农村信用社现金调拨与解送操作规程

第一篇：农村信用社现金调拨与解送操作规程

农村信用社现金调拨与解送操作规程

从X月X日起，我县农村信用社的现金（含重要空白凭证、有价单证、贵重物品等，下同）调拨与解送移交市保安公司，为规范操作、正常运行、安全高效，特制定本规程。

一、管理机构

联社成立现金调拨与解送领导小组。由XX任组长，XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、为成员，负责现金计划、现金管理及调拨解送工作的领导、组织、实施及协调工作。各网点负责人为现金管理第一责任人，主办（管）会计为现金调拨管理员，负责审核本单位出纳员现金计划并上报及现金的管理工作。

二、调拨解送范围

调拨解送范围为：联社营业部中心金库（以下称联社金库）至XX个营业网点（各信用社、分社）、市人民银行、其他商业银行及相关单位间业务往来的现金、有价证券、重要凭证、重要物品等的调拨、押运与护送工作。

三、基本原则

1、现金调拨解送业务，保安公司只负责押运、守卫，不接触款箱和现金及物品。2台专用运钞车(车号为、和，如有调整以书面通知为准)； 驾驶员、押运员由保安公司派出，随车解款员由联社派出，解款员编制隶属联社营业部，解款员休假时，联社保卫部专职保卫人员固定代班，双休日（法定假日）轮流出车（或在联社待命），其余休假时间由保卫部与营业部协调安排。运钞车车箱门和内保险柜

门钥匙由解款专门保管（下班后入库保管、不得携带回家），休假轮换由保卫部、营业部主任监交，备用钥匙密封后交联社主管领导保存。

2、现金调拨钱箱应特制专用，牢固可靠。分封包箱和解送箱两种。封包箱每天清早从联社金库送至各有关网点，下午下班从各网点接回联社金库，此类箱由网点业务人员按照双人管理的原则，挂双锁，下班时将钥匙孔贴好封签，联社管库员收到封包后检查封签，网点业务员接到封包后检查封签；解送箱实行联社金库管库员、网点出纳员和随车解款员三边负责制，挂双锁，现金装箱后贴好封签，管库员收到后检查封签。

3、封包箱严格遵守款箱交接制度，每日营业终了除柜员锁好款箱外，会计或复核员对每个款箱加锁并贴好封签），实行双人双锁管理。

4、人民银行、联社金库、营业网点办理现金调拨解送业务时，必须坚持在电视监控下装开箱、落锁、交接、清点现金。

三、押运操作：

1、押运员设甲、乙岗位，甲为车长。其分工、管理及操作规程按《

》执行（见附件）。

2、款箱出库时，解款员必须检查款箱封签。

3、装车完毕后，解款员锁定车厢内保险门和车厢装卸门，上车后坐在驾驶室后排。甲、乙交替掩护上车，甲坐在副驾驶位置，乙坐在驾驶室后排靠门的位置。在本规程确定运送范围的任一地点解送完毕后也按此规程上车。

4、驾驶员应遵守交通规则，严禁随意改变行车路线或中途停车，严禁搭乘解款员、押运员以外的人员和非押运品，联社专职保卫人员随车检查，须持联社主管领导签具的介绍信，上车前告知车长，不得携带武器，坐解款员左侧。

5、到营业网点解送款箱或款项，有院落的应入院停车，没有院落的，运钞车应最大限度地靠近网点，选择有利警戒的位置停车。车辆不熄火，驾驶员不下车，并负责停车期间的报警和通讯联络工作。

6、到网点停车时，押运员应仔细观察周围环境，确认无可疑情况后，乙开门先下车，选择有利于相互掩护、警戒和安全的位置进行警戒；甲后下车，背对车厢守卫装卸门。乙负责护送解款员及网点接款员进入营业间柜台内办理交接，交接期间乙守卫在营业室门外侧（视线应尽可能同时兼顾营业厅和甲）。交接完毕，营业人员锁定通勤门后，乙和解款员方可共同返回。

四、款箱交接操作：

（一）联社金库早上发款箱和网点接款箱：

1、其操作流程是：联社管库员从营业间进入库房，将封包运至交接室锁好金库后等候；解款员从后门进入交接室，清点封包、检查封签；此时驾驶员启动运钞车，待一切状况正常后,坐在车内观察联社院内情况（联社门卫必须关闭大门并落锁）,押运人员乙进入营业部后的铁栅门，甲持枪站在铁门外背对铁门守卫车厢装卸门，解款员从金库领取款箱出交接室,由乙护卫装车，装车完毕后，解款员在移接交登记簿上签字。先装

号车，后装 号车，规程相同。枪….2、运钞车到达营业网点后，网点人员严格执行“四看一核”，即：看是否为正常的接送时间；看是否为保安公司专用的头寸车（联社预先书面告知车号）；看是否有持防暴枪的护卫人员（联社预先书面告知且留有相片）；看是否有营业部的一名持证上岗的专职解款员；核实解款员的解款证、编号、相片是否相符（解款员的“解款证”有编号、相片、签字式样，经过塑后张贴在联社交接室和各营业网点柜台内），试运行期间由联社专职保卫人员陪同。核对无误后，解款员开启钞箱门提取款箱进入营业厅柜台内，当班柜员检查款箱及款箱锁、封签完好无损后，与解款员在电视监控下办理交接，登记《款箱交接登记簿》。若款箱出现破损或锁具脱落等情况，应保持原状，立即通知联社营业部和保安公司，等候处理。

（二）下午接款箱和网点送款箱：

1、运钞车到达之前，网点人员须在电视监控下将现金装箱、落锁，等候运钞车到来。

2、运钞车到达网点，网点人员经“四看一核”，解款员进入营业厅与网点人员在电视监控下办理交接，登记《款箱交接登记簿》。

3、运钞车回到联社金库，联社门卫必须关闭大门并落锁，护卫人员按装车规程操作，管库员检查款箱及封签、封包完好无损后，与解款员办理交接，登记《款箱交接登记簿》。

五、现金调拨

现金调拨业务采用各营业网点直接与联社营业部以及联社营业部与人民银行现金往来程序。头寸调拨时调出调入单位（营业部、网

点）应在当日下班前上报次日调拨计划（最迟不得超过当日8时30分），调出单位对每笔调出现金进行跟踪，及时查询“2323上存联社款项”余额，不得有现金未达款项，发现未在规定时间完成解送任务的须及时报告联社领导，确认异常情况可直接向公安部门报案。

1、领现业务：运钞车到达调入网点后，网点人员按照操作要求查验、交接，在电视监控下清点现金无误后，开具“现金支票”交解款员；解款员审核“现金支票”无误后和押运员按规定上车。

2、缴现业务：网点人员按操作要求查验后，与解款员在电视监控下进行交接。解款员清点现金与网点开具的“现金缴款单”无误后，装箱、落锁。交接完成后，解款员和押运员按规定上车。

联社营业部接到钱箱后，管库员与解款员按操作要求办理交接，在电视监控下清点钱款，与解款员带回的“现金缴款单”核对无误后，完成交接。

到人民银行上解现金和调入现金时，均由联社营业部解款员按照现金交接程序办理好相关的交接。

不论上下解送，均须登记交接登记簿和非营业人员进入营业间登记簿。

六、其它：

1、网点款箱交接数量变化时（如节假日前后增减），网点负责人必须提前三天上报到联社保卫部，由保卫部同保安公司协商处理。

2、各分社在联社营业部开设结算户，确保足够余额，此户借方只能用于综合业务系统机构清算、现金下解和存入主社，不得用于其

他任何用途；此户按分社存款余额2－3%核定最高限额；营业部、信用社和分社的帐务核对按联社[2006] 号文件和[2007] 号文件执行。

3、为确保现金解送业务的有序进行，联社确定按线路轮换解送，确定“二区三线”制。将城区（近郊）封包解送分为二区。1号运钞车，负责XX、XXX等5个点的早晚封包解送，2号运钞车负责XX、XXX 等4个点的早晚封包解送。三线：将此

外的所有网点的解送分为三条线路。第一线为XX片网点，1号运钞车，原则上在星期1、3、5出车，接送封包网点白天的解送由其负责；第二线为XX 网点，星期1、3、5，2号运钞车；第三线为“XXXX”公路沿线网点，2号运钞车，星期2、4、6。特殊情况经联社领导批准，由联社保卫部与保安公司协商一致同意后，方可变更或临时调整。

4、各网点保持合理的现金库存，既要尽量减少资金占压，又要确保正常营业，严格遵守大额现金供应的报批报备制度。

5、联社中心金库的守卫由联社保卫部和营业部的男性员工轮流值守。

6、至人民银行或遇大宗调拨解送业务解款员一人难以承受时，由营业部与保卫部联系加派人员，保卫人员只协助搬运工作，不负责帐（支票、缴款单等）款（贵重物品等）的核对。

7、建立现金调拨解送跟踪登记簿，由调出单位负责登记，在规定时间内须进行电话核对，发生异常情况须在30分钟内报告联社领导。

第二篇：中国农业银行现金业务操作规程

中国农业银行现金业务操作规程

第一章 基本规定

第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人

守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。

第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付 出现金先记账后付款”的原则。

第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线 以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再

散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物 与记账凭证或现金调拨单核对相符。

第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜

员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余 额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额 进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与 “柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或 主管审核无误后，双人加锁入库保管。

第六条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营

业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上 签章。

第七条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否

为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封

条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双 方签章。

第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第二章 现金收付

第九条 现金收入。

柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序 操作：

（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。

（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当 即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。

（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账 凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复 核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员 名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无 误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜 员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证 加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交 记账柜员选择相应交易进行账务处理。第十条 预约收款。

（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜

员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现 金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型

为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约 收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字 样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保 管，回单联退客户。

未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱（袋），双人加锁入库保管。

（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按 照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共 同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联 收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预 约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点 细数中发现错款或假钞按协议规定处理。

