黑龙江农村信用社综合业务系统柜员管理办法

第一篇：黑龙江农村信用社综合业务系统柜员管理办法

黑龙江省农村信用社综合业务网络系统

柜员管理暂行办法

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条为保证黑龙江省农村信用社综合业务网络系统(以下简称CBS)的正常运行，确保营业机构应用CBS处理业务真实、准确、安全、有效，根据《中华人民共和国会计法》、《黑龙江省农村信用社会计基本制度》等法规制度的规定，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称柜员是指CBS系统中的业务操作人员。

第三条 柜员管理遵循“安全、有效、规范”原则。

第四条 营业机构应根据本机构的实际情况，合理做好节假日期间柜员变 动的安排，保证CBS安全运行与业务的正常办理。

第五条 本办法适用于全省信用社综合业务网络系统上线的各级营业机 构。

第二章基本规定

第六条CBS营业机构的柜员包括前台柜员、后台柜员。

（一）前台柜员（简称柜员）按操作权限可分为经办柜员、主办柜员、网点 主管；按存在形式可分为一般柜员、系统柜员。

经办柜员：办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操 作。

主办柜员: 办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操 作,可从事权限内的交易授权。

网点主管：主要负责业务的监控与授权，并从事权限范围内的柜员管理类交易操作。

系统柜员包括自动柜员机（ATM）、销售点终端(POS)、电话银行(TBS)等自助终端设备及批交易处理柜员。

柜员按其权限的大小可分为5级，从低到高顺序为1、2、3、4、5级，其中2级、5级柜员暂时空缺，1级为经办柜员，3级为主办柜员，4级为网点主管。

（二）后台柜员按系统规定可分为高层管理人员、综合管理柜员、技术管理 柜员。

高层管理人员:不办理具体的实际业务，主要是查询交易的操作。综合管理柜员：主要负责柜员管理交易。

技术管理柜员：主要负责系统的技术管理工作。

第七条柜员进行业务操作，必须拥有柜员号，柜员号为6位字符（数字），由省、市、县按照既定的编码规则编制，柜员号码设置为一人一号，并实行系统内终身使用制，确保柜员的职责和权限管理规范。

第八条柜员签到实行柜员卡加密码双重控制。

（一）柜员卡和柜员密码由柜员自己保管，仅限本人使用；

（二）柜员必须定期不定期更换密码，每15天必须更换一次。密码设置应1

考虑易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密码、重叠数、顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码；柜员登陆系统时密码累计错误输入七次，必须上报区县联社审批后由综合管理柜员进行柜员密码重启，将柜员密码设置为初始密码888888；

（三）柜员签到或主管授权输入密码时，必须要求他人回避。

第九条柜员对柜员号下的一切操作负全责。

第三章职责与权限

第十条综合柜员的职责。负责辖属营业机构柜员的建立、维护、调离等工作。具体包括：新建柜员、调离柜员、修改柜员属性等交易的操作，但需三级综合管理柜员的授权。负责柜员管理的机构，至少建立2名综合管理柜员。

第十一条四级网点主管柜员的职责。负责日常实施监督和重要业务的授权，另外可办理部分柜员管理类交易，具体包括：柜员休假、柜员转授权等交易。四级网点主管原则上不得顶岗代班，营业网点可设置一名或多名四级网点主管。

第十二条三级主办柜员的职责。三级主办柜员可兼作柜员，负责办理授权范围内的柜面业务、普通金融性交易，并可对业务范围内的对私业务和三级主办柜员操作的柜员管理类交易授权。营业网点可设置多名三级主办柜员。

第十三条经办柜员的职责。负责办理业务范围内的柜面业务、普通金融性交易，并可对其他经办柜员的业务进行复核、授权。

第四章业务管理

第十四条签到、签退管理

（一）柜员办理业务前必须办理签到，柜员签到、签退实行柜员卡加密码的形式；

(二）柜员每天业务办理完毕，下班前必须办理正式签退。柜员临时离岗，应退出系统界面。对已办理正式签退的柜员，如遇特殊情况则需要重签；

（三）所有柜员正式签退后，要由两名柜员办理营业网点的签退。

第十五条交接管理

柜员顶岗、休假和调离按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。

（一）柜员顶岗交接

1、柜员交接时必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他 实物等与柜员轧账单及相关资料核对相符；

2、柜员交接必须登记“柜员交接登记簿”，详细列明交接的凭证、账、表、印章（加盖印模）、编押机、压数机、档案文件、相关资料以及交接的其他物件等；

3、交接双方应对有关账、款、实物等进行认真核对，“柜员尾箱交接清单”双方签章后并入交接双方柜员当日业务凭证的后面；

4、交接双方及监交人应在“柜员交接登记簿”及有关书面资料上签章证明。

（二）柜员休假交接

柜员休假交接时除按顶岗交接有关手续进行处理外，休假柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后由三级以上柜员授权。三级以上柜员休假后在影响营业机构业务的前提下，须通过“柜员转授权”交易，将操作权限转移给指定柜员。

（四）柜员调动交接

柜员调动交接除进行调动登记、柜员调动注销外，还应编列移交清册，对待 办事项、账务差错、悬案等情况提供书面声明。交接完毕后，由四级以上柜员授权。

第十六条柜员卡管理

柜员管理采用以柜员卡管理为基础，柜员卡视同重要空白凭证纳入表外管理；省联社统一制作柜员卡和设置统一的初始密码；区县联社负责柜员卡的注册启用和空白柜员卡的保管；每名柜员手中只能有一张柜员卡。稽核员柜员卡由网点主管保管。

柜员卡遗失、损毁和柜员密码的挂失、卡与密码双挂失要进行柜员卡挂失。对于休假柜员，不得执行密码挂失和柜员卡挂失；如果是密码挂失、双挂失，系统主机将存储的柜员密码修改为初始密码。口挂不需授权。口挂后可以进行正式挂失，口挂后3天自动转入正式挂失；解除口挂、正式挂失需要授权。前台柜员解除口挂、正式挂失时，由四级前台柜员授权；综合管理柜员解除口挂、正式挂失时，由三级综合管理柜员授权。

柜员卡挂失、损毁要进行柜员卡换卡。柜员卡换卡由区县联社综合管理柜员 操作。

第十七条授权管理

授权人员进行授权时，必须监督检查所授权业务是否符合有关制度的规定和操作规程的要求，授权业务处理完毕之前，授权人员不得离开现场。

第十八条柜员办理业务必须认真审核原始凭证的真实性、合法性，以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务；超过自身权限，由相关授权人员根据业务权限和规定授权后办理。

第十九条柜员按“谁使用、谁保管、谁负责”的原则妥善保管、使用印章，柜员在办理业务时应根据业务性质，加盖有关印章及柜员名章。

第二十条柜员在业务操作时，如果发现系统故障，不得擅自处理，应立即报告，并说明情况。当班主管应做好详细记载，并及时联系解决。

第二十一条柜员当日业务处理完毕，必须试轧账、轧账，核对现金与尾箱现金余额是否相符，重要空白凭证与尾箱凭证余额是否一致。核打凭证轧账成功后，打印柜员轧账单、重要空白凭证收付明细、库存登记簿、柜员当日冲销记录，连同按流水号排列的复式记账凭证与原始凭证及附件交主管及时审核。

