内蒙古农村信用社核心业务系统业务操作规程

第一篇：内蒙古农村信用社核心业务系统业务操作规程

内蒙古农村信用社核心业务系统业务操作规程

第一章

总则

第一条 为保证内蒙古农村信用社核心业务系统（以下简称系统）的正常运行，确保营业机构应用系统处理业务真实、准确、安全、高效，制定本规程。

第二条 本规程所称营业机构是应用系统的内蒙古农村信用社各级营业机构，包括本部、营业部、信用社、分社、储蓄所等内部核算管理机构和对外营业机构。

第三条 本规程适用于内蒙古农村信用社所有使用系统进行业务处理的营业机构。

第二章

基本规定

第四条 营业机构号码。营业机构号码是该机构在系统中的唯一标识，由自治区联社统一设立配发。营业机构号码由五位数字组成，其中前两位为旗县联社代码，后三位为旗县联社范围内机构的顺序号。

第五条 柜员。

（一）柜员类别

营业机构柜员按柜员操作内容不同分为前台柜员和后台柜员。

前台柜员按操作级别分为一级柜员、二级柜员、三级柜员。

一级柜员：按要求办理规定的业务并通过柜台终端执行 相应的应用处理和交易操作。

二级柜员：根据网点柜员缴送款请求，做好现金、重要空白凭证的调剂和出入库工作。

三级柜员：负责对业务的监控与管理，并从事权限内的交易授权，一般由坐班主任或会计主管担任，以下简称主管。

后台柜员：分为技术管理和综合管理两个类别，每一类别分为三个级别，主要负责处理柜员管理和技术维护等工作。

（二）前台柜员和综合管理柜员进行业务操作，必须拥有柜员号码，凭柜员卡识别身份，在系统中，一个柜员只允许有一个柜员代号，柜员号为6位数字，根据自治区联社规定旗县联社使用的号段，由旗县联社综合管理柜员对辖内机构的柜员进行管理维护。

（三）对柜员的要求。

1、有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责；

2、各岗位人员要求熟练掌握与其岗位、级别和权限相适应的会计、储蓄、出纳业务知识和有关规章制度，具有识别伪钞的基本能力，点钞技术达到规定的标准，能够独立、准确办理日常业务；

3、经过岗前业务基础知识培训和电脑操作技能培训，能够独立上岗操作。

第六条 柜员有明确的交易金额处理权限，柜员权限范围以内的业务由柜员及时处理，超过柜员权限的须经会计主管授权后方可办理。第七条

业务量大的网点必须配备专职库柜员，负责现金及重要空白凭证的管理；业务量较小的网点，库柜员可指定一名前台一级柜员兼任。

第八条

实行综合柜员制的联行机构及参加同城票据交换的清算机构要坚持执行章、证、压（押）三分管制度和清算员、交换员、账务处理人员三分开制度以及其他各项内部控制制度，各岗位人员职责明确、分工合理，避免不相容岗位混岗操作。

第九条

营业网点劳动组合

核心业务系统既支持柜员制，也支持复核制。为对外简化业务处理手续，对内优化人员组合，营业机构选择劳动组织方式要因地制宜，量力而行，稳步推进，有条件的网点要逐步推行综合柜员制，偏远地区或不具备柜员制条件的网点，实行复核制。

（一）实行综合柜员制的营业网点应具备的条件

1、营业网点内部装修及设施配备必须符合安全防范要求，柜员之间有适当隔断设臵，配备“一对一”监控系统，能够清晰监测到柜员行为及桌面情况。

2、为柜员配备与业务量相适应的计算机、终端、打印机、点钞机、验钞机、捆钞机、保险箱（柜）等会计出纳常用设备和机具。

3、柜员制营业网点每班至少配备三名业务人员（两名前台操作人员，一名会计主管），且授权人与前台操作人员必须分离，临柜总人数在4人（含4人）以上的网点必须保 证每班临柜人数达到3人（含3人）以上。

4、经过系统培训，柜员从业务知识到操作技能，切实具备办理相关业务的能力。

（二）实行柜员制的营业机构按照业务处理严格划分对外操作柜员与内部操作柜员。

对外操作柜员：负责办理直接面向客户的柜面业务操作以及有关业务查询、咨询等前台业务。前台柜员可配臵现金箱与凭证箱。

内部操作柜员：负责办理无须直接面向客户的联行、票据交换、内部账务等业务及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。除办理内部现金收付的后台业务柜员可配臵现金箱与凭证箱外，其他后台业务柜员原则上仅配臵凭证箱，不能办理对外现金收付业务，会计主管或前台授权柜员不得配臵现金箱和凭证箱，不得配备前台业务处理权限。

在划分对外操作和对内操作柜员的基础上，营业机构可根据实际情况进一步将前台柜员根据业务处理范围划分为可以办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。

（三）实行复核制的营业机构可根据实际情况合理确定复核方式。设立专职复核员的，一个复核员可负责多个柜员业务的复核。

（四）独立为客户提供服务并承担相应责任的前台柜员必须自我复核、自我约束、自我控制、自担风险；按规定必 4 须由会计主管滞后复核的业务，前台一级柜员和三级人员必须明确各自的职责，相互制约、共担风险。

第三章 人员职责

第十条 柜员岗位职责

（一）正确使用、保管本岗位负责的重要空白凭证、有价单证及现金尾箱。

（二）正确保管、使用本岗位的各种业务用章及登记簿，确保登记清楚，内容齐全。

（三）按权限受理开销户，现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务；库管员或兼职库管员负责现金、重要空白凭证的领取上缴，柜员之间现金、重要空白凭证调剂等工作。

（四）以原始凭证为依据办理业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性，并根据所办理业务的性质加盖有关印章及柜员名章。在授权权限之内（超过权限的，必须经会计主管授权）及时进行账务处理。

（五）确保所记录的账务平衡，保证账款、账证相符，如有异常，及时查找原因并进行相应处理。

（六）定期或不定期更换密码，妥善保管柜员卡，如因密码泄露或柜员卡遗失造成的后果由柜员自己承担。

（七）办理跨柜员交易（即两个柜员共同完成的业务），业务发起柜员应及时传递凭证，交接清楚，接收柜员及时处理，不得故意压票或拒绝办理。

（八）经常检查现金箱是否超限，超过限额部分及时入库；库管员应做好营业机构现金库存的合理调配，超过合理库存的部分及时上缴。

（九）临时离岗必须办理临时签退（修改为锁屏或退至提示符下），并将印章、现金、凭证、柜员卡等入箱上锁。

（十）正式签退前必须检查账务的正确性，核对现金与现金箱、重要空白凭证与凭证箱是否相符。

（十一）营业终了应将记账凭证及其附件按凭证顺序号排列整理，打印柜员轧账单、流水账、重要空白凭证一览表等，并交主管审核。

（十二）下班前应将现金、凭证、柜员卡等入箱上锁，并将保管箱交保管员（库管员或押运员），登记《柜员箱包交接登记簿》。

（十三）其他由柜员负责的业务。第十一条 主管职责

（一）负责管理柜员的日间签到、营业期间临时离岗退出，全天营业终了的签退。

（二）严格管理管理授权密码和柜员卡，定期或不定期更换授权密码。

（三）严格遵循工作时间，按时授权签到。在节假日营业期间，保证至少一名相应级别的主管进行业务授权及相关管理。

（四）进行业务授权必须认真审核柜员所做交易的真实性、合法性和操作的正确性。

（五）对当日发生的抹账、错账冲正和挂账，应逐笔审核签字，并登记《营业网点工作日志》。

（六）必须定期或不定期检查柜员尾箱，保证柜员保管的现金与重要空白凭证实物与系统尾箱相符。

（七）负责网点轧账处理、报表的打印、审核和会计资料的审核、装订工作。

（八）对柜员营业终了提交的轧账汇总表、流水账、记账凭证和原始凭证等资料进行严格审查，审核无误后，方可办理营业机构签退。审查的重点是：

1.记账凭证份数与柜员轧账单是否一致，柜员轧账单与次日打印的有关凭证及营业日报表等相关报表是否一致。

2.记账凭证与原始凭证内容是否一致，柜员记账凭证顺序号是否连续。

3.跨柜员交易发起方与接收方的交易记录是否衔接一致。

（九）做好柜员工作交接的监督。

（十）负责会计档案的调阅、保管和印、押、证、机的领入、颁发和管理；负责保管和正确使用本岗的各种登记簿。

（十一）其他由主管负责的业务。

第四章

柜员管理

第十二条

旗县联社应本着“科学分工、逐级授权、授权有限、相互制约”的原则，规范系统柜员的申请、审批、维护流程，有效控制风险。

第十三条

县级（含）以上机构的会计部门负责本级及辖内机构系统柜员的管理，主要负责对增加、修改、删除系统柜员的申请，科技部门负责对增加、修改、删除系统柜员进行维护，并协同辖内相关部门，对系统柜员的操作、管理情况和柜员卡的使用、管理情况进行监督和检查。

第十四条 柜员的申请、审批和维护

（一）营业机构若申请在系统中增加、修改、删除柜员资料，必须填写“内蒙古农村信用社核心业务系统柜员维护申请表”（格式详见附表，以下简称“申请表”）。在“申请表”中除注明柜员的基本资料外，还应详细描述柜员的业务岗位，以及拟在系统中执行的具体交易代号、名称等。新增柜员时，“申请表”中的“柜员代号”栏位由会计部门填列；修改和删除柜员时，由申请部门填列。新增柜员时，“申请表”中的“柜员代号”栏位由会计部门填列；修改和删除柜员时，由申请部门填列。

（二）旗县联社的会计部门收到“申请表”后，应指定专人对“申请表”中的各项内容进行审核。对于“申请表”中不准确的内容，审核人员有权要求申请部门予以补充、解释。

（三）会计部门柜员维护人员审核“申请表”内容无误后，经旗县联社人事部门负责人和财会部门负责人共同审核签章，并报柜员管理有权审批人审批后，由科技部门维护。

（四）科技部门根据审核无误且已经过规定审批程序后 的“申请表”，在系统中对新增、修改或删除的柜员资料进行维护。对于维护结果，必须建立监督、复核机制。维护和复核人员对系统内柜员资料的准确性负主要责任。“申请表”一式两联，一联由业务部门留存、备查，一联交科技部门做维护的依据，并作为永久性会计档案保管。

（五）旗县联社必须指定专人负责系统柜员资料的维护工作。由于柜员资料维护人员具有较高权限，为防范风险，应选择责任心强、综合业务能力较强、对辖内岗位设臵比较熟悉的人员担任。

（六）对于业务部门的维护申请，科技部门必须在“申请表”上注明的启用日期之前完成相关维护工作。柜员资料维护后，科技部门应及时通知柜员所在部门负责人，由后者负责通知柜员本人。注：修改或删除柜员资料，必须保证在当日维护之前该柜员无业务发生。