（三）收款。比照第九条处理。第十一条 非营业时间收款。

（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类

型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款—收款” 交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款—次日入账” 字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保 管，回单联退客户。

（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，选择“非营业时间收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有 关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭 证作附件。

（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记 账凭证后。

第十二条 现金付出。

柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。

（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金 付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金 要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核 员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名 章，附记账凭证后。

（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误 后将款项交取款人，并提示其当面点验。

采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打 印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款 柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现 金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭 证后交记账柜员。第十三条 预约付款。

（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜 员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账 凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务 印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。配款后，填制一式 两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款 —准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记 账凭证随款项单独装箱入库保管。

（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管 的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交

付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账 凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项 交客户。

第三章 现金整点

第十四条 业务量大的营业网点可设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员 兼办现金整点。

第十五条 整点现金。

（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并

符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼 券按当地人民银行的要求整理。

（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十 枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。

（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券 或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘 贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。

（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的 位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁 负责。

第十六条 细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢 毁，不得与其他票币调换或混淆。

第十七条 整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐

张捻动，仔细鉴别真假。

第四章 票币兑换

第十八条 票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。第十九条 柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清 点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。

第二十条 柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额” 或“半额”戳记和柜员名章。第二十一条 内部票币兑换。

兑换柜员应填制一式两联记账凭证，加盖柜员名章，注明 需要兑换的券别、金额，将现金连同记账凭证一并交管库员，管库员核对无误后，选择“内部票面兑换”交易，打印记账凭 证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联留存，一 联连同现金交兑换柜员点收。

第五章 库房管理

第二十二条 必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。

第二十三条 凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须 按券别、种类陈放整齐。

第二十四条 库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”

原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把 钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用 钥匙要分别封存保管。

（一）库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为 组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

（二）正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。

工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥 匙，要及时报告上级行并采取防范措施。

（三）支行及支行级单位库房、保险柜的副把钥匙由管库 员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保 险柜妥善保管；支行以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ATM 钥匙）由管库员会同支行会计部门负责人当面共同 密封，分别签章后，办理登记签收手续，由支行集中登记加锁 入库保管。

（四）组合密码锁由管库员会同主管行长共同设定，密码 封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。开启密码，由管库员会同主管行长共同启封，并登记签章。

（五）副把钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续； 如遇特殊情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部 门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记 录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应 随之更换。

（六）非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险 柜钥匙由管库员随身携带。

（七）金库密码要注意及时更换，确保安全。

第二十五条 库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无 虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

第二十六条 库房内不得放置无关物品，放置的现金、贵

金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手 册、基层处所库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别 立户，详细记载。其它物品入库保管要经主管行长批准，并按 要求登记。

第二十七条 管库员开库前须检查库门及报警设施是否

正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不 准委托对方或他人代开。

第二十八条 营业机构坐班主任每旬查库一次，营业机构

负责人每月查库一次；支行会计部门负责人每季查库一次，主 管行长每半年至少进行一次全面查库；上级行实行不定期查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。上级行查库时，查库人员 必须出具查库介绍信，并由管辖行人员陪同。不符合上述条件 的，管库员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查 库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库 登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。夜间只查岗不查库。

第二十九条 柜员缴领现金。

（一）柜员领入现金。领款柜员填制记账凭证，注明领入 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交管库员凭以 配款出库。管库员按记账凭证注明的券别、金额配款，选择“柜 员领入现金”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章，连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现 金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员现金入库。缴款柜员填制记账凭证，注明缴款 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后连同现金一并 交管库员；管库员清点核对无误后，现金入库保管，选择“柜 员现金入库”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章。缴款柜员核对“柜员现金箱”无误后，在记 账凭证上签章。

（三）柜员间现金内调。调出柜员填制记账凭证，注明调 出柜员号、金额、券别、调入柜员号等，经坐班主任或主管审

批后连同现金交调入柜员。调入柜员核点无误后，现金入箱保 管，选择“柜员间现金调拨”交易，打印记账凭证，加盖有关 业务印章、经办员、复核员名章。调出柜员核对“柜员现金箱” 无误后，在记账凭证上签章。第三十条 营业网点缴领现金。

（一）领取现金。

向上级管辖行领取现金时，管库员按规定方式报告用款单 位、数额、券别、日期等内容。

管辖行负责现金调拨的部门，对“现金调拨单”等内容审 核无误后，交有权人审批签章。管库员根据手续齐全、内容正 确的“现金调拨单”进行配款，选择相关交易进行账务处理。

（二）上缴现金。

向上级管辖行上缴现金时，管库员填写“现金调拨单”，并按辖内规定的方式通知负责现金调拨的部门。上缴现金必须 按整点要求整理款项，并选择相关交易进行账务处理。管辖行收到库款和凭证后，管库员应及时审核凭证，清点 现金。无误后，选择相关交易进行账务处理。

（三）款项收妥后，“现金调拨单”回单联交调出行作记 账凭证附件。

第三十一条 向人民银行缴领现金。

（一）领取现金。

会计部门填制现金支票向人民银行领取现金。现金领回并

清点相符，入库后，管库员选择“库房现金调入——贷记过渡” 交易，打印记账凭证及一式两联过渡记账凭证，记账凭证加盖 有关业务印章、经办员、复核员名章；过渡记账凭证加盖经办 员、复核员名章交会计部门。会计部门柜员选择相关“借记过 渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原支票存根作记账凭证的附件；另一联过渡记账

凭证退管库员作“贷记过渡”交易记账凭证附件。

（二）上缴现金。

会计部门根据人民银行现金缴款回单填制记账凭证，选择 “通用分户账——贷记过渡”交易，打印记账凭证和一式两联 过渡记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金缴款回单连同 两联过渡记账凭证交管库员。管库员选择“库房现金调出—— 借记过渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章；另一联过渡记账凭证和现金缴款回单退会 计部门附“贷记过渡”交易记账凭证后。

第六章 库款调运 第三十二条 运送现金、贵金属、有价单证等必须由两人

以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。调款 员、押运员有权制止无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并 须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。

第三十三条 现金、贵金属、有价单证等调拨时，调款员

应按调拨单金额、件数清点准确后，检查包装是否牢固，无误 后在调拨单留存联签章，以示收妥。

第三十四条 运送途中，两名押运员应严格遵守押运守 则，严密看守，不得擅离职守。

第三十五条 物款送达后，调款员向调入行管库员交接清

楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，须当面点验清楚。无误后，管库员方可在回单联 签章。

第七章 假币处理

第三十六条 办理柜面现金业务发现假币的处理。

柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如 发现假钞（包括变造币）必须由两名以上柜员同时认定后予以 收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖 “假币”戳记，填写一式三联“假币收缴凭证”。注明客户名称（单位）、身份证件名称、号码及被没收假币的券别、版别、数 量、金额、冠字号码、制作方式等，选择“柜员没收假币”交 易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章；“假币收缴凭证” 加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，第一联附记账凭证 后，第二联专夹保管，第三联交客户，并告知客户如有异议，应在收缴三个工作日内按规定程序申请鉴定。

若为可疑票币应开具一式两联“临时收据”，注明可疑钞 票面额、印制年份、冠字号码等内容，一联加盖行名业务公章 及柜员名章后交客户，一联留存保管。

经鉴定的可疑钞票，若为真钞，收回“临时收据”，按全 额兑换给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市 场流通；若为假钞，收回“临时收据”，按前款要求办理收缴手 续。

第三十七条 使用调入现金发现假币的处理。

（一）柜员在使用从他行调入的现金时如发现假币，应由 两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面 加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并 在证明书上加盖经办人和两名证明人名章，经主管行长（主任）审查签字后，一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送上级 行协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。

（二）柜员填制记账凭证，经有权人审批后，选择“现金 支取”交易，将假币款项暂时在其他应收款挂账，待处理假币 款项的报批手续比照第四十条第一款有关规定处理。

（三）上级行协助追回假币款项的，经坐班主任或主管审

批后，柜员选择相关交易，销记挂账款；如确实无法追回假币 款项的，按规定权限上报审批后，选择相关交易，将挂账款项 转营业外支出，审批文件作记账凭证附件。

第三十八条 柜员没收的假币必须定期由管库员通过“柜

员假币入库”交易作入库处理，交易成功后打印记账凭证，加 盖有关业务印章、管库员、复核员名章。管库员按上级行规定 的时间上缴假币，选择“库房假币上缴”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；假币及收缴凭证第 二联上缴上级行或人民银行。

第八章 错款处理

第三十九条 错款处理原则。

发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库，并按照“长款归公，短款 自赔”的原则处理。不得私吞长款或以长补短；更不得短款支 付或夹带假币付出；误收假币，由柜员自赔，同时按假币收缴 程序处理。

（一）技术性错款以及误收确实难以辨认的假币，经审批 后，报损或收益，不得以长补短。

（二）责任事故错款，应追究责任人的经济责任，并视情 节、数额给予相应的处分。

（三）属于贪污、自盗、挪用性质的，应向有关人员追回 款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。第四十条 错款处理。

（一）库房现金错款的处理

在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找 回，均应经坐班主任审批后作待处理错款。待处理错款必须及 时按审批权限逐级上报有关部门审批处理。对超过坐班主任挂

账审批权限的，在发生错款当日通过电话或传真方式上报，上 级行应于当日内答复，错款行坐班主任在得到上级行同意挂账 的通知后方可在凭证上加注挂账审批意见，挂账审批表原件当 日内逐级上报审批。

1、待处理长款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上

注明长款金额，经坐班主任审批后，选择“库房现金长款处理 —贷记过渡”交易，再由其他柜员选择相关“借记过渡”交易，将长款暂挂其他应付款账户。需上报审批的，审批表原件待上 级行审批后作记账凭证附件。

2、待处理短款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上

注明短款金额，经坐班主任审批后，由柜员选择相关“贷记过 渡”交易，将短款暂挂其他应收款账户，再由管库员选择“库 房现金短款处理—借记过渡”交易进行处理。需上报审批的，审批表原件待上级行审批后作记账凭证附件。