第二十二条营业终了，营业网点在网点柜员都签退后办理机构签退。在第二天日初打印相关流水账、营业日报、相关报表及批量凭证、清单等，将其与上日业务凭证一同交给勾挑员进行账务勾挑。

第二十三条柜员必须坚持每日三次轧计现金余额，核对账务。柜员下班（午休）时，库存现金、有价证券和重要空白凭证及印章必须入库保管。

第四章检查监督

第二十四条各级信用社必须加强对柜员的管理，强化检查监督，对柜员的业务操作、岗位制约等要开展经常性的检查和指导；加强柜员素质教育，了解柜员思想动态，切实防范柜员道德风险；提高柜员业务技能，切实增强柜员风险防范意识。

第二十五条充分发挥财务督导职能，加强对柜员的检查监督。各级信用社

要借助于定期、不定期监管活动，经常检查辖属营业网点柜员管理情况以及各项基本规定的贯彻落实情况；财务督导员要通过对柜员的常规检查，实现序时的、动态的检查监督；当班主管要坚持现场监督，各级主管实时授权，柜员换人复核，相互制约，层层监督。

第二十六条在各级检查监督中，除对常规项目进行检查外，还必须重点检查以下几个方面：内部控制、岗位制约是否到位，各级主管授权是否合规，重要空白凭证和印章管理是否正确，柜员查库、轧库制度是否落实，柜员卡和密码管理、使用是否严密。

第二十七条

第二十八条

则。

第二十九条

附则 本办法由黑龙江省农村信用社联合社制定、解释和修订。已上线的各地市联社（办事处）可根据本办法制定相关实施细本办法自系统上线日起施行。

第二篇：农村信用社综合业务系统柜员制管理暂行规定

＃农村信用社综合业务系统柜员制管理暂行规定

第一章 总则

第一条

为适应我市农村信用社综合业务系统运行和业务发展的需要，围绕客户中心的服务理念，切实提高工作效率和服务水平，在增强市场竞争实力的同时，进一步加强内部管理和风险防范，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国会计法》和<<农村信用社会计基本制度》、《农村信用社出纳基本制度》等法规制度的规定，特制定本暂行办法。

第二条

综合业务系统前台柜员制是指我市农村信用社营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内，由单个柜员或多个柜员组合，为客户提供本外币储蓄、对公、信用卡、代理等业务的全部或部分金融服务，并独立或共同承担相应职责、享有相关权限的一种劳动组织方式。综合业务后台为前台提供操作支持和技术支持服务，并承担事后监督责任。

第三条

各联社应按照安全、高效、科学的原则，综合考虑营业网点的业务种类、日均业务量、人员素质、辅助设备、经营管理需要和经济环境等因素，在严格区分前台业务和后台业务的基础上，将前台柜员划分为可以办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。

＃＃市农村信用社综合业务系统前台柜员制组织形式包括综合柜员制和双人临柜柜员制。人员较少、业务量较小的营业网点可采取双人临柜柜员制，设置记账柜员岗、复核柜员岗、业务主管岗；业务量较大、人员较充裕、内控管理较规范的营业网点可采取综合柜员制，设置综合柜员岗、业务主管岗，但必须符合实行综合柜员制的基本条件。

结算业务和票据交换提入提出等业务不实行综合柜员制，必须按规定进行复核、确认。

第四条

实施综合柜员制的营业机构，应具备以下条件：

（一）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，内控机制完善；

（二）建立了符合柜员制要求的严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程；

（三）设有专职事后监督岗位，能够实行全面、及时的事后监督；

（四）有完善的、先进的电子化监控设施，对柜员业务操作全过程及安全情况进行监控、录像，工作机具齐全；

（五）操作人员均获得上岗证；

（六）营业柜台等基础设施符合安全保卫要求。

第二章 岗位设置及职责

第五条

实施综合柜员制营业网点的业务岗位设置及职责

（一）岗位设置：设综合柜员岗、业务主管岗。

（二）岗位职责 ①综合柜员岗

负责保管和正确使用本岗的各种业务用章、重要单证；

负责审核凭证要素是否齐全、正确，在授权权限内办理各种临柜业务，与业务主管一道收缴假人民币；

负责管理使用尾箱，确保账款、账证、和物品箱核对相符； 负责正确办理业务及后续综合账务处理；

负责确保所记录的流水账日终（日间）轧账试算平衡；

负责本柜日终轧账、账页打印、报表编制以及机构会计资料的整理、装订、保管工作。

②业务主管岗

正确使用和保管本岗位负责的业务专用章；

按照权限规定，负责对相关业务实时进行审核授权，不得办理综合柜员经办的业务；

负责对本机构业务工作进行指导、监督、检查；

负责合理调配本机构的柜员营业时间，确保业务正常开展 第六条

双人临柜柜员制的岗位设置及职责

（一）岗位设置：设记账柜员岗、出纳（复核）柜员岗、主管柜员岗。

（二）岗位职责 ①记账柜员岗

负责在权限范围内按程序办理各种业务； 负责审核各类凭证的真实性、合法性及凭证要素； 负责收款时初点现金，付款时复点现金； 负责验对客户提供的有关证件、印鉴和凭证； 负责保管重要单证，日终核对出纳员库存现金数；

负责办理日结、月结、年结，打印各种凭证、报表、满页账、销户账等业务资料，并保管日常留存的会计资料；

负责计算机及附属设备的日常保养，在有关人员对计算机进行检查维护或调整修改机内数据时的监督工作。

②出纳（复核）柜员岗 负责保管及领交营业用现金；

负责保管“业务专用章”、“现金收、付讫章”、“转讫章”等； 负责复核各种业务凭证要素和计算机打印记录，核对余额、摘要的正确，复审客户有关证件的真实性、有效性；

负责营业终了盘点现金，核打凭证张数、金额，与计算机打印的科目结单核对相符，与记账员一同核对库存现金数。

③主管柜员岗

负责按规定进行重要业务的授权和签发工作； 负责审核各种报表；

负责定期或不定期检查库存现金、重要单证等实物库存情况，并作好检查记录，确保账款、账证等相符；

负责掌握本机构计算机及附属设备运行状况，进行安全检查； 负责本机构安全和风险防范工作，及时解决营业中出现的问题，对出现的重大问题及时向上级部门报告。

第三章 风险控制和管理

第七条

信用社后台管理部门职责

（一）负责辖内营业机构有关账簿及有关业务资料和数据的接收、打印；

（二）负责辖内营业机构操作员代码、增加、修改、删除的申报工作，并建立登记簿进行连续登记；

（三）负责打印汇总月报、年报表；

（四）负责事后监督和信用站数据的接收、入账和核对。第八条

风险控制

（一）营业网点每个工作班必须有主管柜员和至少一个以上柜员才能对外营业。

（二）柜员不得为自己办理存取款业务，更不得以储户身份存取款或代他人存取款，也不得代储户填写存取款凭条。柜员不得携带私人现金、手袋等个人物品临柜营业。

（三）柜员必须严格管理电脑有关钥匙、口令，上下班必须坚持电脑签到签退制度。工作时间中途暂离岗位，必须在电脑上暂退，锁好专用钱箱（柜），印章入屉，待回岗后，重新签到，开箱办理业务。

