中国农业银行现金业务操作规程

第一篇：中国农业银行现金业务操作规程

中国农业银行现金业务操作规程

第一章 基本规定

第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人

守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。

第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付 出现金先记账后付款”的原则。

第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线 以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再

散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物 与记账凭证或现金调拨单核对相符。

第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜

员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余 额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额 进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与 “柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或 主管审核无误后，双人加锁入库保管。

第六条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营

业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上 签章。

第七条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否

为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封

条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双 方签章。

第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第二章 现金收付

第九条 现金收入。

柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序 操作：

（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。

（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当 即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。

（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账 凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复 核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员 名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无 误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜 员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证 加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交 记账柜员选择相应交易进行账务处理。第十条 预约收款。

（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜

员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现 金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型

为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约 收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字 样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保 管，回单联退客户。

未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱（袋），双人加锁入库保管。

（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按 照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共 同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联 收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预 约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点 细数中发现错款或假钞按协议规定处理。

（三）收款。比照第九条处理。第十一条 非营业时间收款。

（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类

型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款—收款” 交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款—次日入账” 字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保 管，回单联退客户。

（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，选择“非营业时间收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有 关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭 证作附件。

（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记 账凭证后。

第十二条 现金付出。

柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。

（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金 付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金 要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核 员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名 章，附记账凭证后。

（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误 后将款项交取款人，并提示其当面点验。

采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打 印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款 柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现 金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭 证后交记账柜员。第十三条 预约付款。

（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜 员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账 凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务 印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。配款后，填制一式 两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款 —准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记 账凭证随款项单独装箱入库保管。

（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管 的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交

付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账 凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项 交客户。

第三章 现金整点

第十四条 业务量大的营业网点可设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员 兼办现金整点。

第十五条 整点现金。

（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并

符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼 券按当地人民银行的要求整理。

（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十 枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。

（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券 或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘 贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。

（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的 位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁 负责。

第十六条 细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢 毁，不得与其他票币调换或混淆。

第十七条 整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐

张捻动，仔细鉴别真假。

第四章 票币兑换

第十八条 票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。第十九条 柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清 点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。

第二十条 柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额” 或“半额”戳记和柜员名章。第二十一条 内部票币兑换。

兑换柜员应填制一式两联记账凭证，加盖柜员名章，注明 需要兑换的券别、金额，将现金连同记账凭证一并交管库员，管库员核对无误后，选择“内部票面兑换”交易，打印记账凭 证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联留存，一 联连同现金交兑换柜员点收。

第五章 库房管理

第二十二条 必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。

第二十三条 凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须 按券别、种类陈放整齐。

第二十四条 库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”

原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把 钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用 钥匙要分别封存保管。

（一）库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为 组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

（二）正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。

工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥 匙，要及时报告上级行并采取防范措施。

（三）支行及支行级单位库房、保险柜的副把钥匙由管库 员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保 险柜妥善保管；支行以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ATM 钥匙）由管库员会同支行会计部门负责人当面共同 密封，分别签章后，办理登记签收手续，由支行集中登记加锁 入库保管。

（四）组合密码锁由管库员会同主管行长共同设定，密码 封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。开启密码，由管库员会同主管行长共同启封，并登记签章。

（五）副把钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续； 如遇特殊情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部 门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记 录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应 随之更换。

（六）非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险 柜钥匙由管库员随身携带。

（七）金库密码要注意及时更换，确保安全。

第二十五条 库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无 虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

第二十六条 库房内不得放置无关物品，放置的现金、贵

金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手 册、基层处所库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别 立户，详细记载。其它物品入库保管要经主管行长批准，并按 要求登记。

第二十七条 管库员开库前须检查库门及报警设施是否

正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不 准委托对方或他人代开。

第二十八条 营业机构坐班主任每旬查库一次，营业机构

负责人每月查库一次；支行会计部门负责人每季查库一次，主 管行长每半年至少进行一次全面查库；上级行实行不定期查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。上级行查库时，查库人员 必须出具查库介绍信，并由管辖行人员陪同。不符合上述条件 的，管库员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查 库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库 登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。夜间只查岗不查库。

第二十九条 柜员缴领现金。

（一）柜员领入现金。领款柜员填制记账凭证，注明领入 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交管库员凭以 配款出库。管库员按记账凭证注明的券别、金额配款，选择“柜 员领入现金”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章，连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现 金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员现金入库。缴款柜员填制记账凭证，注明缴款 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后连同现金一并 交管库员；管库员清点核对无误后，现金入库保管，选择“柜 员现金入库”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章。缴款柜员核对“柜员现金箱”无误后，在记 账凭证上签章。

（三）柜员间现金内调。调出柜员填制记账凭证，注明调 出柜员号、金额、券别、调入柜员号等，经坐班主任或主管审

批后连同现金交调入柜员。调入柜员核点无误后，现金入箱保 管，选择“柜员间现金调拨”交易，打印记账凭证，加盖有关 业务印章、经办员、复核员名章。调出柜员核对“柜员现金箱” 无误后，在记账凭证上签章。第三十条 营业网点缴领现金。

（一）领取现金。

向上级管辖行领取现金时，管库员按规定方式报告用款单 位、数额、券别、日期等内容。

管辖行负责现金调拨的部门，对“现金调拨单”等内容审 核无误后，交有权人审批签章。管库员根据手续齐全、内容正 确的“现金调拨单”进行配款，选择相关交易进行账务处理。

（二）上缴现金。

向上级管辖行上缴现金时，管库员填写“现金调拨单”，并按辖内规定的方式通知负责现金调拨的部门。上缴现金必须 按整点要求整理款项，并选择相关交易进行账务处理。管辖行收到库款和凭证后，管库员应及时审核凭证，清点 现金。无误后，选择相关交易进行账务处理。