（二）柜员现金错款的处理。

柜员现金长款，选择“现金存入”交易，在其他应付款账 户挂账；柜员现金短款，选择“现金支取”交易，在其他应收 款账户挂账。其余比照库房现金错款的处理。

（三）调拨款差错的处理。

调入行发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收 付中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本行责任的，应 立即将有关证明材料及详细情况逐级上报管辖行，由管辖行向 调出行追查。如属调出行差错，错款由调出行处理。如无法确 定调出行或调入行责任时，可按错款审批权限报批，由发现行 作挂账处理。其余比照库房现金错款的处理。

（四）原封新券错款的处理。

原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须两人以上同时在场。拆箱前先检查原包装有无异样，拆箱后必须点捆、卡把。如原

封新券发现捆内整把长短款时，应认真查明原因。确非本行责 任的，长短款项由发现行处理；同时，应开具证明书，说明详 细情况，并加盖坐班主任或主管、经办人、证明人名章后，连 同原捆的封签等，逐级报人民银行。如发现把内缺少十张以上 的，应将原捆、原把票币按原样保管，并立即将发现经过和原 捆的冠字号码、封捆时间和封捆员代号，逐级上报人民银行追 查，并按规定权限审批挂账。

确实无法查清的错款，经上级行批准后，选择相关交易，将挂账款项转营业外收、支。

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第三篇：农村信用社储蓄业务操作规程

农村信用社储蓄业务操作规程

[COLOR=blue]第一节 活期储蓄存款业务的操作程序

活期储蓄存款，一元起存，由储蓄机构发给存折，凭折存取，开户后，可以随时存取。

（一）活期储蓄开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、地址等，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立活期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立活期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输人密码；凭印鉴支取的，要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和活期存折记载内容无误后，在活期存折上加盖个人名章和储蓄业务公章，在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后将储户有效身份证件、储户印鉴和活期存折一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）活期储蓄续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后将存款凭条、现金和活期存折一并交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和活期存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和活期存折记载内容无误后，在存折上加盖个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将活期存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）活期储蓄支取（非销户）业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行取款业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后打印取款凭条和活期存折。加盖个人名章后，将取款凭条和活期存折一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复核取款凭条和活期存折记载内容无误后，在存折上加盖个人名章，在取款凭条上加盖个人名章和现金付讫章。按支取金额配款并初点现金无误后，将现金和活期存折一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（四）活期储蓄销户业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行销户业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印，然后打印取款凭条、活期存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将一联利息清单和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（五）活期储蓄补登折业务的操作

1、储户

储户将活期存折交给记账员。

2、记账员

记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后，按储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理，核对无误后加盖个人名章，将存折交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对存折进行审查无误后，加盖个人名章，将存折返还给记账员。

4、记账员

记账员经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第二节 整存整取定期储蓄存款业务的操作程序 整存整取定期储蓄存款，一般五十元起存，存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。

（一）整存整取定期储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写定期整存整取储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的，还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额并打印存款凭条和定期存单。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存单记载内容的无误后，在存单上加盖个人名章和储蓄业务公章，在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后，将存单、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对定期存单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存单、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）整存整取定期储蓄存款的到期销户业务的操作

1、储户

储户将整存整取定期储蓄存单交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单进行审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，记账员打印存单和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和清户章后，将存单和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后，出纳复核员将现金和一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）整存整取定期储蓄存款全部提前支取业务的操作

1、储户

储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件（代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单及储户有效身份证件进行审核无误后，在存单背面摘录储户的有效身份证件名称和号码等内容（代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容）,并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的全部提前支取的业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印存单和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。记账员在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章及提前支取章后，将存单、利息清单（一式两联）和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员在接到记账员传递来的相关资料审核无误后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（四）整存整取定期储蓄存款部分提前支取的业务操作

1、储户

储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件（代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单及有效身份证件进行审核无误后，在存单的背面摘录储户的有效身份证件的名称和号码等内容（代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容），并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的部分提前支取业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入部分提前支取金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，记账员打印原存单、新存单（与原存单的起息期相同，金额为未支取部分）、利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。记账员在原存单、新存单、利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在原存单上加盖“部分提前支取”章后，将原存单、新存单、利息清单（一式两联）和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在原存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章，在新存单上加盖储蓄业务公章和个人名章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将新存单、现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对新存单和利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将新存单、现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第三节 零存整取定期储蓄存款业务的操作程序

零存整取定期储蓄存款，每月固定存额，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。

（一）零存整取定期储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输人密码；凭印鉴支取的，还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）零存整取定期储蓄存款续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折和现金一并交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金，并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章，在存折上加盖个人名章。然后，将存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）零存整取定期储蓄存款到期支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后，按照储蓄业务系统的操作提示和储户的账号，进行零存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签字。记账员分别在存折、取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在存折上加盖清户章后，一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，出纳复核员在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（四）零存整取定期储蓄存款提前支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，连同存折及本人有效身份证件（代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的，代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条、存折及其有效身份证件进行审核无误后，登记储户有效身份证件上的名称和号码等内容（代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人有效身份证件上的名称和号码等内容），并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行零存整取定期储蓄存款提前支取的业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。在存折、取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在存折上加盖提前支取章后，连同储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，出纳复核员在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（五）零存整取定期储蓄存款续存补登折业务的操作

1、储户

储户将零存整取定期储蓄存折交给记账员。

2、记账员

记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后，按照储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理，核对无误后加盖个人名章，移交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对存折进行审查，正确无误后，加盖个人名章，将存折返还记账员。

4、记账员

记账员经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第四节 定活两便储蓄存款的业务操作程序

定活两便储蓄存款，由储蓄机构发给存单，一般五十元起存，存期不限，存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

（一）定活两便储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写定活两便储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立定活两便储蓄存款账户的，代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员在接到储户交来的存款凭条、储户印鉴、现金及本人有效身份证件后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立定活两便储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数同储户核对无误后，将存折、储户印鉴、有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）定活两便储蓄存款的销户业务操作

1、储户

储户按要求填写定活两便储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行定活两便储蓄存款的销户业务处理。凭密码支取的，储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，将取款凭条、存折和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章，并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将一联利息清单和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

第五节 教育储蓄存款的业务操作程序

教育储蓄是2000 年11 月开办的，面向在校小学四年级（含四年级）以上的学生，免缴个人利息所得税的一种定期储蓄业务，该种业务分为一年、三年、六年三个档次，最低起存金额为50 元，本金合计最高限额为2 万元。

（一）教育储蓄存款开户业务的操作

1、储户

按实名制填写教育储蓄存款凭条，凭密码或印鉴支取的要在凭条中注明，需提供储户本人及代理人有效身份证件、印鉴，连同现金一并交给记账员。

2、记账员

记账员认真审查存款凭条、有效身份证件和储户印鉴等无误后，根据存款凭条上的存款数额初点现金，并按储蓄业务处理系统的操作提示，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的，要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，将存款凭条、存折和储户印鉴连同现金、有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核相关资料无误后，在存折上加盖储蓄业务公章及个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折和储户印鉴、有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员接到相关资料并审核无误，经呼名对数与储户核对无误后，将存折等资料交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）教育储蓄存款续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写教育储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折、现金一并交记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输人存款金额，并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章，在存折上加盖个人名章。然后，将存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全后，经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）教育储蓄存款到期支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写教育储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，连同存折和接受非义务教育的学生身份证明一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条、存折和接受非义务教育的学生身份证明审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行销户业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的，储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，将取款凭条、存折和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后，将一联利息清单和现金一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全后，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

第六节 营业网点每日营业终了结账业务的操作

信用社下辖的营业网点有储蓄所（专柜）、分社，其账务管理有报账和并表两种方式，无论哪种方式，在报账日或并表日的储蓄业务传票和储蓄营业汇总表均要在当日（路途远的可在次日）报给储蓄事后监督，进行监督审查。

（一）报账制储蓄所、专柜结账业务操作、储蓄所（柜）结账时的业务操作。储蓄所、专柜每日营业终了时，均要按照计算机处理储蓄业务的日终结账操作程序，经选择后计算机自动打印相关账表、凭证，计算机将自动轧平当日各档次存取款合计及开销户合计，记账员需要核打当日存取款凭条及利息清单，清查剩余重要空白凭证，同储蓄营业日报表及相关凭证收付数核对一致，核对无误后记账员将所打印记账凭证，加盖个人名章后，传递给会计记账专柜记账，如果当日储蓄所（柜）的库存超限额，则将其差额或找整数编制业务周转金（或社内往来凭证）现金收付传票，一并交会计专柜记账，另外，在月末日还要通过计算机进行总分核对检查。算机进行总分核对检查检查检查 一一2、备用金款包操作规程。储蓄所和分社不设现金库房，每日营业终了都要将备用金封包送回管辖社，管辖社要指派二人以上人员专门接送储蓄所和分社的业务备用金款包，信用社管库员、接送业务备用金款包人员和储蓄所、分社都要各自建立备用金款包交接登记簿，到储蓄所、分社接款包时，接款包人员要在储蓄所、分社的备用金款包交接登记簿上签收。接回交管库员入库时，管库员要在接送备用款包人员交接款包登记簿上签收，翌日出库时，再由接送款包人员在管库员的款包出库登记簿上签收，备用金款包送交储蓄所、分社时，储蓄所、分社的出纳人员（接款人）要在接送款包人员的备用金款包交接登记簿上签收，以明确责任，保证业务备用金交接安全。接登记簿上签收，以明确责任，保证业务一一

（二）并表制分社、储蓄所结账业务操作

实行并表制的分社和储蓄所，是经办业务较多的营业网点，有些分社的经办的业务种类与管辖社差不多，且具有相对的独立性，其每日营业终了的结账业务，可按信用社和储蓄所日终结账的方法进行操作，在每旬末和月末，将日计表或月计表按时送交管辖社，并代替项目电报，由管辖社并入当日营业汇总表内，并凭此上报全社的项目电报。

