额度的管理、审批和监控；负责卖方额度的审批、监控；负责对保理商同业授信额度的审批、监控。

二、拨款审查：负责卖方额度签约文件的审查；负责保理系统的出账审核。

三、法务处理：负责保理业务中有关法律文本的制订、审查和修改工作；负责保理业务项下有关法律问题的解释和咨询工作；负责保 理业务涉讼（裁）案件的处理工作。

第九条

作业岗：

一、负责保理业务的日常作业，包含登账、债权受让、拨款、销账、还款、操作保理系统等工作。

二、日常对账是作业岗的重要职责，包含账款到期日前与买方财务人员查核账款、对账等。

第五章

业务申请、受理与查核

第十条

额度申请与查核

一、买、卖方额度申请与查核

保理额度查核，公司应核查买卖双方实际交易情形，依过去往来纪录及未来预计应收账款的增长给予额度。额度分为买方额度与卖方额度两类，查核流程如下：

（一）买方额度查核：

1、业务岗办理本项业务应确实做好尽职调查（Due Diligence，DD），充分了解应收账款是否为正常交易所产生，以降低交易风险；买卖双方营业性质之关联性与供销情形，及客户申请额度与其营业额、周转率是否相称，避免过度授信。

2、业务岗应先以电话或电子邮件洽询作业岗，查询该买方是否具有公司买方额度及目前买方额度占用情形。若已有买方额度，业务岗应填写《买方额度使用申请书》送作业岗，作业岗凭以占用买方额度。

3、如无买方额度或合计申请额度超过核定买方额度上限，业务岗应填写《买方额度设立申请书》及《买方额度使用申请书》等，送 风控岗申请买方额度。作业岗凭以占用买方额度。

4、买方额度管理依公司授信业务审批授权、相关授权准则办理。

（二）卖方额度查核：

1、产品岗协助业务岗进行交易流程核查，并填制《交易流程查核报告书 》，《交易流程查核报告书》应按不同买家分别填写。

2、业务岗备妥下列送审资料后，送风控岗审查。 《买方额度使用申请书》与《买方额度设立申请书》  产品岗签回的《交易流程查核报告书》  《核贷批复书》 以下为向客户征提之资料：  公司章程  验资报告  开户许可证

 贸易合同，如为代理其他企业出口还需提供代理协议  《交易流程查核报告书》所记载的需征提之交易文件  执照、证件及其最新年检证明：营业执照、组织机构代码证、国（地）税税务登记证、贷款卡及特许行业经营许可证等其他必要的证件

 申请出口保理另需提供进出口企业资格证或外商投资企业批准证或对外贸易经营者备案表

 法定代表人或负责人身份证明、履历等

 前三年、本年季度及上月财务报表 或其他能够证明经营和财务能力的资料

3、除以上第2点向客户征提一般的债权文件外，还应特别征提以下债权文件：

《往来印鉴（变更）授权书》 《债权让与通知书》

 买卖合约或订单上有禁止债权转让条款，要求国内买方同意债权转让并签回时使用的格式

《介绍信》(Introductory Letter)，通知国外买方使用（无须签回）的格式。

《货款明细表》：详列第一笔转让前，客户已出货但不在公司提供保理服务范围内之发票（指发票日早于债权转让通知书上通知买方之交货发票日、或已逾账款到期日之发票、或与客户协商后公司不纳入信用风险担保的发票）。

4、若上述应提交资料因实际业务需求而须作修改，由业务岗提出申请，经产品岗出具会签意见后，提交风控岗审批。

5、卖方额度管理依公司授信业务审批授权及相关授权准则办理。

二、风险分级方式

若客户申请保理融资，授信按以下三点办理：

1、依据风控岗交易评级分为A、B、C、D四类，经评定为A或B类的不需向客户（卖方）征提担保品；

2、经风控岗评级为B类客户利率定价须符合风险覆盖敞口；

3、经风控岗评级为C类的需向客户（卖方）征提足额担保品；

4、经风控岗评级为D类的拒绝提供保理融资服务。若客户要求本公司承担买方信用风险服务，风控岗将该买方送信用保险公司核保，按最终核保金额的一定比率承做；或向该买方注册地的保理商询问是否愿意承保，风控岗应在买方当地合作保理商核给信用额度后方可承做。

三、保理融资申请与查核

1、保理融资比例：

保理融资比例原则上不超过各笔应收账款金额（含税）扣除客户与买方依其交易认可之销货折让或销货退回金额及其他相关费用之净额的80%，业务岗可根据买卖双方折扣纪录调整比例，送风控岗审批。

2、保理融资的发放：

经客户转让的应收账款，作业岗依据《交易流程查核报告书》所记载之应征提之交易债权文件核对无误后，按《应收账款管理同意书》所记载之保理融资成数计算金额，并核对是否超出该客户总保理融资额度后送风控岗审批。

审批通过后于次一工作日前拨款至《保理协议》所规定的账户。

3、保理融资额度期限：

额度期限以不超过一年为原则，采取循环动用方式。卖方额度到期申请新额度时，送风控岗审批，如交易条件相同，提交文件不变，不需重新提交《交易流程查核报告书》，但如有新增买方，或征提交易文件改变，则需重新提交《交易流程查核报告书》。

四、变更授信条件

变更授信条件由业务岗提出申请，送风控岗审核，并根据公司相 关规定审批。

五、逾期动用限制

1、新已核准的项目，应于《应收账款管理同意书》签发日起三个月内，签妥相关协议、契据并动用。若未能于《应收账款管理同意书》签发起三个月内动用，业务岗需说明原因申请延长。

2、额度动用有效期限延长申请由风控岗审批。

六、授信申请批准后

业务岗应尽速提交《应收账款管理同意书》、《交易流程查核报告书》和全套交易单据给作业岗，以利作业人员制作《保理协议》等相关约据。变更授信条件亦同。

七、《应收账款管理同意书》

《应收账款管理同意书》为规范客户与公司承做本业务的信用风险担保方式、额度、保理融资比例、保理融资利率、手续费率等重要条件内容，为《保理协议》的一部分，是公司重要债权凭证。

八、《保理协议》

《保理协议》最后一页应加盖公章以及法定代表人或其授权人签章，整份协议并加盖骑缝章。

第六章

价格管理与权限

第十一条

利率和计息方式

一、保理融资利率定价一律采用浮动报价。

二、计、收息按《应收账款管理同意书》约定的方式计收。

三、在公司不承保买方信用风险情形下（包含完全不承保或超出承保额度的部分），保理融资逾发票到期日45天（催收期30天，卖 方付款期15天）后，按《应收账款管理同意书》约定的罚息利率计收罚息；该罚息利率不得低于正常利率的150%。

四、无论有无承保，若发生商业纠纷，公司以《保理融资返还通知书》通知客户于15日内返还保理融资，若逾15天后客户仍未还款，按《应收账款管理同意书》约定的罚息利率计收罚息，该罚息利率不得低于正常利率的150%。

五、在公司承保买方信用风险额度内，若发生买方破产、倒闭、重整、解散、停止营业、拒绝往来、无支付能力或恶意拖欠所导致未能在应收账款到期日足额付款之情事，若有保理融资，则仍按正常利率计息，不计收罚息。

六、额度审批后若需变更保理保理融资利率，由业务岗提出申请，送风控岗审核，并根据公司相关规定审批。

第十二条

保理手续费

一、保理手续费依发票或付款通知书金额按固定比率逐笔计收。

二、收费标准按公司公布之最新利费率报价处理。业务岗可视客户与公司往来状况及市场同业竞争情形，决定是否给予客户更为优惠的价格。收费标准和方式必须在《应收账款管理同意书》中明确载明。保理手续费收取方式按发票或付款通知书金额逐笔收取。