（三）款项收妥后，“现金调拨单”回单联交调出行作记 账凭证附件。

第三十一条 向人民银行缴领现金。

（一）领取现金。

会计部门填制现金支票向人民银行领取现金。现金领回并

清点相符，入库后，管库员选择“库房现金调入——贷记过渡” 交易，打印记账凭证及一式两联过渡记账凭证，记账凭证加盖 有关业务印章、经办员、复核员名章；过渡记账凭证加盖经办 员、复核员名章交会计部门。会计部门柜员选择相关“借记过 渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原支票存根作记账凭证的附件；另一联过渡记账

凭证退管库员作“贷记过渡”交易记账凭证附件。

（二）上缴现金。

会计部门根据人民银行现金缴款回单填制记账凭证，选择 “通用分户账——贷记过渡”交易，打印记账凭证和一式两联 过渡记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金缴款回单连同 两联过渡记账凭证交管库员。管库员选择“库房现金调出—— 借记过渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章；另一联过渡记账凭证和现金缴款回单退会 计部门附“贷记过渡”交易记账凭证后。

第六章 库款调运 第三十二条 运送现金、贵金属、有价单证等必须由两人

以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。调款 员、押运员有权制止无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并 须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。

第三十三条 现金、贵金属、有价单证等调拨时，调款员

应按调拨单金额、件数清点准确后，检查包装是否牢固，无误 后在调拨单留存联签章，以示收妥。

第三十四条 运送途中，两名押运员应严格遵守押运守 则，严密看守，不得擅离职守。

第三十五条 物款送达后，调款员向调入行管库员交接清

楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，须当面点验清楚。无误后，管库员方可在回单联 签章。

第七章 假币处理

第三十六条 办理柜面现金业务发现假币的处理。

柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如 发现假钞（包括变造币）必须由两名以上柜员同时认定后予以 收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖 “假币”戳记，填写一式三联“假币收缴凭证”。注明客户名称（单位）、身份证件名称、号码及被没收假币的券别、版别、数 量、金额、冠字号码、制作方式等，选择“柜员没收假币”交 易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章；“假币收缴凭证” 加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，第一联附记账凭证 后，第二联专夹保管，第三联交客户，并告知客户如有异议，应在收缴三个工作日内按规定程序申请鉴定。

若为可疑票币应开具一式两联“临时收据”，注明可疑钞 票面额、印制年份、冠字号码等内容，一联加盖行名业务公章 及柜员名章后交客户，一联留存保管。

经鉴定的可疑钞票，若为真钞，收回“临时收据”，按全 额兑换给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市 场流通；若为假钞，收回“临时收据”，按前款要求办理收缴手 续。

第三十七条 使用调入现金发现假币的处理。

（一）柜员在使用从他行调入的现金时如发现假币，应由 两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面 加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并 在证明书上加盖经办人和两名证明人名章，经主管行长（主任）审查签字后，一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送上级 行协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。

（二）柜员填制记账凭证，经有权人审批后，选择“现金 支取”交易，将假币款项暂时在其他应收款挂账，待处理假币 款项的报批手续比照第四十条第一款有关规定处理。

（三）上级行协助追回假币款项的，经坐班主任或主管审

批后，柜员选择相关交易，销记挂账款；如确实无法追回假币 款项的，按规定权限上报审批后，选择相关交易，将挂账款项 转营业外支出，审批文件作记账凭证附件。

第三十八条 柜员没收的假币必须定期由管库员通过“柜

员假币入库”交易作入库处理，交易成功后打印记账凭证，加 盖有关业务印章、管库员、复核员名章。管库员按上级行规定 的时间上缴假币，选择“库房假币上缴”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；假币及收缴凭证第 二联上缴上级行或人民银行。

第八章 错款处理

第三十九条 错款处理原则。

发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库，并按照“长款归公，短款 自赔”的原则处理。不得私吞长款或以长补短；更不得短款支 付或夹带假币付出；误收假币，由柜员自赔，同时按假币收缴 程序处理。

（一）技术性错款以及误收确实难以辨认的假币，经审批 后，报损或收益，不得以长补短。

（二）责任事故错款，应追究责任人的经济责任，并视情 节、数额给予相应的处分。

（三）属于贪污、自盗、挪用性质的，应向有关人员追回 款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。第四十条 错款处理。

（一）库房现金错款的处理

在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找 回，均应经坐班主任审批后作待处理错款。待处理错款必须及 时按审批权限逐级上报有关部门审批处理。对超过坐班主任挂

账审批权限的，在发生错款当日通过电话或传真方式上报，上 级行应于当日内答复，错款行坐班主任在得到上级行同意挂账 的通知后方可在凭证上加注挂账审批意见，挂账审批表原件当 日内逐级上报审批。

1、待处理长款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上

注明长款金额，经坐班主任审批后，选择“库房现金长款处理 —贷记过渡”交易，再由其他柜员选择相关“借记过渡”交易，将长款暂挂其他应付款账户。需上报审批的，审批表原件待上 级行审批后作记账凭证附件。

2、待处理短款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上

注明短款金额，经坐班主任审批后，由柜员选择相关“贷记过 渡”交易，将短款暂挂其他应收款账户，再由管库员选择“库 房现金短款处理—借记过渡”交易进行处理。需上报审批的，审批表原件待上级行审批后作记账凭证附件。

（二）柜员现金错款的处理。

柜员现金长款，选择“现金存入”交易，在其他应付款账 户挂账；柜员现金短款，选择“现金支取”交易，在其他应收 款账户挂账。其余比照库房现金错款的处理。

（三）调拨款差错的处理。

调入行发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收 付中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本行责任的，应 立即将有关证明材料及详细情况逐级上报管辖行，由管辖行向 调出行追查。如属调出行差错，错款由调出行处理。如无法确 定调出行或调入行责任时，可按错款审批权限报批，由发现行 作挂账处理。其余比照库房现金错款的处理。