（三）账务核对

1、每日的账务核对。储蓄所（柜）每日营业终了后要进行以下账务核对：

（1）根据营业汇总日报表现金科目和现金账本日余额，与当日实际现金收付数核对相符。

（2）核打储蓄存取款凭条发生额，与当日储蓄日报表相关数据一致。

（3）核对开销户，根据新开户的存款凭条及销户的存单与营业汇总日报表上开销户数核对相符。

（4）核对重要空白凭证，根据重要空白凭证的领入、使用、作废和结存数量，分别与营业汇总表、重要凭证空白登记簿上的结存数核对相符。

2、定期账务核对的业务操作

（1）定期检查各科目总分余额的一致性。

除每日坚持上述核对外，在每月末还要通过计算机做总分核对检查，确保储蓄数据总分相符。

2）并表制分社、储蓄所的账务核对。

除每日坚持上述核对外，在每月末还要通过计算机做总分核对检查，确保储蓄数据总分相符。并表制分社、储蓄所除按上述方法进行账务核对外，还要按管辖社的账务核对方法进行账务核对，如随时或定期进行社内往来对账，确保账款、账账、内外账、账表核对相符。

（四）储蓄事后监督的业务操作

储蓄事后监督员接到储蓄所（柜）报来的储蓄相关凭证及营业汇总日报表时，要按以下程序进行监督、核对：、审核凭证及营业汇总日报表

（1）审核存、取款凭条，现金收人、付出传票及计息清单的内容是否完整，同营业日报表核对是否相符，签章是否齐全。

（2）根据销户的取款凭条，定期存单，核对余额及利息和代扣利息税有无错误。

（3）核打各科目存、取款凭条，定期储蓄存单，现金收、付传票，计息清单，与凭证整理单和科目日结单核对是否相符；根据科目日结单，凭证整理单的借贷方发生额，核对营业汇总表各科目栏借贷双方发生额是否相符；根据活期储蓄科目中的活期储蓄，定活两便和定期储蓄和各档次的凭证整理单借贷发生额核对营业汇总表有关科目、档次栏的借贷方发生额是否相符；根据现金科目日结单和出纳结数表，核对营业日报表现金科目栏借贷方发生额是否相等。

（4）审核销户、结清的活期储蓄存折是否收回。

（5）根据开户时重要空白凭证领入、使用、作废及表外科目借、贷方凭证，核对表外科目重要空白凭证的发生数，结存数是否正确。

（6）根据开户、销户，核对本日各科目、档次结存户数是否正确。

（7）填制各科目汇总传票、科目日结单，将各储蓄所（柜）的营业日报表累计汇总，并填制储蓄营业汇总表一式二份，一份留存，一份与各科目汇总传票一起送会计部门进行账务处理。（8）监督审查储蓄流水账账表有无异常。2、按业务种类逐笔进行监督的业务操作（1）对定期储蓄的监督（2）对活期储蓄的监督（3）对印鉴和挂失的监督

（4）对利息和代扣利息税计算的监督

3、监督结果的处理

事后监督对每日监督出的计息差错和其它不符合规定的行为，一方面要认真登记有关登记簿，详细记载计息差错和其它违规情况，另一方面要向主任汇报并填写差错查询书，经主任签字后发给储蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回复时间，在限期内不能更正的，要追究责任者的经济和行政责任，避免信用社损失。、进行监督后的记账和传票装订

储蓄事后监督要根据业务需要，设置有关分户账、卡和登记簿，并逐日进行记账和登记，各种传票经认真审核后，及时进行装订，并在传票封皮上注明传票张数。起讫时间，册数和顺序号，终了，将所有的传票、账本、簿、卡、报表和挂失申请书清点后装订造册，移交会计部门统一归档入库保管。

第七节 年终决算账务处理

1、决算日办理当日账务、当月月结和年终决算三部分工作，必须妥善组织、循序进行。

2、决算日办理的业务必须纳入当年账务。

3、营业终了，结平决算日账务，全面核对总账与分户账，并由主任会同会计、出纳主管人员对现金、有价证券和重要空白凭证等进行盘点核对，账实、账款完全相符后，填制查库登记簿并签章说明。

4、实行并账制的信用社网点，必须于决算日到信用社报账，并结清业务周转金科目。

5、账务处理完毕，核对相符后，将营业汇总日报表及利息分户账利息余额结零。空白重要凭证全部交回。

6、结转新旧科目及新旧账簿。在决算日全部账务核对相符，如有新旧科目结转，应编制新旧科目结转对照表。结束旧账，建立新账。全部新账建立后，应进行总分核对，保证新旧账簿结转准确。

7、将所有储蓄会计档案登记清单，复核无误后移交会计部门。

第八节 储蓄错款

储蓄出纳发生错款应立即向领导报告，并组织人员查找，将款退回或追回。出纳错款属于责任事故，执行“长款归公，短款自赔”的原则。准长款寄库、短款亏库，不准以长补短。长款不报以贪污论处；短款不报，以违反规章制度论处。

1、当天发生的未能查清的长短款，应先报告主任批准。长款暂通过“其他应付款”科目核算。

2、对长期无法退还的长款，按照规定的报批程序批准后，列作信用社的营业外收入处理。

3、对出纳短期，可暂通过“其他应付款”科目核算。然后认真查找，力求挽回损失。

4、对因非责任事故发生的出纳短款，按规定的报批权限批准后，列入“营业外支出”科目核算。

5、对较长时间仍无法查出的出纳短款，应根据实际情况和规定的审批手续进行处理。凡属出纳人员责任事故，应由有关责任人员自赔，造成重大损失和不良影响的，应按贪污案件严肃处理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我声明该帖仅对原作进行了添改，如有版权争议，我愿为此

第四篇：内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程

内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程（试行）

（2006年9月25日印发）

第一章 总 则

第一条 为规范贷款业务操作，防范信贷风险，提高信贷服务水平，根据国家有关法律法规和《内蒙古自治区农村信用社贷款管理基本制

度》，制定本规程。

第二条 本规程是全区农村信用社(以下简称农信社，含农村合作银行)办理贷款业务必须遵循的基本准则，是规范各项信贷业务品种操

作程序的基本依据。

第三条 本规程适用于全区有权办理和经营贷款业务的农村合作银行、旗(县、市、区)联社(以下简称法人机构)及其分支机构(含法人信用社，以下简称分支机构)。适用于除农户小额信用贷款、农户联保贷款和农信社足额存单质押小额贷款以外的所有其他贷款业务。

第二章 基本程序

第四条 办理贷款业务的基本流程：

客户申请 受理与调查 审查 审议与审批 咨询备案 与客户签订合同 发放贷款 贷款发放后的管理

贷款收回。

(一)权限(授权)范围内的贷款业务，从受理客户申请到贷款收回各环节全部在农信社完成。内蒙古自治区农村信用社联合社(以下简称自治区联社)要求备案的，按有关信贷业务咨询备案办法执行。(二)超权限(授信)范围的贷款业务，在完成审议程序后，分支机构的上报法人机构审批后实施；法人机构的向自治区联社信贷管理委员会咨询备案，原则上应得到无异议的回复后审批实施。(三)个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款(具体额度由法人机构确定)，在调查核实、办理止付通知等手续后，由农信社柜面直

接办理。

(四)农户小额信用贷款、农户联保贷款的操作规程另行制定。

第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。

短期贷款从申请到受理不得超过2个工作日，一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查(含评估)原则上不超过15个工作日，审查原则上不超过5个工作日，审议审批原则上不超过5个工作日。向自治区联社信贷管理委员会咨询备案的贷款业务从受理

到审议不超过7个工作日。第三章 贷款业务申请与受理 第六条 与客户建立信贷关系。

对优良客户，农信社应积极主动拓展。对有意向建立信贷关系的客户应填写《建立信贷关系申请书》，在客户部门安排双人对客户提供情况调查核实基础上，经客户部门负责人审查同意，与客户签订

《建立信贷关系协议书》。

自然人客户应提供身份证或户口簿复印件、有关个人及家庭收入、资产证明。

法人、其他经济组织客户应提供下列资料：(一)注册登记或批准成立的有关文件复印件，会(审)计事务所出具的验资报告，特殊行业的生产经营许可证、企业资质等级证书或专

营证件。

(二)客户经济或财务状况资料。

(三)企(事)业法人单位的章程，或个人合伙企业的合同或协议复印件。

(四)法定代表人身份证明。

(五)开户许可证、预留印鉴卡和有效贷款卡。

第七条 客户信用等级评定。

对自然人客户，除农户按照《农户小额信用贷款管理办法》进行资信等级评定外，其他自然人的信用等级评定另行规定。对法人客户，农信社可依据《内蒙古自治区农村信用社企业客户信用等级评定办法》进行信用等级的评定。

第八条 客户申请借款。客户应以书面形式向客户部门（岗）提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。

第九条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。

(一)个人客户需提供的资料：

1、个人身份有效证明；

2、个人及家庭成员收入、有效资产证明；

3、客户提供的抵(质)押物产权证明，客户及家庭成员同意抵

(质)押的证明；

4、需要提供的其他资料。(二)法人客户需提供的资料：

1、法定代表人或授权委托人身份证明。

2、客户经过年检的法人营业执照、特殊行业生产经营许可证或企业资

质等级证书。

3、合资、合作的合同或协议及验资证明。

4、人民银行颁发的有效贷款卡，技术监督部门颁发的组织机构代码证。

5、公司制企业法人的公司章程；董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本；若为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业的，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；股东大会关于利润分