三、卖方需将对公司选定的买方之应收账款全部转让并收取手续费。

四、额度审批后若需变更收费标准和方式，由业务岗提出申请，送风控岗审核办理，申请批准后按本办法第十条办理变更。

第七章

额度管控 第十三条

承担买方信用风险时必须占用买方承保额度。若为出口双保理业务占用国外进口保理商额度、进口保理占用买方（进口商)）承保额度。

第十四条

国外进口保理商额度由产品岗提出，经风控岗审核，并根据公司相关规定审批。

第十五条

买方承保额度不敷使用时仍必须接受客户债权移转。

第八章

应收账款转让、保理融资发放及还款

第十六条

交易文件的审查、买卖方额度登载建置、《保理协议》的制作、应收账款转让交易、保理融资交易及还款销账作业等交易由作业岗负责。文件审查按《保理业务文件审核要点》实施。

第十七条

《保理协议》等签约文件的审核、用印、验印由风控岗负责。

第十八条

客户第一笔债权转让

一、开户

1、客户（卖方）应于公司指定的合作银行开立本/外币结算账户和保理还款专户。

2、保理结算户明细应填载于《保理协议》内。

3、保理还款专户明细应填载于《应收账款管理同意书》内。

二、债权文件制作与签约作业

1、项目核准后，业务岗应尽速提交《应收账款管理同意书》、《交易流程查核报告书》、《项目批复书》及全套交易单据给作业岗，由作业岗制作《保理协议》，经风控岗审核后，一并送交业务岗进行后续签约事宜。

2、《应收账款管理同意书》一式二联（客户联、公司留底联），并将《保理协议》及《应收账款管理同意书》客户联交付业务岗进行签约作业，然后经公司加盖公章，公司留底联复印件一份提供作业岗留存。

三、债权转让通知

第一笔转让前，业务岗需协助卖方以《债权转让通知书》或《介绍信》书面通知买方债权转让予公司的事实，并依公司指示将货款直接汇入公司指定账户。债权转让通知方式及寄发处理方式：

1、公证送达：由客户（卖方）备妥相关文件，包括： 1）《债权转让通知书》一式三份并盖妥客户公司公章； 2）法定代表人身份证复印件； 3）营业执照复印件；

4）授权书（若负责人无法亲自办理公证，可委托代理人处理公证事宜）；

5）代理人身份证原件。

授信户备妥上述文件后，由业务岗陪同前往公证处办理公证送达。《债权转让通知书》经公证人公证后，授信户电话招EMS或其它快递公司收件员至公证处当公证员面封存收寄。公证书及快递回执联由业务岗取回交由作业岗保管归档。

2、挂号/快递方式

以公司《债权转让通知书》格式并盖妥客户公司公章，由授信户备妥信封及买方收件人，由业务岗代为寄发，将邮局/快递公司回执联正本交由作业岗保管归档。

3、《介绍信》寄发方式

由卖方将公司提供的《介绍信》内容以印有卖方公司英文名称的信纸备妥，连同卖方公司的信封交付业务岗寄出；经卖方签署的《介绍信》复印件及DHL、UPS、Fed Express等快递公司提单留底联副本交由作业岗保管归档。

4、《债权转让通知书》由买方盖章确认：以公司《债权转让通知书》格式并盖妥卖方公司公章，经由买方盖章确认转让事宜（必须要有买方公司字眼之印章），业务岗将原件交由作业岗保管归档。

5、电话照会（针对公司担任买方收款、对账等服务业务，含单保理业务）。

作业岗电话实际照会买方人员（财务部门、出纳人员或采购人员等），以确认买方是否有收到公司的债权转让通知、可否依通知更改其付款账户及日后对账方式等信息，以充分掌握还款来源。电话照会内容需录音存证。

6、作业岗于拨贷前需取得邮寄回执联，若无法取得回执联，作业岗可以接受客户首笔发票债权移转，但不拨款，直至取得回执联或首笔账款回笼且买方确实依据公司指定账户付款后，后续发票才可进行拨款。

四、逐笔通知：

1、公司保理业务应做到应收账款逐笔通知。原则上应将客户发票加盖转让章后与《债权转让通知书》一起送达买方，特殊情况按公司相关规定审批为准。

2、首次转让作业前，作业岗应于中国人民银行征信中心的《应 收账款质押登记公示系统》查询客户拟转让给公司的应收账款是否已经有被质押或转让给其他银行或是保理公司的记录，并将查询结果打印存档。如查询到客户拟转让给公司的应收账款已经有被质押或转让给其他银行或是保理公司的记录，作业岗应拒绝受理应收账款的转让，并书面通知业务岗。

3、作业岗应登录人民银行的《应收账款质押登记公示系统》进行应收账款转让登记并将登记内容打印存档。具体登记方式按《应收账款质押登记办法》与《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》规定办理。

第十九条

每笔转让/保理融资发放及手续费收取方式

一、转让/保理融资注意事项

1、卖方每次将应收账款转让予公司时，均应填写《债权转让通知书》，详列每笔发票数据及到期日，并由作业岗验印。

2、每次转让前，作业岗须至《应收账款质押登记公示系统》查询客户拟转让给公司的应收账款是否已经有被质押或转让的记录，并将查询结果打印存档。

3、《债权转让通知书》、转让交易文件及《应收账款质押登记公示系统》转让登记查询结果由作业岗归档留存。

4、应收账款转让成功后，若客户欲申请保理融资，应填写《保理融资申请书》，详列每笔发票数据、到期日及申请保理融资额，交由业务岗，并由作业岗验印。

5、作业岗将《债权转让通知书》、转让交易文件、保理融资申请书正本送风控岗审查，审查通过后由作业岗操作保理系统拨款。

二、保理手续费的收取方式

1、保理手续费于向客户支付保理融资款时扣收；

2、若客户未申请保理融资，可于买方还款时扣收，若买方不付款时，作业岗通知业务岗，由业务岗通知客户缴交手续费；

3、项目若有发票漏转让的情况，仍须针对漏转让发票金额向客户计收保理手续费（于客户还款时扣收）。

第二十条

进账控管

一、作业岗于每笔账款到期日前的五个工作日之前，向买方财务人员通知照会付款情形。

二、买方款项进账时，原则上采用逐笔销账方式，作业岗可向买方或卖方取得销账明细以利执行还款销账作业。

三、若买方或卖方无法于买方进账时提供销账明细，作业岗通知业务岗变更授信条件将客户销账方式改为先到期先销账（First Due First Pay，FDFP）方式，经产品岗审核并报风控岗核准后，由业务岗通知客户、作业岗作为后续销账依据。

四、有追索型保理项目如逾发票到期日30天，作业岗应即刻制作《保理融资返还通知书》并通知业务岗，由业务岗通知客户于15天内返还该笔账款之保理融资余额；若该笔账款已无保理融资余额但仍有发票余额时，可直接冲转发票账务，若该笔仍有手续费未缴清，作业岗应即刻通知业务岗，由业务岗通知客户缴交手续费，或由后续的拨/还款中扣除。

五、应收账款到期进账应详加注意，若逾发票到期日买方未还款时，按账款逾期天数不同，依《保理业务贷后管理办法》办理。

第九章

授信贷后检查

第二十一条

风控岗定期或不定期授信后检查应重点检查以下内容：

一、累计发票转让金额、累计保理融资金额、转让次数。

二、是否有间接还款、大额折让的情况。

三、账款逾期情形：

1、逾期次数；

2、逾期天数；

3、逾期原因检讨及应对措施；

4、其它异常状况。

第二十二条

授信后检查报告应抄送产品岗。

第十章

额度、利费调整注意事项

第二十三条 作业岗接获利、费率调整通知，应立即制作《应收账款管理同意书》，并经产品岗检核无误后，由风控岗申请用印后再由业务岗交付客户，并完成保理系统变更设定。

第二十四条 作业岗接获保理融资比例调整、业务种类变更通知，应立即制作《应收账款管理同意书》，并经产品岗检核无误后，送风控岗申请用印后再由业务岗交付客户，并完成保理系统变更设定。

第二十五条 作业岗接获额度取消/冻结通知，应制发《保理额度取消通知书》，并经产品岗检核无误后，由风控岗申请用印后再由业务岗交付客户，并完成保理系统变更设定。

第十一章

《保理协议》的终止

第二十六条 公司提出终止《保理协议》：若公司因客户信用等级 下降或其它原因须终止协议，自公司通知日起，即不再接受客户转让；但若通知日前转让的发票仍有保理融资额度，经风控岗同意，仍可允许拨款。

第二十七条

卖方提出终止《保理协议》

卖方须以书面向公司提出终止协议申请，卖方自申请日起至协议终止日止仍须将发票债权移转给公司。但是，卖方提出终止协议后，如能将债权全数清偿完毕，则协议可提前终止。

第二十八条

如卖方有要求，公司应向其出具清偿证明书。第二十九条 公司与客户的《保理协议》到期或终止后，作业岗应于到期或当日登录人民银行的《应收账款质押登记公示系统》，将原登记的内容注销，注销内容须打印留存，复印件一份提供风控岗归档。