（四）柜员之间的交接，要先办理轧账。为保证机内账务记载和交接实物的相符完整，柜员必须先进行本工作班的轧账，打印出轧账单，将轧账单后所附凭证连同现金、重要空白凭证和有价单证交给接班柜员，接班柜员确认相符后才能上机操作继续办理业务。

（五）操作终端必须配备用户自键密码键盘，用户需密码由用户自己输入数字。

（六）柜员办理储蓄存款的查询、冻结、没收、止付、锁定、错账冲正等特殊业务，按有关规定经授权进行，并登记授权登记簿。

（七）已安装好监控设备的网点柜员必须在有效的监控范围办理业务或进行业务交接及轧账工作，不得在没有监控的地方办理业务。

（八）要定期或不定期检查核对储蓄网点及各柜员现金、重要空白凭证及有价单证的领入、使用、结存情况，确保账款、账实相符。

（九）电子监控设备的使用、管理要责任到人。网点拍摄的监控录像带应指定专人按规定期限保管。

第九条

实行柜员制的劳动组合，必须加强对柜员业务操作的事前、事中、滞后和事后的安全控制，建立安全、有效的监督复核机制。

（一）事前控制，应根据业务的重要性、风险程度和柜员素质，对柜员的业务操作范围和限额进行授权控制。

（二）事中监控，应根据业务的实效性要求、金额大小和应用系统设计情况，分别采用不同的监督控制方式：柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性、完整性，辅之以监控系统的实时监控；对授权控制的业务，必须由主管柜员进行实时逐笔确认或授权；柜员及主管必须对现金箱、凭证箱等进行适时的检查核对。

（三）滞后复核，复核员应对柜员已办理的业务，采取录入凭证主要要素、翻看凭证填写内容和打印内容是否相符等方式，进行滞后复核。

（四）事后监督，在营业网点日终平账前，会计主管或专职事后监督人员必须审查核对所有柜员日间操作的完整性和准确性；上级管理行对营业网点应进行定期和不定期的检查督导。

第十条

实行柜员制的营业网点要加强考核，严格奖惩。发生差错，在“长款归公，短款自赔”的原则下，查明原因，作相应处理。

第四章 附则

第十一条

本暂行规定由xx省农村信用合作社联合社＃＃办事处制定，解释。

第十二条

本暂行规定从发文之日起施行。

第三篇：县级农村信用社柜员管理办法

****农村信用社 县级行社柜员管理办法

目 录

第一章 总则

第二章 管理职责

第三章 准入及退出

第四章 劳动组合及岗位职责

第五章 等级管理

第一节 等级设置及条件

第二节 等级评定

第六章 薪酬管理及绩效考核

第七章 奖惩

第八章 附则

第一章 总 则

第一条 为规范****农村信用社柜员管理，提升柜员业务素质，提高会计运营服务质量，结合全省农村信用社实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于各县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称“县级行社”）。

第三条 本办法所称“柜员”，是指在各县级行社所辖营业部、信用社、支行、分社、分理处、储蓄所等机构（以下简称“营业网点”）登录综合业务系统，办理各项会计运营业务的工作人员。

第四条 柜员管理应当坚持“严格准入机制、明确岗位职责、实行等级管理、强化绩效考核”的原则。

第二章 管理职责

第五条 柜员由县级行社统一管理，相关业务条线和职能部门分工负责。

第六条 人力资源部门负责柜员的人力资源管理，具体职责包括：

（一）负责柜员招聘相关工作；

（二）审批柜员准入并建立相关人事档案信息；

（三）组织柜员岗前培训工作；

（四）制定柜员薪酬分配标准；

（五）其他应当履行的职责。

第七条 会计运营部门负责柜员的会计运营操作管理，具体职责包括：

（一）负责确定柜员劳动组合模式；

（二）明确柜员类别并在综合业务系统中配臵相应操作权限；

（三）对柜员会计运营操作进行培训、指导、监督和自律检查；

（四）负责柜员等级管理和绩效考核；

（五）其他应当履行的职责。

第八条 其他业务部门负责本条线业务相关柜面操作的培训、指导、监督和自律检查。

第九条 稽核内审部门负责对柜员的制度执行情况进行合规检查。

第十条 安全保卫部门负责对柜员进行安全教育，指导柜员安全工作。

第三章 准入及退出

第十一条 从事柜员工作应当同时具备下列条件：

（一）政治素质好，思想觉悟高，责任心强，能够坚持原则；

（二）有良好的职业道德，遵纪守法、廉洁自律;

（三）具备必要的金融、会计等基础知识；

（四）具有现金整点、识别假钞等基本技能；

（五）能独立操作计算机处理日常柜面业务；

（六）经过岗前培训，且考核成绩合格；

（七）其他应当具备的基本条件。

第十二条 柜员上岗前，应当按照《****农村信用社综合业务网络系统柜员管理暂行办法》有关规定，建立真实、完整、有效、唯一的柜员信息。

第十三条 组织柜员岗前培训应当满足下列要求：

（一）培训内容应当包含但不限于会计运营制度规范及综合业务系统操作技能；

（二）培训时间不得少于一个月；

（三）培训结束后，由各办事处（市联社）统一组织考试，合格者方可上岗；不合格者待岗参加再培训，再培训时间不得少于一个月。

第十四条 柜员有下列情形之一的，及时退出柜员岗位；待岗期间，工资薪酬标准由人力资源部门参照下岗人员核定。

（一）贪污、挪用、盗取信用社或客户资金的；

（二）为客户开具虚假存单、对账单、存款证明或其他资信证明的；

（三）伪造、变造、私自抽取会计运营单证、抵质押物或其他相关资料的；

（四）向无关人员随意泄露客户信息的；

（五）故意违规操作骗取经营业绩或损害信用社利益的；

（六）其他不适合继续从事柜员岗位情形的。

第四章 劳动组合及岗位职责 第十五条 柜员劳动组合模式分为柜员制和复核制两种形式，县级行社可根据营业网点实际合理选择适当的柜员劳动组合模式。

柜员制是指柜员在权限范围内独立办理柜面业务的劳动组合模式。在这种模式下，一个服务窗口只设一名柜员，不设复核员。

复核制是指采取双人临柜操作，对柜面业务进行一人录入、一人复核的劳动组合模式。在这种模式下，由两名柜员共同完成相关业务的处理。

第十六条 实行柜员制劳动组合模式的营业网点，应当具备下列条件：

（一）电子监控及办公设备齐全，营业场所实现零盲区;

（二）风险管控机制完善，规章制度及操作流程健全规范;

（三）事后监督机构运行高效，具备有效的监督机制;