配的决议。

6、客户前两个的财务报表(经会计师事务所审计)及近期财

务报表。

7、本及最近月份存借款及对外担保情况；

8、现金流量预测及营运计划。

9、税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料

复印件。

10、中长期贷款项目，应提供各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进

度及营运计划。

11、中长期贷款项目的可行性研究报告。

12、新客户还需提供印鉴卡、法定代表人(授权委托人)签字式样。

13、需提供的其他资料(如海关等部门出具的相关文件等)。

(三)担保人需提供的资料：

1、保证人提供的资料：身份证明，营业执照，特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意

保证意见书》、财务报告等。

2、抵押人提供的资料：身份证明，抵押物权利证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意抵押意见书》，国有资产管理部门同意的抵押函等。

3、质押人提供的资料：身份证明，质押物鉴定和价值评估报告，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意质押意见书》等。第十条 客户部门(岗)对客户提交的相关资料进行登记。

第四章 贷款的调查

第十一条 客户部门(岗)是贷款的调查部门。负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员原则上应两名或两名以上。

调查的主要内容：

(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原

件是否相符。

1、查验客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居民身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续，是否被吊销、注

销，内容是否发生变更等；

2、查验客户法定代表人或授权委托人的身份证明、签章是否真实、有

效；

3、查验客户借款申请书的内容是否真实、齐全、完整；

4、查验客户在农信社开立帐户情况。(二)调查客户资信及品行状况。

1、查询人民银行企业（个人）征信系统。了解客户信用总量在各金融机构的分布，准确掌握客户有无不良记录；

2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保

是否超出客户的承受能力等；

3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。

(三)对企(事)业法人、其他经济组织客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景进行调查，分析贷款需求和还款方案。

1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；

2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市

场前景等情况；

3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；

4、分析还款来源和还款时间的可能性；

(四)对客户提供的担保资料进行分析，判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力。

1、对抵(质)押物的调查。看抵(质)押物是否符合《担保法》和有关法律、法规规定，抵(质)押物的价值评估及认定是否合理，抵(质)押物的权属是否有效，共有人是否同意抵(质)押，抵(质)押物是否易于保管和变现，抵(质)押物是否足值等；

2、对保证人的调查与分析。看保证人是否具有保证资格和代偿能力，保证人的代偿意愿是否真实，保证人与借款人之间的关系，保证的法律分析等。(五)对自然人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。第十二条 对中长期项目贷款由有权审批单位按规定程序和要求组织评估或委托有资质的专业评估机构进行评估，形成评估报告提交信

贷审查。

第十三条 撰写贷款调查报告。调查人员必须撰写调查报告。主要

内容为：

（一）客户基本情况及主体资格；

（二）客户的资信情况；

（三）客户的财务状况、经营效益及市场分析；

（四）担保情况和贷款风险评价；

（五）贷款的综合效益分析；

（六）结论。是否同意办理此项信贷业务；对申请贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性的条款等提出初步

意见。

第十四条 调查经办人和调查主责任人根据调查情况填制制式《贷款调查表》。并根据客户贷款资料填制《客户信贷资料交接清单》，移送信贷管理部门审查。第五章 贷款的审查

第十五条 信贷管理部门(岗)负责对客户部门(岗)移交的客户贷款资料

进行审查。重点审查以下内容：

(一)基本要素审查：客户及担保人有关资料是否齐备；贷款调查资料

是否齐全。(二)主体资格审查：客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。(三)合法、合规性审查：贷款用途是否合法合规，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合全区农信社信贷管理有关规定；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规

定的监管比例。

(四)信贷风险审查：审查客户信用等级及授信额度；分析、揭示客户的信用风险、财务风险、市场风险及经营管理风险等；审查保证人的保证能力和代偿债务的可能性；审查抵(质)押物是否足值和变现的可

能性。

第十六条 撰写审查报告。主要内容为：

(一)客户基本情况，项目背景及可行性，客户资信情况；(二)客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；

(三)贷款风险评价和防范规避风险措施；

(四)审查结论。提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和有关限制性条款等。第十七条 填制《贷款审查表》，贷款审查经办人和主责任人在审查表上签字后连同有关资料，移送贷审会办公室。第十八条 信贷管理部门(岗)对客户部门(岗)或分支机构移送的贷款资料不齐全、调查内容不完整的，可要求客户部门或分支机构补充、完善；对不合法合规，不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回客户部门或分支机构，并做好记录。

第六章 贷款的审议与审批 第十九条 贷审会办公室(贷审组)收到信贷管理部门(岗)移交的贷款审查资料后，应及时登记，对资料完整性进行审核，并及时提交贷审会

(贷审组)议决。

第二十条 根据信贷审查委员会工作规则，在贷审会(贷审组)主任委员或授权副主任委员（组长）主持下，对贷款事项进行审议。

审议的主要内容：贷款是否合规合法，是否符合国家产业政策、信贷政策和信贷内控制度的有关规定；客户的第一还款来源是否充足可靠；贷款的担保措施是否到位；贷款的风险和防范措施是否完善；根据贷款特点，需审议的其他内容。

第二十一条 贷审会办公室(贷审组)负责对审议过程进行记录，根据贷审会记录和表决结果，形成会议纪要。会议纪要的主要内容应包括会议召开的时间、地点、参加人员、审议事项、审议结果等。

根据会议纪要填制贷审会(贷审组)审议表，一并报主持会议的贷审会(贷审组)主任委员或副主任委员（组长）签署。

第二十二条 对权限范围内的贷款，由有权审批人直接在贷款审批表上

签批。

对超权限贷款，分支机构的上报法人机构，由有权审批人审批；法人机构的经贷审会审议，主任委员签署意见后，交法人机构主任（行长）审定后，按照《内蒙古自治区农村信用社信贷业务咨询备案管理办法》向自治区联社信贷管理委员会咨询后，由法人机构的有权

审批人审批实施。第七章 签订合同 第二十三条 所有贷款业务都必须签订统一制式的信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。

客户部门（岗）是对外签订贷款合同的经办部门。信贷合同必须经有权授权人或授权签批人签署后才能生效。

第二十四条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接。第二十五条 信贷合同的填写和签章应符合下列要求：

(一)合同必须采用钢笔(碳素笔)书写或打印，内容填制必须完整，不

得涂改；

(二)相关条款应与贷款业务审批的内容一致；

(三)客户部门（岗）必须当场监督客户、担保人的法定代表人或授权委托人在合同文本上签字、盖章或盖指模，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。

第二十六条 客户部门（岗）完成合同填制后，交有权签字人签章，并送信贷管理部门（岗）审查。审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或授权委托人是否在合同文本上签字、盖章。

信贷管理部门（岗）审核无误后，加盖信贷合同专用章或公章后交给客户部门（岗）。客户部门（岗）对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记《信贷合同登记簿》。并把统一编制的信贷合同号填入信贷

合同。

第二十七条 客户部门（岗）应区别不同担保方式，要求客户、抵

押人或质押人办理以下事宜：(一)已抵押担保的要到相关有权登记部门办理抵押登记手续，并将他

项权证登记入库保管；

(二)以存单、国债、债券等质押的权利凭证应办理止付手续或证券登

记管理部门办理登记手续；

(三)动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签

章办理质物交接手续。第八章 贷款的发放

第二十八条 农信社应在借款合同和担保合同生效后办理贷款发放

手续。

第二十九条 客户部门（岗）应依据借款合同约定的用款计划，一次或分次填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：(一)填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致，借款日期应在借款合同生效时间之后；(二)借款凭证的大小写金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；(三)借款凭证与借款合同的签章必须一致。

第三十条 客户部门（岗）将借款凭证、借款合同，连同有权审批人的批复(或复印件)送交会计部门办理账务处理。

第三十一条 会计部门审查贷款是否经有权审批人审批，借款凭证要素是否齐全，填制内容是否符合要求，并确认领款人是借款人或授权委托人。审查无误后，办理贷款账务处理手续。

第九章 贷款发放后的管理 第三十二条 农信社客户部门（岗）是贷款发放后管理的实施部门，负责贷款发放后的日常管理。

第三十三条 建立信贷台账。信贷人员在信贷业务发生当日要逐户

建立信贷手工台账。

台账的内容包括：客户名称、住址、贷款金额、贷款发放日期与到期日期、贷款用途、贷款利率、贷款方式、贷款卡号码、客户为他人担保情况、审批部门、各环节责任人(包括主责任人和经办责任人)等。信贷台账要按规定记载贷款的原始发放情况，不得随意更改记录内容，贷款未全部收回前不得更换信贷台账。同一客户要在同一页台账上记载，不得分开。同一客户不同名称的，要在台账上标明，并记载在同

一页台账上。

第三十四条 办妥抵押登记手续并取得的他项权利证明、质物交接清单及存单、国债、有价债券等权利凭证，应按有价单证管理要求，填制有价单证入库保管凭证，办理入库保管手续。

第三十五条 客户部门（岗）在贷款发放后，应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后跟踪检查，检查的主要内容：(一)检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按信贷合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见。

(二)客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益。

(三)了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力。

(四)检查抵(质)押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定。客户部门（岗）根据检查结果填制《贷款业务发生后定期检查表》,签章后及时向经营管理主责任人报告，并由经营管理主责任人在表上签字。如在检查中发现影响信贷安全的重大事项，应写出专题书面报告，报送经营管理主责任人或逐级上报上级信贷管理部门。

第三十六条 信贷管理部门要加强对辖内农信社信贷管理工作的督导检查。

检查的重点：各项信贷管理制度的执行情况，贷款管理责任是否落实，贷款业务操作是否合规；有权审批单位对贷款限制性条款是否落实；贷款发放后的检查制度是否落实，检查发现的问题是否及时报

告，是否采取了相应的措施等。

第十章 贷款到期的处理

第三十七条 农信社客户部门应在短期贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的《贷款到期通知书》，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。第三十八条 贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，农信社可按约定从

客户的账户中直接划收。

第三十九条 客户还清全部贷款后，农信社在信贷合同上签盖“结清”字样，应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签

收登记。

第四十条 到期后未归还的贷款列入逾期催收管理，客户部门应填制一式三联《贷款逾期催收通知书》进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。