（四）原封新券错款的处理。

原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须两人以上同时在场。拆箱前先检查原包装有无异样，拆箱后必须点捆、卡把。如原

封新券发现捆内整把长短款时，应认真查明原因。确非本行责 任的，长短款项由发现行处理；同时，应开具证明书，说明详 细情况，并加盖坐班主任或主管、经办人、证明人名章后，连 同原捆的封签等，逐级报人民银行。如发现把内缺少十张以上 的，应将原捆、原把票币按原样保管，并立即将发现经过和原 捆的冠字号码、封捆时间和封捆员代号，逐级上报人民银行追 查，并按规定权限审批挂账。

确实无法查清的错款，经上级行批准后，选择相关交易，将挂账款项转营业外收、支。

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第二篇：中国农业银行会计基本业务操作规程

中国农业银行会计基本业务操作规程
第五章 挂失与冻结

查询、冻结、第二节 查询、冻结、解冻和扣划 第五十一条 受理查询、冻结存款。

（一）审查协助查询、冻结存款通知书是否为县或县级以上公、检、法机关或其他有权部门签发，是否经行长（主任）签字（法院除 外），查询机关的执行人是否出示本人有效证件，通知书所列的开户 行名称是否为本行，账号、户名是否相符。

（二）核对无误，经坐班主任或主管审批，登记《坐班主任工作 日志》后，柜员根据协助查询、冻结存款通知书的有关内容选择查询 或冻结交易，作查询或冻结处理，登记《收到发出信息登记簿》，协 助查询、冻结存款通知书专夹保管。

（三）冻结期限最长不得超过六个月，有特殊原因需要延长的，应在冻结期满前重新办理冻结手续，逾期未办续冻手续的，自动撤销 冻结。

（四）全额冻结的账户不能办理存、取款业务；半封的账户只能 存款、不能取款；部分冻结的账户，余额超过冻结金额时，超过部分 可以支付使用。第五十二条 解冻。冻结期间的存款，如需解冻，必须持作出冻 结决定的有权部门签发的“解除冻结存款通知书”，经坐班主任或主管 审批，登记《坐班主任工作日志》后，抽出专夹保管的“协助冻结存

款通知书”选择“解冻”交易，作解冻处理，《收到发出信息登记簿》 登记，“解除冻结存款通知书”专夹保管。第五十三条 被冻结存款的利息按下列规定执行：

（一）不属于不法收入的，冻结期间计付利息；

（二）属于不法收入的，冻结期间不计付利息；

（三）如冻结有误，解除冻结时补计冻结期间利息。第五十四条 扣划款项。

（一）认真审验“协助扣划存款通知书”和有效法律文书副本： 1．审查“法院扣划裁定书”、“协助扣划存款通知书”是否为县或县 级以上人民法院及其他有权部门签发，是否经行长（主任）签字（法 院除外），通知书上被执行单位的开户行是否为本行，户名、账号以 及大小写金额是否相符。2．审验出具的有效法律文书副本与“法院扣划裁定书”、“协助扣 划存款通知书”内容是否相符。3．审验执行人的有效身份证件，并核实执行人员的执行公务证 或工作证。

（二）核对无误，经坐班主任或主管审批，登记《坐班主任工作 日志》 柜员按通知书内容填制记账凭证，后，在摘要栏注明转账原因，选择相关交易，办理扣划款项，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，登记《收到发出信息登记簿》，“法院扣划裁 定书”、“协助扣划存款通知书”作划款记账凭证附件。（

三）在通知书回执联填注扣划结果，未全额扣划的，注明未扣

划的金额和原因，加盖业务公章、经办员、复核员名章，退还执行单 位。

第三篇：中国农业银行个人自动转账业务操作规程

附件1：

中国农业银行

个人自动转账业务操作规程

第一章 总 则

第一条 为规范柜台个人自动转账业务操作，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《金穗借记卡业务管理办法》等，制定本操作规程。

第二条 个人自动转账是指银行根据个人客户的约定，按照一定转账周期和转账方式，将指定账户的资金划转到约定的一个或多个账户的过程。

第三条 转出账户是指自动转账中的资金转出方，是我行的人民币个人活期结算账户（包括借记卡和活期结算存折），一个转出账户可以下挂多个转入账户。

第四条 转入账户是指自动转账中的资金转入方，是我行的人民币个人活期结算账户（包括借记卡和活期结算存折）。转入账户和转出账户可以是同一客户名下的账户，也可以是不同客户名下的账户。

第五条 转账周期分为每日、每周、每月、月末四种。

第六条 转账方式包括指定金额转账、留存金额差额转账、留存金额差额取整转账、补足余额转账四种。

指定金额转账是指按照预设固定金额进行转账；

留存金额差额转账是指对转出账户余额超出预设留存金额的差额部分进行转账；

留存金额差额取整转账是指对转出账户余额超出预设留存金额的部分，按照约定取整单位的整数倍进行转账；

补足余额转账是指按照转入账户余额不足预设金额的差额部分 1 进行转账。

第七条 自动转账费用包括签约费和转账手续费。签约费在签约时从转出账户中直接扣收，账户余额不足以缴纳签约费的，不能签约。转账费在每次转账时从转出账户中实时扣收，账户余额不足以缴纳转账费的，不予转账。

第二章 操作流程

第八条 自动转账业务系统功能包括自动转账签约管理、自动转账关系管理、自动转账公共管理：

（一）自动转账签约管理包括：自动转账签约、自动转账解约、查询自动转账签约信息、更换自动转账账户；

（二）自动转账关系管理包括：增加转入账户、修改转账关系、查询转入账户信息、设定转入账户转账顺序、查询转入账户转账顺序、暂停/恢复自动转账关系；

（三）自动转账公共管理包括：查询自动转账交易明细、查询暂停/恢复明细、自动转账产品收费凭证打印。

第九条 自动转账业务各交易均由转出账户方发起。

第十条 自动转账签约（0008）

（一）个人客户申请成为自动转账业务转出账户，需本人到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件和复印件；