（四）柜面人员政治素质过硬，业务能力较强。第十七条 柜员的岗位职责包括：

（一）受理客户业务办理申请，正确、合规、高效地办理柜面业务；

（二）按规定做好现金、重要空白凭证、会计业务印章等物品的领用、保管、使用、交接等工作；

（三）营业期间，按要求做好各类会计单证、登记簿的保管工作；

（四）按人民银行有关要求做好账户管理、人民币管理等相关工作；

（五）积极配合有权机关做好查询、冻结、扣划相关业务；

（六）配合有关部门做好反洗钱及账务核对工作；

（七）负责办理职责权限范围内的其他业务。第十八条 营业网点要按照“不相容岗位相分离”原则，合理设臵柜员岗位，应当符合以下要求：

（一）采用复核制劳动组合模式的机构，会计业务印章与重要空白凭证不得由同一人保管；

（二）采用柜员制劳动组合模式的机构，财务专用章、业务专用章、汇票专用章、本票专用章、结算专用章与相关重要空白凭证不得由同一人保管；

（三）资金汇划业务的录入与复核必须严格分设，严禁一人操作；

（四）同一笔业务的记账与授权必须严格分设，严禁一人操作；

（五）记账和对账必须严格分离，记账员不得制作对账相关资料。

第五章 等级管理 第一节 等级设置及条件 第十九条 县级行社应当依据柜员个人素质、业务技能、服务水平、工作质量等对辖内除营业经理之外的其他柜员进行等级管理。

第二十条 柜员等级管理应当坚持“统一评定、以级定酬、量化考核、动态管理”的原则。

第二十一条 柜员等级由低到高设臵为五个等级，分别为：一星级柜员、二星级柜员、三星级柜员、四星级柜员和五星级柜员。

营业经理原则上应当从五星级柜员当中择优选聘。第二十二条 柜员等级评定标准如下：

（一）一星级柜员

1、符合柜员准入条件，但达不到二星及以上标准；

2、符合柜员准入条件，但未参与等级评定。

（二）二星级柜员

1、中专或以上学历；

2、熟悉会计运营相关制度规范；

3、从事柜员工作满半年；

4、考核期差错率不超过千分之五；

5、综合考核得分65分以上。

（三）三星级柜员

1、大学专科或以上学历；

2、熟悉会计运营相关制度规范；

3、能够熟练办理各种会计运营业务；

4、从事柜员工作满一年；

5、业务量不低于本营业网点人均业务量；

6、考核期差错率不超过千分之三；

7、综合考核得分70分以上。

（四）四星级柜员

1、大学专科或以上学历；

2、取得财政部《会计从业资格证书》；

3、取得人民银行《货币防伪反假培训合格证书》；

4、具有初级或以上专业技术资格；

5、熟悉会计运营相关制度规范；

6、能够熟练办理各种会计运营业务；

7、从事柜员工作满二年；

8、考核期未发生因自身原因导致的客户投诉；

9、业务量不低于本营业网点人均业务量的1.2倍；

10、考核期差错率不超过千分之二；

11、综合考核得分80分以上。

（五）五星级柜员

1、大学本科或以上学历；

2、取得财政部《会计从业资格证书》；

3、取得人民银行《货币防伪反假培训合格证书》；

4、具有中级或以上专业技术资格；

5、熟悉会计运营相关制度规范；

6、能够熟练办理各种会计运营业务；

7、从事柜员工作满五年；

8、考核期未发生因自身原因导致的客户投诉；

9、业务量不低于本营业网点人均业务量的1.3倍；

10、考核期差错率不超过千分之一；

11、综合考核得分90分以上。

第二十三条 柜员等级评定标准中“差错率”计算公式如下：

差错率=考核期间办理业务差错笔数/考核期间办理业务总笔数*1000‰。

第二十四条 柜员等级评定工作中的“综合考核得分”计算公式如下：

综合考核得分＝考试得分×60%＋考核得分×40%。

第二节 等级评定

第二十五条 柜员等级评定程序如下：

（一）报名。由柜员向所属县级行社报名参加等级评定。

（二）审查。由县级行社根据本办法规定对报名人员进行资格审查。

（三）考试。由办事处（市联社）组织辖内报名人员统一进行考试。

（四）考核。由县级行社对报名人员工作质量、服务水平等进行考核。

（五）初评。由县级行社根据柜员考试及考核结果计算综合考核得分，并结合其他条件初步评定柜员等级。

（六）公示。由县级行社将柜员初评结果及证据进行公示，公示时间7天。

柜员对初评结果有疑义的，可在公示期内向县级行社或上级机构提出申诉；收到柜员申诉的机构必须于3个工作日内进行复查，并书面通知申诉人复查结果。

（七）评定。公示期结束且无异议后，由县级行社确定柜员等级，并将柜员等级评定结果上报所属办事处（市联社）备案。

第二十六条 考试内容应当包含理论知识和操作技能两部分，得分计算公式如下：

考试得分＝理论知识得分×50％+操作技能得分×50％。

理论知识由省联社统一命题，办事处（市联社）组织考试；操作技能由各办事处（市联社）结合实际情况自主选定项目和时间组织测试。

第二十七条 考核内容应当包括柜员工作质量、服务水平、日常管理和特殊奖励四部分，评分标准见《****农村信用社柜员等级评定考核评分表》（见附表）。

扣分项以标准分扣完为止，奖励分不设上限。第二十八条 柜员等级评定有效期为一年，到期后应当重新进行等级评定。

第二十九条 首次柜员等级评定时，考核期为等级评定日起前推一年；再次评定时考核期间为上次等级评定日至本次等级评定日。

第三十条 首次柜员等级评定时，县级行社可根据评定标准自主确定柜员等级；再次评定时，柜员等级可越级下调或越级上调。

第三十一条 县级行社应当严格执行柜员等级评定标准，并合理控制各等级柜员占比。

五星级柜员和四星级柜员占本县级行社柜员总数的比例分别不得超过20%和25%；符合上述条件的柜员数量超过可评定职数时，依次根据本办法第二十二条相应等级评定标准第9项、第10项择优录取，未录取人员自动纳入下一等级管理。

第三十二条 柜员调离岗位时，其评定等级自动取消。再次调回柜员岗位时，原评定期有效的，参照原等级执行；原评定期失效或未参与评级的，本考核期参照一级柜员执行。

第六章 薪酬管理及绩效考核

第三十三条 各等级柜员薪酬纳入所属县级行社薪酬体系统一管理，等级越高薪酬标准越高；其中五星级柜员岗位薪酬最高可达到本县级行社中层副职标准。

各等级柜员岗位薪酬标准由所属县级行社结合自身实际通过岗位评估确定后报办事处（市联社）人力资源部门审定。

省联社人力资源部门负责对全省农村信用社各等级柜员薪酬进行总体把握和宏观指导。

第三十四条 县级行社应当建立健全柜员绩效考核机制，并将绩效工资与其绩效考核结果相挂钩，有效激励柜员工作激情。

第三十五条 柜员绩效考核指标应当与其工作职责紧密相关，以业务量、差错率、服务水平和工作质量等指标作为主要考核依据。

其中，业务量指柜员在考核期内完成的交易总笔数；差错率参见本办法第二十三条；服务水平指考核期内客户对柜员服务的满意度；工作质量指考核期内柜员工作相关资料的真实性、完整性、合规性、有序性和整洁度等。

第三十六条 县级行社在柜员绩效考核指标中，可根据柜员等级并结合本单位实际，适当增加经营性任务；柜员等级越高经营性任务越大，但与全部经营性任务挂钩的绩效工资不得超过柜员绩效工资总额的20%。