第十五条 柜员、柜员卡及密码的管理

（一）柜员管理

1、柜员应熟悉系统操作规程，并按照规程要求办理各项业务的操作。对违规操作而出现问题，承担责任。

2、为加强柜员管理，明确经济责任，系统柜员必须与真实员工相对应，严禁通过虚设柜员的方法，达到增加操作人员的目的。

3、非相关人员不得接触系统终端。

4、柜员离开工作岗位时，必须在终端中执行签退操作或按 9 F11将屏幕锁定或退至LONGIN下。若因柜员未及时签退或未锁定屏幕而出现问题的，柜员应承担相应责任。

5、柜员授权时，必须对所授权业务进行认真审查并签章确认。柜员对所授权业务的真实性、合规性承担主要责任。

（二）柜员卡管理

1、自治区联社负责柜员卡的印制。各旗县联社会计部门负责柜员卡的保管、发放和管理，负责被删除柜员的柜员卡或损坏、作废的柜员卡的收回及保管工作。

2、空白柜员卡视同重要空白凭证管理。县级以上合作金融机构的会计部门应指定专人对柜员卡的发放、回收情况进行严格控制，及时登记“柜员卡交接登记簿”。领用时，原则上应先收回旧柜员卡，再发放新柜员卡。严禁使用已作废的准贷记卡、借记卡、生肖卡等制作柜员卡。

3、如无特殊原因，柜员签到和授权必须使用柜员卡。

4、柜员卡实行“一人一卡、卡随人走、严禁复制、不准交接”的管理模式。严禁通过复制柜员卡、将本人柜员卡交予他人使用，对私自复制柜员卡或将柜员卡交予他人使用的，该柜员代号所对应的柜员及其直接领导要承担主要责任。

5、柜员不慎丢失柜员卡，必须及时修改柜员密码，同时上报书面检查材料，由旗县联社会计部门会同稽核部门核实后，挂失该操作员柜员卡，重新申报领取新卡。

6、柜员由于工作变动等原因，不再使用柜员卡的，应及时将柜员卡交回，并上报柜员资料管理维护部门，对系统 中柜员资料进行调整。

（三）柜员密码管理

1、柜员第一次上机操作时，应立即更改其初始密码。为防止泄密，柜员密码不应使用简单重复或连续的数字。

2、柜员密码必须输入六位字符（密码为字符和数字或两者的组合），同一密码的连续使用时间最长不得超过一个月。

3、无论任何原因，柜员均不得将本人柜员代号和密码交予他人使用。因向他人提供柜员代号和密码而出现问题的，提供者须承担相应责任。

第五章

业务处理

第十六条 营业准备

（一）每天营业前，由专人检查监控设备运行是否正常。

（二）由网点会计主管和一名柜员进行网点款包接收，登记《柜员箱包交接登记簿》，并由主管与库管员将款包中尾箱分配给柜员，柜员要检查尾箱封口是否完好，现金与登记簿记录是否一致；若库存现金过少，不能满足正常营业的现金收付，应及时填制《内蒙古农村信用社现金调剂单》（以下简称“现金调剂单”），向库柜员提出提现要求。

（三）会计主管负责管理柜员的日间签到、营业期间临时离岗退出和全天营业终了的签退工作。营业前会计主管或由会计主管指定的柜员开机，按规定登记《网点工作日志》。各上岗柜员在规定时间进行签到。

（四）由会计主管及时打印上日各项营业报表，审核上日各项账务报表是否正确。

第十七条

日间业务处理

柜员应严格按系统操作规程进行交易操作，根据业务请求或类型审查凭证内容真实、正确后，按凭证内容输入系统。

（一）审查凭证

1、柜员审查凭证的内容

⑴客户提交的凭证是否为本行（社）受理的合法凭证。⑵使用的凭证种类是否正确，其基本内容、联数和附件是否完整、齐全、一致；是否超过有效期限，是否为远期票据。

⑶账号、户名是否相符。

⑷大小写金额是否一致，多联式凭证各联次金额是否一致，字迹有无涂改。

⑸印鉴是否清晰、真实、齐全，与预留印鉴是否相符。⑹票据背书是否连续、有效。⑺款项来源与用途是否符合规定。

⑻凭证、存单（折）、银行卡是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续。

⑼各种结算凭证是否符合支付结算办法和联行制度的有关规定。

⑽内部凭证的日期、金额及其它各项要素是否正确、清 晰、明了。

2、柜员对审批手续的审查。

⑴现金支付是否符合现金管理规定，大额现金支付是否经有权人批准。

⑵大额资金收付、错账冲正、抹账、挂账等重要业务事项是否经有权人审批。

⑶发放贷款的借据要素是否齐全，审批手续是否齐备，是否经有权人批准签章。

⑷商业汇票的承兑，是否签订“银行承兑协议”，是否经有权人批准。

⑸商业汇票贴现是否有查询查实凭据，是否经有权人审批同意。

⑹存单（折）、银行卡、票据挂失、解挂是否经有权人审批。

⑺查询、冻结、扣划存款、调阅档案资料是否经有权人同意。

⑻其他应收款、递延资产、国债等款项垫付是否经有权人审批。

⑼其他需审批的事项。

（二）日常业务处理

1、柜员权限之内的业务，由其直接办理，营业终了，由会计主管对柜员当日办理业务进行审核。

2、超过柜员权限的业务，由会计主管授权后办理。

3、收付款处理程序

⑴ 除根据有关规定可由信用社代扣的款项外，付出款项要有付款单位签发的付款凭证，或按结算办法规定由收款单位填制的结算凭证。

⑵ 柜员权限之内的付款业务，按照“受理――审核――验印——记账——付款（签发回单）——会计主管当日滞后审核、验印”的程序办理；对权限规定必须实时授权的付款业务，按照“受理――审核――验印——记账——主管授权、验印——柜员付款（签发回单）---主管滞后审核”的程序办理，大额业务必须按规定经会计主管授权后才能办理。现金付出必须坚持“先记账，后付款”。

⑶ 柜员权限之内的收款业务，按照“受理――审核——收款——记账——签发回单——会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按照“受理――审核――收款——记账——会计主管授权——柜员签发回单——会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。

⑷本网点开户单位间的转账结算业务，必须先记付款单位账，后记收款单位账。

⑸参加票据交换的行（社），受理收款单位交存他行社的付款凭证时,必须在进账单回单上加盖“他行票据，收妥 抵用”字样的戳记,在本社办妥收款手续后方可支付。

⑹按照“审核——记账——会计主管审核”的程序处理内部综合账务。

⑺单位现金交款业务或储蓄收付款业务打印回单后，发现错账不能做抹账，需挂账处理，查明原因后，填制错账冲正凭证作冲账处理。

第十八条 日终轧账的处理程序。

营业机构日终轧账模式为柜员轧账平衡——网点轧账平衡二级平账模式。

（一）柜员轧账程序

1、营业终了前，查询所记账务是否有未复核记录或在途账务。

2、清点钱箱的实际库存现金数额，并按实际库存输入系统，与系统中本柜员的现金余额核对相符，如出现不符情况，可采取重新清点库存现金或打印发生的流水账与业务凭证进行逐笔勾对，如属凭证输入有误，应进行错账冲正；如属于现金收付过程中发生的长短款，按现金差错处理。

3、清点核对重要空白凭证日收付发生数、作废张数及结存余额，并与系统打印的重要空白凭证收付明细表（或手工登记簿）核对，做到账证相符。

4、认真进行记账凭证与原始凭证、现金实物与柜员现金箱、重要空白凭证实物与柜员凭证箱的核对，保证机打凭证顺序号连续并与柜员轧账汇总单、流水记录一致。核对无 误后，按柜员汇总轧账单、流水记录、记账凭证、原始凭证及附件的顺序整理，一并交坐班主任或会计主管审核。

（二）会计主管（或坐班主任、复核员）审核程序

1、逐笔复核柜员当日经办的业务凭证（已实时复核的凭证除外），并加盖个人名章。

2、对本网点当日处理的业务进行汇总轧账平衡。主要审核以下内容：

⑴记账凭证与“柜员轧账表”的交易金额、笔数是否一致。

⑵柜员流水清单与原始凭证的要素是否相符。⑶柜员凭证序号是否连续，是否与“柜员流水记录”末笔业务一致。

⑷柜员“重要空白凭证登记簿”与加计的各柜员“重要空白凭证一览表”余额合计数是否相符。

⑸系统内往来是否有往账未核销；是否存在查询未复的业务。

3、核对柜员库存现金、重要空白凭证、有价单证，确保账款、账证、账账相符，核对无误与柜员双人上锁封箱。

4、监督各柜员做签退处理，所有柜员全部签退后，进行网点签退，关闭主机及其它设备。

5、将钱箱装入款包，与一名柜员共同将款包交押运人员，登记《柜员箱包交接登记簿》。

第十九条 复核制劳动组合的业务处理

（一）人员配备及分工 复核制网点至少配备两名前台临柜业务人员，其中录入员为一级柜员（同原网点记账员），管理重要空白凭证，具体受理前台业务及内部账务；

复核员为三级柜员（可由原出纳兼复核员担任），管理系统业务印章及现金实物，负责对临柜人员办理的业务进行实时复核（日常业务及抹账、删除等业务）以及业务处理完毕记账凭证的保管；

对超过录入及复核人员受理范围的业务，由网点会计主管授权后办理。

（二）业务处理程序

按照“录入员接受业务事项――审查核点现金或转账业务是否正确合规――根据原始凭证进行数据录入――将凭证（现金）交复核员复核――复核员根据原始凭证在系统中进行再次录入，审核凭证（现金）是否正确――对需要授权业务，由主管审核授权――交易成功后，复核员打印有关单证，收付现金，加盖有关印章后，将客户凭证（现金）交录入员――录入员将有关凭证（现金）交客户。

1、现金收款业务处理程序：

柜员权限之内的收款业务，按照“录入员受理――审核凭证――核点现金――根据原始凭证录入――将凭证现金交复核员复核――复核员复核凭证、现金无误后，录入系统记账――交回单交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按 照“录入员受理――审核――收款——复核员复核记账——会计主管授权——复核员将回单交客户――会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。

2、现金付款业务处理程序：

柜员权限之内的付款业务，按照“录入员受理――审核凭证――根据原始凭证录入――将凭证交复核员复核――复核员复核凭证无误后，录入系统记账――打印凭证并配款――录入员复点现金无误，将凭证现金交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按照“录入员受理――审核——复核员复核记账——会计主管授权——复核员打印凭证并配款――录入员复点现金无误，将凭证现金交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金付出必须坚持“先记账，后付款”。

第二十条 特殊日业务处理

特殊日账务处理主要是指季末、年末系统业务处理。

（一）季末业务处理

1、系统季末批量处理时点及内容

按照财务制度规定，信用社应按季进行各项税费提取，系统在季末日完成两次批量处理（具体时间根据自治区数据中心通知执行）。第一次批量时点是各网点按照正常业务处理顺序，办理完毕各项业务，在系统中作网点下班处理后。此次批量处理系统自动进行通存通兑业务批量处理；自动进行积数计算；自动进行季末应付利息计提；自动更新总账文件。