第十二章

其它

第三十条

本办法未尽事项，依公司其它相关制度办理。第三十一条

公司风险管控部负责制订、解释和修订本办法，并根据需要和有关规定制定相关实施细则。

第三十二条

本办法经董事会审议通过后试行。

第二篇：《中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)》

中国农业银行关于印发《中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)》的通知

2001-3-29 0:0

【大 中 小】【我要纠错】

发文单位：中国农业银行

文号：农银发[2001]66号

发布日期：2001-3-29

执行日期：2001-3-29

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行，香港分行，新加坡分行：

为在规范操作、防范风险的前提下完善我行外汇业务服务功能，为客户提供更全面的服务，总行制定了《中国农业银行出口保理业务操作规程（试行）》，现印发给你们，请认真遵照执行。

出口保理业务在我行是一项新业务，各行要加强学习，在办理此项业务中要严格执行操作规程。工作中遇到的具体问题，请及时向总行（国际业务部）反映。

中国农业银行出口保理业务操作规程（试行）

第一章 总则

第一条 为发展我行出口保理业务，根据《国际保理业务惯例规则》等有关国际惯例，结合我行实际情况，制定本操作规程。

第二条 本办法所称出口保理业务指出口商、进口保理商和经办行根据有关协议合作开展的集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体，为出口商提供应收账款代收业务的综合性金融服务。

第三条 本操作规程适用于经人民银行和总行批准可以办理国际结算业务的各一级分行。经总行批准，开办此业务的各一级分行可授权辖属分支行根据此操作规程办理出口保理业务。

第四条 为规范业务操作，各分支行办理的第一笔出口保理业务须报总行审核。

第二章 主要国际保理业务术语及规则

第五条 本操作规程中主要涉及的保理业务术语及释义如下：

（一）进口保理商：在保理协议下，向出口商提供进口商财务风险保障的保理公司。

（二）出口保理商：根据有关协议对出口商的应收账款叙做保理业务的一方。

（三）信贷额度：进口保理商所能接受的出口商在保理协议下向特定进口商开具的最高发票金额。

（四）介绍信：根据进口保理商要求，出口商向进口商签发的、通知进口商某笔应收账款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融资：根据出口保理融资协议，在出口商应收账款催收期间，进口保理商或经办行向出口商提供的资金融通。

（六）出口保理业务涉及的单据。包括商业单据和债权转让单据两类：商业单据是基础交易双方在合同中订明的出口商在发货后凭以向进口商收款的单据；债权转让单据是出口商向保理商转让应收账款的单据。

（七）国际保理商联合会（FCI）。国际保理商为规范保理业务成立的协会。其制定的《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）及《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）为国际保理业务的基本准则。

（八）保理电子数据交换系统（EDIFACT）。国际保理商联合会1994年启用的国际保理业务电子数据交换系统。通过此系统，FCI成员间的保理业务往来报文采用规定的标准格式，信息传递通过计算机进行电子数据交换。

第六条 办理国际保理业务应遵守的主要国际惯例和规定：

（一）《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）。

（二）《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）。

（三）《保理电子数据交换规则》（THE INTERFACTOR EDIRULES）。

（四）与有关保理公司签订的保理业务协议。

（五）中国人民银行、国家外汇管理局和总行下发的国际保理业务有关规定。

第三章 出口保理业务的操作

第七条 申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件，并按规定程序办理。

（一）所涉及的商业交易适用出口保理方式。

（二）每年进出口额在100万美元以上。

（三）在经办行保持一定的进出口结算业务量，无不良付款记录。

（四）其他总行规定的条件。

第八条 申请出口保理信用额度

（一）填写《出口保理业务申请书》（见附件1）

客户向我行申请办理出口保理业务，应填写《出口保理业务申请书》，并保证填写内容的真实、准确。

（二）《出口保理业务申请书》的审核

经办行应认真审核《出口保理业务申请书》的各项内容，保证其内容和签章的表面真实性和完整性。

（三）草拟信用额度申请报文（见附件2）

经办行对《出口保理业务申请书》审核无误后，据此草拟出口保理信用额度申请电文，向进口保理商申请信用额度。

（四）报文的发送

因我行尚未加入国际保理电子数据交换系统（EDIFACT），各行与进口保理商——通用汽车财务集团（GMACCC）的业务报文暂以传真形式进行。

通用汽车财务集团的邮寄地址及传真如下：

地址：COMMERCIAL FINANCE——FACTORING

1／F BANK OF AMERICA TOWERHARCOURT ROAD，HONG KONG

传真：00852－2847 5890

电话：00852－2847 64

52电子邮件：david．tse＠bankofamerica．com

联系人：MR．DAVID TSE（谢其伟）

需要说明的是，原与我行协商办理出口保理业务的美洲银行保理集团在2000年底将该行的国际保理业务整体出售给通用汽车财务集团（GMACCC），其办公地点和联系人目前暂未改变。今后如有变化，将另行通知。

（五）登记《出口保理信用额度登记簿》（见附件3）

经办行在发出信用评估申请报文后，应在《出口保理信用额度登记簿》中做好相应的登记工作。登记簿的主要内容包括登记日期、出口商名称、申请额度、申请时间、核准额度、业务修改记录、融资记录、还款记录及备注等。

（六）签发《出口保理信用额度核准通知书》（见附件4）

若出口商申请的信用额度获得核准，进口保理商将以信用额度核准报文“CREDIT

COVER”或其他形式通知经办行。经办行收到此通知后，应首先登记《出口保理信用额度登记簿》，并于2个工作日内向出口商签发《出口保理信用额度核准通知书》，交出口商签收。对出口保理信用额度申请电文发出10个工作日仍未收到进口保理商答复的，应及时向进口保理商催问。

（七）通知进口保理商

如出口商同意接受进口保理商核准的信用额度，经办行应在2个工作日内通知进口保理商。

（八）向进口商寄送介绍信（INTRODUCTORY LETTER）

进口保理商在批复信用额度的同时，通常会要求出口商向进口商签发介绍信，通知进口商该笔业务已交由保理公司代收账款。经办行应督促出口商按保理商提供的格式填写，此信笺一般应使用有出口商公司抬头的信签纸。

第九条 转让应收账款单据。经办行、出口商与进口保理商签订出口保理协议后，即应根据协议向进口保理商转让应收账款单据。程序如下：

（一）客户交单

目前我行出口保理业务限于承兑交单（D／A）。一般情况下，出口商需提交的单据包括：

1．债权转让单据；

2．基础商业合同要求的全套商业单据；

3．出口保理商要求的其他单据。

（二）经办行审单

经办行在收到出口商提交的应收账款单据后应认真审核，要点如下：

1．《债权转让通知书》

（1）引证的商务合同号码、《出口保理协议》号码是否正确；

（2）通知书上的货物细节是否与货运单据的描述一致；

（3）保理商的记载是否正确等。

2．发票的审核

（1）是否记载债权转让条款；

（2）发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与事先约定相符；

（3）付款到期日计算是否正确；

（4）转让的债权额度是否超过核准额度等。

3．货运单据的审核

（1）货运单据是否为正本复印件；

（2）已装运货物是否为合同规定的货物等。

4．商业单据的审核与出口托收业务中的审核要点相同。

（三）向进口保理商寄送商业单据

经办行对出口商提交的单据审核无误后，将单据寄送进口保理商（寄单地址见第八条第四款）。

第十条 其他有关问题的处理

（一）信用额度的变更和取消

1．出口商对已核准保理额度提出展期、增额、减额或取消：

（1）出口商书面提出出口保理额度变更申请；

（2）经办行向进口保理商发电；

（3）通知出口商结果。

2．如进口保理商对已核准保理额度提出修改，经办行应在2个工作日内通知出口商。

（二）报文的修改

在业务处理过程中，如因我行操作失误或出口商原因需要对发出信息予以调整，经办行应尽快通知进口保理商。

（三）争议的处理

经办行与进口保理商发生纠纷时，应及时报告总行，由总行统一对外交涉。

第四章 出口保理融资

第十一条 符合以下条件的出口商在发票收款期间可向我行申请办理出口保理融资：

（一）已纳入我行统一授信管理；

（二）应收账款在进口保理商核准的信用额度内；

（三）在我行开有账户，并保持一定的账面余额；

（四）与我行有一定的进出口结算业务量，无不良信用记录；

（五）其他我行认为需要具备的条件。

第十二条 出口保理融资程序：

（一）出口商填写《出口保理融资申请书》（见附件5），并经出口商法人代表或其授权签字人签署；

（二）经办行对出口商提供的融资金额不得超过进口保理商对该客户核准信用额度的80％，不得超过总行对单一客户的融资权限。

（三）与出口商签订《出口保理融资协议》（见附件6）。

第十三条 为防范可能出现的风险，在出口保理业务试办期间，各分行办理出口保理融资业务须逐笔报总行核准。

第五章 出口保理业务的收费

第十四条 各分行办理出口保理业务应向申请人收取保理业务手续费及其他相关费用。收费币种原则上与发票上的币种相同，具体费率各分行根据所办理出口保理业务的风险度、发票金额、收款期限、出口商资信等具体情况，与进口保理商、出口商协商确定。

