中国农业银行金融租赁业务试行办法

第一篇：中国农业银行金融租赁业务试行办法

问法网——中国最快捷的法律咨询网www.xiexiebang.com 来源：问法网法律数据库

颁布机构：中国农业银行 1985-02-13

中国农业银行金融租赁业务试行办法

为了适应我国“四化”建设的需要，认真贯彻对内搞活经济、对外实行开放的方针，更好地支持企、事业单位采用新技术，加速设备更新，提高企业素质和经济效益，中国农业银行信托部门办理金融租赁业务。

第一条 租赁范围凡企、事业单位和个人在生产、经营活动中，为了更好地从事农业、工业、商业、饮食、服务、修理、建筑、运输、科技、文教、卫生、旅游等事业需要，采用先进技术，更新设备，购置成套生产流水线或单台器、机、具，运输工具，辅助设备以及其他设备等，其资金不足，均可向当地农业银行信托部门申请办理金融租赁。

企业急需购买厂房、仓库，缺乏资金，也可采取租赁方式。

第二条 租赁原则

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(五)凡租用设备在安排，调试期间发生质量等问题，应由承租单位(含承租人)向供货单位交涉解决。承租期内，租赁设备的维修、保养由承租单位(含承租人)自理;需要由供货单位维修、保养的事项，可在交易合同中议定。

第三条 租赁方式

(一)自营租赁：由信托部门出资办理的租赁业务。由承租单位(或个人)和供货单位商定设备价格后与信托部门签订租赁合同，凭承租单位(含承租人)验收凭证承付设备货款。

企业引进国外先进设备，经主管部门批准，有正当外汇来源，按照国务院有关规定自行办理进口手续，经信托部门审查同意后，也可采用租赁方式提供人民币资金。

(二)代理租赁：单位有多余、闲置的生产设备或不动产委托信托部门转办出租。

网址：http://www.xiexiebang.com-3问法网——中国最快捷的法律咨询网www.xiexiebang.com 托部门投保财产险。保险费由信托部门垫付后，计入设备租赁费内向承租单位(含承租人)收回。代理租赁的设备保险事项，由产权所有者负责办理财产险。

第六条 租赁费自营租赁业务从信托部门支付设备贷款之日起计算，承租单位可以每月或每季支付一次。租赁费由设备价款、利息、手续费、保险费等构成。

每期交付租金= 设备价款+利息+手续费+保险费付租次数设备价款：设备原价、运输费、途中保险费等;

利息：按出租设备实际占用的资金、期限及信托贷款利率计算;

手续费：指信托部门办理该项业务的各项费用支出;

保险费：按实际支付的金额计算;网址：http://www.xiexiebang.com-5问法网——中国最快捷的法律咨询网www.xiexiebang.com 规定的原则，结合当地情况，制定具体的买施办法。

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第二篇：金融租赁业务

经中国银行业监督管理委员会批准，公司可经营下列本外币业务：

1、融资租赁业务；

2、吸收股东1年期（含）以上定期存款；

3、接受承租人的租赁保证金；

4、向商业银行转让应收租赁款；

5、经批准发行金融债券；

6、同业拆借；

7、向金融机构借款；

8、境外外汇借款；

9、租赁物品残值变卖及处理业务；

10、经济咨询；

11、中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。

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一、租赁申请

式，并收集客户及项目的基础资料。

二、业务考察、评估、受理

根据公司对客户及项目的考察办法，业务人员将对客户从资质、资信、经营情况及整体财务状况等方面进行客观、全面的评估，评估合格者，公司正式受理租赁申请。

三、业务洽谈

业务部门根据对客户和项目的评估结果补充收集相关资料，与客户进行商务洽谈及信息交流，同时与客户洽谈有关租赁期限、利率、还款方式等租赁要素，形成租赁合作框架。

四、业务审批

业务人员根据项目实际情况及租赁方案，形成书面材料并提交公司审批。

五、签订租赁合同

在公司对项目审批通过后，业务人员根据批复条件会同律师设计法律文本，并在与客户协商一致后签订租赁相关合同及协议。

客户向公司递交《租赁申请书》，表明租赁需求；公司相关业务部门向客户介绍业务流程及业务模

六、设备的交付及验收

公司与客户共同完成设备交付及验收工作。公司可代为办理进口货物所需的进口、报关、付汇以及货物运输、保险等手续。

七、交货付款

在设备验收合格的基础上，由客户向公司出具《到货确认书》及《货款支付申请书》，公司对外付清全部货款。租赁期间，设备所有权在公司，使用权在客户。

八、收取租金

按照合同约定，客户需按时足额向公司支付租金及其他相关费用；一般情况下，租金包括租赁本金和利息两部分。

九、租赁期末租赁物的处理

租赁期满，根据合同约定，租赁公司以名义价格将租赁物的所有权转让给客户或办理续租手续。

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一、租赁项目方案（1）租赁标的：某设备

（2）设备售价：人民币7,510,000.00元

（3）融资金额：人民币7,000,000.00元，融资比例为93.21％（4）租赁利率：人民银行公布的同期贷款利率上浮一定比例（5）租赁手续费：租赁年初收取租赁总额一定比例的手续费（6）租赁保证金：承租人向出租人提供租赁项目还款保证金（7）租赁期限：根据设备情况及承租人的偿还能力，设定项目期限

（8）租金支付方式：根据租赁项目及承租人的现金流情况，商定租金偿还方式，通常可按月、按季度、按半年或按年等支付方式。

（9）租赁物保险：由承租人出资投保，险种为机损险和财产一切险等出租人认为必须的险种；保险第一受益人为租赁公司，保险年限需覆盖租赁年限，投保比率不得低于未还贷款本金的120％。

（10）担保：提供租赁公司认可的还款保证，可采取多种担保方式，如：提供第三方担保人，提供抵、质押物等。

（11）租赁期满，根据合同约定，租赁公司以名义价格将租赁物的所有权转让给客户。

二、租赁操作流程图

三、需签署的相关合同

《设备购买合同》、《租赁合同》、《保证合同》等法律文本。

1、什么是租赁？它与买卖、借贷有何区别？

1、什么是租赁？它与买卖、借贷有何区别？

答：租赁是以收取租金为对价而让渡有体物占有、使用和收益权的一种交易。

租赁同买卖的区别在于让渡的权利不同。租赁只让渡标的物的占有、使用和收益权，而买卖则让渡标的物的包括处分权在内的完整的所有权。正因如此，适合于买卖的标的物的类别范围，是远远大于适合于租赁的标的物的类别范围的。例如，水泥可以买卖，却不能租赁；股票也可以买卖，也不能租赁。

租赁与借贷的区别在于让渡的标的物的类别不同。如果标的物不是有体物，而是货币（一般等价物），那就是借贷。

2、什么可以租赁？什么不可以租赁？

2、什么可以租赁？什么不可以租赁？

答：在使用中不会转化为它物的有体物以及能发挥相对独立功能的有体物，都可以租赁。这样的有体物就是通常所说的动产和不动产。债权不可以租赁，股权不可以租赁，知识产权和特许权之类无形资产不可以租赁，人或人才更不可以租赁。只有有体物才可以租赁。即使是有体物，如果是在使用中会转化为它物的（例如，燃料、原材辅料）或者不能发挥相对独立功能的（例如，零部件），那也不可以租赁。