第一次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动，日期仍为当日日期，由前台柜员通过查询当前余额，计算并编制原始记账凭证提取固定资产折旧、应付福利费、各项税金等各项税费，在系统中通过“内部账记账”进行相应账务处理。处理完毕后，由柜员进行网点下班，结束当日业务处理。系统进行第二次日终批量处理，自动更新总账文件，生成当日相关报表。

2、系统季末处理步骤

核心业务系统上线运行后，旗县联社本部应于月(季)末在系统中进行相应业务记载。其中应付利息由系统于季末日第一次批量处理时自动提取； 其他各项费用支出的提取，若提取基数与第一次批量处理无关的会计科目，可以根据情况在季末任意一天提取，并在系统中进行相应账务处理；提取基数必须通过第一次批量结束后才能产生的会计科目，必须于季末日第一次批量结束后，在系统中查询相应余额，并根据计提比例计算提取数额，在系统中进行账务记载。具体步骤如下：

（1）第一次批量结束后，本部前台柜员再次登录系统（网点重签），通过“总账内部账－总账交易－总账当前余额查询”，查询计提基数；

（2）由柜员根据查询到的余额乘以相应比例，得出计提金额，编制原始凭证；

（3）在系统中“总账内部账－内部账交易－内部账记账（包括现金和借贷）”进行账务记载。各项账务均处理完毕，按日终正常业务处理步骤进行网点下班。

（二）年末业务处理

1、系统年末批量处理时点及内容

系统在年末日完成三次批量处理（具体时间根据自治区数据中心通知执行）。

第一次批量时点是各网点按照正常业务处理顺序，办理完毕各项业务，在系统中作网点下班处理后。此次批量处理系统自动进行通存通兑业务批量处理；自动进行积数计算；自动进行年末应付利息计提；自动更新总账文件。

第一次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动，日期仍为当日日期，由前台柜员通过查询当前余额，计算并编制原始记账凭证提取固定资产折旧、应付福利费、各项税金等各项税费，在系统中通过“内部账记账”进行相应账务处理。处理完毕后，由柜员进行网点下班，结束当日业务处理。系统进行第二次日终批量处理，自动更新总账文件，将各营业网点损益上线至旗县联社本部，计算出利润总额并自 动转至利润分配－未分配利润科目。

第二次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动以，日期仍为当日日期，由旗县联社本部前台业务人员进行利润分配，处理完毕后，柜员进行网点下班，结束当日处理，系统进行第三次批量处理，生成总账文件及相关报表，并进行新旧科目结转。

2、系统年末处理步骤

除按照季末业务处理步骤，在第二次批量处理后，本部前台业务人员还应进行以下操作：

（1）进行“网点重签”；

（2）在系统中“总账内部账－内部账交易－内部账记账”进行账务记载。利润分配处理完毕后，按日终正常业务处理步骤进行网点下班。

第二十一条 柜员业务交接

（一）柜员轮班交接

1、移交柜员必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物等应与交接时的柜员轧账单及柜员凭证一览表、现金明细账、现金登记簿、重要空白凭证登记簿等有关资料核对相符。

2、交接双方登记《柜员交接登记簿》，详细列明交接的凭证、账、表等相关资料以及应交接的其他物件等。

3、交接双方对有关账、款、实物等进行认真核对。

4、系统中相应处理。由移交柜员完成当日系统操作，进行“柜员签退”后，选择“尾箱交接”交易，将系统中尾箱转至接交柜员；由接交柜员登录系统，选择“尾箱余额查询”交易，查询接交的现金、重要空白凭证是否与实物一致。

5、交接双方及监交人应在《柜员交接登记簿》及有关书面资料上签章证明。

（二）柜员短期离职交接

柜员短期离职交接除按轮班交接进行处理外，由短期离职柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后，由网点或旗县联社本部综合管理人员在“柜员管理－柜员休假/销假处理”交易中将离职柜员工作状态进行相应调整。

（三）柜员调离交接

柜员调离交接除按柜员短期离职交接进行处理外，还应编列移交清册，并对待办事项、账务差错、悬案等情况提供书面说明。按柜员调动情况，分为核心业务系统内调离或调至内蒙古农村信用社以外的单位两种情况。

核心业务系统内柜员调动由旗县联社本部综合管理柜员在系统中通过“柜员支持－柜员交易－柜员调动”交易，将调离柜员从原机构调出，调入至指定机构。如柜员属跨旗县联社调动，调出柜员必须出具“农村信用社人员商调函”，调出旗县联社综合管理柜员将该柜员可从事业务范围均臵为0，由调入旗县联社综合管理柜员根据实际岗位对其可从事业务重新进行维护；如柜员属同一旗县联社范围内调动，调出柜员必须出具人事部门出具的调动函，并由调入单位填 写“柜员信息维护申请表”，由旗县联社本部综合管理员在系统中进行维护。

柜员调离农村信用社系统，由人事部门出具调出柜员的调动函，旗县联社本部综合管理员在系统中通过“柜员支持－柜员交易－注销柜员”处理。

第六章

现金和重要空白凭证管理

第二十二条 营业网点必须按窗口设臵、配备收付款合一的尾箱。尾箱必须编号使用，不得混淆。

第二十三条 各旗县联社应根据各网点现金收付量情况，为各营业网点的柜员合理核定库存现金限额（原则上柜员尾箱金额最高不得超过5万元），报自治区联社备案后，在系统中进行设臵。

第二十四条 各网点应根据县联社核定的现金库存数核定柜员的库存现金限额，严格控制业务现金存量。对于柜员现金超限额的，柜员必须主动上缴库柜员，由库柜员视情况上缴。

第二十五条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第二十六条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“库存现金登记簿”现金箱余额是否相符；中午休息或交接班时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核 23 对现金实物与系统尾箱现金余额是否相符，经坐班主任或会计主管审核无误后，双人加锁入库保管或移交由押运人员集中入库保管。

第二十七条 现金的领取、上缴

（一）营业网点现金的领取、上缴

现金领取、上缴由库柜员填写一式两联《内蒙古农村信用社现金调拨单》（以下简称“现金调拨单”），提交网点会计主管。会计主管审核无误后，加盖网点业务公章及预留个人印鉴，填写《提送款登记簿》，由调缴款人员（或押运人员）签字后到上级机构（旗县联社营业部或上级信用社）办理调缴款。

缴款时，会计主管与库柜员要清点所缴现金无误后，填写《提送款登记簿》后，连同单据及款项交调缴款人员。同时在系统中作“现金出库”处理（由旗县联社营业部或上级信用社盖章后的“现金调拨单”作为记账凭证的附件）。

款项提回后，会计主管与库柜员核对“现金调拨单”等单据票款相符后，在系统中作“现金入库”处理。

（二）旗县联社营业部或营业网点的上级信用社业务处理

旗县联社营业部或营业网点上级信用社收到营业网点提交的“现金调拨单”后，要认真审核有关业务事项的正确性，无误后，交会计主管审批加盖业务公章。管库员根据手 续齐全、内容正确的“现金调拨单”进行配款，在系统选择相关交易进行账务处理。

营业网点缴款时，由联社营业部（或信用社）接收人员在《提送款登记簿》上签字，在系统中作“现金入库”处理，同时将“现金缴款单”加盖清讫章，一联作为记账凭证附件，一联交网点押运人员返回至缴款网点。

营业网点领取现金时，在系统中作“现金出库”处理，同时将“现金缴款单”加盖清讫章，一联作为记账凭证附件，一联连同网点领取现金一并交押运人员，由押运人员在《提送款登记簿》上签字确认后，返回至领取现金网点。

第二十八条 现金的调剂

主要是指同一营业网点内柜员向库柜员领取、上缴现金以及同一营业网点内柜员间现金的调剂。

（一）柜员领入现金

柜员现金不足时，领款柜员填制 “现金调剂单”，注明领入柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交库管员凭以配款出库。管库员按“现金调剂单”注明的券别、金额配款，在系统中选择“柜员现金调剂”交易，打印一式两联现金调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，一联留存（现金调剂单作为机打凭证的附件），一联连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员现金上缴。

柜员现金超过库存现金限额，缴款柜员填制“现金调剂单”，注明缴款柜员号、金额及券别，经坐班主任或会计主管审批后连同现金一并交库管员清点核对无误后，现金入库保管，缴款柜员在系统中选择“柜员现金调剂”交易，打印一式两联现金调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，库管员核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签章。

同一网点柜员现金的调剂（除库管员），由会计主管或库管员监督完成，交易处理程序同上，由现金调出方按上述现金领入或上缴程序进行相应处理。

现金的交接同第二十条柜员交接。第二十九条 库房管理

（一）必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。

（二）凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须按券别、种类陈放整齐。

（三）库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用钥匙要分别封存保管。

1、库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

2、正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥匙，要及时报告上级管理机构并采取防范措施。

3、旗县联社大库库房、保险柜的副钥匙由管库员会同主管主任、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，由主管主任和会计部门负责人分别入保险柜妥善保管；旗县联社以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ＡＴＭ钥匙）由管库员会同主管会计工作负责人当面共同密封，分别签章后，办理登记签收手续，由旗县联社集中登记加锁入库保管。

4、组合密码锁由管库员会同主管主任共同设定，密码封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码，由管库员会同主管主任共同启封，并登记签章。

5、副钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续；如遇特殊情况必须启用时，须经主管主任批准后，由会计部门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应随之更换。

6、非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险柜钥匙由管库员随身携带。

7、金库密码要注意及时更换，确保安全。

（四）库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

（五）库房内不得放臵无关物品，放臵的现金、贵金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手册、基层网点库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别立户，详细记载。其他物品入库保管要经主管主任批准，并按要求登记。

（六）库管员开库前须检查库门及报警设施是否正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不准委托对方或他人代开。

（七）信用社或营业机构负责人至少每旬查库一次，旗县联社会计部门或稽核部门至少每月查库一次，旗县联社主管主任至少每半年进行一次全面查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。旗县联社上级机构查库时，查库人员必须出具查库令，并按照有关制度要求出示相关证件，并由旗县联社人员陪同。不符合上述条件的，库管员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。

第三十条 重要空白凭证管理

实行综合柜员制后，必须严格重要空白凭证及有价单证 进、出库、领用管理。旗县联社应为各营业网点的柜员合理核定重要空白凭证限额，原则上柜员尾箱中每种重要空白凭证不得超过十日用量。

库管员负责营业网点的重要空白凭证管理，并负责向县联社或上级主管机构领取（上缴）、向各柜员分发重要空白凭证。库管员不得兼管或使用业务公章。柜员向主管领用时要清点准确，登记重要空白凭证保管登记簿，并由双方相互签章确认。同时在系统中进行处理：

领取、上缴、出售、使用、销毁重要单证时，必须按规定进行登记。柜员之间严禁相互交换、借用重要空白凭证及有价单证，柜员之间重要单证的调剂必须通过会计主管批准。

日常营业所需的存款、贷款及其它重要空白凭证由柜员根据操作权限进行实物保管使用，剩余凭证由库管员保管使用，必须确保章、证分管。贷款借据由营业网点信贷员向库管员领取，并在“重要空白凭证领用登记簿”上签名，最晚五日由双方核对一次重要空白凭证实物与登记簿是否相符。