2、本人农行金穗借记卡（以下简称借记卡）或个人活期结算存折（以下简称存折）；

3、签订《个人自动转账业务协议书》（以下简称《协议书》）一式二份。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效，填写的资料是否完整准确。

（三）审核无误后，进入“个人产品开户签约（0008）”交易，柜员录入证件类型、证件号码，进入开户签约界面，选择“自动转账产品签约”，客户姓名、证件类型、证件号码由系统代入，柜员选择账户类型，刷卡（折）读入账号，提请客户输入密码，选择产品ID为“自动转账产品”，审核无误后提交系统处理。签约成功后，系统从转出账户中自动扣收签约手续费。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后，交客户签字确认，加盖业务办理讫章。业务回单第一联作传票留存，《协议书》第一联、身份证复印件等资料专夹保管；业务回单、《协议书》第二联、身份证件原件等相关资料原件交还客户。

（五）系统处理成功后，联动“增加转入账户（9238）”交易，可选择是否增加转入账户。

第十一条 自动转账解约（9235）

（一）个人客户申请自动转账解约，需本人到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件；

2、本人借记卡或存折，如选择“解除单一关系”，需提供转入账户账号。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效。

（三）审核无误后，进入“自动转账解约”，选择转出账户类型，刷卡（折）读入账号，提请客户输入密码，柜员录入证件类型、证件号码，选择解约标志，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后，交客户签字确认，加盖业务办理讫章，业务回单第一联作记账凭证留存，业务回单第二联、身份证件原件等相关资料交还客户。

第十二条 更换转账账户（9231）

个人客户可以申请更换转入账户或转出账户，但申请更换的新 3 账户和原账户必须是同一证件号和客户名下的账户。

（一）个人客户申请更换自动转账账户，需本人到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件，更换转出账户时需重新留存身份证件复印件；

2、新旧账户凭证或新旧转入账户账号。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效。

（三）审核无误后，进入“更换自动转账账户”，选择转出账户类型，刷卡（折）或手工录入账号，提请客户输入密码，柜员录入证件类型、证件号码。选择更换转出账户或转入账户，如更换转出账户需刷卡（折）读入新转出账户类型、账号，提请客户输入新账户密码。如更换转入账户，刷卡（折）或手工输入原转入账户和新转入账户账号，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后，交客户签字确认，加盖业务办理讫章，业务回单第一联作记账凭证留存，业务回单第二联、身份证件原件等相关资料交还客户。

第十三条 增加转入账户（9238）

个人客户在增加转入账户时，可对不同的转入账户设定不同的转账规则。

（一）个人客户申请增加转入账户，需本人到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件；

2、本人借记卡或存折，并提供转入账户账号。

3、填写《个人自动转账业务申请/变更表》（以下简称《申请/变更表》）

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效，填写的《申请/变更表》是否正确。

（三）审核无误后，进入“增加转入账户”，选择转出账户类型，刷卡（折）读入账号，提请客户输入密码，柜员录入证件类型、证件号码。选择转入账户类型，刷卡（折）或手工输入账号、户名，根据客户填写的《申请/变更表》选择转账金额处理方式、转账周期、转账有效开始/结束日期、是否延期等信息，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后，交客户签字确认，加盖业务办理讫章，业务回单第一联作记账凭证，《申请/变更表》做业务回单附件留存，业务回单第二联、身份证件原件等相关资料交还客户。

第十四条 修改转账关系（9240）

（一）个人客户申请修改转账关系，需本人到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件；

2、本人借记卡或存折；

3、客户在《申请/变更表》中填写需修改的内容。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效，填写的《申请/变更表》是否正确。

（三）审核无误后，进入“修改转账关系”，联动查询转入账户信息，刷卡（折）读入转出账户账号，选择查询标志、查询状态等，如查询标志选择“按转出账号查询”，系统显示转出账户下的所有转入账户信息，选择其中需要修改的转入账户后进入“修改转账关系”界面，提请客户输入转出账户密码，柜员录入证件类型、证件号码，根据客户填写的《申请/变更表》修改转账条件，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后交客户签字确认，加盖业务办理讫章，业务回单第一联作记账凭证，5 《申请/变更表》做业务回单附件留存，业务回单第二联、身份证件原件等相关资料交还客户。

第十五条 设定转入账户转账顺序（9239）

系统默认按转入账户加入顺序进行转账，客户可用此交易重新设定转账顺序。批量转账时，如前一顺序的转账扣款不成功，则尝试下一顺序扣款操作，依此类推。

（一）个人客户申请维护转账顺序，需到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件，由他人代理的还需提供代理人有效身份证件原件、复印件；

2、本人借记卡或存折；

3、客户填写《申请/变更表》背面“设定转账顺序”栏。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效。

（三）审核无误后，进入“设定转入账户转账顺序”，选择转出账户类型，刷卡（折）读入账号，提请客户输入密码，柜员录入证件类型、证件号码。按转账顺序依次刷卡（折）或手工录入所有转入账户类型和账号，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后交客户签字确认，加盖业务办理讫章，业务回单第一联作记账凭证留存，代理人身份证复印件做附件，业务回单第二联、身份证件原件等相关资料交还客户。

第十六条 暂停/恢复自动转账关系（9237）

客户可对转账关系进行暂停和恢复。当暂停时，转账自动停止，但是转账关系还存在，恢复后，原转账关系继续生效。

（一）个人客户申请暂停/恢复转账关系，需到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件，由他人代理的还需提供代理人有 6 效身份证件原件、复印件；