第六章 出口保理业务的管理

第十五条 各一级分行根据总行授权负责对辖属分支行出口保理业务的检查、监督及业务培训等。

第十六条 各级行在对出口商办理了出口保理融资后，应根据总行贷款管理的有关规定，做好对出口商的监督检查，保证资金安全。

第十七条 办理出口保理业务的各级行应每季向总行报告一次业务开办情况。

第七章 附则

第十八条 办理出口保理业务的各级行，应建立健全出口保理业务档案，将保理业务有关凭证和往来函电存档。

第十九条 本操作规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

附件：1．出口保理业务申请书（略）

2．信用额度申请报文（略）

3．出口保理信用额度登记簿（略）

4．出口保理信用额度核准通知书（略）

5．出口保理融资申请书（略）

6．出口保理融资协议（略）

7．《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUSTOMS）中／英文本（略）

8．《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）（略）

9．《保理电子数据交换规则》（THE INTERFACTOR EDIRULES）（略）

第三篇：中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)

中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)

第一章 总则

第一条 为发展我行出口保理业务，根据《国际保理业务惯例规则》等有关国际惯例，结合我行实际情况，制定本操作规程。

第二条 本办法所称出口保理业务指出口商、进口保理商和经办行根据有关协议合作开展的集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体，为出口商提供应收账款代收业务的综合性金融服务。

第三条 本操作规程适用于经人民银行和总行批准可以办理国际结算业务的各一级分行。经总行批准，开办此业务的各一级分行可授权辖属分支行根据此操作规程办理出口保理业务。

第四条 为规范业务操作，各分支行办理的第一笔出口保理业务须报总行审核。

第二章 主要国际保理业务术语及规则

第五条 本操作规程中主要涉及的保理业务术语及释义如下：

（一）进口保理商：在保理协议下，向出口商提供进口商财务风险保障的保理公司。

（二）出口保理商：根据有关协议对出口商的应收账款叙做保理业务的一方。

（三）信贷额度：进口保理商所能接受的出口商在保理协议下向特定进口商开具的最高发票金额。

（四）介绍信：根据进口保理商要求，出口商向进口商签发的、通知进口商某笔应收账款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融资：根据出口保理融资协议，在出口商应收账款催收期间，进口保理商或经办行向出口商提供的资金融通。

（六）出口保理业务涉及的单据。包括商业单据和债权转让单据两类：商业单据是基础交易双方在合同中订明的出口商在发货后凭以向进口商收款的单据；债权转让单据是出口商向保理商转让应收账款的单据。

（七）国际保理商联合会（ＦＣＩ）。国际保理商为规范保理业务成立的协会。其制定的《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）及《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）为国际保理业务的基本准则。

（八）保理电子数据交换系统（ＥＤＩＦＡＣＴ）。国际保理商联合会１９９４年启用的国际保理业务电子数据交换系统。通过此系统，ＦＣＩ成员间的保理业务往来报文采用规定的标准格式，信息传递通过计算机进行电子数据交换。

第六条 办理国际保理业务应遵守的主要国际惯例和规定：

（一）《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）。

（二）《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）。

（三）《保理电子数据交换规则》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）。

（四）与有关保理公司签订的保理业务协议。

（五）中国人民银行、国家外汇管理局和总行下发的国际保理业务有关规定。

第三章 出口保理业务的操作

第七条 申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件，并按规定程序办理。

（一）所涉及的商业交易适用出口保理方式。

（二）每年进出口额在１００万美元以上。

（三）在经办行保持一定的进出口结算业务量，无不良付款记录。

（四）其他总行规定的条件。

第八条 申请出口保理信用额度

（一）填写《出口保理业务申请书》（见附件１）

客户向我行申请办理出口保理业务，应填写《出口保理业务申请书》，并保证填写内容的真实、准确。

（二）《出口保理业务申请书》的审核

经办行应认真审核《出口保理业务申请书》的各项内容，保证其内容和签章的表面真实性和完整性。

（三）草拟信用额度申请报文（见附件２）

经办行对《出口保理业务申请书》审核无误后，据此草拟出口保理信用额度申请电文，向进口保理商申请信用额度。

（四）报文的发送

因我行尚未加入国际保理电子数据交换系统（ＥＤＩＦＡＣＴ），各行与进口保理商--通用汽车财务集团（ＧＭＡＣＣＣ）的业务报文暂以传真形式进行。

通用汽车财务集团的邮寄地址及传真如下：

地址：ＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬ ＦＩＮＡＮＣＥ--ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ

１／Ｆ ＢＡＮＫ ＯＦ ＡＭＥＲＩＣＡ ＴＯＷＥＲ

１２ ＨＡＲＣＯＵＲＴ ＲＯＡＤ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ

传真：００８５２－２８４７ ５８９０

电话：００８５２－２８４７ ６４５２

电子邮件：ｄａｖｉｄ．ｔｓｅ＠ｂａｎｋｏｆａｍｅｒｉｃａ．ｃｏｍ

联系人：ＭＲ．ＤＡＶＩＤ ＴＳＥ（谢其伟）

需要说明的是，原与我行协商办理出口保理业务的美洲银行保理集团在２０００年底将该行的国际保理业务整体出售给通用汽车财务集团（ＧＭＡＣＣＣ），其办公地点和联系人目前暂未改变。今后如有变化，将另行通知。

（五）登记《出口保理信用额度登记簿》（见附件３）

经办行在发出信用评估申请报文后，应在《出口保理信用额度登记簿》中做好相应的登记工作。登记簿的主要内容包括登记日期、出口商名称、申请额度、申请时间、核准额度、业务修改记录、融资记录、还款记录及备注等。

（六）签发《出口保理信用额度核准通知书》（见附件４）

若出口商申请的信用额度获得核准，进口保理商将以信用额度核准报文“ＣＲＥＤＩＴ ＣＯＶＥＲ”或其他形式通知经办行。经办行收到此通知后，应首先登记《出口保理信用额度登记簿》，并于２个工作日内向出口商签发《出口保理信用额度核准通知书》，交出口商签收。对出口保理信用额度申请电文发出１０个工作日仍未收到进口保理商答复的，应及时向进口保理商催问。

（七）通知进口保理商

如出口商同意接受进口保理商核准的信用额度，经办行应在２个工作日内通知进口保理商。

（八）向进口商寄送介绍信（ＩＮＴＲＯＤＵＣＴＯＲＹ ＬＥＴＴＥＲ）

进口保理商在批复信用额度的同时，通常会要求出口商向进口商签发介绍信，通知进口商该笔业务已交由保理公司代收账款。经办行应督促出口商按保理商提供的格式填写，此信笺一般应使用有出口商公司抬头的信签纸。