会计主管每日营业终了必须对柜员重要单证使用、结存情况逐一进行查对。

按照重要空白凭证是否由系统管理，分为系统自动销号和系统不自动销号两种类型。系统自动销号的重要空白凭证的出库、入库、出售、使用由系统自动登记分户账及登记簿，柜员日终打印“柜员凭证一览表”与实物核对；系统不自动销号的重要空白凭证，各旗县联社应按要求加强重要空白凭证的领用、上缴、出售和使用等环节的管理。

第三十一条 系统中管理重要空白凭证的使用

（一）营业机构重要空白凭证的领用

按照重要空白凭证的领用流程，主要分以下几个环节：

1、自治区联社

重要空白凭证管理人员根据重要空白凭证号段通过系统向领用旗县联社进行“凭证出库”交易，同时将按系统中分发号段向各旗县联社进行重要空白凭证实物的分发。

2、旗县联社

本部业务人员在系统中进行“凭证入库－由上级机构领入”交易，同时将领用的重要空白凭证实物与系统号段进行核对，无误后，将重要空白凭证入库保管。

3、各营业机构

信用重要空白凭证网点库管员填写一式两联“重要空白凭证领用单”，加盖营业机构业务公章及会计主管、库管员名章，送交旗县联社本部业务人员审核；

旗县联社本部业务人员审核无误后，在系统中进行“凭证出库”交易，打印“重要空白凭证出库单”（重要空白凭证领用单为出库单附件），由领用网点领用人员签字确认后，登记“重要空白凭证登记簿”，将一联重要空白凭证领用单 连同重要空白凭证实物一并交网点领用人员；

领用机构人员认真审查领用的重要空白凭证实物与领用单数量是否相符，无误后，由库柜员选择“重要空白凭证入库”交易，打印“重要空白凭证入库单”（“重要空白凭证领用单”作“重要空白凭证入库单”的附件），重要空白凭证入库保管。

（二）营业机构重要空白凭证的调剂

主要包括旗县联社间重要空白凭证的调剂和旗县联社范围内营业机构重要空白凭证的调剂。

1、旗县联社间重要空白凭证的调剂

由重要空白凭证需求联社填写“重要空白凭证调剂申请表”，报自治区联社财务计划部备案,自治区联社同意并组织进行调剂。首先通知调出旗县联社在系统中对调出凭证进行“凭证出库”交易，将系统中重要空白凭证上缴至自治区联社；其次由自治区联社将调出联社上缴的重要空白凭证通过系统中“凭证出库”交易，将凭证调出至需求联社，最后由需求联社在系统中进行“凭证入库交易”，并由调出联社和调入联社进行重要空白凭证实物的交接。

2、旗县联社范围内重要空白凭证的调剂

由重要空白凭证需求机构填写“重要空白凭证调剂申请表”，报旗县联社会计部门批准，并组织辖内凭证多余机构进行调剂。首先，旗县联社会计部门通知调出网点在系统中通过“凭证出库”交易，将重要空白凭证上缴至旗县联社本

部；其次，旗县联社本部将调出机构上缴的重要空白凭证通过系统中“凭证出库”交易，将凭证调出至需求机构，最后由需求联社在系统中进行“凭证入库交易”，并由调出机构和调入机构进行重要空白凭证实物的交接。

（三）柜员重要空白凭证的领用及调剂

柜员凭证的调剂主要是指同一营业机构内柜员间重要空白凭证的调剂。

1、柜员领用重要空白凭证时，应填写“重要空白凭证领用（交回）单”，注明“柜员领用”字样，经坐班主任或会计主管审批后，交库管员办理领用手续。由库管员在系统中选择“柜员凭证调剂”交易，打印一式两联凭证调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，一联留存（“重要空白凭证领用（交回）单”作为凭证调剂单的附件），一联连同重要空白凭证一并交领用柜员。领用柜员核点凭证后，核对“柜员凭证箱”无误后，在记账凭证上签收（“重要空白凭证领用单（交回单）”作凭证调剂单的附件）。

（四）柜员重要空白凭证的交回

1、柜员领用的重要空白凭证因故未用的，应填制“重要空白凭证领用（交回）单”（一联留存，一联作“凭证调剂单”的附件），注明“柜员未用交回”字样，柜员进行“凭证调剂”交易，打印一式两联“凭证调剂单”，一联留存，一联连同重要空白凭证实物一并交库管员。

2、库管员清点重要空白凭证无误后，在“凭证调剂单”上加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，将未用重要空白凭证入库；柜员核对柜员尾箱中的重要空白凭证结存数量无误后，在记账凭证上签章。

（五）重要空白凭证的出售

1、存款单位（人）申领重要空白凭证时，由存款人（单位）填写“重要空白凭证领用单”或“金融机构手续费发票”加盖预留印鉴，柜员核实经办人身份，核对预留印鉴无误后，选择“凭证出售”交易，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。

2、按要求向客户收取工本费和手续费，将“重要空白凭证领用单”或“金融机构手续费发票”交客户。

3、配发的重要空白凭证加盖领用单位的账号、开户银行名称后，交存款单位（人）。

（六）未使用重要空白凭证的作废

重要空白凭证因种类取消、格式改变等原因不再使用的，一律交回旗县联社入库，由旗县联社按照《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》规定，统一进行重要空白凭证的销毁处理。具体操作如下：

1、由营业网点填制“重要空白凭证领用（交回）单”，选择“凭证出库”交易，打印重要空白凭证出库单，并抄列

一式两份重要空白凭证销毁清单，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，将凭证及实物一并交旗县联社。

2、由旗县联社本部审核营业网点上缴的重要空白凭证是否符合有关规定，抄列的一式两份重要空白凭证销毁清单是否与“重要空白凭证领用（交回）单”、凭证出库单及实物核对相符。

3、记账凭证与重要空白凭证销毁清单核对无误后，汇总编制一式三份重要空白凭证销毁清单，经旗县联社理事长签署意见后，由旗县联社本部业务人员在系统中选择“凭证作废”及“凭证销毁”交易，打印“凭证作废单”及“凭证销毁清单”。

4、将销毁实物与一式三份销毁清单一并交销毁人员核对签字后作销毁处理。销毁清单一份作系统打印的“凭证销毁清单”附件；一份作会计档案永久保管；一份连同作废、销毁的重要空白凭证交销毁人员处理。

（七）柜员办理业务过程中重要空白凭证的作废处理 柜员日常办理业务，因记账错误或其他原因导致重要空白凭证作废而系统未联动记账的交易，应在系统中选择“凭证作废”交易，将系统中的重要空白凭证进行作废处理。作废重要空白凭证实物切角并加盖“作废”戳记，作当日正确业务凭证的附件。作废的银行卡，必须破坏磁条，专夹保管，定期销毁。

第三十二条 未由系统管理的重要空白凭证的使用

未由系统管理的重要空白凭证主要包括贷款借据、社内往来凭证等系统不能自动进行销号管理的重要空白凭证。这类重要空白凭证的领用、上缴均填写“重要空白凭证领用（交回）单”，建立《重要空白凭证、有价单证及票样登记簿》，详细记载领、发、销、存情况，手工逐份销号，日终前按凭证种类汇总填制表外科目记账凭证，选择“表外记账”交易作账务处理。其他事项按照《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》执行。

第七章

报表和账簿

第三十三条 营业网点柜员据以办理业务的原始凭证以及生成、打印的各类记账凭证、账簿、报表等均应按会计档案管理的规定，严格管理。

第三十四条 营业网点每日打印的会计资料。

（一）柜员日终结账报表，日终打印，随会计凭证装订。主要包括：

1．柜员轧账汇总单（表内、表外）； 2．现金收付明细； 3．库存现金登记簿； 4．柜员流水账；

5、批量代收代付成功、失败清单（柜员完成代收代付业务后打印）；

6、重要空白凭证收付明细；

7、柜员凭证一览表。

（二）营业网点次日打印的批处理业务清单及凭证、报表，随凭证装订。主要包括：

1．通存通兑业务清单（本代他、他代本）、2．通存通兑汇总记账凭证、通存通兑汇总清单；

3．整存整取自动约转清单；

4．零整自动扣款交易清单； 5．贷款自动形态转列清单； 6．贷款自动扣款清单； 7.贷款五级分类清单； 8.大小额来往账清单； 9.网点营业日报表；

10其他需打印资料。

（三）其他业务报表，日间或批量打印，专夹保管，按月装订。主要包括：

1．实时汇兑、电子汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务收到／发出查询查复书；

2．账户满页账页； 3.业务状况表等有关报表；

4、其他需要打印的资料。

第三十五条 营业网点每月月末次日打印的会计资料，36 专夹保管，按月装订。主要包括：

（一）业务状况表；

（二）资产负债表；

（三）损益表；

（四）现金统计月报表。

（五）代扣代缴所得税清单；

（六）分户账（对账单）账页；

（七）存／贷款开销户登记簿；

（八）表内应收利息转表外登记簿

（九）挂失止付登记簿；

（十）其他需要打印的资料。

第三十六条 营业网点特殊会计日打印的会计资料。

（一）营业网点批处理业务清单，次日打印，专夹保管，随会计凭证装订。主要包括：

1．应付利息计提表； 2．活期储蓄利息清单； 3．存、贷款户利息清单； 4.其他需要打印的资料。

（二）营业网点其他业务报表，专夹保管，按期装订。

1．欠息清单，次日打印，日常核对。

2．其他需要打印的资料。

第三十七条 营业网点年终打印的会计资料，专夹保管，37 按年装订。主要包括

1．业务状况年报表，次日打印； 2．资产负债表，次日打印； 3．损益表，次日打印；

4．新旧科目结转表，次日打印。5．其他需按年打印的会计资料。

第三十八条 营业网点应设臵以下手工登记簿：

1.网点工作日志。用于记录柜员出勤、印押机证管理情况、本日营业概况、本日业务审核监督情况、要事记录、岗位职责监督检查情况等。

2.柜员交接登记簿。用于记录由于柜员轮班、短期离职等原因引起的业务交接情况。

3.查库登记簿。用于记录库房现金、重要空白凭证、有价单证、代保管实物等检查情况。

4.业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿。用于记录除柜员日常轮班交接的业务印章、联行机具（密押机、压数机等）、柜员卡、库房及保险柜钥匙的使用保管情况。