第四篇：辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理办法

辽宁省农村信用社

综合业务系统资金清算管理办法

第一章 总

则

第一条

为加强全省农村信用社资金清算业务管理，防范支付风险，保证各项支付结算业务的正常办理，根据《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规及相关制度，制定本办法。

第二条

本办法适用于按规定参加辽宁省农村信用社综合业务网络系统的各级农村合作金融机构，包括以协议方式加入全省综合业务系统的其他金融机构。

第三条

辽宁省农村信用社资金清算业务管理坚持“依法合规、准确及时、统一管理、分级负责”的原则。

第四条

本办法所称资金清算是指辽宁省农村信用社综合业务系统开通的跨机构支付结算（含储蓄存款的通存通兑）业务而形成的机构之间的资金清算，包括大额支付业务、小额支付业务、通存通兑业务、银行卡业务、系统内汇兑业务、财税库银业务、集中代收付业务、农信银业务以及省联社批准开办的其他业务。

第五条

全省资金清算工作实行逐级清算的模式，省联社负责以法人为单位实施清算，即对各联社、农商银行及省 联社批准加入综合业务系统的其他机构（以下简称法人单位）发生的跨法人单位支付结算业务（含储蓄存款通存通兑，下同）的资金清算；各法人单位负责对本法人单位与省联社之间的支付结算业务进行清算，同时负责对辖内分支机构（信用社、支行、分社、储蓄所、分理处等）发生的跨分支机构，但未超出本法人单位范围的各项支付结算业务进行清算。

第六条

全省综合业务网络系统按照“实时清算为主、批量清算为辅”的资金清算方式。

实时清算是指在每笔支付业务发生的同时，即在各级相关机构的清算账户实现资金的划转。

批量清算是指在某一确定时点对一段时间内发生业务进行轧差的资金清算方式，主要包括通存通兑业务手续费、银联业务手续费等资金清算。

省联社可根据全省农村信用社业务开办的实际情况变更清算方式。

第二章 机构设臵

第七条

省联社、法人单位应设臵资金清算业务的管理机构，严格按照相关的规章制度管理本辖的资金清算业务。

经省联社授权，省联社运营管理部负责全省农村信用社 资金清算业务的管理，负责对各法人单位发生的跨法人单位支付结算业务的资金清算，是辽宁省农村信用社综合业务网络系统的资金清算的管理部门。

各法人单位资金清算的管理机构为法人单位的运营业务管理部门。各法人单位应在运营管理部门内部设臵结算（清算）中心，在综合业务系统内作为独立的核算机构，机构代号按照省联社规定的格式编制。各法人单位结算（清算）中心要依法合规地对辖内各机构网点间以及与辖外机构发生的支付结算业务及资金清算工作进行管理和监督。包括岗位设臵、人员管理及检查监督等。

第八条

省联社、法人单位的清算机构主要工作职责： 1.负责本辖资金往来款项的清算、清算账户对账、计结息等工作；

2.加强本辖资金清算往来统一清算的管理，较好地控制风险；

3.负责管理本辖清算系统有关的清算账户的信息以及处理有关的清算账务；

4.负责与人民银行清算账户的资金清算、对账等工作； 5.负责本辖清算业务的指导、培训、检查和监督等管理工作；

6.负责向本级领导提供本辖资金清算报表以及清算业务数据，及时报告全辖资金清算的动态。7.其他资金清算管理工作。

各级资金清算机构应按省联社有关岗位设臵和内控管理以及上述职责界定制定符合本辖实际的机构职责、岗位设臵及人员配备等方面的制度和办法。要做到机制顺畅、岗位科学、职责清晰、制约有效和操作规范，其中记账员、复核员、授权员不得相互兼岗，必须实行单线交接。

第三章 资金清算

第九条

各法人单位必须严格按照《支付结算办法》等法律、法规及规章制度的规定办理资金清算业务，必须按照人民银行、银监会及省联社相关的制度规范操作、严格授权、强化检查和监督。

第十条

各法人单位以协议的方式参加省联社综合业务系统资金清算。参加省联社综合业务系统资金清算的法人单位须按照法律、法规同省联社签订“辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算协议”（以下简称清算协议、见附式1），约定双方的权利和义务。

第十一条

各法人单位必须按规定在省联社运营管理部（辽宁省农村信用社综合业务系统内）开立资金清算账户，并预留印鉴，用于完成各法人单位之间以及法人单位与辖外其他金融机构间各项支付业务的资金清算。资金清算账户名 称应当与法人单位公章所标明的名称一致。

第十二条

各法人单位在省联社运营管理部设立资金清算账户，应当提交以下资料：

（一）辽宁省农村信用社综合业务网络系统资金清算账户开户申请表（见附式2）。

（二）营业执照正副本复印件。

（三）金融许可证副本（复印件）。

（四）与省联社签订的《清算协议书》。

（五）法人代表身份证复印件。

（六）符合规定的预留印鉴。

（七）税收登记证及代码证复印件。

（八）省联社规定的其他资料。

第十三条

各法人单位必须根据全省支付结算业务的实际情况，保证在省联社运营管理部存放的结算备付金能够满足本辖清算资金的需要。

第十四条

各法人单位在综合业务网络系统资金清算账户内的资金，参照人民银行同期的同业存款利率水平按季结息，结息日以综合业务系统规定为准。综合业务网络系统自动计算利息后，由省联社运营管理部统一划入各法人单位的资金清算账户。

第十五条

各法人单位必须加强清算资金的管理，日常管理必须做到审批严格、制约有效、手续严密和操作规范。各法人单位第一次向在省联社运营管理部开立的资金清算账户转款，或该账户的资金额度较低，不足以保证日常支付清算需要转款，须经大额支付系统将存放于当地人民银行或其他商业银行的资金自行划转至本机构在省联社运营管理部开立的资金清算账户。收款账号在《清算协议书》附件2中约定。

各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户内的资金额度较大需要划回时，应当通过在辖内机构开立的账户，经大额支付系统或行内汇兑自行划转至当地人民银行或其他商业银行。

第十六条

各法人单位业务管理部门必须本着“依法合规、效益第一、统筹兼顾、科学合理、及时准确”的原则管理本辖清算资金，其在省联社运营管理部的资金清算账户原则上不准透支（包括日间和日终）。但由于全省清算业务涉及客户，一旦法人单位因清算资金不足，造成客户不能及时实现资金收付,社会影响巨大。因此，系统内允许各清算账户透支。一旦发生透支，省联社通过临时借款账户将透支的资金调剂给发生透支的法人单位，并对透支资金额按每日万分之三计收同业拆借利息。透支的法人单位应在透支发生后的第一个工作日（大额支付系统工作日）归还临时借款并补足清算资金，超过三个工作日仍未归还临时借款的，自透支行为发生后的第四个工作日起，对透支金额按每日万分之五计收 罚息。罚息按日累加计算。