2、本人借记卡或存折。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效。

（三）审核无误后，进入“暂停/恢复自动转账关系”，录入证件类型、证件号码，选择转出账户类型，刷卡（折）读入账号，提请客户输入密码，根据客户要求选择暂停/恢复标志、转入账户处理标志，如选择“单一处理”，输入需暂停/恢复的转入账户类型和账号，选择“全部处理”则暂停/恢复与全部转入账户的转账关系，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印业务回单。核对无误后交客户签字确认，加盖业务办理讫章，业务回单第一联作记账凭证留存，代理人身份证复印件做附件，业务回单第二联、身份证件原件等相关资料交还客户。

第十七条 产品收费凭证打印（9245）

（一）个人客户可以申请打印最近3个月以内的转账手续费清单，需本人到营业网点办理，并提交以下资料：

1、本人有效身份证件原件；

2、本人借记卡或存折。

（二）柜员审核客户身份证件及账户凭证是否真实有效。

（三）审核无误后，进入“自动转账产品收费凭证打印”，选择转出账户类型，刷卡（折）读入账号，输入起始日期、终止日期，审核无误后提交系统处理。

（四）柜员收到受理成功信息后，打印转账手续费回执，盖章后交客户。

第十八条 查询签约信息（9234）

（一）该交易用于查询转出账户的签约信息，以及和某一转入账户的转账关系。

（二）客户查询签约信息可提供签约账户或账户对应的有效身份证件原件。

（三）柜员进入“查询签约信息”交易，根据提示录入账号或身份证号，录入完成提交系统处理，收到受理成功信息后，将查询结果告知客户。

第十九条 查询转入账户信息（9241）

（一）该交易用于查询转出账户下的转入账户相关信息。

（二）客户查询转入账户信息应提供转出账户，如需查询某一转入账户信息，还需要提供转入账户账号。

（三）柜员进入“查询转入账户信息”交易，根据提示录入转出账户类型、账号，可以选择按转出账号查询或按转出账号和转入账号组合查询，录入完成提交系统处理，收到受理成功信息后，将查询结果告知客户。

第二十条 查询转入账户转账顺序（9246）

（一）该交易用于查询转出账户下所有转入账户的转账顺序

（二）客户查询转账顺序需提供转出账户。

（三）柜员进入“查询转入账户转账顺序”，录入转出账户类型、账号，提交系统处理，收到受理成功信息后，将查询结果告知客户。

第二十一条 查询交易明细信息（9242）

（一）该交易用于查询最近3个月的交易明细，可以查询转出账户下所有转入账户的交易明细，也可以查询和某一转入账户的交易明细。

（二）客户需提供转出账户和转入账户账号。

（三）柜员进入“查询交易明细信息”交易，录入转出账户类型、账号（选输转入账户账号）、起始日期、交易金额区间，提交系统处理，收到受理成功信息后，将查询结果告知客户。

第二十二条 查询暂停/恢复明细（9243）

（一）该交易用于查询最近3个月的自动转账暂停/恢复明细。

（二）客户需提供转出账户，如需查询和某一转入账户的暂停/恢复关系，还应提供转入账户账号。

（三）柜员进入“查询暂停/恢复明细”交易，根据提示录入转出账户类型、账号、查询起始和终止日期，可以选择按转出账号查询或按转出账号和转入账号组合查询，录入完成提交系统处理，收到受理成功信息后，将查询结果告知客户。

第二十三条 以上查询交易由他人代理的，需提供代理人有效身份证件原件。

第二十四条 个人自动转账相关凭证专夹保管的，保管期限为永久保管。

第三章 附 则

第二十五条 本规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

第二十六条 本规程自下发之日起施行，原《关于印发<中国农业银行个人自动转账业务操作规程（试行）>的通知》（农银规章[2009]7号）同时废止。

第四篇：《中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)》

中国农业银行关于印发《中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)》的通知

2001-3-29 0:0

【大 中 小】【我要纠错】

发文单位：中国农业银行

文号：农银发[2001]66号

发布日期：2001-3-29

执行日期：2001-3-29

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行，香港分行，新加坡分行：

为在规范操作、防范风险的前提下完善我行外汇业务服务功能，为客户提供更全面的服务，总行制定了《中国农业银行出口保理业务操作规程（试行）》，现印发给你们，请认真遵照执行。

出口保理业务在我行是一项新业务，各行要加强学习，在办理此项业务中要严格执行操作规程。工作中遇到的具体问题，请及时向总行（国际业务部）反映。

中国农业银行出口保理业务操作规程（试行）

第一章 总则

第一条 为发展我行出口保理业务，根据《国际保理业务惯例规则》等有关国际惯例，结合我行实际情况，制定本操作规程。

第二条 本办法所称出口保理业务指出口商、进口保理商和经办行根据有关协议合作开展的集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体，为出口商提供应收账款代收业务的综合性金融服务。

第三条 本操作规程适用于经人民银行和总行批准可以办理国际结算业务的各一级分行。经总行批准，开办此业务的各一级分行可授权辖属分支行根据此操作规程办理出口保理业务。

第四条 为规范业务操作，各分支行办理的第一笔出口保理业务须报总行审核。

第二章 主要国际保理业务术语及规则

第五条 本操作规程中主要涉及的保理业务术语及释义如下：

（一）进口保理商：在保理协议下，向出口商提供进口商财务风险保障的保理公司。

（二）出口保理商：根据有关协议对出口商的应收账款叙做保理业务的一方。

（三）信贷额度：进口保理商所能接受的出口商在保理协议下向特定进口商开具的最高发票金额。

（四）介绍信：根据进口保理商要求，出口商向进口商签发的、通知进口商某笔应收账款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融资：根据出口保理融资协议，在出口商应收账款催收期间，进口保理商或经办行向出口商提供的资金融通。

（六）出口保理业务涉及的单据。包括商业单据和债权转让单据两类：商业单据是基础交易双方在合同中订明的出口商在发货后凭以向进口商收款的单据；债权转让单据是出口商向保理商转让应收账款的单据。