5.柜面服务登记簿。用于记录柜面发生的长短款、口头挂失、退票、客户纠纷等柜面特殊业务处理情况。？

6.抹账业务登记簿。用于记录柜员因业务操作失误或其他原因造成的业务差错，在系统中进行抹账处理的具体情况。

7.会计档案登记簿。用于记录会计档案的保管、上缴、销毁等情况。

8.会计档案调阅登记簿。用于记录会计档案的调阅情况。

9.重要空白凭证、有价单证、票样登记簿。用于记录有价单证及系统未作控制的重要空白凭证领入、使用、售出、上缴、作废、销毁、结存等情况。

10.重要空白凭证使用销号登记簿。用于领用人记录有价单证及系统未作控制的重要空白凭证的使用销号情况。

11.收到发出信息登记簿。记录收到或发出联行信件、结算凭证、查询查复等信息及处理情况。

12.重要物品保管登记簿。用于记录抵（质）押物品、代客户保管有价值品以及网点固定资产和低值易耗品的保管情况。

13.柜员箱包交接登记簿。用于记录营业日初及营业终了柜员箱包交接情况。

14.提送款登记簿。用于记录营业期间网点向上级机构提缴款情况。

第三十九条 会计凭证的装订和保管

（一）会计凭证及其附件需按日装订，并在账务处理日后的五个工作日内完成；凭证过多的可分册装订，凭证过少的可将同一月份若干日（不得超过五天）的凭证合并装订，但必须按日期先后顺序排列。

（二）批量处理的记账凭证需人工单独编制凭证序号，并在凭证封面注明张数，柜员号填“批量柜员”。

（三）日终结账报表、记账凭证、原始凭证及附件等按下列顺序排列装订：

1．营业日报表。

2．同一柜员按柜员轧账汇总单（表内、表外）、柜员流水账、柜员现金明细账、重要空白凭证收付明细、柜员凭证一览表、记账凭证附原始凭证及附件按柜员凭证序号从小到大顺序排列（机打凭证作为记账凭证，客户提交或自制的凭证作为原始凭证）；营业网点按柜员号顺序排列。

3．营业网点批处理业务清单。主要指次日打印的批量报表及凭证清单。

（四）填制凭证封面。会计凭证的装订需加装统一规格的凭证封面和封底（详见附件）。凭证封面应注明凭证日期、保管编号、柜员号，填明记账凭证、原始凭证及附件张数，分册装订的还必须注明“共几册、第几册”等要素，同时应保证封面记录各柜员的记账凭证、原始凭证及附件张数与实际张数一致。

（五）在已装订成册的凭证封面上加盖装订人员、坐班主任或会计主管名章，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

第四十条 分户账页的装订和保管

（一）按月（季）输出的账页，按账号顺序从小到大排列，妥善保管；年度终了，按账号顺序和页次排列整理装订。

（二）装订成册的账页应加装封面和封底，封面注明账簿名称、年度、保管期限及档案编号；已装订的账页，要汇总编列顺序号，填写“账首”和“账页目录”；在装订处加封，由装订人员、坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（三）分册装订的分户账需在封面注明册数和分册号。第四十一条 其他会计资料的装订和保管。

指其他专夹保管，按期装订的会计资料。主要包括按期（日、月、季、年）生成的会计报表、查询查复书等其他会计资料。

（一）业务状况日报表按日期顺序排列，按月装订。

（二）业务状况月报表、资产负债表、损益表按日期顺序排列，按年装订。

（三）年报表按年度决算报表目录顺序排列，按年合并装订。装订时需加装统一规格的报表封面和封底，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面注明报表名称、年度、保管期限及档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（四）其他会计资料在装订时，需按日期顺序排列，根

据资料厚度按月（季、年）合并或分册装订。采取分册装订的，应在各册封面注明资料种类、起止日期并注明总册数和分册号；采取合并装订的，在资料封面注明资料种类和资料期。在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

第四十二条 登记簿、明细表。

（一）打印的各类业务登记簿、明细表分类按年装订归档。装订时加统一规格的封面和封底，在封面注明资料名称和资料期，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（二）手工记载的登记簿按年记载归档，由登记人员和坐班主任或会计主管在封面加编档案号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。按照《内蒙古自治区农村信用社 会计档案管理办法(试行)》所规定的装订要求、保管年限对各种登记簿进行装订和保管。

第四十三条 磁性资料的归档。

（一）磁性介质档案资料按年度（保管期限、类别）加以分类、编号，张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、年度、保管期限及档号，由档案管理员在标签和介质封套上盖章。

（二）磁性介质档案须每年翻录一次，实行双备份，存

放在两个不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防尘等工作。

第八章

安全管理

第四十四条 实行综合柜员制的营业机构必须建立严格的授权制度。柜员、综合柜员办理的多项外部和内部账务必须是相容的，要符合会计核算内控制度的要求，并做到日终轧账流水账借贷方发生额相等。

第四十五条 对外营业时，由柜员、综合柜员、会计主管同时在场（复核制网点，必须保证录入员和复核员在场），不得允许单人在营业网点对外营业。

第四十六条 柜员不得代客户填写凭证，不得以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务，不得携带自有现金、手袋等物品临柜营业。

第四十七条 柜员对外办理业务必须一笔一清。一笔业务未办妥之前，不得处理另一笔业务或离岗。临时离岗必须在终端中按F11将屏幕锁定或退至LOGIN下，并锁好钱箱、重要单证、印章等。

第四十八条 操作员对自己柜员卡及密码口令实行个人负责制，由操作员本人严格保管，不得泄密。操作员每月应至少更换一次密码口令。代码和密码口令仅限本人使用。因丢失并泄密口令造成损失，要按保密制度的规定追究有关人员的责任。

第四十九条 在同一个营业日，不得变更操作员级别，遇特殊情况，需变更操作员级别的，须经信用社主任书面申请，联社核实后可予以变更，由本部业务人员进行相应的柜员权限设臵。

第五十条 一级柜员和三级柜员未经批准不得顶班换岗，岗位轮换或轮休时，柜员、库管员岗位轮换办法由各旗县联社结合当地实际自行制定，并做好相应的柜员权限管理，重要物品的交接按单线传递，并采取有效措施，保证印、押（压）、证三分管制度得到有效执行。

第五十一条 加强内部现金限额管理，执行大额现金提款的监管制度。

第五十二条 内部往来账由会计主管按规定进行核对，并在有关登记簿上登记核对结果，签章确认。旗县联社会计部门和稽核部门至少每季对营业网点统一进行会计核算检查。特别是对实行柜员制的营业机构进行认真监督，要加强对现金、重要单证、挂失等关键环节的检查，对于违反操作规程办理业务的，必须严肃处理。

第五十三条 建立有效的风险防范机制。柜员发现重要单证、现金及账务差错时，应及时向网点会计主管汇报，并积极查找。未能及时查清的，应按规定及时向上级管辖机构汇报。

第九章

附则

第五十四条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社制定、解释和修订。

第五十五条 各营业机构应根据本管理办法，结合实际情况，制订详细的业务操作流程、岗位责任制等配套管理制度。

第五十六条 本规程适用于具备条件并经批准实行综合柜员制和复核制的营业机构。其他未尽事宜，仍按现行有关制度执行。

第五十七条 农村商业银行可以参照本规程执行。第五十八条 本规程自发布之日起施行。现行规章制度中有关规定与本规程不相一致的，以本规程为准。

第二篇：农村信用社储蓄业务操作规程

农村信用社储蓄业务操作规程

[COLOR=blue]第一节 活期储蓄存款业务的操作程序

活期储蓄存款，一元起存，由储蓄机构发给存折，凭折存取，开户后，可以随时存取。

（一）活期储蓄开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、地址等，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立活期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立活期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输人密码；凭印鉴支取的，要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和活期存折记载内容无误后，在活期存折上加盖个人名章和储蓄业务公章，在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后将储户有效身份证件、储户印鉴和活期存折一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）活期储蓄续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后将存款凭条、现金和活期存折一并交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和活期存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和活期存折记载内容无误后，在存折上加盖个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将活期存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）活期储蓄支取（非销户）业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行取款业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后打印取款凭条和活期存折。加盖个人名章后，将取款凭条和活期存折一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复核取款凭条和活期存折记载内容无误后，在存折上加盖个人名章，在取款凭条上加盖个人名章和现金付讫章。按支取金额配款并初点现金无误后，将现金和活期存折一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（四）活期储蓄销户业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行销户业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印，然后打印取款凭条、活期存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将一联利息清单和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（五）活期储蓄补登折业务的操作

1、储户

储户将活期存折交给记账员。

2、记账员

记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后，按储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理，核对无误后加盖个人名章，将存折交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对存折进行审查无误后，加盖个人名章，将存折返还给记账员。

4、记账员

记账员经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第二节 整存整取定期储蓄存款业务的操作程序 整存整取定期储蓄存款，一般五十元起存，存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。

（一）整存整取定期储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写定期整存整取储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的，还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额并打印存款凭条和定期存单。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存单记载内容的无误后，在存单上加盖个人名章和储蓄业务公章，在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后，将存单、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对定期存单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存单、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）整存整取定期储蓄存款的到期销户业务的操作

1、储户

储户将整存整取定期储蓄存单交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单进行审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，记账员打印存单和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和清户章后，将存单和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后，出纳复核员将现金和一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）整存整取定期储蓄存款全部提前支取业务的操作

1、储户

储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件（代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单及储户有效身份证件进行审核无误后，在存单背面摘录储户的有效身份证件名称和号码等内容（代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容）,并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的全部提前支取的业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印存单和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。记账员在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章及提前支取章后，将存单、利息清单（一式两联）和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员在接到记账员传递来的相关资料审核无误后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（四）整存整取定期储蓄存款部分提前支取的业务操作

1、储户

储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件（代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单及有效身份证件进行审核无误后，在存单的背面摘录储户的有效身份证件的名称和号码等内容（代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容），并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的部分提前支取业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入部分提前支取金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，记账员打印原存单、新存单（与原存单的起息期相同，金额为未支取部分）、利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。记账员在原存单、新存单、利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在原存单上加盖“部分提前支取”章后，将原存单、新存单、利息清单（一式两联）和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在原存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章，在新存单上加盖储蓄业务公章和个人名章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将新存单、现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对新存单和利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将新存单、现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第三节 零存整取定期储蓄存款业务的操作程序

零存整取定期储蓄存款，每月固定存额，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。

（一）零存整取定期储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输人密码；凭印鉴支取的，还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）零存整取定期储蓄存款续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折和现金一并交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金，并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章，在存折上加盖个人名章。然后，将存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）零存整取定期储蓄存款到期支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后，按照储蓄业务系统的操作提示和储户的账号，进行零存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签字。记账员分别在存折、取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在存折上加盖清户章后，一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，出纳复核员在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（四）零存整取定期储蓄存款提前支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，连同存折及本人有效身份证件（代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的，代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条、存折及其有效身份证件进行审核无误后，登记储户有效身份证件上的名称和号码等内容（代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人有效身份证件上的名称和号码等内容），并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行零存整取定期储蓄存款提前支取的业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。在存折、取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在存折上加盖提前支取章后，连同储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，出纳复核员在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（五）零存整取定期储蓄存款续存补登折业务的操作

1、储户

储户将零存整取定期储蓄存折交给记账员。

2、记账员

记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后，按照储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理，核对无误后加盖个人名章，移交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对存折进行审查，正确无误后，加盖个人名章，将存折返还记账员。

4、记账员

记账员经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第四节 定活两便储蓄存款的业务操作程序

定活两便储蓄存款，由储蓄机构发给存单，一般五十元起存，存期不限，存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