第九条 转让应收账款单据。经办行、出口商与进口保理商签订出口保理协议后，即应根据协议向进口保理商转让应收账款单据。程序如下：

（一）客户交单

目前我行出口保理业务限于承兑交单（Ｄ／Ａ）。一般情况下，出口商需提交的单据包括：

１．债权转让单据；

２．基础商业合同要求的全套商业单据；

３．出口保理商要求的其他单据。

（二）经办行审单

经办行在收到出口商提交的应收账款单据后应认真审核，要点如下：

１．《债权转让通知书》

（１）引证的商务合同号码、《出口保理协议》号码是否正确；

（２）通知书上的货物细节是否与货运单据的描述一致；

（３）保理商的记载是否正确等。

２．发票的审核

（１）是否记载债权转让条款；

（２）发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与事先约定相符；

（３）付款到期日计算是否正确；

（４）转让的债权额度是否超过核准额度等。

３．货运单据的审核

（１）货运单据是否为正本复印件；

（２）已装运货物是否为合同规定的货物等。

４．商业单据的审核与出口托收业务中的审核要点相同。

（三）向进口保理商寄送商业单据

经办行对出口商提交的单据审核无误后，将单据寄送进口保理商（寄单地址见第八条第四款）。

第十条 其他有关问题的处理

（一）信用额度的变更和取消

１．出口商对已核准保理额度提出展期、增额、减额或取消：

（１）出口商书面提出出口保理额度变更申请；

（２）经办行向进口保理商发电；

（３）通知出口商结果。

２．如进口保理商对已核准保理额度提出修改，经办行应在２个工作日内通知出口商。

（二）报文的修改

在业务处理过程中，如因我行操作失误或出口商原因需要对发出信息予以调整，经办行应尽快通知进口保理商。

（三）争议的处理

经办行与进口保理商发生纠纷时，应及时报告总行，由总行统一对外交涉。

第四章 出口保理融资

第十一条 符合以下条件的出口商在发票收款期间可向我行申请办理出口保理融资：

（一）已纳入我行统一授信管理；

（二）应收账款在进口保理商核准的信用额度内；

（三）在我行开有账户，并保持一定的账面余额；

（四）与我行有一定的进出口结算业务量，无不良信用记录；

（五）其他我行认为需要具备的条件。

第十二条 出口保理融资程序：

（一）出口商填写《出口保理融资申请书》（见附件５），并经出口商法人代表或其授权签字人签署；

（二）经办行对出口商提供的融资金额不得超过进口保理商对该客户核准信用额度的８０％，不得超过总行对单一客户的融资权限。

（三）与出口商签订《出口保理融资协议》（见附件６）。

第十三条 为防范可能出现的风险，在出口保理业务试办期间，各分行办理出口保理融资业务须逐笔报总行核准。

第五章 出口保理业务的收费

第十四条 各分行办理出口保理业务应向申请人收取保理业务手续费及其他相关费用。收费币种原则上与发票上的币种相同，具体费率各分行根据所办理出口保理业务的风险度、发票金额、收款期限、出口商资信等具体情况，与进口保理商、出口商协商确定。

第六章 出口保理业务的管理

第十五条 各一级分行根据总行授权负责对辖属分支行出口保理业务的检查、监督及业务培训等。

第十六条 各级行在对出口商办理了出口保理融资后，应根据总行贷款管理的有关规定，做好对出口商的监督检查，保证资金安全。

第十七条 办理出口保理业务的各级行应每季向总行报告一次业务开办情况。

第七章 附则

第十八条 办理出口保理业务的各级行，应建立健全出口保理业务档案，将保理业务有关凭证和往来函电存档。

第十九条 本操作规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

附件：１．出口保理业务申请书（略）

２．信用额度申请报文（略）

３．出口保理信用额度登记簿（略）

４．出口保理信用额度核准通知书（略）

５．出口保理融资申请书（略）

６．出口保理融资协议（略）

７．《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳＴＯＭＳ）中／英文本（略）

８．《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）（略）

９．《保理电子数据交换规则》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）（略）

第四篇：商业银行保理业务管理暂行办法(全文)

商业银行保理业务管理暂行办法(全文)

中国银监会令2014年第5号

《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会2013年第21次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。

主席：尚福林

2014年4月10日

商业银行保理业务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。

第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。

第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。

第二章定义和分类

第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务：

(一)应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。

(二)应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

(三)坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

(四)保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。

以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。

第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。

第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第九条本办法所指应收账款的转让，是指与应收账款相关的全部权利及权益的让渡。

第十条保理业务分类：

(一)国内保理和国际保理

按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，分为国际保理和国内保理。

国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。

国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外(包括保税区、自贸区、境内关外等)的保理业务。

(二)有追索权保理和无追索权保理

按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资，分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，商业银行可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。

无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由商业银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。

(三)单保理和双保理

按照参与保理服务的保理机构个数，分为单保理和双保理。

单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务。

双保理是由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务。

买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的，原则上可视作双保理。商业银行应当在相关业务管理办法中同时明确作为买方保理机构和卖方保理机构的职责。

有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同双保理。

第三章 保理融资业务管理

第十一条商业银行应当按照本办法对具体保理融资产品进行定义，根据自身情况确定适当的业务范围，制定保理融资客户准入标准。

第十二条双保理业务中，商业银行应当对合格买方保理机构制定准入标准，对于买方保理机构为非银行机构的，应当采取名单制管理，并制定严格的准入准出标准与程序。第十三条商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。

未来应收账款是指合同项下卖方义务未履行完毕的预期应收账款。

权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款，包括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应收账款。获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和获得受让人书面同意转让应收账款权属的除外。

因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其他有价证券的持票人无需持有票据或有价证券产生的基础交易应收账款单据，仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证券主债务人请求按票据或有价证券上记载的金额付款的权利。

第十四条商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。

第十五条商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。

第十六条单保理融资中，商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。

第十七条商业银行办理单保理业务时，应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户。商业银行应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控，确保资金首先用于归还银行融资。

第十八条 商业银行应当充分考虑融资利息、保理手续费、现金折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，合理确定保理业务融资比例。

第十九条商业银行开展保理融资业务，应当根据应收账款的付款期限等因素合理确定融资期限。商业银行可将应收账款到期日与融资到期日间的时间期限设置为宽限期。宽限期应当根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。

第二十条商业银行提供保理融资时，有追索权保理按融资金额计入债权人征信信息；无追索权保理不计入债权人及债务人征信信息。商业银行进行担保付款或垫款时，应当按保理业务的风险实质，决定计入债权人或债务人的征信信息。

第四章 保理业务风险管理

第二十一条商业银行应当科学审慎制定贸易融资业务发展战略，并纳入全行统一战略规划，建立科学有效的贸易融资业务决策程序和激励约束机制，有效防范与控制保理业务风险。

第二十二条 商业银行应当制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程，明确业务范围、相关部门职能分工、授信和融资制度、业务操作流程以及风险管控、监测和处置等政策。第二十三条商业银行应当定期评估保理业务政策和程序的有效性，加强内部审计监督，确保业务稳健运行。

第二十四条保理业务规模较大、复杂度较高的商业银行，必须设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，负责产品研发、业务操作、日常管理和风险控制等工作。第二十五条 商业银行应当直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。

第二十六条商业银行应当将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保理业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。

第二十七条 商业银行应当建立全行统一的保理业务授权管理体系，由总行自上而下实施授权管理，不得办理未经授权或超授权的保理业务。

第二十八条商业银行应当针对保理业务建立完整的前中后台管理流程，前中后台应当职责明晰并相对独立。

第二十九条商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息，定期与卖方或买方对账，有效管控保理业务风险。

第三十条商业银行应当加强保理业务IT系统建设。保理业务规模较大、复杂程度较高的银行应当建立电子化业务操作和管理系统，对授信额度、交易数据和业务流程等方面进行实时监控，并做好数据存储及备份工作。

第三十一条 当发生买方信用风险，保理银行履行垫付款义务后，应当将垫款计入表内，4列为不良贷款进行管理。

第三十二条商业银行应当按照《商业银行资本管理办法(试行)》要求，按保理业务的风险实质，计量风险加权资产，并计提资本。

第五章 法律责任

第三十三条商业银行违反本办法规定经营保理业务的，由银监会及其派出机构责令其限期改正。商业银行有下列情形之一的，银监会及其派出机构可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：

(一)未按要求制定保理业务管理办法和操作规程即开展保理业务的；

(二)违反本办法第十三条、十六条规定叙做保理业务的；

(三)业务审查、融资管理、风险处置等流程未尽职的。

第三十四条商业银行经营保理业务时存在下列情形之一的，银监会及其派出机构除按本办法第三十三条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四

十六、第四十八条实施处罚：

(一)因保理业务经营管理不当发生信用风险重大损失、出现严重操作风险损失事件的；

(二)通过非公允关联交易或变相降低标准违规办理保理业务的；

(三)未真实准确对垫款等进行会计记录或以虚假会计处理掩盖保理业务风险实质的；

(四)严重违反本办法规定的其他情形。

第六章 附则

第三十五条政策性银行、外国银行分行、农村合作银行、农村信用社、财务公司等其他银行业金融机构开展保理业务的，参照本办法执行。

第三十六条中国银行业协会应当充分发挥自律、协调、规范职能，建立并持续完善银行保理业务的行业自律机制。

第三十七条本办法由中国银监会负责解释。

第五篇：银行保理业务管理办法

国内保理业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范我行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及《商业银行保理业务管理暂行办法》等法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称的国内保理业务是指以供应商转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