第四十一条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：(一)客户应在贷款到期前15天提交《贷款展期申请书》，原担保人应在《贷款展期申请书》上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；(二)贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；(三)贷款展期批准后，由客户部门与客户、担保人签订《借款展期协

议书》，并由有权审批人签批；

(四)客户部门应及时书面通知会计部门办理展期账务处理。

贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款到期日前向经营社提出书面贷款展期申请。担保贷款展期，还应出具贷款担保人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期条件不得低于原贷款条件。(五)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超

过3年。

第十一章 信贷档案管理

第四十二条 信贷档案是农信社提供、管理、收回贷款全过程的真实记录，包括客户及担保人资料档案和信贷操作档案。客户及担保人资料档案主要包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等。

信贷操作档案主要包括信贷业务调查、审查、贷审会(贷审组)审议、有权人审批及信贷业务发生后经营管理过程中的有关资料。第四十三条 农信社要按客户逐户建立信贷档案，责成专人进行管理(档案管理员原则上由农信社信贷会计担任)，以确保信贷资料的完

整、安全和有效利用。第四十四条 信贷档案的收集。客户部门是信贷档案资料收集整理的主要部门。要按规定将信贷业务所涉及的全部资料进行整理，按户分类归档，交由档案管理员管理。第四十五条 信贷档案的主要内容。(一)客户及担保人基本资料：

1、客户及担保人的身份证明；

2、营业执照、特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书、组

织机构代码复印件；

3、客户家庭收入及资产证明；

4、客户财务报表、报告及其他财务资料；

5、贸易购销合同、承包协议书、合资、合作的合同；

6、项目可行性研究报告；

7、公司组织章程；客户、担保人董事会或类似机构的决议；

8、客户及担保人的征信系统查询记录；

9、客户及担保人的其他资料。

(二)信贷操作档案：

1、建立信贷关系申请书、建立信贷关系协议书；

2、借款申请书，贷款调查、审查、审议及有权人审批记录；

3、合同及合同补充文本；

4、抵(质)押协议书、抵(质)押公证书；

5、抵(质)押权利证书复印件；

6、共有人同意抵(质)押证明；

7、抵(质)押物产权证明；

8、贷款到期通知书、逾期催收通知书；

9、贷款展期申请书、展期协议书；

10、贷后检查记录；

11、有价单证止付、查询书；

12、其他信贷业务管理资料。

第四十六条 档案的日常管理。信贷档案由档案管理员专门管理，客户部门（岗）和信贷管理部门（岗）要定期将所收集到的材料交给档案管理员，由档案管理员整理归档。

第四十七条 档案的借阅。实行档案资料查阅登记制度。相关人员需要查阅档案资料时，应向档案管理员借阅，并在登记簿上签字，阅毕要及时归还。归还时信贷档案管理员要认真核对，核对无误后签收

归档。

第四十八条 档案的交接。档案管理员工作变动要办理信贷档案移交手续，并由部门负责人负责监交，明确档案资料管理责任。

第十二章 附 则

第四十九条 农村商业银行可以参照本规程执行。

第五十条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社负责解释、修改。

第五十一条 本规程自下发之日起执行。

第五篇：庐江县农村信用社贷款业务操作规程

附件3：

庐江县农村信用社贷款业务操作规程

第一章 总 则

第一条 为强化贷款管理，规范贷款业务操作程序，防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规和银监部门规章制度以及《安徽省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》，结合我县实际，制定本操作规程。

第二条 本规程的信贷业务管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一原则；坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查制度；坚持审贷分离，分级审批制度；坚持先评信、后授信、再用信的原则。

第三条 本规程的贷款业务操作规程包括贷款操作流程、抵债资产操作流程、贷款呆账核销操作流程。农户小额信用贷款、农户联保贷款、固定资产贷款、项目融资贷款等按照《庐江县农村信用社农户小额信用贷款实施细则》、《庐江县农村信用社农户联保贷款实施细则》、《庐江县农村信用社固定资产贷款管理实施细则》、《庐江县农村信用社项目融资业务管理实施细则》制度规定执行。

第四条 本规程中借款客户提交的所有资料复印件，信贷人员应要求提供人签名盖章并负责与原件进行核对后签字，以示负责。所有的信贷档案资料的原件和复印件统一为A4纸张。

第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。短期贷款从申请受理到审议审批不得超过15个工作日,中长期贷款的时间可相应比短期贷款延长2倍，但最长不超过2个月。

第二章 基本程序

第六条 农户小额信用贷款的操作流程：建立农户小额信用贷款档案→核发《农户贷款证》→农户借款申请→持证办理贷款→签订借款合同→订立借款借据→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第七条 农户联保贷款的操作流程：农户提出联保申请→信用社调查核准→与农户签订联保协议→签订借款合同→订立借款借据→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第八条 自然人客户大额贷款的操作流程：自然人客户申请→贷款业务受理→贷款业务调查→贷款业务审查→贷款审议与审批→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第九条 企（事）业单位客户贷款的操作流程：建立信贷关系→客户申请→贷款业务受理→贷款业务调查→贷款审议与审批→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十条 生源地助学贷款的操作流程：借款人（家庭经济困难的高校新生和在校生）提出申请→贷款业务受理→审查客户资料的真实性、合法性、完整性→贷款审议与审批→贷款业务发放：按照《划款委托书》的委托事项将贷款资金划款给高校账户，并附上借款学生名单→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十一条 个人存单质押贷款操作流程：客户申请→受理以未到期的定期储蓄存款存单作质押的贷款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十二条 个人住房按揭贷款操作流程：受理用于购买商品房、二手房等各种类型的住房专项贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十三条 个人汽车消费贷款操作流程：受理用于个人购买汽车或汽车大修理贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十四条 个人消费贷款操作流程：受理支付购买耐用消费品等多种用途贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十五条 门面房抵押贷款操作流程：受理用于生产或经营活动中临时性、季节性流动资金所需的人民币贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十六条 保证担保贷款操作流程：受理第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定履行债务或承担连带责任而发放的贷 3

款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审议与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十七条 种植业、养殖业大户特别授信贷款操作流程：授信受理→评级调查→信用评级初评→信用等级审查→信用等级评定→核定额度→贷款担保→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十八条 返乡农民工创业贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审议与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第十九条 建设社会主义新农村贷款操作流程：受理购买集镇统一规划的小区门面及住宅房的农户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第二十条 农村青年创业贷款操作流程：借款人提出申请→乡镇(街道)团委审核把关后推荐至当地农村信用社或经县团委推荐至县联社→农村信用社和乡镇(街道)团委共同对借款人开展信用评定、贷款调查及贷款证发放工作→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第二十一条 公司+农户贷款操作流程：受理担保企业承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定履行债务或承担连带责任而发放的贷款申请→贷款调查→贷款审查→担保授信审批→与客户 4

签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第二十二条 固定资产贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放与支付→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第二十三条 项目融资贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放与支付→贷款业务发生后的管理→贷款收回。

第二十四条 银行承兑汇票贴现操作流程：受理票据贴现、转贴现和再贴现业务的申请→贴现业务调查→贴现业务审查→贴现业务审批→贴现业务复审→贴现资金发放→提示付款→垫款的追索→贷款收回。

第二十五条 抵债资产操作流程：收取时的操作流程：以物抵债的实施意向→以物抵债前的调查→抵债资产的定价→抵债资产的审查→审议与审批→签订抵债资产协议→办理过户登记手续→账务处理；处臵时的操作流程：处臵方式的确定→处臵定价→处臵审查→审议与审批→签订处臵协议→办理过户登记手续→账务处理。

第二十六条 呆账贷款核销操作流程：信用社申报→县联社审核→税务部门审批→信用社账务处理。

第三章 贷款申请与受理

第二十七条 客户申请贷款。客户需求贷款应以书面形式向所辖信用社提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的种类、金额、期限、用途、担保方式以及还款来源等。

第二十八条 建立信贷关系。企（事）业单位客户首次向信用社申请贷款时，要向信用社提出建立信贷关系的申请，信用社应在1个工作日内确立是否与客户确立信贷关系，在与客户信贷关系确立后，及时通知客户填写统一制式的《建立信贷关系申请书》，并要求客户提供营业执照、验资报告、法人资格证书的复印件和财务报表等有关资料。

第二十九条 企业客户的信用等级评定。

（一）信用社与客户建立信贷关系后，应根据企业客户的要求，组织信贷人员对企业客户信用等级进行初评，并将初评的结果连同以下资料提交县联社信贷部门审查：

1、企业概况表；

2、基础数据表；

3、上及上月（季）的资产负债表、损益表、现金流量表等；

4、企业发展简介说明；

5、企业信用等级评定表；

6、农村信用社客户统一授信审查表。

（二）县联社信贷部门负责对信用社移送的企业信用等级评定初评情况及有关资料进行审查，测算信用额度，连同以下资料 6

提交县联社贷款审查委员会（以下简称贷审会）审议核定：

1、县联社信贷部门统一授信审查表；

2、县联社贷款审查委员会统一授信审查表。第三十条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。

（一）自然人客户需提供的资料有：

1、客户有效身份证件和家庭成员户口簿的原件及复印件；

2、借款人家庭基本情况（包括总人口、主要劳动力、经济收入、资产负债情况等）；

3、信用社颁发的有效《贷款证》。客户如没有办理《贷款证》，应申请并填写《自然人（农户）贷款证申请书》，向信用社申请《贷款证》；

4、信用社认为需要提供的其他资料。

（二）企（事）业单位客户需提供的资料：

1、客户的《企业法人营业执照》或《事业单位法人登记证》正、副本的原件；组织机构代码证、人民银行颁发的有效《贷款卡》、税务登记证的原件及复印件等；

2、企业客户注册资本验资报告、上及近期的财务报表、法定代表人有效身份证明的原件及复印件、履历表；

3、企业客户组建公司的批文、成立公司的合同、章程，股份制企业的股份协议，中外合资经营企业的合营合同，董事会决议等；

4、企业客户商品购销合同和生产经营许可证证明；商贸企 7

业需提供商品购销合同；工矿企业需提供生产经营许可证、开采许可证和产品购销合同。

5、企业客户生产经营或投资项目需取得环保部门的许可证明；特殊企业需持有权部门颁发的生产、经营许可证的原件及复印件；

6、房地产开发客户的贷款业务还需提供有效的《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《国有土地使用证》、《建设工程施（开）工许可证》、《房屋销（预）售许可证》的原件及复印件。