（一）定活两便储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写定活两便储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立定活两便储蓄存款账户的，代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员在接到储户交来的存款凭条、储户印鉴、现金及本人有效身份证件后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立定活两便储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数同储户核对无误后，将存折、储户印鉴、有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）定活两便储蓄存款的销户业务操作

1、储户

储户按要求填写定活两便储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行定活两便储蓄存款的销户业务处理。凭密码支取的，储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，将取款凭条、存折和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章，并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将一联利息清单和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

第五节 教育储蓄存款的业务操作程序

教育储蓄是2000 年11 月开办的，面向在校小学四年级（含四年级）以上的学生，免缴个人利息所得税的一种定期储蓄业务，该种业务分为一年、三年、六年三个档次，最低起存金额为50 元，本金合计最高限额为2 万元。

（一）教育储蓄存款开户业务的操作

1、储户

按实名制填写教育储蓄存款凭条，凭密码或印鉴支取的要在凭条中注明，需提供储户本人及代理人有效身份证件、印鉴，连同现金一并交给记账员。

2、记账员

记账员认真审查存款凭条、有效身份证件和储户印鉴等无误后，根据存款凭条上的存款数额初点现金，并按储蓄业务处理系统的操作提示，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的，要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，将存款凭条、存折和储户印鉴连同现金、有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核相关资料无误后，在存折上加盖储蓄业务公章及个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折和储户印鉴、有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员接到相关资料并审核无误，经呼名对数与储户核对无误后，将存折等资料交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（二）教育储蓄存款续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写教育储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折、现金一并交记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输人存款金额，并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章，在存折上加盖个人名章。然后，将存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全后，经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

（三）教育储蓄存款到期支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写教育储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，连同存折和接受非义务教育的学生身份证明一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条、存折和接受非义务教育的学生身份证明审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行销户业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的，储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，将取款凭条、存折和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后，将一联利息清单和现金一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全后，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

第六节 营业网点每日营业终了结账业务的操作

信用社下辖的营业网点有储蓄所（专柜）、分社，其账务管理有报账和并表两种方式，无论哪种方式，在报账日或并表日的储蓄业务传票和储蓄营业汇总表均要在当日（路途远的可在次日）报给储蓄事后监督，进行监督审查。

（一）报账制储蓄所、专柜结账业务操作、储蓄所（柜）结账时的业务操作。储蓄所、专柜每日营业终了时，均要按照计算机处理储蓄业务的日终结账操作程序，经选择后计算机自动打印相关账表、凭证，计算机将自动轧平当日各档次存取款合计及开销户合计，记账员需要核打当日存取款凭条及利息清单，清查剩余重要空白凭证，同储蓄营业日报表及相关凭证收付数核对一致，核对无误后记账员将所打印记账凭证，加盖个人名章后，传递给会计记账专柜记账，如果当日储蓄所（柜）的库存超限额，则将其差额或找整数编制业务周转金（或社内往来凭证）现金收付传票，一并交会计专柜记账，另外，在月末日还要通过计算机进行总分核对检查。算机进行总分核对检查检查检查 一一2、备用金款包操作规程。储蓄所和分社不设现金库房，每日营业终了都要将备用金封包送回管辖社，管辖社要指派二人以上人员专门接送储蓄所和分社的业务备用金款包，信用社管库员、接送业务备用金款包人员和储蓄所、分社都要各自建立备用金款包交接登记簿，到储蓄所、分社接款包时，接款包人员要在储蓄所、分社的备用金款包交接登记簿上签收。接回交管库员入库时，管库员要在接送备用款包人员交接款包登记簿上签收，翌日出库时，再由接送款包人员在管库员的款包出库登记簿上签收，备用金款包送交储蓄所、分社时，储蓄所、分社的出纳人员（接款人）要在接送款包人员的备用金款包交接登记簿上签收，以明确责任，保证业务备用金交接安全。接登记簿上签收，以明确责任，保证业务一一

（二）并表制分社、储蓄所结账业务操作

实行并表制的分社和储蓄所，是经办业务较多的营业网点，有些分社的经办的业务种类与管辖社差不多，且具有相对的独立性，其每日营业终了的结账业务，可按信用社和储蓄所日终结账的方法进行操作，在每旬末和月末，将日计表或月计表按时送交管辖社，并代替项目电报，由管辖社并入当日营业汇总表内，并凭此上报全社的项目电报。

（三）账务核对

1、每日的账务核对。储蓄所（柜）每日营业终了后要进行以下账务核对：

（1）根据营业汇总日报表现金科目和现金账本日余额，与当日实际现金收付数核对相符。

（2）核打储蓄存取款凭条发生额，与当日储蓄日报表相关数据一致。

（3）核对开销户，根据新开户的存款凭条及销户的存单与营业汇总日报表上开销户数核对相符。

（4）核对重要空白凭证，根据重要空白凭证的领入、使用、作废和结存数量，分别与营业汇总表、重要凭证空白登记簿上的结存数核对相符。

2、定期账务核对的业务操作

（1）定期检查各科目总分余额的一致性。

除每日坚持上述核对外，在每月末还要通过计算机做总分核对检查，确保储蓄数据总分相符。

2）并表制分社、储蓄所的账务核对。

除每日坚持上述核对外，在每月末还要通过计算机做总分核对检查，确保储蓄数据总分相符。并表制分社、储蓄所除按上述方法进行账务核对外，还要按管辖社的账务核对方法进行账务核对，如随时或定期进行社内往来对账，确保账款、账账、内外账、账表核对相符。

（四）储蓄事后监督的业务操作

储蓄事后监督员接到储蓄所（柜）报来的储蓄相关凭证及营业汇总日报表时，要按以下程序进行监督、核对：、审核凭证及营业汇总日报表

（1）审核存、取款凭条，现金收人、付出传票及计息清单的内容是否完整，同营业日报表核对是否相符，签章是否齐全。

（2）根据销户的取款凭条，定期存单，核对余额及利息和代扣利息税有无错误。

（3）核打各科目存、取款凭条，定期储蓄存单，现金收、付传票，计息清单，与凭证整理单和科目日结单核对是否相符；根据科目日结单，凭证整理单的借贷方发生额，核对营业汇总表各科目栏借贷双方发生额是否相符；根据活期储蓄科目中的活期储蓄，定活两便和定期储蓄和各档次的凭证整理单借贷发生额核对营业汇总表有关科目、档次栏的借贷方发生额是否相符；根据现金科目日结单和出纳结数表，核对营业日报表现金科目栏借贷方发生额是否相等。

（4）审核销户、结清的活期储蓄存折是否收回。

（5）根据开户时重要空白凭证领入、使用、作废及表外科目借、贷方凭证，核对表外科目重要空白凭证的发生数，结存数是否正确。

（6）根据开户、销户，核对本日各科目、档次结存户数是否正确。

（7）填制各科目汇总传票、科目日结单，将各储蓄所（柜）的营业日报表累计汇总，并填制储蓄营业汇总表一式二份，一份留存，一份与各科目汇总传票一起送会计部门进行账务处理。（8）监督审查储蓄流水账账表有无异常。2、按业务种类逐笔进行监督的业务操作（1）对定期储蓄的监督（2）对活期储蓄的监督（3）对印鉴和挂失的监督

（4）对利息和代扣利息税计算的监督

3、监督结果的处理

事后监督对每日监督出的计息差错和其它不符合规定的行为，一方面要认真登记有关登记簿，详细记载计息差错和其它违规情况，另一方面要向主任汇报并填写差错查询书，经主任签字后发给储蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回复时间，在限期内不能更正的，要追究责任者的经济和行政责任，避免信用社损失。、进行监督后的记账和传票装订

储蓄事后监督要根据业务需要，设置有关分户账、卡和登记簿，并逐日进行记账和登记，各种传票经认真审核后，及时进行装订，并在传票封皮上注明传票张数。起讫时间，册数和顺序号，终了，将所有的传票、账本、簿、卡、报表和挂失申请书清点后装订造册，移交会计部门统一归档入库保管。

第七节 年终决算账务处理

1、决算日办理当日账务、当月月结和年终决算三部分工作，必须妥善组织、循序进行。

2、决算日办理的业务必须纳入当年账务。

3、营业终了，结平决算日账务，全面核对总账与分户账，并由主任会同会计、出纳主管人员对现金、有价证券和重要空白凭证等进行盘点核对，账实、账款完全相符后，填制查库登记簿并签章说明。

4、实行并账制的信用社网点，必须于决算日到信用社报账，并结清业务周转金科目。

5、账务处理完毕，核对相符后，将营业汇总日报表及利息分户账利息余额结零。空白重要凭证全部交回。

6、结转新旧科目及新旧账簿。在决算日全部账务核对相符，如有新旧科目结转，应编制新旧科目结转对照表。结束旧账，建立新账。全部新账建立后，应进行总分核对，保证新旧账簿结转准确。

7、将所有储蓄会计档案登记清单，复核无误后移交会计部门。

第八节 储蓄错款

储蓄出纳发生错款应立即向领导报告，并组织人员查找，将款退回或追回。出纳错款属于责任事故，执行“长款归公，短款自赔”的原则。准长款寄库、短款亏库，不准以长补短。长款不报以贪污论处；短款不报，以违反规章制度论处。

1、当天发生的未能查清的长短款，应先报告主任批准。长款暂通过“其他应付款”科目核算。

2、对长期无法退还的长款，按照规定的报批程序批准后，列作信用社的营业外收入处理。

3、对出纳短期，可暂通过“其他应付款”科目核算。然后认真查找，力求挽回损失。

4、对因非责任事故发生的出纳短款，按规定的报批权限批准后，列入“营业外支出”科目核算。

5、对较长时间仍无法查出的出纳短款，应根据实际情况和规定的审批手续进行处理。凡属出纳人员责任事故，应由有关责任人员自赔，造成重大损失和不良影响的，应按贪污案件严肃处理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我声明该帖仅对原作进行了添改，如有版权争议，我愿为此

第三篇：内蒙古农村信用社短信通业务协议书

内蒙古农村信用社短信通业务协议书

甲方:（经办机构）

乙方：

签约日期：年月日

客户基本信息

姓名：身份证件类型：证件号码：

注册手机号码：绑定账号（卡号）

付费方式：□包月□ 流量

为明确双方的权利和义务，规范双方业务行为，甲、乙双方就短信通业务相关事宜达成本协议。

第一条 定义

下列用语在本协议中的含义为：

内蒙古农村信用社短信通业务是通过短信形式告知客户账户资金变动的金融服务。当持卡人通过如下渠道交易发生账户资金变动时，且交易超过一定金额时，触发短信发送交易。

一、POS（mis）消费时（不限定交易金额）；

二、自助机具取款、转账时（交易金额超过1000元„含‟）；

三、网上银行支付、代缴费、还款时（不限定交易金额）；

四、网点柜面取款、转账时（交易金额超过1000元„含‟）；

五、富民一卡通支用贷款、归还贷款、催收时（不限定交易金额）；

六、手机支付时（不限定交易金额）；

七、电话银行代缴费、转账时（不限定交易金额）；

八、惠农一卡通补贴发放时（不限定补贴金额）。

提示内容包括：银行卡四位尾号、交易时间、交易地点（按商户、柜面、ATM、手机、电话银行、网银）、交易性质（取现、转账、消费、信贷）、交易金额。

“注册手机号码”指客户注册短信通业务时向内蒙古农村信用社提供的手机号码，所有信息将发送到注册手机号码上。“注册卡”是指客户签约短信通业务时所绑定的在内蒙古农村信用社开办的金牛卡。