（七）国际保理商联合会（FCI）。国际保理商为规范保理业务成立的协会。其制定的《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）及《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）为国际保理业务的基本准则。

（八）保理电子数据交换系统（EDIFACT）。国际保理商联合会1994年启用的国际保理业务电子数据交换系统。通过此系统，FCI成员间的保理业务往来报文采用规定的标准格式，信息传递通过计算机进行电子数据交换。

第六条 办理国际保理业务应遵守的主要国际惯例和规定：

（一）《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）。

（二）《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）。

（三）《保理电子数据交换规则》（THE INTERFACTOR EDIRULES）。

（四）与有关保理公司签订的保理业务协议。

（五）中国人民银行、国家外汇管理局和总行下发的国际保理业务有关规定。

第三章 出口保理业务的操作

第七条 申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件，并按规定程序办理。

（一）所涉及的商业交易适用出口保理方式。

（二）每年进出口额在100万美元以上。

（三）在经办行保持一定的进出口结算业务量，无不良付款记录。

（四）其他总行规定的条件。

第八条 申请出口保理信用额度

（一）填写《出口保理业务申请书》（见附件1）

客户向我行申请办理出口保理业务，应填写《出口保理业务申请书》，并保证填写内容的真实、准确。

（二）《出口保理业务申请书》的审核

经办行应认真审核《出口保理业务申请书》的各项内容，保证其内容和签章的表面真实性和完整性。

（三）草拟信用额度申请报文（见附件2）

经办行对《出口保理业务申请书》审核无误后，据此草拟出口保理信用额度申请电文，向进口保理商申请信用额度。

（四）报文的发送

因我行尚未加入国际保理电子数据交换系统（EDIFACT），各行与进口保理商——通用汽车财务集团（GMACCC）的业务报文暂以传真形式进行。

通用汽车财务集团的邮寄地址及传真如下：

地址：COMMERCIAL FINANCE——FACTORING

1／F BANK OF AMERICA TOWERHARCOURT ROAD，HONG KONG

传真：00852－2847 5890

电话：00852－2847 64

52电子邮件：david．tse＠bankofamerica．com

联系人：MR．DAVID TSE（谢其伟）

需要说明的是，原与我行协商办理出口保理业务的美洲银行保理集团在2000年底将该行的国际保理业务整体出售给通用汽车财务集团（GMACCC），其办公地点和联系人目前暂未改变。今后如有变化，将另行通知。

（五）登记《出口保理信用额度登记簿》（见附件3）

经办行在发出信用评估申请报文后，应在《出口保理信用额度登记簿》中做好相应的登记工作。登记簿的主要内容包括登记日期、出口商名称、申请额度、申请时间、核准额度、业务修改记录、融资记录、还款记录及备注等。

（六）签发《出口保理信用额度核准通知书》（见附件4）

若出口商申请的信用额度获得核准，进口保理商将以信用额度核准报文“CREDIT

COVER”或其他形式通知经办行。经办行收到此通知后，应首先登记《出口保理信用额度登记簿》，并于2个工作日内向出口商签发《出口保理信用额度核准通知书》，交出口商签收。对出口保理信用额度申请电文发出10个工作日仍未收到进口保理商答复的，应及时向进口保理商催问。

（七）通知进口保理商

如出口商同意接受进口保理商核准的信用额度，经办行应在2个工作日内通知进口保理商。

（八）向进口商寄送介绍信（INTRODUCTORY LETTER）

进口保理商在批复信用额度的同时，通常会要求出口商向进口商签发介绍信，通知进口商该笔业务已交由保理公司代收账款。经办行应督促出口商按保理商提供的格式填写，此信笺一般应使用有出口商公司抬头的信签纸。

第九条 转让应收账款单据。经办行、出口商与进口保理商签订出口保理协议后，即应根据协议向进口保理商转让应收账款单据。程序如下：

（一）客户交单

目前我行出口保理业务限于承兑交单（D／A）。一般情况下，出口商需提交的单据包括：

1．债权转让单据；

2．基础商业合同要求的全套商业单据；

3．出口保理商要求的其他单据。

（二）经办行审单

经办行在收到出口商提交的应收账款单据后应认真审核，要点如下：

1．《债权转让通知书》

（1）引证的商务合同号码、《出口保理协议》号码是否正确；

（2）通知书上的货物细节是否与货运单据的描述一致；

（3）保理商的记载是否正确等。

2．发票的审核

（1）是否记载债权转让条款；

（2）发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与事先约定相符；

（3）付款到期日计算是否正确；

（4）转让的债权额度是否超过核准额度等。

3．货运单据的审核

（1）货运单据是否为正本复印件；

（2）已装运货物是否为合同规定的货物等。

4．商业单据的审核与出口托收业务中的审核要点相同。

（三）向进口保理商寄送商业单据

经办行对出口商提交的单据审核无误后，将单据寄送进口保理商（寄单地址见第八条第四款）。

第十条 其他有关问题的处理

（一）信用额度的变更和取消

1．出口商对已核准保理额度提出展期、增额、减额或取消：

（1）出口商书面提出出口保理额度变更申请；

（2）经办行向进口保理商发电；

（3）通知出口商结果。

2．如进口保理商对已核准保理额度提出修改，经办行应在2个工作日内通知出口商。

（二）报文的修改

在业务处理过程中，如因我行操作失误或出口商原因需要对发出信息予以调整，经办行应尽快通知进口保理商。

（三）争议的处理

经办行与进口保理商发生纠纷时，应及时报告总行，由总行统一对外交涉。

第四章 出口保理融资

第十一条 符合以下条件的出口商在发票收款期间可向我行申请办理出口保理融资：

（一）已纳入我行统一授信管理；

（二）应收账款在进口保理商核准的信用额度内；

（三）在我行开有账户，并保持一定的账面余额；

（四）与我行有一定的进出口结算业务量，无不良信用记录；

（五）其他我行认为需要具备的条件。

第十二条 出口保理融资程序：

（一）出口商填写《出口保理融资申请书》（见附件5），并经出口商法人代表或其授权签字人签署；

（二）经办行对出口商提供的融资金额不得超过进口保理商对该客户核准信用额度的80％，不得超过总行对单一客户的融资权限。

（三）与出口商签订《出口保理融资协议》（见附件6）。

第十三条 为防范可能出现的风险，在出口保理业务试办期间，各分行办理出口保理融资业务须逐笔报总行核准。

第五章 出口保理业务的收费

第十四条 各分行办理出口保理业务应向申请人收取保理业务手续费及其他相关费用。收费币种原则上与发票上的币种相同，具体费率各分行根据所办理出口保理业务的风险度、发票金额、收款期限、出口商资信等具体情况，与进口保理商、出口商协商确定。