第三十一条 贷款受理。信用社信贷人员负责受理客户贷款申请，并对客户基本情况、信用等级、授信额度和借款的合法性、安全性、盈利性以及项目可行性等情况进行初步调查，确认客户是否具备贷款发放的基本条件。根据初步确认的结果和信用社资金状况等，决定是否受理客户贷款申请。

第三十二条 对同意受理的贷款业务，信用社的信贷人员应根据贷款业务的种类，通知客户提供以下资料：

(一)自然人客户应提供的资料：

1、填写统一制式的《自然人（农户）短期贷款申请书》或《自然人客户担保贷款申请书》；

2、保证人有效身份证件和家庭成员户口簿的原件及复印件，以及同意担保书面承诺书；

3、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）押的书面 8

承诺书；

4、个体工商户须提供营业执照等原件及复印件；

5、其他需要的有关资料。

(二)企（事）业单位客户应提供的资料：

1、客户要求贷款申请书（企业单位以文件格式申请）、《企业短期借款申请书》或《农村信用社中长期借款申请书》；

2、客户上及上月（季）的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）等有关情况统计报表；

3、经人民银行年检有效的贷款卡的原件及复印件；

4、开立基本帐户或一般存款帐户的证明（开户许可证）的原件及复印件、借款客户主要开户及往来银行的帐户与存贷款情况；

5、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）的书面承诺书；

6、担保人同意担保的书面承诺书；

7、申请中长期贷款还须提供有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告等资料；

8、其他需要提供的资料。(三)担保人需提供的资料：

1、保证担保方式的：（1）保证人为自然人客户的，保证人有效身份证件、家庭成员户口簿的原件及复印件或公安部门出具的户籍证明，同意担保书面承诺书；（2）保证人为企(事)业单位 9

客户的，应与企(事)业单位客户贷款（保证担保）所需的材料相同。

2、房地产抵押担保方式的：（1）借款客户应提供房地产权属证明的原件及复印件，属第三人财产抵押担保的，应提供权利人的有效身份证件（户口簿）、企业的营业执照、人民银行的贷款卡、机构代码证、财务报表等相关资料的原件及复印件，以及担保人同意担保的承诺书、授权委托书等同企业客户贷款（担保抵押）所需的资料相同；（2）经有资质的资产评估机构的评估报告书；（3）房地产权利为夫妻共有的，须提供夫妻结婚证明及有效身份证件的原件及复印件。

3、质押担保方式的：（1）借款客户需提供质物清单和有处分权人同意质押担保的书面承诺书；（2）质押物权属证明的原件及复印件。

第四章 贷款调查

第三十三条 信贷人员负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员必须2名或2名以上，调查的主要内容：

(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原件是否相符。

1、查验客户提供的企（事）业法人营业执照是否按规定办理年检手续；

2、查验客户法定代表人或委托代理人的身份证明是否真实、10

有效；

3、查验客户申请书的内容是否真实、齐全、完整;

4、查验客户在信用社开立帐户情况。

（二）调查客户信用及品行状况。

1、客户及其担保人生产经营是否合法、正常。

2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等；

3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。

（三）对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案。

1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；

2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市场前景等情况；

3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；

4、查验商品交易的真实性、合法性；

5、分析还款来源和还款时间的可能性；

6、判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力；

7、测算贷款的风险度。

第三十四条 对个人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实、稳定，是否具有偿还贷款本息的能力，是否有不良信用记录；有担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。

第三十五条 对中长期项目贷款由有权审批社按规定程序和要求评估或委托有资质的专业评估机构进行可行性评估,并撰写可行性评估报告。

第三十六条 依据企业客户信用等级的评定办法，测评企业的信用等级。按照统一授信管理办法的规定，测算客户最高综合授信额度。

第三十七条 调查人员必须撰写贷款调查报告，调查报告的主要内容为：客户基本情况及主体资格；申请贷款的种类、金额、期限、用途、还款方式、担保方式和限制性的条款；客户的财务状况、经营效益及市场分析；贷款风险评价；贷款的综合效益分析；提出贷与不贷、贷款金额、期限和利率的建议。

第三十八条 信贷人员要及时将贷款贷前调查报告，连同所收集的客户有关资料提交贷款审查人（信用社农贷会计或主任）审查。

第五章 贷款审查

第三十九条 信用社农贷会计（主任）负责对信用社所有的贷款业务进行审查，县联社信贷部门负责对信用社上报的贷款资料进行审查。

第四十条 信用社农贷会计（主任）或贷审组的审查：

（一）信用社农贷会计（主任）接到信贷人员提交的贷款报告后，要及时进行审查，主要审查基本要素、主体资料、贷款是否符合政策、贷款风险程度等。

（二）信用社农贷会计（主任）对借款客户贷款审查后，要在自然人大额贷款基本情况调查表或企业贷款基本情况调查表中的主任审查意见栏明确签署贷款种类、贷款金额、贷款方式、贷款利率以及贷款风险情况和限制性条款的审查意见。

（三）信用社农贷会计（主任）审查完毕后，对超授权范围内审批贷款，要及时召开信用社贷审组会议进行会审。对须报县联社审批的贷款业务，信用社要以文字书面报告的形式，连同客户提供的相关资料，贷款调查报告及时提交县联社信贷部门审查。

第四十一条 县联社信贷部门的审查：

（一）县联社信贷部门收到信用社提交的要求对客户贷款审批的报告后，要及时进行登记，并由提交人签字。

（二）县联社信贷部门贷款业务审查经办人要及时对信用社提交的客户贷款资料进行审查。重点审查以下内容：

1、主体资格的审查。客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。

2、信贷政策的审查。贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合农村信用社信贷政策；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规定的监管比例。

3、信贷风险的审查。审查信贷人员测定的客户信用等级、授信额度；分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险、贷款风险度等，并提出风险防范措施。

第四十二条 审查结束后，应将审查的贷款资料录入信贷业务信息管理系统，撰写审查报告，审查报告的主要内容：

1、客户基本情况，项目背景及可行性，客户现有信用及与经营社合作情况；

2、客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；

3、贷款风险评价和防范措施；

4、审查结论，提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款、贷款担保的合规性和有效性等。贷款审查经办人和主责任人在审查报告上签字后连同有关资料，移送贷审会。

第四十三条 县联社对信用社移送的贷款资料不全的、调查内容不完整的，应要求信用社补充、完善；对不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回信用社，并做好记录。

第六章 贷款的审议与审批

第四十四条 信用社主任或贷审组，县联社分管信贷业务主任或贷款审查委员会负责对授权范围内的贷款进行审议与审批。14

根据贷款贷前调查情况、贷款审查情况，详细分析借款客户情况，依据有关法律法规、政策和制度，决策贷与不贷、贷款金额、期限、利率等事项。

（一）信用社主任或贷审组审批：信用社主任负责对贷款业务授权范围内的贷款进行审批，或召集信用社贷审组成员对贷款业务进行审议与审批；对贷审组审议的贷款决策意见形成后，应在自然人大额贷款基本情况调查表或企业贷款基本情况调查表中信用社集体研究意见栏，明确签署审议决策意见，并由全体成员签字认定，经信用社主任审批后实施。

（二）县联社分管信贷业务的主任审批。县联社分管信贷业务的主任对联社信贷部门移送的客户贷款审批资料应及时审查，并在《贷款审查委员会审查表》表中的分管主任审查意见栏，明确签署审查与审批意见。

（三）县联社贷审会审议与审批。县联社贷审会例会原则上每周二召开。贷审会审议贷款时，参会的贷审会委员均要发表意见，并当场在《贷款审查委员会审查表》贷审会表决栏签署表决意见；贷审会决策意见形成后，经主任委员签发，由县联社信贷部门批复后实施。须上报省联社报备咨询的贷款，经省联社审查回复实施。

第七章 签订合同

第四十五条 所有贷款业务都必须签订省联社统一制式的 15

信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。

第四十六条

所有贷款业务必须按照县联社有关信贷业务权限管理的规定，经有权审批人审批后，与客户签订信贷合同。

第四十七条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接，从合同必须写明主合同编号，借款人名称，借款数额及期限。

第四十八条

信贷合同的填写和签章应符合下列要求：

（一）合同必须采用钢笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改；

（二）相关条款应与贷款业务审批的内容一致，不得随意增加或删减条款；

（三）信贷人员必须当场监督客户、担保人的法定代表人或委托代理人在信贷合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。

第四十九条 借款合同签订后，移送贷款业务审查人审查，审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上签字、盖章。审核无误后，交有权人签字盖章。信贷会计对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记信贷合同登记簿。同时主从合同的编号相互衔接。

第五十条 应区别不同担保方式，要求客户、抵押人或质押 16

人办理以下事宜：

（一）以抵押担保的要到相关的房管、土管、林业、车辆、工商行政等有权登记的部门办理抵押登记手续，并将他项权证交经营社执管。非强制登记的，到公证部门公证；

（二）以存单、债券、保单等质押的权利凭证应办理止付手续或相关登记管理部门办理登记手续。需要背书的，办理质押背书；

（三）动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签章办理质物交接手续。

第八章 贷款发放

第五十一条 信用社在与借款人签订借款合同和担保合同，办理抵（质）押权证登记后，办理贷款发放手续。

第五十二条 农贷会计审查贷款是否经有权审批人审批，并确认领款人是借款人或授权委托人。

第五十三条 农贷会计应依据借款合同约定的用款计划，填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：

（一）填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致；

（二）借款凭证的大小金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；

（三）借款凭证与借款合同的签章必须一致。

第五十四条 发放担保贷款业务，信用社农贷会计应对抵（质）押物权证进行登记。并将有关登记权证、止付文书移交信用社出纳入库保管。

第五十五条 信用社柜面业务人员审查借款凭证是否齐全、填制内容是否符合要求，审查无误后，办理贷款业务账务处理。农户小额信用贷款资金可转入信用社发放的涉农资金卡，自然人大额贷款资金和企（事）业单位客户贷款资金必须转入其在信用社开设的存款帐户，不得直付现金。