3、租赁有哪些类别？

3、租赁有哪些类别？

答：《企业会计准则—租赁》在讲到租赁的分类时说，租赁分为“融资租赁”和“经营租赁”。《中华人民共和国合同法》中则有〖租赁合同〗和〖融资租赁合同〗这样两个列名专章。由此可见，租赁分为两大类：一大类是“融资租赁”（也叫“金融租赁”），另一大类有两个叫法，或者叫“租赁”或 “经营租赁”。

4、什么是融资租赁和经营租赁？二者的根本区别是什么？

答：按合同法的说法，凡是租赁物是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，而向出卖人买来并出租给承租人的，就是融资租赁。按租赁会计准则的说法，融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。该准则还规定，凡是在租赁期届满时，租赁资产的所有权一定转移给承租人的，或者，届时承租人有廉价购买租赁资产的选择权的，或者，租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分（不短于75%）的;或者，承租人所付的全部租金折现到起始日的数值不小于租赁资产购置成本的90%的，或者，该租赁资产只适合于该承租人使用的，只要符合其中一条，就都是融资租赁。可见，从经济实质而不是法律关系来剖析，融资租赁无异于承租人用出租人提供的抵押贷款购买所需的资产，或是出租人对承租人的分期付款销售。

融资租赁的经济实质不是从法律关系来剖析，融资租赁无异于承租人用他人（这里是出租人）提供的抵押贷款购买所需的资产。国外也有称融资租赁为“变相的分期付款销售”的。意思是说，承租人向出租人支付租金的行为，类似于买受人向出卖人的分期支付货款。

融资租赁交易至少涉及三方当事人，即租赁公司、出卖人和用户企业。在融资租赁交易中，在租赁公司和用户企业之间是各以出租人和承租人的身份订立融资租赁合同。在租赁公司同租赁物提供者之间是各以出卖人和买受人的身份订立买卖合同（或具有买卖合同性质的其它契约性文件，例如，“所有权转让协议”之类）。

在融资租赁交易中，出租人既不向承租人交付租赁物（实物交付），也不向承租人提交货物提取单或货物发票之类的所有权凭证（名义交付），总之，出租人无任何交付责任。货物（租赁物）的交付责任由出卖人承担。

就租赁物的购买问题，租赁公司也可以委托它人（包括承租人）购买。当租赁物是租赁公司委托它人购买时，租赁公司同被委托者之间是委托代理关系，后者是租赁公司在购买中的代理人。买卖合同的价款由租赁公司提供，买卖合同项下的货物的所有权归租赁公司。租赁公司当然仍将是租赁物的所有权人。按照企业会计准则的说法，凡是并非融资租赁的租赁，就是经营租赁。

二者根本区别在于，融资租赁的出租人基本上不承担租赁物的余值风险，而经营租赁的出租人则一定要承担租赁物的余值风险。

5、什么是余值？什么是余值风险？

答：余值是租赁期限届满时租赁物尚存的公允市值。余值风险是指在出租人通过租金所收回的价值不足租赁物在起始时的原值的情况下，该余值小于出租人未收回的租赁物的原值部分。

6、什么是租赁保证金？

答：关于租赁保证金，以下几点值得注意：1)租赁保证金并不是为融资租赁合同的正式订立而支付，也不是融资租赁合同成立的证据，因此，它不是立约定金；2)租赁保证金的支付，并不是融资租赁合同生效的唯一条件，因此，它不是成约定金；3)租赁保证金通常在融资租赁合同完全履行时返还，因此，它不是解约定金；4)在融资租赁合同中，在某方违约时，并不是以租赁保证金收受方没收该保证金，更不是以向支付方双倍返还该保证金的方式解决，而是由违约方按合同的约定赔偿损失，因此，租赁保证金也不是违约定金。固然，租赁保证金可用于冲抵应付租金或延迟利息或损失赔偿金，但也就仅仅是冲抵而已。损失赔偿额的确定仍需依合同的约定或法院或仲裁机构的裁定。综上所述，租赁保证金应视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。

8、融资租赁合同有哪些基本类别？

答：有典型的融资租赁合同、转租式融资租赁合同和回租式融资租赁合同这三个基本类别。

所谓典型的融资租赁合同是指并非转租式或回租式的融资租赁合同，亦称直接融资租赁合同，简称融资租赁合同。

所谓转租式融资租赁合同是指此类合同有特别条款约定，其中的承租人有权同时以出租人的身份同第三人，即最终承租人，订立其租赁物件和租赁期限与本合同完全相同的另一融资租赁合同。

所谓回租式融资租赁合同是指此类合同的出租人和承租人同时是相关的买卖合同的买受人和出卖人。也就是说，融资租赁合同中的承租人和相关的买卖合同中的出卖人，是同一人。

9、融资租赁合同出租人和承租人各自的合同义务和权利是什么？

答：融资租赁合同出租人的合同义务是向承租人转让租赁物的占有、使用和通过使用获得收益的权利及不发生侵犯这些权利的行为。融资租赁合同出租人的合同权利是收取租金和费用。

出租人对租赁物的所有权，是该融资租赁合同得以成立的前提。换句话说，出租人对租赁物的所有权是针对任何人的。

融资租赁合同出租人的对租赁物的所有权是附条件的所有权，即，是在让出了占有、使用和通过使用获得收益的权利之后的所有权。也就是说，融资租赁合同中出租人所保有的，仅仅是所有权中的处分权。出租人对租赁物的处分权的行使，是受融资租赁合同条件所约束的。出租人对租赁物的任何处分，必须以不减损承租人对该租赁物的占有、使用、收益权为前提。

承租人的合同义务是支付租金及费用和不发生侵犯出租人对租赁物的处分权的行为。融资租赁合同承租人的合同权利是占有、使用租赁物和通过使用获得收益。

10、哪些是融资租赁合同的承租人可能侵犯出租人对租赁物的处分权的行为？

答：向第三方出售、转让、抵押、（未经出租人同意）出租租赁物、将租赁物用于投资或抵债、（未经出租人同意）将租赁物作重大改造或迁离合同约定的设置地点等等，都属于承租人侵犯出租人对租赁物的处分权的行为。

11、在融资租赁交易中，出租人要承担因购买该货物所产生的经济后果吗？为什么？

答：在融资租赁交易的买卖合同中，尽管买受人是出租人，为此它要支付货款，然而，向谁买、买什么，以什么条件买，所有这一切，却都是要由承租人决定的。因此，随附于租赁物所有权的风险就必须归于承租人，而不是归于通常情况下的买受人/出租人。在这里，出租人尽管是租赁物的法定所有权人，但却并非其经济所有权人，因此不承担因购买该货物所产生的经济后果。