第六章 出口保理业务的管理

第十五条 各一级分行根据总行授权负责对辖属分支行出口保理业务的检查、监督及业务培训等。

第十六条 各级行在对出口商办理了出口保理融资后，应根据总行贷款管理的有关规定，做好对出口商的监督检查，保证资金安全。

第十七条 办理出口保理业务的各级行应每季向总行报告一次业务开办情况。

第七章 附则

第十八条 办理出口保理业务的各级行，应建立健全出口保理业务档案，将保理业务有关凭证和往来函电存档。

第十九条 本操作规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

附件：1．出口保理业务申请书（略）

2．信用额度申请报文（略）

3．出口保理信用额度登记簿（略）

4．出口保理信用额度核准通知书（略）

5．出口保理融资申请书（略）

6．出口保理融资协议（略）

7．《国际保理业务惯例规则》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUSTOMS）中／英文本（略）

8．《仲裁规则》（RULES OF ARBITRATION）（略）

9．《保理电子数据交换规则》（THE INTERFACTOR EDIRULES）（略）

第五篇：中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)

中国农业银行出口保理业务操作规程(试行)

第一章 总则

第一条 为发展我行出口保理业务，根据《国际保理业务惯例规则》等有关国际惯例，结合我行实际情况，制定本操作规程。

第二条 本办法所称出口保理业务指出口商、进口保理商和经办行根据有关协议合作开展的集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体，为出口商提供应收账款代收业务的综合性金融服务。

第三条 本操作规程适用于经人民银行和总行批准可以办理国际结算业务的各一级分行。经总行批准，开办此业务的各一级分行可授权辖属分支行根据此操作规程办理出口保理业务。

第四条 为规范业务操作，各分支行办理的第一笔出口保理业务须报总行审核。

第二章 主要国际保理业务术语及规则

第五条 本操作规程中主要涉及的保理业务术语及释义如下：

（一）进口保理商：在保理协议下，向出口商提供进口商财务风险保障的保理公司。

（二）出口保理商：根据有关协议对出口商的应收账款叙做保理业务的一方。

（三）信贷额度：进口保理商所能接受的出口商在保理协议下向特定进口商开具的最高发票金额。

（四）介绍信：根据进口保理商要求，出口商向进口商签发的、通知进口商某笔应收账款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融资：根据出口保理融资协议，在出口商应收账款催收期间，进口保理商或经办行向出口商提供的资金融通。

（六）出口保理业务涉及的单据。包括商业单据和债权转让单据两类：商业单据是基础交易双方在合同中订明的出口商在发货后凭以向进口商收款的单据；债权转让单据是出口商向保理商转让应收账款的单据。

（七）国际保理商联合会（ＦＣＩ）。国际保理商为规范保理业务成立的协会。其制定的《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）及《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）为国际保理业务的基本准则。

（八）保理电子数据交换系统（ＥＤＩＦＡＣＴ）。国际保理商联合会１９９４年启用的国际保理业务电子数据交换系统。通过此系统，ＦＣＩ成员间的保理业务往来报文采用规定的标准格式，信息传递通过计算机进行电子数据交换。

第六条 办理国际保理业务应遵守的主要国际惯例和规定：

（一）《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）。

（二）《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）。

（三）《保理电子数据交换规则》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）。

（四）与有关保理公司签订的保理业务协议。

（五）中国人民银行、国家外汇管理局和总行下发的国际保理业务有关规定。

第三章 出口保理业务的操作

第七条 申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件，并按规定程序办理。

（一）所涉及的商业交易适用出口保理方式。

（二）每年进出口额在１００万美元以上。

（三）在经办行保持一定的进出口结算业务量，无不良付款记录。

（四）其他总行规定的条件。

第八条 申请出口保理信用额度

（一）填写《出口保理业务申请书》（见附件１）

客户向我行申请办理出口保理业务，应填写《出口保理业务申请书》，并保证填写内容的真实、准确。

（二）《出口保理业务申请书》的审核

经办行应认真审核《出口保理业务申请书》的各项内容，保证其内容和签章的表面真实性和完整性。

（三）草拟信用额度申请报文（见附件２）

经办行对《出口保理业务申请书》审核无误后，据此草拟出口保理信用额度申请电文，向进口保理商申请信用额度。

（四）报文的发送

因我行尚未加入国际保理电子数据交换系统（ＥＤＩＦＡＣＴ），各行与进口保理商--通用汽车财务集团（ＧＭＡＣＣＣ）的业务报文暂以传真形式进行。

通用汽车财务集团的邮寄地址及传真如下：

地址：ＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬ ＦＩＮＡＮＣＥ--ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ

