陕西省农村信用社综合业务网络系统柜员管理暂行办法

第一篇：陕西省农村信用社综合业务网络系统柜员管理暂行办法

陕西省农村信用社综合业务网络系统柜员

管理暂行办法

第一章

总 则

第一条 为规范全省农村信用社综合业务网络系统柜员操作和管理，明确柜员的职责与权限，建立有效的风险防范机制，根据《农村信用社会计基本制度》、《农村信用社出纳基本制度》以及综合业务网络系统各种业务操作规程，特制定本办法。

第二条 凡在综合业务应用系统中拥有一定权限、并能进行各类业务操作的人员，统称为综合业务应用系统柜员。

第三条 各级管理部门应充分重视柜员管理工作，本着“科学分工、逐级授权、授权有限、相互制约”的原则，严格执行本办法，规范柜员的申请、审批流程，有效控制风险。

第四条 设置柜员管理人员。各信用社、县（区）联社，应设置一名柜员管理人员。信用社由主办会计担任，县（区）联社由财务会计部（以下统称财会部）负责人担任，负责本机构及辖内机构（网点）的柜员权限审批，上报及保管柜员资料工作，并对柜员及柜员卡的使用进行监督、检查、管理。

第五条 预留印鉴。网点、信用社柜员的预留印鉴保存在各县（市、区）联社（含农村合作银行总部，下同）；主办会计、单位领导人员的预留印鉴保存在省联社各办事处，西安市各联社主办会计、单位领导人员的预留印鉴保存在省联社。

第二章

柜员基本信息

第六条 柜员号、柜员密码、柜员编号的设置

柜员号由四位字符（数字或字母）组成，是系统中柜员身份的标识。每年年底，各联社应对本年度被删除的柜员号进行统一清理，被删除的柜员号从被删除年度终了起两年内不得更名使用，因此，请各管理部门慎重从事。

柜员名称是指柜员的姓名，一般不超过四个汉字。

柜员密码是由6位数字或大写字母组成。柜员号和柜员密码是系统验证柜员身份的唯一依据。

柜员编号是由10位数字组成：地市（2位）+县联社（2位）+6顺序号。由县联社统一编制，柜员编号在全省范围内保持唯一。

第七条 柜员类型

根据柜员职责的不同，综合业务系统柜员可分为二类，即：管理柜员：单位领导、系统管理员、周期操作员、网点主管、主出纳、信贷员、稽核员。此类柜员不能操作与客户交易相关的各种对外业务，只负责内部管理业务。

营业柜员：综合柜员、储蓄柜员、对公柜员、复核员、联行柜员、主办会计。此类柜员指可以办理各种临柜客户账务的柜员。主办会计除系统设置的职能外还负责本机构柜员个人资料的管理，主办会计的个人资料由联社设专人管理。

个人资料包括：姓名、住址、身份证号码、学历、专业职称、机构号、工作年限、柜员号、柜员类别、授信级别、办理前台业务预留印鉴等。（见附表一）第八条 柜员级别

1、建立柜员级别是为了控制柜员交易范围，降低资金风险，各管理部门应充分了解本机构的人员情况，合理地确定柜员交易范围。

2、柜员在系统中的操作权限是由低往高确定，分为1-9四个级别。按照业务管理和风险等级划分，数字越大，权限越高。

第三章 柜员建立、修改和删除 第九条 柜员建立

1、各营业网点因业务需要建立柜员时，需上报《综合业务系统柜员增加、修改、删除表》（以下简称“柜员申请表”）（见附表二）。

2、各联社财会计根据各信用社上报的《柜员申请表》中的姓名、身份证号码，向联社人事管理部（以下统称综合部，下同）进行查询、核对，查询是否是本系统的在册人员，经人事部确认无误后，联社县中心管理人员方可进行柜员建立。第十条 柜员跨机构调动

1、当发生跨机构人员调动时，首先由该联社人事部向柜员调出社发出通知，要求柜员在其2个小时内完成现金、重要空白凭证的交接，同时通知联社财务会计部。

2、联社财会部接到通知后，督促柜员调出社在2小时内完成现金、重要空白凭证的交接工作，联社县中心管理人员在2小时后，关闭柜员所有的现金账户和交易，删除柜员号，工作完成后通知人事部柜员删除完毕。