12、在融资租赁合同期限届满以及承租人完全履行了其合同责任的情况下，通常对租赁物有哪几种处理方式？

答：通常有返还、留购和续租三种处理方式。承租人对租赁物的廉价购买任择权就是承租人可以自主决定是否在租赁期限届满时以合同约定的某个低廉的、象征性的价格购买该租赁物的权利。续租就是在本融资租赁合同终止后，双方仍以出租人和承租人的身份和仍以该租赁物为标的物，接着履行下一个融资租赁合同。不言而喻，由于租赁物价值的减少，下一个融资租赁合同的租金也必将降低。

留购或续租与原来的融资租赁合同的权利义务的关系：凡是融资租赁合同中约定，在合同期限届满时，在承租人完全履行了其合同责任的前提下，它有对租赁物的廉价购买任择权（留购），或以某种较低的租金续租的权利，这些权利的行使，不仅有上述条件的满足这一前提，而且还有该融资租赁合同的终止这一前提。届时，双方在融资租赁合同中的权利义务，随该合同的终止而灭失。双方又各以出卖人和买受人的身份订立转让某货物即原先的租赁物的所有权，或者以新的出租人和新的承租人的身份订立另一以原先的租赁物为新的租赁物的另一融资租赁合同。因此，这些权利义务的履行，应视为是双方对于在该融资租赁合同终止时必将进行另一交易的承诺的兑现。也可视为是承租人在该融资租赁合同中的后合同权利。

13、什么叫合同期限与租赁期限？起租日怎样设定？约定租赁期限的长度时主要考虑因素是什么？ 答：融资租赁合同的合同期限是始自该合同生效之日、止于该合同终止之日的履行期间。

融资租赁合同的租赁期限是指承租人向出租人租用租赁物的期间。它的要素包括起始时点（某年某月某日）和时间长度（几个月）。至于终止时点，则由这两个要素推导得出。

融资租赁合同一旦生效，合同期限就开始了。然而此时出租人尚未开始付款，承租人对租赁物的占有无从谈起。所以，设定一个以不同于合同生效日的起租日为始点的租赁期限，较为合理。租赁期限是据以计算租金的，所以应该主要以承租人占有出租人提供的资金的始点和期间长短为依据，这是我国融资租赁业界较为通行的作法。

租赁期限的时间长度通常用月数或年数表示。在约定租赁期限的长度时，通常考虑的，不是该租赁物的折旧年限，而是以下三个因素：1）承租人在自起租日起计算的、运用包括租赁物在内的全部资产进行经营活动的未来年份里各年各期的现金流预期，即各年各期将有怎样的支付租金的能力；2)如何避免因租赁期限过长而加大租金中所含的财务费用（例如，资金占用期超过五年时其计息利率会显著提高）；3）如何避免因租赁期限过短而丧失税务当局关于融资租赁项下固定资产可以加速折旧的优惠待遇。

14、什么是承租人根本违约？承租人根本违约时应如何处理？

答：所谓承租人根本违约，除了承租人发生对租金的实质性拖欠外，还包括承租人发生了合同约定的应视为侵犯出租人对租赁物的处分权的行为。

承租人根本违约时应该作损失赔偿。其下限至少是要补偿出租人的未收回的购置成本。其次，从《中华人民共和国合同法》第二百四十八条关于“承租人经过催告在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金”的规定看，在一定条件下，出租人将有权要求承租人加速支付。这也是一种损失赔偿的、带有处罚性质的方式。当然也不能一概而论。《中华人民共和国合同法》第二百四十九条的如下规定：“当事人约定租赁期间届满租赁物归承租人所有，承租人已经支付大部分租金，但无力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租赁物的，收回的租赁物的价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的，承租人可以要求部分返还。”总之，损失赔偿的方式，通常应该在合同内约定，否则，就应依《中华人民共和国合同法》的规定执行。

15、融资租赁合同的担保可以有哪些类别？各有何特定要求？

答：融资租赁合同是否需要担保由双方约定。就承租人履行其对出租人的金钱给付债务的担保而言，1）可行的担保方式包括保证、抵押和权利质押，而动产质押、留置及定金，则不适用；2)这里的保证人，必须是并非承租人的第三人；这里的抵押人或出质人，则既可以是承租人，也可以是并非承租人的第三人；3）由第三人提供保证时，保证人同出租人（债权人）之间宜以书面形式订立单独的保证合同，该保证合同独立于融资租赁合同（主合同）之外，是融资租赁合同的从合同；4）由第三人提供抵押或权利质押时，抵押人或出质人可以同出租人（债权人）以书面形式订立独立于融资租赁合同（主合同）之外的抵押合同或质押合同，构成融资租赁合同的从合同；也可以在融资租赁合同中通过相应的担保条款约定；由承租人提供抵押或权利质押时，则通常宜于在融资租赁合同中通过相应的担保条款约定。就对融资租赁合同期限届满时租赁物的残值的担保而言，1）此类担保只适用于当融资租赁合同中据以计算租金的金额不是租赁物购置成本的全部，而是其某个百分数时；2）此类担保可行的担保方式同上；3）此类担保的提供者，既可以是并非承租人的第三人，也可以是承租人；4）此类担保所担保的数额，可以是租赁物购置成本与据以计算租金的租赁物购置成本之间的差额加上该差额在租赁期限内的利息，也可以是承租人与出租人商定的某个数额，总之，需在相应的担保合同或担保条款中具体约定；5）在融资租赁合同中必须约定在合同期限届满时租赁物的评估变现方式。评估变现值小于约定的残值的部分，就是担保债务；评估变现值大于或等于约定的残值时，担保债务自动解除。

16、融资租赁合同的生效通常需附哪些条件？

答：融资租赁合同的生效通常需附条件，这些条件可能包括但不限于：一）合同当事人已经签字盖章、相关的买卖合同已经订立、相关的担保合同已经订立、租赁保证金已经给付；二）在买卖合同是进口合同的情况下，则还有进口许可的取得；三）在本合同是转租式融资租赁合同的情况下，则还有以本合同的承租人为出租人和以本合同的租赁物为租赁物的另一融资租赁合同的订立；四）在本合同是回租式融资租赁合同的情况下，则还有承租人的董事会对承租人向出租人转让其自有资产的所有权的批准。

17、融资租赁合同通常会需要哪些附件？

答：融资租赁合同的附件通常包括但不限于：一）合同当事人营业执照；二）合同当事人的法定代表人或其授权人的资格证明；三)相关的买卖合同及其全部附件；四)相关的担保合同；五)租赁物验收报告；六)租赁物财产保险合同副本；七)（租金用外汇支付时的）外汇（转）贷款登记证副本；八)（出售回租情况下的）承租人董事会相关决议；九)出租人盖章的各种工作单证，例如，租前息通知单、合同成本结算单、租金应付日期及成本余额通知单、各次租金通知单，等等。