第九章 贷后检查

第五十六条 信用社在贷款发放当日，按照信贷业务信息管理系统要求及时录入信贷信息和担保信息数据和资料。

第五十七条 农贷会计负责信贷档案资料的管理，保证信贷资料的完整、安全和有效利用，档案管理人员承担档案资料的保管责任。

第五十八条 信贷人员在贷款发放15日后，要及时对贷款进行首次跟踪检查。检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按贷款合同规定用途使用的，应查明原因并提出处臵的意见和建议。填制《贷款贷后跟踪检查表》或撰写贷后跟踪检查报告，对影响到期还本付息的贷款，应及时报告信用社主任，并由信用社主任在贷后跟踪检查表上签字。

第五十九条 信贷人员应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后检查，检查的主要内容：

（一）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益；

（二）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；

（三）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定，质押权利凭证是否到期；

（四）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等；

（五）按照合同规定，督促借款人和担保人按时报送会计报表等资料，注意收集分析借款人、担保人寄送的信函，按照信函的具体情况，作出处理意见。将借款人、担保人的各期会计报表、信函及时投入借款户档案；

（六）按合同约定期限结息，并及时向借款人发出付息通知书，直接送达的，由借款人在回执上自笔签收（单位盖章），邮寄送达的，注意保存回执。借款人未及时付息的，按规定寄出催息通知书。

信贷人员在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。

第十章 贷款到期的处理

第六十条

信贷人员要五十八贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的贷款到期通知书，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查，回执与留存联一并保存。

第六十一条

贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，信用社可按约定从客户的账户中直接划收。

第六十二条

客户还清全部贷款后，信用社应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签收登记。

第六十三条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：

（一）客户应在短期借款到期前10天，中长期借款到期前20天向信用社提交贷款展期申请书，原担保人应在贷款展期申请书上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；

（二）贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；

（三）贷款展期批准后，信贷人员与客户、担保人签订借款展期协议书，并由有权审批人签批；

（四）信贷人员应及时书面通知会计结算部门办理展期账务处理；

（五）信贷人员在贷款展期当日将贷款展期信息录入信贷业务信息管理系统。

第十一章 不良贷款管理

第六十四条 贷款到期后未归还的，列入逾期催收管理，信贷人员应填制一式三联贷款逾期催收通知书进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查，回执与留存联一并保存。

第六十五条 信用社的信贷人员负责对分工范围内不良贷款的日常监测和管理，按季进行跟踪检查，按期下发贷款催收通知书。信用社主任负责对信贷人员清收不良贷款考核管理。县联社对信用社单户大额不良贷款实行直接监管和重点监管。

第六十六条 债权保全和清偿。信用社坚持以岗位清收、责任清收、依法清收等手段清偿保全信贷资金。对已形成不良贷款的，应通过经济、行政、法律等手段清收，必要时可采取以资抵贷的方式收回贷款。

第十二章 抵债资产

第六十七条 信用社应根据借款合同及有关法律、法规，按照法定程序取得抵债资产的所有权和处臵权。信用社收取的所有 21

抵债资产权限在县联社贷审会，以物抵债收取的主要方式有以下两种：

（一）协议抵债的；

（二）人民法院、仲裁机构裁决抵债的。

第六十八条 信用社在办理以物抵债前，应指派专人进行实地调查，并到有关主管部门进行核实，了解客户资产的产权及实物状况。

第六十九条 以物抵债的定价。坚持合理、公平、市场公允的原则，在信用社利益不受损害的情况下，合理确定抵债金额。

(一)协议抵债的，原则上在具有合法资质的评估机构进行评估的基础上，与债务人、担保人或第三人协商签订抵债金额。抵债资产欠缴的税费和取得抵债资产支付的相关税费在抵债金额时予以扣除。

(二)依法裁定和仲裁的，债务人和担保人确无现金偿还能力，信用社要及时申请人民法院或仲裁机构对其财产进行拍卖或变卖，以拍卖或变卖所得偿还债权。

第七十条 收取抵债资产的审查、审议与审批。

(一)信用社贷审组审查。信用社贷审组负责对抵债资产的收取进行集体审查，对实施以物抵债进行审议。主要审查、审议抵债资产的状况、价值以及抵债资产收取手续的合规性、合法性，并向县联社贷审会提交收取抵债资产的审批报告。

(二)县联社贷审会审议与审批。信用社收取抵债资产均要上 22

报县联社贷审会审议与审批，其申报的主要资料：

1、信用社收取抵债资产的书面报告，其主要内容为：抵债资产的实际抵债资产的实际状况，即资产的名称、数量、性质、价值等；债务人的现状，即破产、关停、改制情况，以及生产、经营、资产负债情况和收取的理由等；

2、债权关系的法律证明文书(人民法院裁决书、民事调解书、产权证书、以资抵债协议)及其价值评估报告、原借款合同、借款借据复印件、抵债资产清单、抵债财产管理责任书等；

3、信用社抵债资产接收审批表。

第七十一条 签订抵债资产协议。信用社应与债务人、担保人或第三人签订具有法律效力的协议文书，协议文书内容应包括资产名称、抵债金额、资产交接时间及方式、过户费用等承担方式以及违约责任等。

第七十二条 抵债资产的登记过户。信用社对收取的抵债资产必须经有权部门办理登记过户手续，确保所取得资产的所有权或处臵权合法、有效。

第七十三条 抵债资产的处臵方式。信用社抵债资产处臵原则应采取公开拍卖的方式进行。对不适宜拍卖的资产，可根据资产的实际情况，采取协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现。采取拍卖方式以外的其他处臵方式的，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制。

第七十四条 抵债资产处臵价格的确定

(一)抵债资产拍卖原则上应采取有保留价拍卖的方式；(二)采取拍卖以外其他方式处臵的，应选择有资质的评估机构提供资产变现价值。

第七十五条 抵债资产处臵的审查、审议与审批。(一)信用社贷审组审查。信用社贷审组要对抵债资产的处臵进行集体会审，主要对抵债资产处臵方式、处臵价格等内容进行审查。贷审组对抵债资产处臵意见形成共识后，要及时向县联社贷审会提交审批报告。

(二)县联社贷审会审议与审批。信用社抵债资产处最变现均要上报县联社贷审会审议与审批。其申报的主要资料：

l、抵债资产处臵交现的书面报告。其主要内容为：抵债资产收取和保管的基本情况。拟处臵变现的方法和措施、费用、金额、溢价或损失情况，以及信用社审贷小组意见；

2、抵债资产收取时的有关资料；

3、信用社抵债资产处臵审批表。

第七十六条 签订抵债资产处臵协议。信用社应与抵债资产买受人签订具有效力的协议文书。协议文书的主要内容包括处臵抵债资产名称、处臵金额、资产交接时间及方式、各项费用承担方式等约定事项。

第七十七条 抵债资产处臵的登记过户。信用社处臵抵债资产应由资产买受人办理登记手续，将资产的所有权或处臵权过户给买受人。

第七十八条 严格按照财务管理规定进行抵债资产的账务处理。

第十三章 贷款呆账核销

第七十九条 贷款呆账核销认定必须符合国家财政部规定的呆账损失认定条件，逐笔、逐级审核和审批。坚持对外保密，帐销案存的原则。信用社贷款呆账核销认定必须坚持集体决策，内部公开、公正的原则。

第八十条 贷款呆账认定的相关证明材料。关停倒闭企业由工商行政管理机构出具证明；死亡绝户和宣告失踪人员由法院或公安部门出具证明；遭受自然灾害的或集体贷款由乡镇政府出具证明。

第八十一条 信用社对所有申报符合核销条件的呆账贷款必须提供以下材料：

(一)《金融企业呆账损失核销审核表》；(二)《金融企业呆账损失核销申报资料》；(三)借款借据、借款合同的复印件；(四)贷款呆账损失的相关证明材料；

(五)县联社和税务部门认为需要提供的其他有关资料。第八十二条

呆账核销程序。

(一)信用社定期将所有符合呆账条件的贷款抄列清单，写出详细说明，并附相关说明材料，填制《金融企业呆账损失核销审 25

核表》，拟文上报县联社，在上报材料中申报应详细报告造成呆账的原因；

（二）县联社稽核部根据信用社上报的核销材料，须查明每一笔呆账形成的原因，确认相关责任人，并进行责任认定，提出认定意见；

（三）县联社纪检部门按照规定，对呆账负有责任的人员，视金额大小和情节轻重，根据《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》规定进行责任追究。对有违法犯罪行为的，移交司法机关，依法追究法律责任。

（四）县联社不良资产管理中心按照规定进行逐笔审核认定，并提出审核认定意见；

（五）县联社风险管理委员会进行逐笔审理，对在审理过程中，意见不一致的，须在《金融企业呆账核销审核表》分别载明；

（六）经县联社风险管理委员会研究通过的，提交县联社理事会审议；

（七）经县联社理事会批准核销后，由县联社不良资产管理中心正式行文批准核销的内容及金额等通知申报社；

（八）县联社财务科技部和信用社根据呆账核销批文进行账务处理。

第十四章 附 则

第八十三条 本规程未尽事宜按照国家有关法律、法规和行 26

业管理制度规定执行。

第八十四条 本规程由县联社负责制定、解释，修改亦同。第八十五条 本规程自发文之日起施行。