我行现只办理融资性国内保理业务。

第三条 本办法所称的国内保理业务的当事人有三方：

（一）供应商（卖方），指为买方提供商品或服务，并将应收账款债权转让给受让方的当事人；

（二）买方，指对由于供应商提供商品或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事人；

（三）应收账款受让方（银行），指在国内保理协议下，对供应商的应收账款叙做国内保理业务的当事人。

-1-第四条 本办法所称融资性国内保理业务是指我行承购供应商的应收账款，并给予供应商一定比例的以收购款形式反映的资金对价，然后再以一定方式向买方催收应收账款的业务。

第五条 融资性国内保理业务的分类：根据我行是否保留对供应商的追索权，可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，又可分为公开保理和隐蔽保理。

我行原则上只受理有追索权的公开型保理、有追索权的隐蔽型保理及无追索权的公开型保理三种国内保理业务。

（一）有追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过一定方式直接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期支付违约金费用的一项融资性国内保理业务。

（二）有追索权隐蔽型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行后不通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过供应商间接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因

-2-未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期违约金费用的一种融资性国内保理业务。

（三）无追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行通过购买供应商的应收账款而给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人独立承担应收账款管理、催收以及买方因财务因素拒绝付款或无力付款风险的一项综合性金融服务。

第六条 融资性国内保理业务的授信评估及核定遵循我行信贷权限管理有关规定，并纳入全行综合授信管理，授信期限原则上不超过12个月，非经有权审批机构（有权人）审批，国内保理额度不得与其他额度混用。

第七条 融资性国内保理业务根据额度使用方式分为单笔单批和综合授信，综合授信项下额度可循环使用。经办经营机构在综合授信额度有效期内办理国内保理业务时，应与供应商签订国内保理合同，并按规定收取国内保理费用。

第八条 有追索权保理按融资金额计入供应商征信信息;无追索权保理不计入买卖双方任一方征信信息。

第二章 国内保理业务职责分工

-3-第九条 总行公司银行部是国内保理业务的归口管理部门，总行评审部、内控合规部、公司信贷管理部、各经办经营机构同为国内保理业务的业务指导、审查、管理和具体业务经办部门。

第十条 融资性国内保理业务的授信，原则上由供应商提出申请，各经办经营机构负责国内保理业务的贷前调查和日常贷后管理，对业务的真实性负责，并负责本机构保理业务的统计和按总行相关要求进行上报的工作。

第十一条 总行公司银行部负责撰写、修订、解释国内保理产品办法，组织对客户经理及业务人员的培训工作，推广国内保理产品，加强专业人才的培养；参与各经办经营机构保理业务的营销支持和方案设计；管理买方管理额度。

各分行公司银行部负责辖区内国内保理业务的指导、营销、拓展和统计工作。

第十二条 总行评审部以及各有权审批机构按照授权权限，负责国内保理授信业务的审查、审批工作；参与各经办经营机构保理业务方案设计。

第十三条 总行公司信贷管理部、各经营机构风险管理部及风险管理岗，负责国内保理业务的贷后管理、监控与检查，并对发现的各项问题及时向相关部门提出风险预警和提出风险防范措施。

-4-第十四条 总行内控合规部负责对国内保理业务相关管理制度进行合规、合法性审核，负责在国内保理业务过程中提供法律方面的咨询和指导。总行内控合规部或分行法律审查岗按照权限、合同管理办法及其实施细则的规定负责对非标准国内保理业务合同文本进行法律审查。

第三章 国内保理业务的币种、期限、费率

第十五条 国内保理业务融资的币种仅限于人民币。第十六条 国内保理业务融资的期限，根据供应商行业特点、国内保理业务种类和风险程度合理确定。融资到期日一般不得晚于应收账款还款日后30日。到期后必须收回，不得办理展期和再融资,国内保理业务融资期限原则上不得超过12个月。

第十七条 国内保理业务中向供应商收取的费用分为管理费、融资费和其他费用。

（一）管理费：国内保理业务管理费按不低于应收账款授信金额的0.125％一次性收取。

（二）融资费：融资时按融资额计收从发放日至到期日的资金价格，融资费率按不低于我行当前贷款利率执行；逾期按融资额计收自到期日至收回日的逾期支付违约金，从回

-5-收的余款中扣收，逾期支付违约金费率按人行有关逾期罚息规定标准执行。

（三）其他费用：在办理和履行国内保理业务过程中所产生的其他费用，据实计收。

第四章 叙办国内保理业务的基本原则

第十八条 我行叙做国内保理业务的基本原则

（一）审慎准入原则。我行对国内保理业务的供应商及对应买方均应采取严格评级、审慎准入原则。具体要求如下：

有追索权公开型国内保理业务模式下，供应商原则上按我行现行评级要求应达到A+级（含）以上，买方原则上按我行现行评级要求应达到AA+（含）级以上。

有追索权隐蔽型国内保理业务模式下，供应商原则上按我行现行评级要求应达到AA级（含）以上，买方原则上按我行现行评级要求应达到AAA-（含）级以上。

无追索权公开型国内保理业务模式下，供应商原则上按我行现行评级要求应达到A-级以上。买方原则上按我行现行评级要求应达到AAA级以上。

（二）交易风险排除原则。我行在办理国内保理业务中不承担因商品质量、数量、售后服务、合同履行等引起的贸

-6-易纠纷或其他一切非买方财务因素而导致买方拒付的交易风险。

（三）比例控制原则。国内保理业务融资比例原则上不得超过应收账款发票实有金额的80％。在我行向买方收回全部应收账款扣还我行融资款项及相关保理费用后，余额（如有）方能返还给供应商。

第五章 对基础贸易合同、交易商品及应收账款的基本要求

第十九条 供应商与买方的基础贸易合同（以下称基础贸易合同）项下的商品（含服务）交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础贸易合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）。

第二十条 本办法所指应收账款，是企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

本办法应收账款的范围：

（一）供应商因向企业（事业）法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。

（二）由政府部门或其采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款。政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（三）由军队的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款。军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（四）总行认定的其他可以办理保理业务的应收账款。第二十一条 应收账款必须具备以下条件：

（一）具备合法真实的赊销贸易或提供服务的背景。

（二）供应商（至少在保理融资发放前）已履行了对应基础贸易合同项下的交货义务或服务内容，并至少能够提供商业发票、基础贸易合同、收货证明、发货单或完成验收等相应证明材料。