18、融资租赁合同在何种情况下解除？分别应如何处理？

答：融资租赁合同在下述情况下解除，即租赁物未交付、合同法定无效、租赁物毁损灭失或者合同一方根本违约。若融资租赁合同中没有约定合同解除时的处理，则应按《中华人民共和国合同法》第二百四十八条或第二百四十九条的规定执行。

融资租赁合同因租赁物未交付而解除时，出租人应向承租人返还承租人已向出租人支付的全部金额。由此造成的损失是否及如何在合同当事人之间分担，由合同约定。

融资租赁合同因合同法定无效而解除时，（一）若系出租人过错，承租人应有权选择请求索回全部已付金额，或者选择留购租赁物。留购价应是出租人所承担的购置成本扣除承租人已付金额后的差额；

（二）若系承租人过错，出租人应有权选择收回租赁物，或者请求承租人即时支付出租人所承担的全部购置成本；

（三）若系双方过错，则出租人应向承租人返还承租人已向出租人支付的金额，出租人从租赁物公开拍卖或承租人留购中所得价款应该用于冲抵其所承担的购置成本，冲抵后的余额应归承租人所得，冲抵后的不足部分应由承租人向出租人补足。

融资租赁合同因租赁物毁损或灭失或者合同一方根本违约而解除时，如何进行损失赔偿，由合同约定。也就是说，在合同中应该有相应的条款，对过错方如何赔偿损失作出明确的约定。

19、回租中的买卖同一般买卖有何异同？确定回租中的标的物时需有哪些考虑？

答：由于售后回租中的出售和租入是同时发生的，因此，交易的过程中不存在出卖人向买入人的实物交付和承租人对租赁物的验收，也就是说，不存在通常货物买卖中的物的流动。同时，企业将该实体财产出卖，随之又租入，因此也不导致对该实体财产实际占有和使用状况的改变。换句话说，该企业在进行了该售后回租之后，其对该项交易的标的物的占有、使用条件毫无变化。

为使售后回租交易合法，首先，被出售的货物必须是该企业自己既有的、而且未曾向任何人抵押的财产，当然，更不能是正在作为诉讼标的的财产或已列入企业破产财产的财产。为了确认这一点，通常需要通过某种确认产权的程序，例如，该财产所有权的公证等。其次，作为企业的固定资产，其出售还需要有一定的批准程序。例如，对于国有企业而言，需有相应的国有资产管理部门的批准；对于有限责任公司或股份有限公司而言，需有其董事会批准该项出售的相应决议；对于上市公司而言，则还需有其股东大会的相应决议和相应的披露程序。上述买卖交易的价格由买卖双方商定，但通常都必须有一个合理的、不违反会计准则的定值依据作为参考，例如该财产的账面净值或经合格的资产评估机构评估的公允价值等。20、回租与拆借、抵押贷款各有什么不同?

答：回租与拆借根本不同。任何拆借，都仅仅导致金钱债的发生，而与任何实体财产的买卖，即其所有权的转移无关。如果某项交易不含有我们上面所说的实体财产所有权的转让这一买卖行为，则它就不能被认定为是融资租赁交易，也不能被认定为是售后回租。

回租与抵押贷款根本不同。抵押贷款的前提是，借款人（金钱债务人）或第三人是抵押物的所有权人，而在回租中，承租人不是借款人，而是租赁债务人；承租人也不是租赁物的所有权人，而仅仅是租赁物的占有、使用人。

售后回租这种交易方式的目的，是在基本上不改变企业资产规模和不影响对其既有实体资产使用和借以受益的的前提下，变其某些实体资产为金融资产，以改变其资产结构，提高其资产的流动性，以满足其特定的经营需要。例如，有些企业，通过售后回租取得现金价款，用于偿还此前为购置该固定资产所借入的银行长期贷款，从而既使其可以将银行核准给予的十分宝贵和有限的授信额度更有效地用作流动资金之需，也使银行的信贷结构更加合理，商业化的步伐得以加快。又如，某些大型证券公司，在已往的经营中，其对下属机构的实物投资过多，严重影响其总资产的流动性，因而也限制了其利用银行证券质押业务的机会。通过售后回租，可以大幅度地改变其资产结构，大大提高其货币资金及证券资产的比重，从而为其扩展自营证券业务的主业，创造有利的条件。还有，在优势企业对其它企业的合并、兼并中，迫切需要一定的资金用于安置职工和供进行适度技术改造及扩大适销产品生产规模的流动资金之需。这时，它们将自有的或被合并、兼并企业的有效实物资产向融资性租赁公司出售并同时租入使用，就可以在一定程度上减轻信贷压力，缓解上述资金瓶颈，促进国有企业资产重组的成功，等等。

23、融资租赁对市场各方参与者有何好处？

答：融资租赁在加速折旧、促进企业技术进步和大宗产品销售、提高产品竞争力等方面具有独特的优势，在欧美等发达国家已成为仅次于银行贷款的第二大金融工具。融资租赁作为一种金融工具——把制造业、流通业、金融服务业紧密地结合起来，使各行各业的参与者受益良多。

（1）对需求方的好处：解决资金不足的困难；加速折旧，充分享受税收等方面的优惠；降低负债比率，优化资产结构；增强资产的流通性；手续简便，节约时间；降低风险等。

（2）对供应方的好处：以租促销，扩大产品销路和市场占有率；保障货款的及时回收；简化产品销售环节，加速企业资金周转等。

（3）对合作银行的好处：利用租赁公司的中介功能，控制资金投向，分散信贷资金风险；通过租赁公司的专门帐户，保证资金的安全；增加银行的结算业务等。

22、融资租赁有哪些市场功能？ 答：企业从外部融资通常可以有股权融资、发行债券、银行贷款和租赁融资等方式。

同股权融资相比，租赁融资对企业的好处有：不仅程序上要简单得多，而且可以避免分散自己的股权利益或过多地披露自己的商业秘密。

同发行债券相比，租赁融资对企业的好处有：我国当前债券市场还很不发达，取得进入此类资本市场的资格这一点，远非易事。与之相比，租赁融资在程序上要简单得多。

同利用银行贷款购买相比，租赁融资对企业的好处有：可以节约银行对本企业的授信额度；可以根据自己的现金流的需求，协商十分灵活的租金支付方式；在一定条件下可以享受加速折旧优惠；可以在不减损对自己固定资产使用的前提下，提高自身资产的流动性；如果某企业有上述需求，而其控股母公司或关联方有剩余资金，则可以假手某融资性租赁公司，以委托租赁的方式，将该资金用于该企业；内部决策程序或许可以简单一些。

21、什么是联合租赁、杠杆租赁和委托租赁？它们之间有何共同点？

答：联合租赁是具有经营融资租赁业务资质的租赁公司之间的一种合作方式，是由一家租赁公司出面同用户企业订立融资租赁合同，而所需资金（租赁融资）则是由这些租赁公司分别提供的。这些公司将按各自提供资金的比例承担风险和得到报酬。