发生透支的相关账务处理：

（一）透支借款时的账务处理（系统自动处理）1.省联社运营管理部

借：1211调出调剂资金—拆出XX联社资金（透支金额）贷：232305联社存放款项—XX联社（透支金额）2.透支法人单位

借：112405存放联社款项—存放省结算中心款项（透支金额）

贷：2412调入调剂资金—XX联社拆入资金（透支金额）

（二）归还借款时的账务处理（需手工记账完成）1.省联社运营管理部

借：232305联社存放款项—XX联社（透支金额）贷：1211调出调剂资金—拆出XX联社资金（透支金额）

借：232305联社存放款项—XX联社（罚息金额）贷：5021金融机构往来收入（罚息金额）2.透支法人单位

借：2412调入调剂资金—XX联社拆入资金（透支金额）贷：112405存放联社款项—存放省结算中心款（透支金额）借：5221金融机构往来支出（罚息金额）

贷：112405存放联社款项—存放省结算中心款（罚息金额）

清算机构发生日间透支，即日间某个时点发生透支，但在日终之前偿还的透支行为，按照一天计算并扣收罚息。罚息按照上述规定进行账务处理，透支本金不做账务处理。

第十七条 各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户发生透支（含日间透支）的，省联社除按规定收取罚息外，还要予以全省通报。对一年内出现三次透支或单次透支额度超过1亿元以上的，将依据省联社有关规定追究其相关人员责任。情节特别严重的，除按上述规定进行处罚外，省联社还将采取强制措施，停止该法人单位办理跨法人单位资金清算业务。

第四章 账务核对

第十八条 省联社运营管理部与各法人单位结算（清算）中心的清算账务应按日核对、按月对账。法人单位结算（清算）中心的清算账务与省联社运营管理部的清算账务不相符时，先以省联社运营管理部的数据清算，待查实清楚后再行调整。

按日核对是指省联社运营管理部及各法人单位清算部 门必须按规定对本辖当天账务进行核对，发现问题及时联系和解决。按月对账是指每月末由省联社运营管理部寄送资金清算账户对账单，与各法人单位进行对账，法人单位收到对账单后，必须认真核对，发现账务不符时，须及时查清原因，必要时应联系省联社运营管理部解决处理。对账完毕后，各法人单位应于每月初15日内（以邮戳日期为准，遇节假日顺延至其后的第一个工作日），将对账结果回执（回单联）加盖预留印鉴及经办人名章，邮寄回省联社运营管理部。

第十九条

全省资金清算业务差错处理必须坚持“有疑必查，有查必复，查必及时、复必及时、复必详尽、有错必纠、纠必彻底”的原则。差错账务处理必须坚持“依法合规、事实清楚、责任明确、操作规范”的原则。

第五章 附 则

第二十条

各单位或相关人员如违反上述规定，将按照《辽宁省农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定》等规定进行处罚。

第二十一条

各法人单位可参照本办法，根据实际情况制定辖内实施细则。

第二十二条 本办法由省联社负责解释、修改。未尽事项以其他相关规定执行。第二十三条 本办法自下发之日起施行。原《辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理暂行办法》（辽农信联[2009]690号）文件废止。

附件：辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算协议书

第五篇：综合柜员管理办法

汨罗市农村信用合作联社综合柜员管理办法（讨论稿）

第一章总则

第一条、为了向客户提供更方便、快捷、安全、高效的金融服务，充分利用人力资源及先进的电子化技术，加强内部管理，规范业务操作，改善服务质量，提高工作效率，保障客户和信用社资金安全，提高会计工作质量和管理水平，根据《会计出纳基本制度》、《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《人民币帐户管理办法》等有关制度的规定，结合“湖南省农村信用社综合业务系统”（以下简称“综合业务系统”）在全辖的实际应用情况，特制定本办法。本办法适用于推行综合柜员制的营业机构，本办法中有关业务操作及内控管理的规定仍然适用实行单项柜员制的机构。

第二条、综合柜员制是相对于传统的双人临柜复核制的服务模式而言的，是柜员单人临柜，独立办理对公、储蓄、银行卡及中间业务等面向客户的全部业务的劳动组合方式。

第三条、实施综合柜员制应具备以下条件：

1、营业机构会计出纳基础工作必须达到会计基础工作规范化管理二级水平。

2、营业机构会计出纳人员不少于四人，并有较高的综合业务素质，熟练会计、出纳、结算等业务制度规定，熟练掌握“综合业务系统”操作技能，均已获得上岗证。

3、营业机构安全防范措施达标，监控系统完备，对柜员整个营业时间段进行全程录像，能通过影像回放观看柜员及客户业务处理全过程。

4、营业机构终端、打印机、点钞机、钱箱等其它工作机具齐全。

5、营业机构施行柜员制，必须书面向联社申请，批准后实施（柜员制试点单位除外）。

第四条、实行柜员制营业机构的岗位设臵，必须根据业务需求坚持相互制约的原则，分别设臵综合柜员若干名，主出纳1 名，内勤主管1名，有条件的网点可设臵专职总复核、专职代班员。

1、综合柜员负责处理对公、储蓄、代收代付等日间柜面业务，并保管部分印章。

2、主出纳负责管理库存现金的调剂和调拨，并按规定对综合柜员的有关业务进行交易授权。

3、总复核负责对综合柜员处理的业务进行事中复核，人员较少的网点可由主出纳兼职总复核。

4、内勤主管按照《内勤主管工作制度》的规定管理内勤事务，负责事后监督和日、月、年终数据核对。

各岗位人员必须各司其职，严密配合，严格执行印、证、押（机）分管等制约制度及计算机应用的权限规定。

第五条、建立安全有效的监督复核机制。综合业务系统采取了实时授权前提下的滞后复核方式，以加强对柜员业务操作的事前、事中、事后的安全控制。

1、事前控制，各网点根据联社制定的交易和授权标准，结合业务实际情况和柜员素质，经联社核准后制定各柜员交易、授权的金额标准。

2、事中复核，综合柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真复审原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性和完整性。对于超过交易权限和需换人复核的业务，必须进行逐笔授权或确认。

（1）、对于大额资金收付、帐户信息维护、错帐冲正等重要业务事项必须根据业务系统的规定实行实时授权控制，授权人必须认真核对原始凭证要素、计算机录入内容等，对于大额现金业务还必须卡把清点大数，授权业务的真实性、正确性、安全性由经办柜员和授权人共同负责，并分别在会计凭证上签章。

（2）、对于一般业务交易实行滞后复核，在柜员根据会计凭证直接处理、自我审查、自担风险的前提下，复核员在日终结束前按批次进行复核，以实现对柜员操作的监督。

（3）、对于转汇业务、现代化支付业务必须全部复核后才能提出票据、发出数据，对于大额汇兑业务必须根据金额大小经有权人员授权复核后方可发出数据。

3、事后监督，内勤主管必须加强督导，对柜员的业务操作进行事后核查，具体核查原始凭证和交易清单是否匹配，柜员交易凭证、柜员轧帐表、柜员流水是否相符，机构汇总轧帐表和全部凭证汇总是否相符。

第二章内控管理的基本规定

第六条、柜面业务管理基本规定。

1、柜员必须严格按照《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《现金管理办法》、《人民币帐户管理办法》、《会计出纳基本制度》等以及联社有关制度的规定，做好对公、储蓄、中间业务等门柜业务的受理审查、帐户处理和现金收付，并为客户提供优质高效的服务。