１／Ｆ ＢＡＮＫ ＯＦ ＡＭＥＲＩＣＡ ＴＯＷＥＲ

１２ ＨＡＲＣＯＵＲＴ ＲＯＡＤ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ

传真：００８５２－２８４７ ５８９０

电话：００８５２－２８４７ ６４５２

电子邮件：ｄａｖｉｄ．ｔｓｅ＠ｂａｎｋｏｆａｍｅｒｉｃａ．ｃｏｍ

联系人：ＭＲ．ＤＡＶＩＤ ＴＳＥ（谢其伟）

需要说明的是，原与我行协商办理出口保理业务的美洲银行保理集团在２０００年底将该行的国际保理业务整体出售给通用汽车财务集团（ＧＭＡＣＣＣ），其办公地点和联系人目前暂未改变。今后如有变化，将另行通知。

（五）登记《出口保理信用额度登记簿》（见附件３）

经办行在发出信用评估申请报文后，应在《出口保理信用额度登记簿》中做好相应的登记工作。登记簿的主要内容包括登记日期、出口商名称、申请额度、申请时间、核准额度、业务修改记录、融资记录、还款记录及备注等。

（六）签发《出口保理信用额度核准通知书》（见附件４）

若出口商申请的信用额度获得核准，进口保理商将以信用额度核准报文“ＣＲＥＤＩＴ ＣＯＶＥＲ”或其他形式通知经办行。经办行收到此通知后，应首先登记《出口保理信用额度登记簿》，并于２个工作日内向出口商签发《出口保理信用额度核准通知书》，交出口商签收。对出口保理信用额度申请电文发出１０个工作日仍未收到进口保理商答复的，应及时向进口保理商催问。

（七）通知进口保理商

如出口商同意接受进口保理商核准的信用额度，经办行应在２个工作日内通知进口保理商。

（八）向进口商寄送介绍信（ＩＮＴＲＯＤＵＣＴＯＲＹ ＬＥＴＴＥＲ）

进口保理商在批复信用额度的同时，通常会要求出口商向进口商签发介绍信，通知进口商该笔业务已交由保理公司代收账款。经办行应督促出口商按保理商提供的格式填写，此信笺一般应使用有出口商公司抬头的信签纸。

第九条 转让应收账款单据。经办行、出口商与进口保理商签订出口保理协议后，即应根据协议向进口保理商转让应收账款单据。程序如下：

（一）客户交单

目前我行出口保理业务限于承兑交单（Ｄ／Ａ）。一般情况下，出口商需提交的单据包括：

１．债权转让单据；

２．基础商业合同要求的全套商业单据；

３．出口保理商要求的其他单据。

（二）经办行审单

经办行在收到出口商提交的应收账款单据后应认真审核，要点如下：

１．《债权转让通知书》

（１）引证的商务合同号码、《出口保理协议》号码是否正确；

（２）通知书上的货物细节是否与货运单据的描述一致；

（３）保理商的记载是否正确等。

２．发票的审核

（１）是否记载债权转让条款；

（２）发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与事先约定相符；

（３）付款到期日计算是否正确；

（４）转让的债权额度是否超过核准额度等。

３．货运单据的审核

（１）货运单据是否为正本复印件；

（２）已装运货物是否为合同规定的货物等。

４．商业单据的审核与出口托收业务中的审核要点相同。

（三）向进口保理商寄送商业单据

经办行对出口商提交的单据审核无误后，将单据寄送进口保理商（寄单地址见第八条第四款）。

第十条 其他有关问题的处理

（一）信用额度的变更和取消

１．出口商对已核准保理额度提出展期、增额、减额或取消：

（１）出口商书面提出出口保理额度变更申请；

（２）经办行向进口保理商发电；

（３）通知出口商结果。

２．如进口保理商对已核准保理额度提出修改，经办行应在２个工作日内通知出口商。

（二）报文的修改

在业务处理过程中，如因我行操作失误或出口商原因需要对发出信息予以调整，经办行应尽快通知进口保理商。

（三）争议的处理

经办行与进口保理商发生纠纷时，应及时报告总行，由总行统一对外交涉。

第四章 出口保理融资

第十一条 符合以下条件的出口商在发票收款期间可向我行申请办理出口保理融资：

（一）已纳入我行统一授信管理；

（二）应收账款在进口保理商核准的信用额度内；

（三）在我行开有账户，并保持一定的账面余额；

（四）与我行有一定的进出口结算业务量，无不良信用记录；

（五）其他我行认为需要具备的条件。

第十二条 出口保理融资程序：

（一）出口商填写《出口保理融资申请书》（见附件５），并经出口商法人代表或其授权签字人签署；

（二）经办行对出口商提供的融资金额不得超过进口保理商对该客户核准信用额度的８０％，不得超过总行对单一客户的融资权限。

（三）与出口商签订《出口保理融资协议》（见附件６）。

第十三条 为防范可能出现的风险，在出口保理业务试办期间，各分行办理出口保理融资业务须逐笔报总行核准。

第五章 出口保理业务的收费

第十四条 各分行办理出口保理业务应向申请人收取保理业务手续费及其他相关费用。收费币种原则上与发票上的币种相同，具体费率各分行根据所办理出口保理业务的风险度、发票金额、收款期限、出口商资信等具体情况，与进口保理商、出口商协商确定。

第六章 出口保理业务的管理

第十五条 各一级分行根据总行授权负责对辖属分支行出口保理业务的检查、监督及业务培训等。

第十六条 各级行在对出口商办理了出口保理融资后，应根据总行贷款管理的有关规定，做好对出口商的监督检查，保证资金安全。

第十七条 办理出口保理业务的各级行应每季向总行报告一次业务开办情况。

第七章 附则

第十八条 办理出口保理业务的各级行，应建立健全出口保理业务档案，将保理业务有关凭证和往来函电存档。

第十九条 本操作规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

附件：１．出口保理业务申请书（略）

２．信用额度申请报文（略）

３．出口保理信用额度登记簿（略）

４．出口保理信用额度核准通知书（略）

５．出口保理融资申请书（略）

６．出口保理融资协议（略）

７．《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳＴＯＭＳ）中／英文本（略）

８．《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）（略）

９．《保理电子数据交换规则》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）（略）