杠杆租赁是租赁公司自己只提供较小比例的资金（例如20%—30%），而其余的资金则来自外部。由资金提供者按各自提供资金的比例承担风险和得到报酬。

委托租赁是租赁公司完全不承担风险、只是作为受托人替出资人（委托人）以租赁方式运用和处分信托财产的租赁。

三者有一个共同点，就是信托同租赁的结合。换句话说，就是在租赁公司提供的租赁融资中,部分或全部是信托财产。

第三篇：中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

中国农业银行保险代理业务管理办法(试行)

第一章 总则

第一条 为规范中国农业银行保险代理业务的管理，促进保险兼业代理业务的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》、《保险兼业代理管理暂行办法》、《商业银行中间业务暂行规定》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称保险代理业务是指中国农业银行各级机构（以下简称代理机构）接受保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代其办理的保险业务。

第三条 本办法适用于中国农业银行各级机构对保险代理业务的管理。

第二章 机构、职能及人员

第四条 中国农业银行总行设保险代理部，中国农业银行保险代理部是保险代理业务的归口管理部门。

第五条 一级分行及二级分行应设立专门保险代理部门，县级支行可根据保险代理业务的发展情况设立保险代理部门，不设保险代理部门的县级支行必须设专人负责保险代理工作。

第六条 中国农业银行保险代理部的主要职能为：

（一）负责制定全行保险代理业务的发展规划、计划并组织实施；

（二）负责制定保险代理业务管理办法和业务操作规程；组织中高层管理人员的业务培训；指导、协调、监督、考核全系统保险代理业务经营；

（三）负责组织市场调查，研究客户需求，选择合作伙伴，同保险公司总部签订银保合作协议书；制定保险代理业务营销方案，统一管理代理手续费比例；制定新产品研发、试点、推广计划并组织实施；

（四）直接营销大宗产寿险保险代理业务，跟踪管理总行通过的信贷项目的保险代理业务，组织总行固定财产及团体寿险的投保。

第七条 一级分行保险代理部门的职能：

（一）根据上级行保险代理部门下达的保险代理业务计划，分解目标任务，组织计划实施，并按期完成辖内保险代理业务的统计分析和上报工作；

（二）与保险公司共同开发保险代理业务产品，并及时向总行保险代理部门报批；

（三）推行信贷项目抵押担保和保险双单作业，向客户推荐同我行有代理关系的保险公司；

（四）制定本行业务培训计划并组织实施。

第八条 二级分行及县支行保险代理部门的职能由上级行制定。

第九条 各级保险代理部门的专职人员应以现在从事保险代理业务的人员为主，同时吸纳系统内取得保险代理资格证书的人员进入保险代理部；财会、计算机等专业人才应从行内有关部门调剂解决；必要时保险代理部门高级管理人员可从社会招聘。

第十条 各级保险代理部门的人员管理应借鉴保险公司用人机制，按条件选配具备相应学历、年富力强、具有较强业务公关能力的人员，实行竞聘上岗。对从业人员通过签订目标任务责任书，以岗定酬，绩效挂钩，实行收入能升能降、人员能进能出的管理机制。

第三章 资格管理

第十一条 一级分行及以下各级机构必须经上级行授权，并取得当地保险监督机构核发的《保险兼业代理许可证》，与保险公司在当地分支机构签订《保险兼业代理合同书》，持有保险公司签发的《保险兼业代理委托书》，方可开展保险代理业务。

第十二条 申请办理《保险兼业代理许可证》，应提供下列材料：

（一）保险兼业代理人资格申报表（一式三份）；

（二）工商营业执照副本复印件；

（三）《组织机构代码证》复印件；

（四）保险兼业代理人资格申报电脑数据盘；

（五）被代理保险公司《经营保险业务许可证》复印件；

（六）中国保监会要求的其他材料。

第十三条 代理机构的《保险兼业代理许可证》应由被代理保险公司负责向当地保险监管部门申请办理，许可证有效期三年；代理机构必须在有效期满前两个月内申请办理换证事宜。

第十四条 与保险公司当地分支机构签订的《保险兼业代理合同书》应包括的主要内容：

（一）合同双方的名称；

（二）代理权限范围；

（三）代理地域范围；

（四）代理期限；

（五）代理险种；

（六）保险费划缴方式和期限；

（七）代理手续费支付标准和方式；

（八）违约责任；

（九）争议处理。

第十五条 《保险兼业代理合同书》的代理期限为一年，且应以合同订立时持有的《保险兼业代理许可证》有效期为限。

第十六条 《保险兼业代理委托书》的内容以各级行与当地被代理保险公司签订的《保险兼业代理合同书》的委托内容为准。

第十七条 代理机构必须将《保险兼业代理许可证》和《保险兼业代理委托书》放置于营业场所明显位置，以备监督管理部门查验。

第四章 代理业务范围

第十八条 代理收取保险费。包括代收个人代理人、保户直接到网点柜台缴纳的保险费；通过保户指定的储蓄账户或银行卡账户代扣保险费；通过电话银行、网上银行等代收保险费；其他约定的方式。

第十九条 代理支付保险金。通过柜台支付、银行转账等方式代付保险金等相关项目支出。

第二十条 代理销售财产保险业务。包括企事业单位及个人的财产损失保险、责任保险、信用保险等业务。

第二十一条 代理销售人身保险业务。包括人寿保险、意外伤害保险、健康保险等业务。第二十二条 勘查理赔业务。各代理机构经办的保险兼业代理业务保险标的出险后，各代理机构应协助保险公司进行勘查理赔工作，或直接办理经保险公司授权的保险勘查理赔工作。

第二十三条 经双方确认的其他代理业务。

第二十四条 代理机构必须严格按照《保险兼业代理合同书》的约定，在保险公司授权的范围内以被代理保险公司的名义办理保险代理业务。

第五章 柜台业务管理

第二十五条 保险代理业务经办人员（以下简称经办人）应及时、主动为客户提供保险宣传资料，对有保险需求的客户详细讲解保险条款内容，协助客户确定需要的投保范围并为其制定保险计划。

第二十六条 经办人应指导投保人正确、完整、如实地填写投保单。经办人不得代投保人填写投保单。

第二十七条 经办人对客户填写的投保单应认真审核以下事项：

（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及邮政编码，身份证号；

（二）被保险人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的关系；

（三）受益人同投保人的关系及其他事项；

（四）投保人购买的险种，保险期限，投保份数，缴费方式，投保金额，保险费支付方式等。

第二十八条 在确认投保单填写无误后，由投保人缴纳保险费，代理机构出具保费收据。保险费必须由投保人自愿缴纳，代理机构不得强行代扣保险费。

第二十九条 对由保险公司出具保单的业务，代理机构将客户投保书及保费收据交被代理保险公司核保后，应由保险公司向投保人出具正式保单或由代理机构转交。

对经保监会同意，并与保险公司签订了由代理机构出具保单协议的业务，代理机构在收取保费后，可直接向投保人出具保单。

第三十条 在保险单到期前一个月，通知投保人或被保险人办理续保手续。

第六章 单证管理

第三十一条 代理机构使用的单证必须是被代理保险公司统一印制的专用保险单证。第三十二条 保险单、批单、保费收据和无赔款退费凭证等属于重要保险单证，必须按总行重要凭证管理的有关规定由专人领用、专人保管、专柜存放；重要保险单证要严格按照流水号的顺序使用，不得跳号、空号，作废单证要加盖作废章并妥善保管，对遗失的单证要及时通知被代理保险公司，由双方协商处理。