2、柜员办理现金收付款项，必须坚持“现金收入先收款后记帐，现金付款先记帐后付款”的原则；受理业务必须认真审查凭证要素，坚持折角核对客户预留印鉴，现金支票查验领款人身份证，审查无误实时记帐；储蓄存款提前支取和挂失严格按规定办理，以确保业务交易合规合法，真实准确。

3、柜员必须严格按照“综合业务系统”的操作流程办理各项业务，确保办理及时，核算准确。

4、柜员应严格按照权限办理业务，严禁越权操作，对大额业务、错帐冲正、非业务性挂帐、抹帐必须经内勤主管授权或审批后办理，不得擅自处理。

5、柜员办理计算机交易必须以合法有效的会计凭证作为交易处理的依据，柜员交易的每笔业务必须打印交易清单等证明交易合法的计算机凭证。

6、柜员办理现金收付必须根据客户或内勤主管编制的合法凭证办理，柜员不得编制其他现金收付凭证；柜员办理业务应坚持一户一清，并逐笔记录票面明细，不得同时办理多个客户，以免发生差错；柜员不得为本人办理业务，本人业务必须换柜办理。

7、柜员办理跨柜交易时，业务发起柜员应及时传递凭证，接收柜员应认真核对、及时处理，不得故意压票或拒绝办理，交易传递的各环节必须相互签章、交接清楚。

8、柜员根据帐户管理办法的规定，负责审查客户提交的开户资料，及时报内勤主管审批，需报人行核准的及时上报联社，完成审批、核准手续后，办理帐户开设，并登记《开销登记簿》。柜员不得办理内部帐户的开设，内部分户帐的开设由内勤主管根据联社统一的要求办理。

9、柜员发生差错不论大小应及时向内勤主管汇报，按规定处理；柜员办理错帐冲正业务，必须经内勤主管在错帐冲正凭证上签字方可办理，任何柜员未经批准不得办理冲正业务；柜员抹帐必须经内勤主管批准，内勤主管必须坚持每天查阅抹帐登记簿，并查明原因记录在案，作为柜员差错进行二级考核。

10、机构收到转汇、农信银及现代化支付业务，必须指定柜员打印《综合业务系统专用凭证》，专用凭证作为重空凭证管理，并坚持使用销号制度。重打专用凭证必须经内勤主管在作废和重打的凭证上签字同意，内勤主管必须坚持每天检查专用凭证的使用情况，对于重打的专用凭证必须查明原因并记录在案。

11、柜员必须严格按照《商业银行现金收付柜面监督办法》的规定进行大额现金登记备案和履行必要的审批手续；必须按照规定的标准办理残破币兑换业务，收到或兑换的残破币和零币及时上缴主出纳；必须严格按照反假币的规定，做好假币的收缴工作。

第七条、现金管理基本规定

1、柜员营业终了根据当天的现金收付金额，坚持核对帐面库存、钱箱金额二者一致，当天库存余额全部上交主出纳。主出纳每日营业终了必须将各柜员的现金收付金额汇总，并与当日实际库存核对一致。

2、次日营业开始后，主出纳将上日柜员上缴的库款调配至另一柜员使用，同一柜员不得使用上日的钱箱库款。主出纳在柜员缴库和调配库款时必须记载“交接登记簿”，做到手续严密、交接清楚、职责明确。柜员休息必须缴清库存现金，平时库存不超限额。

3、柜员必须坚持每日日始调入库款、中午、营业终了轧库二次，并认真记载库存登记簿，做到库存现金与钱箱金额核对一致。工作中如发生现金差错，要如实向内勤主管反映，本着“长款上交、短款自赔”的原则办理。

4、主出纳负责网点的现金整点和调拨，根据柜员的钱箱限额和现金使用情况调整柜员的备付金，收到柜员上缴的现金，及时整点。柜员内部现金调拨，必须由主管柜员统一调配。柜员如遇特殊情况，需柜员之间现金互相调剂的，由调入柜员负责对调入的现金当面点清，如果调入柜员不按要求清点，一旦发生现金调拨差错，由调入柜员负责。柜员内部现金调拨与上缴，调出方与调入方均应及时记帐，互相协调配合。

5、内勤主管必须切实执行查库制度，对综合柜员、主出纳的库款每旬不定期进行检查，每天检查柜员和主出纳是否进行帐款核对、是否调配库款。

第八条重要空白凭证管理基本规定

1、柜员要做好重要空白凭证和有价单证的管理，执行逐份使用逐份销号的制度，每日营业终了登记《重空凭证销号登记簿》（手工），确保每日重要空白凭证实物、手工登记簿、计算机登记簿的使用和结存核对一致。作废的重空凭证，必须剪角并加盖作废章，并将凭证正本联的号码剪下粘贴到《重要空白凭证销号登记簿》上。

2、柜员对自己保管、使用的重要空白凭证应视作现金一样管理，防止发生丢失和失窃事故。对领用的存单（折），必须坚持使用时加盖印章，禁止事前盖好。

3、柜员领用重要空白凭证必须填制“重要空白凭证领用单”并签名盖章，经过主办会计确认配号，登记保管登记簿后交主出纳进行计算机操作。

4、柜员出售支票等凭证，必须凭客户加盖预留印鉴的领用单办理，并在《出售重空凭证登记簿》（手工）上登记，客户经办人必须在登记簿上签收。柜员必须加强对出售凭证使用的监督，客户销户必须收回结存的全部凭证，收回的重空凭证，装订到当天的传票中。

5、重空凭证的使用必须坚持交叉复核制度，柜员当天使用的重空凭证，必须换人逐份核对，复核人员签章证明。内勤主管必须做好柜员凭证使用的二次销号工作，建立二次销号登记簿并做好记录，对当日作废的重要空白凭证逐份审查原因，按规定处理。内勤主管必须坚持每旬不定期的核查各柜员的重要空白凭证使用、登记和结存情况。

第三章业务系统安全管理基本规定

第九条、营业网点业务操作与管理必须坚持“划分权限、分级管理、相互监督”的原则。柜员设臵必须严格控制操作级别和现金库存限额，按照业务种类、柜员级别，确定柜员单笔现金、转帐操作和授权金额，经联社财会、电脑部门核准后，建立柜员权限控制表，实行不同级别的额度控制，经确定的标准未经联社核准不得擅自更改。其授权标准如下：

1、综合柜员现金库存限额视其业务量一般控制在5－10万元，库存现金余额严格控制在联社核定的库存限额内。

2、综合柜员对公单笔现金支取权限在5 万元以内（含5万元），主出纳授权权限在5-10万元（含10万元），内勤主管授权权限在10-50万元（含50万元），超过50万元须经单位领导授权。

3、综合柜员对私单笔现金支取权限在5 万元以内（含5万元），主出纳授权权限在5－10万元（含10万元），内勤主管授权权限在10-20万元（含20万元），超过20万元的须经单

位领导授权。

4、综合柜员单笔网点内转帐支付的权限在5万元以内（含5万元），主出纳授权权限在5-10万元（含10万元），内勤主管授权权限在10-50万元（含50万元），超过50万元以上须经单位领导授权。跨网点的转帐支付（转汇、农信银、现代化支付）业务，主出纳授权权限0-20万元（含20万元），内勤主管授权在20-50万元，超过50万元的须经单位领导授权。