“默认卡（账户）”指客户可以将多张银行卡与注册手机号码绑定，但客户可指定其中一个卡（账户）作为默认卡（账户）。如果未确定默认卡号，自动将第一张签约银行卡作为默认卡。

第二条 甲方权利、义务

一、权利

（一）甲方有权制定“短信通业务收费标准”并在网站及营业网点进行公布。

（二）甲方有权修订触发短信发送的交易渠道类型及起点额度标准。

（三）对乙方未按时支付有关费用、不遵守甲方有关业务规定或存在恶意操作、诋毁、损害甲方声誉等行为的，甲方有权单方终止向乙方提供短信通业务服务，并保留追究乙方责任的权利。

二、义务

（一）甲方负责及时将修订后的触发短信发送的交易渠道类型及起点额度标准在网点进行公示。

（二）甲方负责及时为乙方办理短信通注册手续，并按乙方注册功能的不同在协议有效期内为乙方提供相应的短信通服务。

（三）甲方负责向乙方提供短信通业务咨询服务，并在甲方营业网点或网站公布功能介绍、收费标准、热点解答、交易规则等内容。

（四）甲方对乙方提供的申请资料和其他信息有保密的义务，但法律法规另有规定的除外。

第三条 乙方权利、义务

一、权利

（一）乙方自愿申请注册甲方短信通业务，经甲方同意后，将有权根据注册项目的不同享受不同的服务。

（二）乙方在注册期内有权办理短信通业务注销手续。

（三）乙方对甲方服务如有疑问、建议或意见时，可拨打电话“96688”咨询或投诉。

二、义务

（一）乙方知晓并同意甲方由乙方注册卡中按照公布的“短信通业务收费标准”扣收相应短信通服务费用。

（二）乙方办理短信通业务注册、注销、变更等手续，应保证提供的资料真实、准确、完整。客户资料如有变更应及时到柜台办理客户资料修改,否则由此引发的风险由客户承担。

（三）乙方不得以与第三方发生纠纷为理由拒绝支付应付甲方的款项。

（四）乙方不得有意诋毁、损害甲方声誉或恶意攻击甲方短信通业务。

（五）乙方办理短信通业务时，如其使用的服务功能涉及到甲方其他业务规定或规则的需同时遵守。

第四条 法律适用条款

本协议的签订、生效、履行和解释，均适用中华人民共和国法律；法律无明文规定的，可适用通行的金融惯例。本协议是甲方与乙方的其他既有协议和约定的补充而非替代文件。甲方短信通业务作为传统银行服务渠道的延伸，在未经特殊说明的情况下，应遵守传统服务的相应规定。

第五条 争议的解决

双方在履行本协议的过程中，如发生争议，应协商解决。协商不成的，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼。

第六条 协议的中止和终止

客户和内蒙古农村信用社均有权终止本协议。协议的终止并不能撤销之前所发生的未完成指令，也不能消除终止前的交易所带来的任何法律后果。

甲方提供的短信通业务受乙方注册卡（账户）状态的制约，如该卡（账户）挂失、止付等原因不能使用，相关服务自动中止。乙方注册卡（账户）状态恢复正常时，甲方重新提供相应服务。

乙方完成甲方短信通业务注销手续时，本协议即为终止。在乙方违反本协议规定或甲方其他业务规定的情况下，甲方有权终止本协议。

第七条 协议的效力和生效

本协议的任何条款如因任何原因而被确认无效，都不影响本协议其他条款的效力。本协议自甲方为乙方完成短信通业务注册起生效。

第四篇：内蒙古农村信用社业务基础知识：出纳.doc

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内蒙古农村信用社业务基础知识：出纳

（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（3）现金收付，换人复核。（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

办理现金收入手续

（1）单位存款。填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。（2）储蓄存款。客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。

办理现金付出手续

单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合政策和现金管理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”（现金日记账），按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。

储蓄账户现金支付管理

认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。

联系方式：地 址：内蒙古呼和浩特市东达广场写字楼702室 电

话：0471-5254101 5254307 400-6300-999

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对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。

票币整点的要求

票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。库房管理的要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

库房钥匙的管理要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

库房钥匙的管理要求

库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开联系方式：地 址：内蒙古呼和浩特市东达广场写字楼702室 电

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关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。

库房检查的内容

（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。

主币、辅币

主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。

辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。

库房管理的质量要求

库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。现金收入凭证的审查要点

现金收入凭证的审查要点有：（1）是否为本社受理的凭证；（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符号、大小写金额是否正确无误；（4）券别合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭证是否套写；发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。

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第五篇：内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程

内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程（试行）

（2006年9月25日印发）

第一章 总 则

第一条 为规范贷款业务操作，防范信贷风险，提高信贷服务水平，根据国家有关法律法规和《内蒙古自治区农村信用社贷款管理基本制

度》，制定本规程。

第二条 本规程是全区农村信用社(以下简称农信社，含农村合作银行)办理贷款业务必须遵循的基本准则，是规范各项信贷业务品种操

作程序的基本依据。

第三条 本规程适用于全区有权办理和经营贷款业务的农村合作银行、旗(县、市、区)联社(以下简称法人机构)及其分支机构(含法人信用社，以下简称分支机构)。适用于除农户小额信用贷款、农户联保贷款和农信社足额存单质押小额贷款以外的所有其他贷款业务。

第二章 基本程序

第四条 办理贷款业务的基本流程：

客户申请 受理与调查 审查 审议与审批 咨询备案 与客户签订合同 发放贷款 贷款发放后的管理

贷款收回。

(一)权限(授权)范围内的贷款业务，从受理客户申请到贷款收回各环节全部在农信社完成。内蒙古自治区农村信用社联合社(以下简称自治区联社)要求备案的，按有关信贷业务咨询备案办法执行。(二)超权限(授信)范围的贷款业务，在完成审议程序后，分支机构的上报法人机构审批后实施；法人机构的向自治区联社信贷管理委员会咨询备案，原则上应得到无异议的回复后审批实施。(三)个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款(具体额度由法人机构确定)，在调查核实、办理止付通知等手续后，由农信社柜面直

接办理。

(四)农户小额信用贷款、农户联保贷款的操作规程另行制定。

第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。

短期贷款从申请到受理不得超过2个工作日，一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查(含评估)原则上不超过15个工作日，审查原则上不超过5个工作日，审议审批原则上不超过5个工作日。向自治区联社信贷管理委员会咨询备案的贷款业务从受理

到审议不超过7个工作日。第三章 贷款业务申请与受理 第六条 与客户建立信贷关系。

对优良客户，农信社应积极主动拓展。对有意向建立信贷关系的客户应填写《建立信贷关系申请书》，在客户部门安排双人对客户提供情况调查核实基础上，经客户部门负责人审查同意，与客户签订

《建立信贷关系协议书》。

自然人客户应提供身份证或户口簿复印件、有关个人及家庭收入、资产证明。

法人、其他经济组织客户应提供下列资料：(一)注册登记或批准成立的有关文件复印件，会(审)计事务所出具的验资报告，特殊行业的生产经营许可证、企业资质等级证书或专

营证件。

(二)客户经济或财务状况资料。

(三)企(事)业法人单位的章程，或个人合伙企业的合同或协议复印件。

(四)法定代表人身份证明。

(五)开户许可证、预留印鉴卡和有效贷款卡。

第七条 客户信用等级评定。

对自然人客户，除农户按照《农户小额信用贷款管理办法》进行资信等级评定外，其他自然人的信用等级评定另行规定。对法人客户，农信社可依据《内蒙古自治区农村信用社企业客户信用等级评定办法》进行信用等级的评定。

第八条 客户申请借款。客户应以书面形式向客户部门（岗）提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。

第九条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。

(一)个人客户需提供的资料：

1、个人身份有效证明；

2、个人及家庭成员收入、有效资产证明；

3、客户提供的抵(质)押物产权证明，客户及家庭成员同意抵

(质)押的证明；

4、需要提供的其他资料。(二)法人客户需提供的资料：

1、法定代表人或授权委托人身份证明。

2、客户经过年检的法人营业执照、特殊行业生产经营许可证或企业资

质等级证书。

3、合资、合作的合同或协议及验资证明。

4、人民银行颁发的有效贷款卡，技术监督部门颁发的组织机构代码证。

5、公司制企业法人的公司章程；董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本；若为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业的，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；股东大会关于利润分

配的决议。

6、客户前两个的财务报表(经会计师事务所审计)及近期财

务报表。

7、本及最近月份存借款及对外担保情况；

8、现金流量预测及营运计划。

9、税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料

复印件。

10、中长期贷款项目，应提供各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进

度及营运计划。

11、中长期贷款项目的可行性研究报告。

12、新客户还需提供印鉴卡、法定代表人(授权委托人)签字式样。

13、需提供的其他资料(如海关等部门出具的相关文件等)。

(三)担保人需提供的资料：

1、保证人提供的资料：身份证明，营业执照，特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意

保证意见书》、财务报告等。

2、抵押人提供的资料：身份证明，抵押物权利证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意抵押意见书》，国有资产管理部门同意的抵押函等。

3、质押人提供的资料：身份证明，质押物鉴定和价值评估报告，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意质押意见书》等。第十条 客户部门(岗)对客户提交的相关资料进行登记。

第四章 贷款的调查

第十一条 客户部门(岗)是贷款的调查部门。负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员原则上应两名或两名以上。

调查的主要内容：

(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原

件是否相符。

1、查验客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居民身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续，是否被吊销、注

销，内容是否发生变更等；

2、查验客户法定代表人或授权委托人的身份证明、签章是否真实、有

效；

3、查验客户借款申请书的内容是否真实、齐全、完整；

4、查验客户在农信社开立帐户情况。(二)调查客户资信及品行状况。

1、查询人民银行企业（个人）征信系统。了解客户信用总量在各金融机构的分布，准确掌握客户有无不良记录；

2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保

是否超出客户的承受能力等；

3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。

(三)对企(事)业法人、其他经济组织客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景进行调查，分析贷款需求和还款方案。

1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；

2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市

场前景等情况；

3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；

4、分析还款来源和还款时间的可能性；

(四)对客户提供的担保资料进行分析，判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力。

1、对抵(质)押物的调查。看抵(质)押物是否符合《担保法》和有关法律、法规规定，抵(质)押物的价值评估及认定是否合理，抵(质)押物的权属是否有效，共有人是否同意抵(质)押，抵(质)押物是否易于保管和变现，抵(质)押物是否足值等；