第三十三条 保险单使用后，要按照使用、作废、遗失等用途及时填写销号单销号。第三十四条 代理机构对已出售的有效单证、作废单证、保险单销号单和单证回收统计表一同交回被代理保险公司。

第七章 结算与统计管理

第三十五条 代理机构必须严格按照与被代理保险公司约定的划款方式及期限与保险公司结算保费。结算保费时，应分险种按保单号码顺序填写保费结算清单。

第三十六条 按照约定的费率、方式、期限与保险公司结算代理手续费；代理机构出单的续期保费的费率必须按约定比率收取。

第三十七条 代理手续费的支付方式由代理机构与被代理保险公司商定，不得用保费抵扣代理手续费。代理手续费必须按照规定以转账的方式进入经营大账。

第三十八条 代理机构应按被代理保险公司分险种分别建立代理业务明细台账，台账应逐笔列明保单流水号、代理险种、保险金额、保费、代理手续费比率等内容。

第三十九条 各省分行对其代理的保险业务，应严格按照总行规定的要求准确填报《保险代理业务统计表》，并及时上报总行保险代理部。

第八章 财务管理

第四十条 保险代理部门宜采取部门模拟核算的财务收支管理模式，条件成熟时实行独立核算管理模式。

第四十一条 保险代理部门应以部门责任预算为核算内容，汇集、利用相关财务会计的核算资料，通过内部模拟核算，综合反映、考核各级保险代理部门的经营效益。

第四十二条 各级行根据上级行保险代理部门下达的保险代理计划任务要求，制定相应的利润计划及费用开支指标，根据任务完成情况和各级行制定的个人和经营单位奖励办法，年底考核兑现。

第九章 附则

第四十三条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修改。各省分行应根据本办法制定保险代理业务操作办法和实施细则。

第四十四条 本办法自发布之日起施行，原《中国农业银行代理保险业务管理办法》同时废止。

第四篇：中国农业银行问责办法(试行)

附件：

中国农业银行问责办法（试行）

第一章 总 则

第一条

为贯彻执行中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》，促进中国农业银行各级领导干部增强责任意识和大局意识，深入贯彻落实科学发展观，正确履行职责，提高反腐倡廉建设水平，确保全行又好又快发展，结合中国农业银行（以下简称“本行”）实际，特制定本办法。

第二条

问责对象主要是主管部门负责人和领导班子成员。第三条

问责要坚持从严治行、实事求是，有错必问、无为必究，权责统一、分级问责，惩教结合、依法合规的原则。

第四条

受到问责的人员，根据责任轻重，需要追究纪律责任的，依照有关规定给予党纪、政纪处分；涉嫌犯罪的，移送公安、司法机关依法处理。

第五条

问责原由是指下级行辖内发生经济案件、刑事案件，发生威胁人员安危、国有资产受到危害或损失的事故，发生造成社会不良影响的事件，因管理不到位，导致案件、事故、事件后果严重，影响全行声誉等情形时，上级行党委对下级行主管部门负责人或分管领导、主要领导进行问责。

第二章 问责的情形、方式及实施

第六条

有下列情形之一的，由上级行党委对下级行主管部 门负责人、分管领导、主要领导进行问责：

（一）发生案件、事故、事件的问责。

1、本辖区发生重大案件、重大事故、重大事件，造成100万元（含）以上资金风险、损失或在社会上造成负面影响的；或在本辖内连续发生三起案件、事故、事件的；

2、对重大案件、事故、事件发生后，应采取措施而未采取，或采取措施不力，导致后果扩大，造成农业银行声誉受到损害的；

3、领导干部滥用职权，强令、授意、指使员工实施违法违规行为，或决策失误，引发重大事故或群体性事件，受到外部监管部门或地方党政批评的。

（二）管理中未尽职的问责。

4、由于决策失误，造成1000万元以上资金风险、损失，被监管部门限期整改的；

5、因管理松懈，致使市场竞争力弱化，在银行同业中的市场份额当年下降20%或连续两年下降的；不良资产余额当年上升10%或连续两年上升的；

6、违反干部选拔任用规定，导致用人失察、失误，受到外部监管部门批评或中央领导批示核查的；

7、搞虚假政绩、报表，业务发展失控，虚列费用、虚假招投标等，受到监管部门批评或停办业务的；

8、对领导班子、领导干部反映强烈，考核不称职的；

9、被媒体恶意炒作，造成社会不良影响的。

第七条

问责方式可根据案件、事故、事件性质，情节，资金风险、损失大小和应负的责任进行：

（一）首问主管部门负责人，再问分管行领导或主要行领导；

（二）问责可采取诫勉谈话，停职检查，引咎辞职，责令辞 职，免职。

第八条

问责的实施

（一）按照各管理部门工作职责，下级行主管条线发生第六条所列情景或行为的，由主管部门提出问责事由，向分管行领导起草问责建议报告后，报请党委或分管行领导审批。

（二）对主管部门负责人的问责，由上级行分管行领导负责；对领导干部的问责，由上级行党委书记、行长负责；党委书记、行长也可委托分管行领导负责；在问责时，要安排纪检监察部门适当人员参加。

（三）被问责人应在谈话一周内写出书面检查及整改措施，上交问责部门。

（四）被问责的上级主管部门要及时向同级纪检监察部门沟通问责谈话情况，问责谈话的有关资料由纪检监察部门留档。

第九条 具有本办法第六条所列情形，并且具有下列情节之一的，可以免于问责：

（一）经有权部门认定自查发现的案件、事故的；

（二）因自然灾害等不可抗力的；

（三）其他可免于问责情形的。

第十条 受到问责的人员，取消当年评优和评先资格； 引咎辞职、责令辞职、免职的领导干部，一年内不得重新担任与其原任职务或相当职务，但要安排适当相应的工作任务。

第三章 问责的程序

第十一条

案件、事故、事件发生后，上级行首先要对下级行主管部门负责人进行问责；待问责内容调查清楚，可根据被问 责情况，确定是否对下级行领导进行问责；性质严重的，上级行党委必须要向下级行行领导进行问责。

第十二条 问责前，主管部门应向分管行长或党委起草问责报告，经批准后方可实施。同时，要向问责人提供被问责内容和有关事实材料以及需要提供的其他材料。

第十三条 对主管部门负责人或领导干部实行问责，应制作问责决定。问责决定由纪检监察部门代党委或纪委草拟。

第十四条 问责决定做出前，应听取被问责的主管部门负责人或领导干部的陈述和申辩，并且记录在案；对其合理意见，应予以采纳。

第十五条 给予引咎辞职、责令辞职、免职的问责决定，必须按照干部管理权限，经领导班子集体讨论决定。问责决定，应归入其个人（人事）档案。其他问责方式的决定，应归入干部廉洁档案。