（三）应收账款权属清楚，没有瑕疵，未设定抵、质押权以及其他任何形式的担保。

（四）应收账款有明确的到期日或由买卖双方协商确定的到期日。在正常付款期内，剩余付款到期日加宽限期（如合同给予买方一定的宽限期）原则上不超过12个月。

（五）拟转让应收账款债权不存在法定禁止转让或合同约定禁止转让情形。

（六）原则上不接受涉及特许经营、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款。

（七）原则上不接受尾款、预付款、纯提供服务或劳务交易产生的应收账款。

（八）原则上不接受软件开发等质量标准不易确定或验收周期长于30日等行业形成的应收账款。

（九）不接受供应商与买方之间为个人或家庭消费而产生的应收账款。

（十）不接受供应商计划提供或约定提供（但目前尚未提供或未完全提供）商品或服务、预计将于未来产生的应收账款。

（十一）不接受基于不合法的合同、寄售合同、票据或其他有价证券而产生的付款请示权作为应收账款。

（十二）不接受建筑企业以带资承包方式承建政府项目而产生的应收账款。

（十三）对于因承接工程建设而产生的应收账款，如劳务费、材料费等具备优先受偿权的费用无法从应收账款中区分的，原则上不得接受。

（十四）其他我行认为不适宜开展保理业务的应收账款。

第六章 叙做国内保理业务的对象及其应具备的条件

第二十二条 叙做国内保理业务的买卖双方需具备的基本条件：

（一）买卖双方必须是经工商管理部门核准登记，具有法人资格的企业、事业单位。

（二）买卖双方都具有独立的法人资格，一方非另一方的附属机构、控股公司或双方为同一集团公司内部的成员企业。

（三）买卖双方非互为销售关系，即一方为另一方的销售商的同时又是另一方的债务人。

（四）买卖双方间目前无任何悬而未决的争议与债权债务纠纷。

（五）我行要求的其他条件。

第二十三条 融资性国内保理业务的供应商还必须具备的条件：

（一）为我行的客户，信誉良好，所属行业正处于成长期，原则上从事该行业3年以上、产品畅销、质量好、市场需求量大，销售渠道畅通，具有完善的应收账款管理体系。

（二）经营管理规范，财务制度健全，在行业中的信誉良好、没有不良记录；过去两年内销售合同履约记录较好，无因产品质量或交货期限等问题而产生贸易纠纷的情况。

（三）生产经营正常、已与买方形成稳定的贸易伙伴关系，且有一年以上的历史交易记录，以往的贸易往来正常；

（四）叙作有追索权隐蔽型保理的，卖方注册地须为经营机构所在地。

（五）我行要求的其他条件。

第二十四条 融资性国内保理业务的买方必须具备的条件：

（一）主业突出，原则上从事该行业3年以上。

（二）有较强的经济实力和偿债能力，经营情况及财务状况良好，有较大的经营活动净现金流且稳步增长、在同行业中处于主导地位，资产规模3亿元以上，年销售收入5亿元以上。其中非政府机构（含其统一采购部门）、军队（含其统一采购部门）、事业单位，年收入必须在20亿元以上。

（三）在行业中信誉良好，没有不良记录。

（四）无重大法律诉讼、仲裁和执行案件。

（五）买卖双方（或获得授权的子公司）至少一方注册地应在经营机构所在地。

（六）我行要求的其他条件。

叙作无追索权公开型保理业务和有追索权隐蔽型保理业务的，除上述条件外，原则上要求买方为政府机构、事业单位、央企、国有企业、上市公司、行业龙头等综合实力较强的企、事业单位，具体要求：

（一）买方信息披露充分，资信优良，我行能通过各种渠道充分了解买方信息；

（二）资产规模、盈利情况和市场份额处于行业前列；

（三）信誉好，连续3年无不良银行信用记录，且连续2年无不良商业信用（主要是履约付款）记录；

（四）无追索权公开型国内保理业务的买方（含其获得授权的子公司），注册地必须为经营机构所在地。

（五）如果买方为事业单位的，一般限定为三甲及以上大型医疗机构，国家、省市级重点院校等教育机构，以及其它具有较强支付能力和良好的信用基础的事业单位；

叙作无追索权公开型保理业务的买家，除政府机构（含其统一采购部门）、军队（含其统一采购部门）、事业单位外，其年收入必须在100亿元以上。

（六）如果买方为政府机构的，必须是县级（含）以上的政府机构，同时具备良好的本级地方财政收入和良好的信用状况。

（七）我行认为应当满足的其他条件。

第七章 国内保理业务的申请、审批与放款

第二十五条 授信申请

凡是符合我行叙做国内保理业务条件的，由供应商向经营机构提出单笔授信申请或综合授信额度申请，除须按照我行流动资金贷款授信业务要求提交的相关资料外，还须提交：

（一）买卖双方签订的基础贸易合同和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）。

（二）与买方交易往来的历史记录及销售计划等相关资料。

（三）有关买方的相关资料，包括但不限于以下资料：买方的基本情况、经营状况、近三年财务数据等（如果正常渠道收集不到买方的相关资料，可以通过公共信息采集）。

（四）《国内保理业务申请书》（见附件3）。

（五）表明供应商已经履行交易基础贸易合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明。

（六）需提交的其它资料。第二十六条 授信调查

经办人员收到供应商提供的资料后，应重点调查评估以下方面：

（一）买卖双方经营稳定性，盈利能力及其发展前景。

（二）买方经营规模、行业地位、产品的技术水平及市场占有情况。

（三）买卖双方之间是否存在关联关系，近期及以往的交易关系如何、有无其他债券债务纠纷等。

（四）买卖双方往来的供货方式、付款周期、付款方式，以及互相间履约情况，买卖双方近期交易往来是否正常，货款回笼是否及时等，特别是买方对供应商交易付款情况。

（五）买卖双方的信誉情况，特别是与银行往来有无不良记录、买方是否卷入法律诉讼。

（六）买卖双方交易合同真实、合法的证明材料。基础贸易合同项下的商品（含服务）交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础贸易合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的商品不存在任何其他权利限制。

（七）应收账款是否已被设定抵押权、质押及其他任何形式的担保。

-14-第二十七条 调查意见

经办人员根据调查核实的情况，对符合叙做条件的，签署调查意见，包括对融资比例、期限、费率（含融资费率及保理费率）的意见。其中：

（一）确定融资款比例时，应从应收账款构成中，剔除买方预付款、单独计价且合同中有以满足服务为条件的服务性收费。

（二）确定保理期间时，应根据应收账款具体情况而定： 如基础贸易合同对应收账款付款日期已明确且不附带其它条件，保理期间为自《国内保理业务合同》签定之日起至应收账款付款到期日另加一定宽限期（宽限期最长不超过30天）；如基础贸易合同中已明确宽限期，则以基础贸易合同约定为准，不再另加宽限期。但保理期间原则上不超过12个月。

（三）确定保理业务费率时，应充分考虑国内保理业务的类型、风险程度、综合收益及市场竞争情况等因素。

第二十八条 授信审批

有权审批机构对经办经营机构的调查意见及申请资料的完整性、准确性和合理性等进行审查，认为供应商符合我行叙做国内保理业务授信条件的，同意后按我行授信权限及信贷业务管理流程审批，审批时须重点审查以下方面：

（一）有追索权保理重点关注供应商生产经营情况及销售市场情况是否正常；无追索权保理重点关注买方的生产经营情况或财务情况有无发生不良变化。

（二）基础贸易合同和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）是否合法，以及合同内容、付款条件是否适合叙作国内保理业务。

（三）交易商品的情况。包括售后服务保障程度、产品验收标准、产品的时效性、基础贸易合同中是否存在容易引发争议或影响供应商享有完整债权的条款、产品价格波动的可能性等。

（四）提交的基础贸易合同文本和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）是否完整，能否保障我行收购应收账款的债权。

（五）对因提供服务等非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的，应对其交易的合理性等从严审查。

第二十九条 买方管理额度

（一）对于多个供应商叙做的保理业务同为一个买方的，总行对该买方实行额度管理控制。针对同一买方的保理授信业务均纳入买方管理额度控制范围内。买方管理额度的核定参照对商票核心客户管理额度控制方式进行，由总行信贷审批委员会核定，纳入总行公司银行部“保理买方管理额度控

-16-制名单”进行名单式管理（分行授权权限内可参照本条确定保理买方管理额度的核定和管理机制进行管理，但应制定相应操作细则）。

（二）买方管理额度，是指我行主动核定的、供应商可针对同一买方向我行申请融资的最高额度。

（三）经营机构拟叙作保理业务的，如买方未在我行取得买方管理额度，经营机构应在向评审机构报送授信材料的同时，申请核定买方管理额度。

（四）经营机构申请核定买方管理额度的，应提交有关买方的相关资料，包括不限于以下资料：买方的基本情况、主要股东情况、经营状况、主要业务情况、近三年财务数据、行业分析（重点说明买方在全国或本地区的市场地位，提供行业信息来源）、其他认为必要的材料。如果正常渠道收集不到买方的相关资料，可以通过公共信息采集，并说明信息来源。