第十条、柜员代码设臵应遵循代码专人专用，专人专卡（柜员卡）的制度，确保职责和权限的规范管理，操作员应妥善保管柜员卡，谨防遗失或毁损，遗失柜员卡将等同遗失重空凭证处理。操作员代码文件要按年打印，人员变动后及时打印，且作为永久性的档案保管。第十一条、柜员密码应遵循严格控制管理的制度：

1、各级柜员密码限本人使用。

2、各级柜员必须定期或不定期更换密码，每月更换不得少于二次，密码设臵应考虑易于保密，不得使用初始密码或重叠数、顺序数字作为密码。

3、柜员签到或授权，输入密码时，必须要求他人回避。

4、操作员重臵密码须经联社办理，但必须完备手续，重臵密码必须经网点的书面申请方可办理。

第十二条、营业中柜员临时离岗，必须将系统退至初始登录状态，经办的印章、现金、重空凭证、有价单证、传票等必须入箱上锁保管，午休和日终入库保管。柜员休息，内勤主管应盘点重空凭证、柜员钱箱，检查柜员保管的印章是否齐全，由柜员和内勤主管各加一把锁入库保管。

第十三条、应用系统中柜员签到（签退）的管理

1、柜员当天业务处理完毕，办理柜员签退手续，对已办理签退的柜员，若需继续办理有关业务交易，应经内勤主管批准，报联社同意并记载计算机运行日志，注明原因，方可重新办理柜员签到。

3、网点当天业务结束平帐后，网点所有柜员必需全部签退，机构签退一般掌握在下午6点前完成，若需延迟签退的必须向联社申请，并在计算机运行日志上注明事由。

第十四条、数字监控管理基本规定

1、数字监控要保证在营业时间内不间断的进行录像。

2、每周内勤主管应抽看每个柜员不少于1小时的连续录像，发现问题及时处理。

第四章主出纳操作制度

第十五条、主出纳负责保管现金、有价单证、抵质押物，负责调配各柜员的现金。主出纳必须严格执行《出纳基本制度》的有关规定，确保现金、抵质押物、有价单证的安全保管、核算准确。主出纳不得从事一线门柜业务的操作。

第十六条、主出纳负责库房的管理，保管库房正钥匙，并坚持执行平行交接；坚决执行双人管库，同进同出，明确分工，相互制约，共同负责，确保库房安全、整洁，严防火灾、潮湿、霉烂、鼠咬等事故发生。

第十七、凡现金出入库必须登记，现金按券别存放整齐，有价单证和抵质押物视同现金入库保管，建立代保管物品登记簿，及时记载，确保帐实相符。

第十八条、做好现金调拨款工作，合理掌握库存现金，做好现金的框算，协助内勤主管及时申报现金备钞，确保现金不脱节；对柜员回笼的上解款必须按规定要求及时清点整理，上解联社；对调入、调出的现金必须进行清点，保证调拔现金的准确性。

第十九条、协助内勤主管做好对各柜员和分社柜员钱箱的按旬查库工作。及时做好各柜员的现金调配工作，经常检查监督各柜员的库存限额，保证营业机构库存现金不超限额。严格按照操作员授权管理的规定，根据权限对综合柜员柜台操作进行事中授权复核。

第二十条、认真做好损伤票币的兑换上解工作，负责整理清点各柜员上交的损伤币，定期上解联社；按规定及时收取柜员上缴的假币和变造币，妥善保管，填列清单，及时上解联社。第十一条、每日营业前将现金调配给各柜员，每日营业终了收取柜员上缴的钱箱，并进行大数复核，查实帐款，每日核查各柜员的轧库簿及三核对情况，发现异常情况及差错，不论金额大小，及时向内勤主管汇报。

第五章复核操作制度

第二十一条、复核是保证柜员业务操作规范准确，确保会计出纳工作顺利进行而实行的监督。复核必须对每笔业务进行即时、事中、事后的复核，检查其是否合法合规，真实准确。第二十二条、复核员不得操作柜员一线门柜业务，人员较多的网点可以配备总复核，人员较少的可有主出纳兼职，由主出纳兼职，其出纳业务需复核时，由内勤主管负责对其进行复核。第二十三条、按批次、序时对前台柜员的一般帐务处理进行事中复核，审查凭证，做到认真仔细，做到复核及时凭证无积压，确保原始凭证与交易的合法性和一致性。

第二十四条、经加盖复核员名章后的传票按柜员整理，交给内勤主管进行事后监督。

第二十五条、遇节假日复核员休息，由各柜员进行交叉复核，内勤主管在必须注重对节假日业务的事后监督，发现异常问题，及时查清并处理。

第六章内勤主管操作制度

第二十六条、认真执行各项法规制度，组织会计核算，合理确定劳动组合，落实内部管理规定、岗位工作职责、业务操作规程，对柜员业务范围及权限严格授权控制；建立业务考核制度，对柜员工作情况做好检查和评价，确保综合业务系统安全运行以及业务活动正常开展。第二十七条、履行主管职责，对大额资金收付，错帐冲正、帐户信息维护等重要业务事项进行实时授权，严格审查柜员需要授权的业务内容及业务交易清单；监督各岗位做好会计交接工作，履行监交职责，柜员休息清点柜员库款和重空凭证，做到手续严密，职责分明；管理网点重控凭证二级库，并做好柜员使用的二次销号工作。

第二十八条、负责审核审批单位开销户和更换印鉴手续，并保管好开销户资料；加强财务管理，审查权限范围内的费用开支，确保财务开支合理，科目使用正确；

第二十九条、严格监督各柜员的日间业务处理，核对机构轧差，核实网点全部交易，确保帐务“六相符”；审核、整理、装订传票帐表，组织实施月、季、年终以及结息日的工作，核对打印的帐表资料并按规定装订保管。

第三十条、定期组织柜员学习业务知识和规章制度，开展业务检查和技术练兵，辅导业务操作，提高队伍素质；按照制度规定及时处理业务工作重要事项和疑难问题，发现差错和苗头性问题，分析原因，及时处理，确保内部风险防范于未然。

第三十一条、坚持坐班制度，逐日记载内勤主任工作日志，组织好每日网点的签到和签退，建立计算机工作日志并详细记录；监督检查柜员平帐签退前的帐实核对、帐表凭证的核对情况，检查现金、印、押（机）、证入库工作，做好柜员二级考核，统计业务量，记录柜员的业务差错，编制会计出纳工作量报表。

第三十二条、负责计算机及其外设的管理，登记设备运行登记簿，明确使用职责，确保设备稳定运行；负责监控设备的管理，定期不定期查看录像内容，检查柜员的操作情况，督促柜员贯彻执行各项规章制度，及时纠正违章操作行为。

第七章附则

第三十三条、本制度由联社制定，由财务部、电脑部负责解释，联社将根据综合业务的发展情况，适时修改本制度，以适用发展的需要。

第三十四条、有关综合业务操作的具体方法，根据《湖南省农村信用社综合业务系统操作办法》的有关规定办理。

第三十五条、本办法自二○○七年四月一日起施行。