第十六条 问责决定应按照纪律处分决定的送达程序进行送达，送达由纪检监察部门执行。

第十七条 申诉。被问责人对问责有异议的，可自收到问责决定之日起15个工作日内，向实施问责的行党委或纪检监察部门提出申诉。

受理申诉的部门应自受理之日起15个工作日内作出处理决定；情况复杂的，可以适当延长，但是延长时间不得超过30个工作日。

第十八条

被问责人申诉期间，不停止问责决定的执行。

第四章 附 则

第十九条

本办法由中国农业银行总行负责解释和修订。第二十条

本办法自下发之日起实施。总行此前施行的《中国农业银行案件问责实施办法（试行）》（农银发〔2004〕251号）同时废止。

第五篇：中国农业银行信托贷款试行办法

中国农业银行信托贷款试行办法

（１９８７年１月１５日发布）

第一章 总则

第一条 根据中国人民银行《金融信托投资机构管理暂行规定》，为合理有效地使用信托资金，特制定本办法。

第二条 办理信托贷款，要以提高经济效益为中心，通过融通资金，支持产业结构调整，支持横向经济联合，促进农村商品经济发展。

第三条 办理信托贷款，必须坚持以下贷款原则：

一、按政策、按计划发放。发放信托贷款，必须根据人民银行批准的信托资金计划，符合国家经济政策和金融方针。

二、有物资保证。信托贷款必须有适用适销的物资保证和有相应经济实力的法人担保。

三、有借有还，按期归还。贷款到期，借款者必须按时偿还全部贷款本息。

四、区别对待，择优扶植。对国家政策鼓励发展，企业经营管理好、经济效益高的项目，优先予以支持。

五、专款专用。借款单位必须按约定、用途使用信托贷款，不得挪作它用。

第二章 信托贷款对象和条件

第四条 经县以上有权机关批准，工商行政管理部门登记注册的工业、商业、农场、农办企业、服务业、运输业、旅游等企业，以及各种跨地区、跨部门、跨所有制的经济联合组织和实行企业经营的事业单位，均可申请信托贷款。

第五条 申请办理信托贷款，应具备下列条件：

一、实行独立核算，自负盈亏，有健全的会计帐务和财务报表。

二、具有按规定比例的自有资金和必要的经营设施。

三、生产、经营范围符合国家政策规定。

四、产（商）品有销路，经济效益好，盈利水平较高，还款有保证。

五、如有必要应有足够的财产作抵押或由具有相应经济实力的法人担保。

六、在银行或信用社开立帐户。

第三章 甲类信托贷款

第六条 甲类信托贷款，指委托人指明项目的信托贷款业务。办理此类业务，委托单位预先将准备贷出的资金以保证金存入公司，公司根据双方签订委托协议，按照委托单位指定的对象、用途和要求发放信托贷款。

第七条 对放出的甲类信托贷款，公司负责监督使用，检查贷款效果，到期收回本息。贷款到期不能收回时，委托单位存入的保证金相应延长存期，公司不予垫款。

第八条 办理甲类信托贷款公司应计收手续费，收费数额和收费方式由委托单位与公司共同商定。用款单位在异地时，公司可与异地开户银行签订协议，明确委托该行进行监督的责任，并相应支付委托手续费。手续费金额由双方协商确定。

第四章 乙类信托贷款

第九条 乙类信托贷款，指委托单位只提出一般要求的信托贷款业务，公司统筹安排委托单位存入公司的资金和公司自有资金，用于办理以下第十条至第十四条规定的信托贷款业务：

第十条 信托固定资产贷款。用于国营、集体企业和实行企业经营的事业单位的挖潜、革新、改造项目，与挖、革、改有关的少量扩建、改建工程，以及新建、续建企业少量投资不足的贷款需要。申请办理本贷款，除符合第五条规定外，还必须具备以下条件：

一、贷款项目必须纳入国家批准的固定资产投资计划。具有经有权机关批准的进行基建、技术改造、添置设备的批文。

二、贷款填平补齐后可在短期内发挥效益，能按期还本付息。

三、材料、设备、施工力量和投产后新需原材料、动力、劳动力和产品销售落实。第十一条 信托流动资金贷款。凡公司投资的单位，其生产经营中流动资金不足时，可申请办理此项贷款。

第十二条 信托临时周转贷款。企业、实行企业经营的事业单位在生产经营发生临时资金需要时，可申请办理此项贷款。

第十三条 信托抵押贷款。企事业单位因生产适销产品、购买原材料资金不足时，可将有价证券或经公司认可的财产作为抵押品，申请办理信托抵押贷款，抵押贷款额度一般不得超过抵押品现值的７０％至８０％。

第十四条 票据贴现。卖方企业发生在国家政策允许内的赊销时，可以买卖双方订立的经济合同为依据，持经付款企业和金融机构承兑的商业票据，向公司办理贴现。

第十五条 跨地区、跨部门、跨所有制的联合经济组织办理上述信托贷款，固定资产贷款可以用于内部互相投资；流动资金贷款可以由经济联合组织上贷下拨，统贷统还，也可由参加联合的企业分别贷款，横向划拨，谁借谁还。

第五章 信托贷款期限、利率

第十六条 甲类信托贷款的期限、用途和利率由委托方、用款方协商确定。

第十七条 乙类信托流动资金贷款，期限一般不超过１年；信托临时周转贷款，期限一般不得超过３个月；信托固定资产贷款，期限一般不超过３年。

第十八条 乙类信托贷款执行国家的利率政策，以人民银行制定的贷款利率为基础，根据资金市场形势、资金成本、盈利多少、自有资金比例高低等因素区别对待，原则上按国家统一的利率水平，上下浮动２０％。贴现率按略低于流动资金贷款利率执行。乙类信托贷款实行按季收息，还本清息。

第六章 信托贷款的管理

第十九条 公司要加强信托贷款管理和监督，认真做好贷前调查，贷时审查，贷后检查，按期收回，认真考核贷款的使用效益。

第二十条 凡企业单位向公司申请信托贷款，双方应根据《借款合同条例》的规定，由借款单位提出借款申请书，并签订贷款契约，确定借款金额、用途、还款来源和归还时间等。信托贷款实行经济担保的，在借款单位无力偿还贷款时，担保人应负清偿全部本息的责任。第二十一条 对固定资产贷款，公司要认真做好经济论证和评估，借款单位应提交项目可行性研究报告及有关资料。

第二十二条 信托贷款实行按期限管理。每笔贷款都要确定归还期限，贷款到期借款单位必须归还，对未经公司批准的逾期贷款，从逾期之日起，加息２０％。

第二十三条 加强贷后检查。借款单位必须按契约确定的用途使用信托贷款，不得挪作他用。对挪用贷款的，从挪用之日起，按原定利率加收５０％罚息。必要时公司可扣收贷款本息。