2、对保证人的调查与分析。看保证人是否具有保证资格和代偿能力，保证人的代偿意愿是否真实，保证人与借款人之间的关系，保证的法律分析等。(五)对自然人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。第十二条 对中长期项目贷款由有权审批单位按规定程序和要求组织评估或委托有资质的专业评估机构进行评估，形成评估报告提交信

贷审查。

第十三条 撰写贷款调查报告。调查人员必须撰写调查报告。主要

内容为：

（一）客户基本情况及主体资格；

（二）客户的资信情况；

（三）客户的财务状况、经营效益及市场分析；

（四）担保情况和贷款风险评价；

（五）贷款的综合效益分析；

（六）结论。是否同意办理此项信贷业务；对申请贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性的条款等提出初步

意见。

第十四条 调查经办人和调查主责任人根据调查情况填制制式《贷款调查表》。并根据客户贷款资料填制《客户信贷资料交接清单》，移送信贷管理部门审查。第五章 贷款的审查

第十五条 信贷管理部门(岗)负责对客户部门(岗)移交的客户贷款资料

进行审查。重点审查以下内容：

(一)基本要素审查：客户及担保人有关资料是否齐备；贷款调查资料

是否齐全。(二)主体资格审查：客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。(三)合法、合规性审查：贷款用途是否合法合规，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合全区农信社信贷管理有关规定；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规

定的监管比例。

(四)信贷风险审查：审查客户信用等级及授信额度；分析、揭示客户的信用风险、财务风险、市场风险及经营管理风险等；审查保证人的保证能力和代偿债务的可能性；审查抵(质)押物是否足值和变现的可

能性。

第十六条 撰写审查报告。主要内容为：

(一)客户基本情况，项目背景及可行性，客户资信情况；(二)客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；

(三)贷款风险评价和防范规避风险措施；

(四)审查结论。提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和有关限制性条款等。第十七条 填制《贷款审查表》，贷款审查经办人和主责任人在审查表上签字后连同有关资料，移送贷审会办公室。第十八条 信贷管理部门(岗)对客户部门(岗)或分支机构移送的贷款资料不齐全、调查内容不完整的，可要求客户部门或分支机构补充、完善；对不合法合规，不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回客户部门或分支机构，并做好记录。

第六章 贷款的审议与审批 第十九条 贷审会办公室(贷审组)收到信贷管理部门(岗)移交的贷款审查资料后，应及时登记，对资料完整性进行审核，并及时提交贷审会

(贷审组)议决。

第二十条 根据信贷审查委员会工作规则，在贷审会(贷审组)主任委员或授权副主任委员（组长）主持下，对贷款事项进行审议。

审议的主要内容：贷款是否合规合法，是否符合国家产业政策、信贷政策和信贷内控制度的有关规定；客户的第一还款来源是否充足可靠；贷款的担保措施是否到位；贷款的风险和防范措施是否完善；根据贷款特点，需审议的其他内容。

第二十一条 贷审会办公室(贷审组)负责对审议过程进行记录，根据贷审会记录和表决结果，形成会议纪要。会议纪要的主要内容应包括会议召开的时间、地点、参加人员、审议事项、审议结果等。

根据会议纪要填制贷审会(贷审组)审议表，一并报主持会议的贷审会(贷审组)主任委员或副主任委员（组长）签署。

第二十二条 对权限范围内的贷款，由有权审批人直接在贷款审批表上

签批。

对超权限贷款，分支机构的上报法人机构，由有权审批人审批；法人机构的经贷审会审议，主任委员签署意见后，交法人机构主任（行长）审定后，按照《内蒙古自治区农村信用社信贷业务咨询备案管理办法》向自治区联社信贷管理委员会咨询后，由法人机构的有权

审批人审批实施。第七章 签订合同 第二十三条 所有贷款业务都必须签订统一制式的信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。

客户部门（岗）是对外签订贷款合同的经办部门。信贷合同必须经有权授权人或授权签批人签署后才能生效。

第二十四条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接。第二十五条 信贷合同的填写和签章应符合下列要求：

(一)合同必须采用钢笔(碳素笔)书写或打印，内容填制必须完整，不

得涂改；

(二)相关条款应与贷款业务审批的内容一致；

(三)客户部门（岗）必须当场监督客户、担保人的法定代表人或授权委托人在合同文本上签字、盖章或盖指模，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。

第二十六条 客户部门（岗）完成合同填制后，交有权签字人签章，并送信贷管理部门（岗）审查。审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或授权委托人是否在合同文本上签字、盖章。

信贷管理部门（岗）审核无误后，加盖信贷合同专用章或公章后交给客户部门（岗）。客户部门（岗）对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记《信贷合同登记簿》。并把统一编制的信贷合同号填入信贷

合同。

第二十七条 客户部门（岗）应区别不同担保方式，要求客户、抵

押人或质押人办理以下事宜：(一)已抵押担保的要到相关有权登记部门办理抵押登记手续，并将他

项权证登记入库保管；

(二)以存单、国债、债券等质押的权利凭证应办理止付手续或证券登

记管理部门办理登记手续；

(三)动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签

章办理质物交接手续。第八章 贷款的发放

第二十八条 农信社应在借款合同和担保合同生效后办理贷款发放

手续。

第二十九条 客户部门（岗）应依据借款合同约定的用款计划，一次或分次填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：(一)填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致，借款日期应在借款合同生效时间之后；(二)借款凭证的大小写金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；(三)借款凭证与借款合同的签章必须一致。

第三十条 客户部门（岗）将借款凭证、借款合同，连同有权审批人的批复(或复印件)送交会计部门办理账务处理。

第三十一条 会计部门审查贷款是否经有权审批人审批，借款凭证要素是否齐全，填制内容是否符合要求，并确认领款人是借款人或授权委托人。审查无误后，办理贷款账务处理手续。

第九章 贷款发放后的管理 第三十二条 农信社客户部门（岗）是贷款发放后管理的实施部门，负责贷款发放后的日常管理。

第三十三条 建立信贷台账。信贷人员在信贷业务发生当日要逐户

建立信贷手工台账。

台账的内容包括：客户名称、住址、贷款金额、贷款发放日期与到期日期、贷款用途、贷款利率、贷款方式、贷款卡号码、客户为他人担保情况、审批部门、各环节责任人(包括主责任人和经办责任人)等。信贷台账要按规定记载贷款的原始发放情况，不得随意更改记录内容，贷款未全部收回前不得更换信贷台账。同一客户要在同一页台账上记载，不得分开。同一客户不同名称的，要在台账上标明，并记载在同

一页台账上。

第三十四条 办妥抵押登记手续并取得的他项权利证明、质物交接清单及存单、国债、有价债券等权利凭证，应按有价单证管理要求，填制有价单证入库保管凭证，办理入库保管手续。

第三十五条 客户部门（岗）在贷款发放后，应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后跟踪检查，检查的主要内容：(一)检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按信贷合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见。

(二)客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益。

(三)了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力。

(四)检查抵(质)押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定。客户部门（岗）根据检查结果填制《贷款业务发生后定期检查表》,签章后及时向经营管理主责任人报告，并由经营管理主责任人在表上签字。如在检查中发现影响信贷安全的重大事项，应写出专题书面报告，报送经营管理主责任人或逐级上报上级信贷管理部门。

第三十六条 信贷管理部门要加强对辖内农信社信贷管理工作的督导检查。

检查的重点：各项信贷管理制度的执行情况，贷款管理责任是否落实，贷款业务操作是否合规；有权审批单位对贷款限制性条款是否落实；贷款发放后的检查制度是否落实，检查发现的问题是否及时报

告，是否采取了相应的措施等。

第十章 贷款到期的处理

第三十七条 农信社客户部门应在短期贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的《贷款到期通知书》，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。第三十八条 贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，农信社可按约定从

客户的账户中直接划收。

第三十九条 客户还清全部贷款后，农信社在信贷合同上签盖“结清”字样，应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签

收登记。

第四十条 到期后未归还的贷款列入逾期催收管理，客户部门应填制一式三联《贷款逾期催收通知书》进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。

第四十一条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：(一)客户应在贷款到期前15天提交《贷款展期申请书》，原担保人应在《贷款展期申请书》上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；(二)贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；(三)贷款展期批准后，由客户部门与客户、担保人签订《借款展期协

议书》，并由有权审批人签批；

(四)客户部门应及时书面通知会计部门办理展期账务处理。

贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款到期日前向经营社提出书面贷款展期申请。担保贷款展期，还应出具贷款担保人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期条件不得低于原贷款条件。(五)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超

过3年。

第十一章 信贷档案管理

第四十二条 信贷档案是农信社提供、管理、收回贷款全过程的真实记录，包括客户及担保人资料档案和信贷操作档案。客户及担保人资料档案主要包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等。

信贷操作档案主要包括信贷业务调查、审查、贷审会(贷审组)审议、有权人审批及信贷业务发生后经营管理过程中的有关资料。第四十三条 农信社要按客户逐户建立信贷档案，责成专人进行管理(档案管理员原则上由农信社信贷会计担任)，以确保信贷资料的完

整、安全和有效利用。第四十四条 信贷档案的收集。客户部门是信贷档案资料收集整理的主要部门。要按规定将信贷业务所涉及的全部资料进行整理，按户分类归档，交由档案管理员管理。第四十五条 信贷档案的主要内容。(一)客户及担保人基本资料：

1、客户及担保人的身份证明；

2、营业执照、特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书、组

织机构代码复印件；

3、客户家庭收入及资产证明；

4、客户财务报表、报告及其他财务资料；

5、贸易购销合同、承包协议书、合资、合作的合同；

6、项目可行性研究报告；

7、公司组织章程；客户、担保人董事会或类似机构的决议；

8、客户及担保人的征信系统查询记录；

9、客户及担保人的其他资料。

(二)信贷操作档案：

1、建立信贷关系申请书、建立信贷关系协议书；

2、借款申请书，贷款调查、审查、审议及有权人审批记录；

3、合同及合同补充文本；

4、抵(质)押协议书、抵(质)押公证书；

5、抵(质)押权利证书复印件；

6、共有人同意抵(质)押证明；

7、抵(质)押物产权证明；

8、贷款到期通知书、逾期催收通知书；

9、贷款展期申请书、展期协议书；

10、贷后检查记录；

11、有价单证止付、查询书；

12、其他信贷业务管理资料。

第四十六条 档案的日常管理。信贷档案由档案管理员专门管理，客户部门（岗）和信贷管理部门（岗）要定期将所收集到的材料交给档案管理员，由档案管理员整理归档。

第四十七条 档案的借阅。实行档案资料查阅登记制度。相关人员需要查阅档案资料时，应向档案管理员借阅，并在登记簿上签字，阅毕要及时归还。归还时信贷档案管理员要认真核对，核对无误后签收

归档。

第四十八条 档案的交接。档案管理员工作变动要办理信贷档案移交手续，并由部门负责人负责监交，明确档案资料管理责任。

第十二章 附 则

第四十九条 农村商业银行可以参照本规程执行。

第五十条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社负责解释、修改。

第五十一条 本规程自下发之日起执行。