（五）买方管理额度的有效期原则上不超过一年，买方管理额度到期后，由主办行重新发起管理额度申请，由总行信贷审批委员会根据买方的实际情况重新核定。

（六）在买方管理额度有效期内，买方资产经营状况或者行业发展前景等发生变化时，需要调低、调高或叫停管理额度的，总行信贷审批委员会可主动调低、调高或叫停买方

-17-管理额度，主办机构也可根据买方实际经营情况向总行信贷审批委员会提出申请调低、调高或叫停买方管理额度。

（七）买方管理额度由总行公司银行部（分行由分行公司银行部）、主办机构安排专人负责建立台帐，集中管理。

（八）首次申报买方管理额度并实际叙作该买方项下保理业务的经营机构，为该买方的主办行。

第三十条 合同签订及放款

国内保理业务单笔授信或综合授信额度获批准后：

（一）额度通知：国内保理业务审批通过后，经营机构根据有权审批部门审批意见向供应商发送《重庆银行国内保理业务额度通知书》（见附件2）。

（二）签订合同：

1、经营机构应根据审批意见中有关融资金额的比例、期限以及费率等具体要求与供应商签订《国内保理业务合同》（见附件1）。

供应商还应与经营机构签订《应收账款转让登记协议》（见附件10），由经营机构接受供应商委托，将供应商转让的应收账款在人民银行征信系统上予以登记。

2、公开型国内保理业务的经办行应双人上门将《应收账款债权转让通知书》（一式三份）（见附件4）送达买方，并

-18-请买方在回执联上盖章、签字确认。买方确认后，将其中一联当面留存买方，一联退给供应商，一联经办行收存。

隐蔽型国内保理业务模式下，如供应商收款账户（即保理专户）为已开立在经办经营机构的账户，无需要求供应商向买方送达《收款账户变更通知书》（附件11）；如供应商收款账户不是开立在经营机构的账户，则应当要求供应商将收款账户变更为在经营机构开立的账户。供应商应会同经营机构双人上门向买方送达《收款账户变更通知书》，该通知书上应载明供应商对买方应收账款的总额、付款期限以及变更后的收款账户信息。变更后的收款账户为供应商在经营机构处的保理专户。买方在回执联上盖章、签字确认后，将其中一联留存买方，一联退给供应商，一联经营机构收存。

3、隐蔽型国内保理业务的供应商应提交《应收账款债权转让通知授权书》（见附件5），同时要求供应商预留经供应商盖章确认的《应收账款债权转让通知书》（隐蔽型），授权经营机构在国内保理期间逾期时或已转让的应收账款债权实现遭遇不利影响时可以我行名义随时将债权已转让事实通知买方。

4、办理综合授信业务项下保理时，经营机构不必再与供应商逐笔签订《国内保理业务合同》，仅需与供应商重新填

-19-写《应收账款转让清单》（《国内保理业务合同》附件（1）），并将其作为《国内保理业务合同》的附件。

5、综合授信项下每一笔新增的保理业务办理时，经营机构按照本办法相关要求办理相关手续。

（三）额度管理与使用：

1、供应商申请使用国内保理业务单笔额度或授信项下额度时，必须提交以下有关资料：

《国内保理业务申请书》（见附件3）；买卖双方签订的基础贸易合同和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）；《应收账款债权转让通知书》及回执或《应收账款债权转让通知授权书》、《收款账户变更通知书》及回执；表明供应商已经履行交易基础贸易合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明；需提交的其它资料。

2、经营机构与供应商签订《国内保理业务合同》后，检查融资比例、期限是否计算正确、融资总额是否控制在授信额度以内等。在合同文本齐备、填写正确、档案完整的情况下，按照我行放款权限及流程办理放款手续；由会计部门按照有关制度办理放款。

（四）放款后：经营机构将基础贸易合同、增值税发票、提货单据、收货证明和《应收账款债权转让通知书》及回执或《应收账款债权转让通知授权书》、《收款账户变更通知

-20-书》及回执等按我行信贷资料管理规定归档，并建立和及时登记《国内保理业务台账》（见附件6），确保信贷统计与会计账目相符。

第八章 国内保理业务的贷后管理

第三十一条 应收账款的管理

（一）有追索权公开型和隐蔽型国内保理业务 经营机构应按流动资金贷款贷后管理要求对供应商进行定期检查，同时应关注买方企业经营状况并在定期报告中说明，一旦发现供应商或买方出现财务状况恶化或其他重大事项，对我行债权或融资构成严重威胁时，应及时采取停止国内保理额度使用，并提前追回融资款项等措施。

（二）无追索权公开型保理业务

经营机构应按流动资金贷款贷后管理要求对买方进行定期检查，包括跟踪供应商与买方的基础贸易合同执行情况、买方近期经营及财务变化情况、有无其他经济纠纷等，一旦发现买方出现财务状况恶化或其他重大事项，或商品交易出现纠纷对我行债权或融资可能构成威胁时，应及时采取停止对该买方新的国内保理融资业务及追回国内保理收购款项等措施。

（三）保理业务均须开立应收账款回收专户（保理专户），保理专户是用于应收账款回收、保理融资本息扣划、保理余款支付的专门账户，是收取应收账款的唯一合法账户。

在公开型国内保理业务模式下，保理专户以经营机构的名义开立。在隐蔽型国内保理业务模式下，保理专户以供应商的名义在经营机构开立，供应商应出具承诺函，保证保理专户的唯一性，需经营机构同意方可变更保理专户;但隐蔽型国内保理发生符合供应商回购情形时，保理专户则应为以经营机构名义开立的我行账户。

（四）经营机构应加强对保理专户管理，对其销售回款进行有效监控。凡收到买方划入资金，应与供应商立即进行账务核对；每月月末，对有业务发生的保理专户，应与供应商进行账务核对。

（五）针对公开型保理业务，经营机构应当根据业务授信期限，每季度或每半年双人上门与买方对账。

（六）以供应商名义开立的保理专户，必须由供应商及经办机构共同兼章管理。

（七）经营机构应专人对保理专户回款情况进行跟踪核实，发现买方付款方式及/或付款路径与业务要求不一致时，应要求供应商立即将买方所付款项付至保理专户，或要求供应商立即将买方所付票据办理贴现或解付，并将贴现或解付

-22-所得款项付至保理专户，必要时应暂停对供应商融资及采取其他风险防范措施。

第三十二条 到期催收

（一）有追索权公开型国内保理业务催收流程：

1、经营机构可采取适当方式向买方催收，在融资到期日前15个工作日向买方发出《应收账款到期提示通知书》（见附件7），请买方按时付款。

2、供应商主动要求提前归还国内保理融资款时，应要求其填写《应收账款提前还款通知书》（见附件8）并备足资金。提前归还融资款时，会计部门办妥收款手续后，将《应收账款债权转让通知书》废止或退还供应商并恢复供应商相应的授信额度。

3、国内保理到期日前3天买方仍未准备付款，经营机构应敦促供应商协助催收，并提请供应商做好还款准备。

（二）有追索权隐蔽型国内保理业务的催收流程：

1、经营机构须在融资到期日前20天向供应商发出书面催收提示，要求供应商及时向买方催收应收账款，但在我行认为必要的情况下也可通过特快专递向买方寄发《应收账款到期提示通知书》进行主动催收。

2、对供应商主动要求提前归还应收账款的，按本条第（一）款2点处理。

3、原则上经营机构在融资到期日前不通知买方国内保理事宜，但当应收账款即将或已经出现重大隐患（如供应商无能力偿还我行融资款）时，经营机构须立即向买方出具《应收账款债权转让通知书》，并当面取得回执或通知已送达的证明材料。

4、国内保理到期日前3天买方仍未准备付款，经办行应要求供应商做好还款准备。

（三）无追索权公开型国内保理业务的催收流程：

1、经营机构须在到期日前15个工作日向买方发出《应收账款到期提示通知书》，提醒买方到期按时付款。

2、对供应商主动要求提前归还应收账款的，按本条第（一）款2点处理。

3、国内保理到期日前3天仍未收到买方准备付款信息的，经办行应督促买方尽快做好还款准备。

第三十三条 到账处理

经营机构如期收到买方或供应商付款后，应立即归还我行融资款项，余款扣除其他费用后，将剩余部分（如有）转入供应商在我行账户；若供应商已提前还款，则收回款项直接转入供应商在我行账户。

供应商与其买方约定以我行认可的票据方式结算的，我行应要求买方每次交付票据前通知经营机构（双人）与供应

-24-商一起前往取票，供应商收票后必须立即贴现并专项用于偿还保理融资或将票据背书转让给我行。

第三十四条 交易纠纷处理

对无追索权公开型保理业务，若供应商与买方或其他第三方产生贸易纠纷（包括但不限于质量、技术、服务方面的贸易纠纷）、债务纠纷和债务追索，我行不负任何责任也不介入。如遇本办法附件1第六条所列回购情形时，供应商须对已转让给我行的应收账款予以回购，经办机构应向供应商发送《回购应收账款通知》（见附件9）。

第三十五条 逾期处理

（一）国内保理到期后买方或供应商仍未付款，按规定转入相应的逾期融资科目核算，并按照逾期贷款管理的程序立即进行清收。

（二）国内保理超过保理期间后，我行按人民银行有关规定向供应商计收逾期支付违约金。

第九章 附 则

第三十六条 本办法由总行公司银行部负责解释和修订。

第三十七条 本办法自下发之日起实施。