第二十四条 借款单位应按时提供生产经营、财务等资料报表。公司应建立借款企业经济档案，搜集完整的业务资料。

第七章 附则

第二十五条 本办法适用于各级农业银行的信托投资公司。

第二十六条 中国农业银行各级营业单位办理信托贷款，可参照本办法办理。

第二十七条 本办法由中国农业银行总行制订。各省、自治区、直辖市分行可根据本办法，制定实施细则，报总行备案。中国农业银行信托贷款试行办法

（１９８７年１月１５日发布）

第一章 总则

第一条 根据中国人民银行《金融信托投资机构管理暂行规定》，为合理有效地使用信托资金，特制定本办法。

第二条 办理信托贷款，要以提高经济效益为中心，通过融通资金，支持产业结构调整，支持横向经济联合，促进农村商品经济发展。

第三条 办理信托贷款，必须坚持以下贷款原则：

一、按政策、按计划发放。发放信托贷款，必须根据人民银行批准的信托资金计划，符合国家经济政策和金融方针。

二、有物资保证。信托贷款必须有适用适销的物资保证和有相应经济实力的法人担保。

三、有借有还，按期归还。贷款到期，借款者必须按时偿还全部贷款本息。

四、区别对待，择优扶植。对国家政策鼓励发展，企业经营管理好、经济效益高的项目，优先予以支持。

五、专款专用。借款单位必须按约定、用途使用信托贷款，不得挪作它用。

第二章 信托贷款对象和条件

第四条 经县以上有权机关批准，工商行政管理部门登记注册的工业、商业、农场、农办企业、服务业、运输业、旅游等企业，以及各种跨地区、跨部门、跨所有制的经济联合组织和实行企业经营的事业单位，均可申请信托贷款。

第五条 申请办理信托贷款，应具备下列条件：

一、实行独立核算，自负盈亏，有健全的会计帐务和财务报表。

二、具有按规定比例的自有资金和必要的经营设施。

三、生产、经营范围符合国家政策规定。

四、产（商）品有销路，经济效益好，盈利水平较高，还款有保证。

五、如有必要应有足够的财产作抵押或由具有相应经济实力的法人担保。

六、在银行或信用社开立帐户。

第三章 甲类信托贷款

第六条 甲类信托贷款，指委托人指明项目的信托贷款业务。办理此类业务，委托单位预先将准备贷出的资金以保证金存入公司，公司根据双方签订委托协议，按照委托单位指定的对象、用途和要求发放信托贷款。

第七条 对放出的甲类信托贷款，公司负责监督使用，检查贷款效果，到期收回本息。贷款到期不能收回时，委托单位存入的保证金相应延长存期，公司不予垫款。

第八条 办理甲类信托贷款公司应计收手续费，收费数额和收费方式由委托单位与公司共同商定。用款单位在异地时，公司可与异地开户银行签订协议，明确委托该行进行监督的责任，并相应支付委托手续费。手续费金额由双方协商确定。

第四章 乙类信托贷款

第九条 乙类信托贷款，指委托单位只提出一般要求的信托贷款业务，公司统筹安排委托单位存入公司的资金和公司自有资金，用于办理以下第十条至第十四条规定的信托贷款业

务：

第十条 信托固定资产贷款。用于国营、集体企业和实行企业经营的事业单位的挖潜、革新、改造项目，与挖、革、改有关的少量扩建、改建工程，以及新建、续建企业少量投资不足的贷款需要。申请办理本贷款，除符合第五条规定外，还必须具备以下条件：

一、贷款项目必须纳入国家批准的固定资产投资计划。具有经有权机关批准的进行基建、技术改造、添置设备的批文。

二、贷款填平补齐后可在短期内发挥效益，能按期还本付息。

三、材料、设备、施工力量和投产后新需原材料、动力、劳动力和产品销售落实。第十一条 信托流动资金贷款。凡公司投资的单位，其生产经营中流动资金不足时，可申请办理此项贷款。

第十二条 信托临时周转贷款。企业、实行企业经营的事业单位在生产经营发生临时资金需要时，可申请办理此项贷款。

第十三条 信托抵押贷款。企事业单位因生产适销产品、购买原材料资金不足时，可将有价证券或经公司认可的财产作为抵押品，申请办理信托抵押贷款，抵押贷款额度一般不得超过抵押品现值的７０％至８０％。

第十四条 票据贴现。卖方企业发生在国家政策允许内的赊销时，可以买卖双方订立的经济合同为依据，持经付款企业和金融机构承兑的商业票据，向公司办理贴现。

第十五条 跨地区、跨部门、跨所有制的联合经济组织办理上述信托贷款，固定资产贷款可以用于内部互相投资；流动资金贷款可以由经济联合组织上贷下拨，统贷统还，也可由参加联合的企业分别贷款，横向划拨，谁借谁还。

第五章 信托贷款期限、利率

第十六条 甲类信托贷款的期限、用途和利率由委托方、用款方协商确定。

第十七条 乙类信托流动资金贷款，期限一般不超过１年；信托临时周转贷款，期限一般不得超过３个月；信托固定资产贷款，期限一般不超过３年。

第十八条 乙类信托贷款执行国家的利率政策，以人民银行制定的贷款利率为基础，根据资金市场形势、资金成本、盈利多少、自有资金比例高低等因素区别对待，原则上按国家统一的利率水平，上下浮动２０％。贴现率按略低于流动资金贷款利率执行。乙类信托贷款实行按季收息，还本清息。

第六章 信托贷款的管理

第十九条 公司要加强信托贷款管理和监督，认真做好贷前调查，贷时审查，贷后检查，按期收回，认真考核贷款的使用效益。

第二十条 凡企业单位向公司申请信托贷款，双方应根据《借款合同条例》的规定，由借款单位提出借款申请书，并签订贷款契约，确定借款金额、用途、还款来源和归还时间等。信托贷款实行经济担保的，在借款单位无力偿还贷款时，担保人应负清偿全部本息的责任。第二十一条 对固定资产贷款，公司要认真做好经济论证和评估，借款单位应提交项目可行性研究报告及有关资料。

第二十二条 信托贷款实行按期限管理。每笔贷款都要确定归还期限，贷款到期借款单位必须归还，对未经公司批准的逾期贷款，从逾期之日起，加息２０％。

第二十三条 加强贷后检查。借款单位必须按契约确定的用途使用信托贷款，不得挪作他用。对挪用贷款的，从挪用之日起，按原定利率加收５０％罚息。必要时公司可扣收贷款本息。

第二十四条 借款单位应按时提供生产经营、财务等资料报表。公司应建立借款企业经济档案，搜集完整的业务资料。

第七章 附则

第二十五条 本办法适用于各级农业银行的信托投资公司。

第二十六条 中国农业银行各级营业单位办理信托贷款，可参照本办法办理。

第二十七条 本办法由中国农业银行总行制订。各省、自治区、直辖市分行可根据本办法，制定实施细则，报总行备案。中国农业银行信托贷款试行办法

（１９８７年１月１５日发布）