3、联社人事部接到通知后，下发调令。

4、柜员调入社接到调入令后，填制《柜员申请表》上报联社财会部，申请增加柜员。第十一条 柜员的删除

1、当发生跨机构人员离退休时，首先由联社人事部向柜员调出社发出通知，要求柜员在其2个小时内完成现金、重要空白凭证的交接，同时通知联社财会部。

2、联社财会部接到通知后，督促柜员调出社在2小时内完成现金、重要空白凭证的交接工作，联社中心管理人员在2小时后，关闭柜员所有的现金账户和交易，删除柜员号，工作完成后通知人事部，柜员删除完毕。

3、联社人事部接到通知后，向离退休人员下发通知。

4、当发生信用社内部柜员调整时，被调整的柜员不需要柜员号，由该机构的主办会计填制《柜员申请表》上报联社财会部，申请删除柜员号。

第四章 柜员的申请、审批和维护 第十二条 上报《柜员申请表》

1、网点、信用社柜员变动时，首先由网点、信用社主办会计填制《柜员申请表》一式二份，由单位领导在《柜员申请表》上签字，加盖业务公章，报联社财会部柜员管理员，联社柜员管理员审批后一份留存，另一份退信用社。《柜员申请表》按年装订，按十五年档案资料进行保管。

2、网点、信用社主办会计变动时，信用社主办会计填制《柜员申请表》一式二份，由单位领导在《柜员申请表》上签属意见，加盖业务公章，报联社主管领导签字后由联社柜员管理员审批，一份留存，另一份上报各办事处留存做为备查资料。第十三条 柜员权限和维护。

1、九地市的县（市、区）联社要结合本地区各网点、信用社业务量大小的实际情况制定柜员权限、主办会计、单位领导等权限，报各办事处备案，西安市各区（县）联社报省联社备案。

2、联社县中心管理人员根据每个柜员的个人资料、权限在系统中维护。

3、网点、信用社主办会计应对本机构删除柜员号后的柜员资料妥善保管，每年1月1日至10日，7月1日至10日集中上缴省级管理机构。

4、柜员接到启用柜员号通知后，应及时修改柜员初始密码，同时查看柜员流水查询、历史交易查询等交易，检查接到的建立柜员号是否有被冒用的情况发生，若有冒用的应及时通知主办会计及联社进行核实，并上报省联社等待进一步处理。

5、信用社内部柜员的变动资料保管期限一年，联社调入、离职、退休等的柜员建立、删除资料应作为永久性会计档案保管。第五章 柜员卡和柜员密码的管理

第十四条 系统中柜员号使用磁卡进行储存，存储有柜员号的磁卡称为柜员卡。第十五条 柜员卡的管理要求

1、柜员卡实行“一人一卡、卡随人走、严禁复制、不准交接”的管理模式。严禁通过复制磁卡，或将本人磁卡交于他人使用等方法，达到多人共同使用一个柜员号的目的。对于因违反此规定而出现问题的，该柜员及主管领导应承担主要责任。

2、空白柜员卡实行分地区集中管理，各联社集中管理辖内空白柜员卡，柜员卡不得下放到信用社管理。各联社空白卡不足时，应及时向各办事处申请，西安市区（县）联社向省联社申请。

3、如无特殊原因，柜员签到和授权必须使用柜员卡，柜员卡损坏不能使用，应及时向联社柜员管理人员申请更换柜员卡。

4、如果柜员不慎将柜员卡丢失，应立即修改柜员密码并向本机构主办会计申报领取新柜员卡，同时，向联社上报书面材料备案。

5、如果柜员由于工作变动，不再使用柜员号（卡）的，应主动将柜员卡交回，并及时申请删除柜员号;如仍需要使用柜员卡，可保留原柜员号（卡），需申请关闭该柜员一切交易功能，待柜员资料修改后，才能到新的岗位工作。

第十六条 柜员卡的管理职能部门

1、省联社统一负责空白柜员卡的印制。

2、各县（市、区）联社柜员管理人员负责本地区辖内空白柜员卡的保管、更换发放以及对被删除柜员的柜员卡的收回和保管;各联社应将空白柜员卡视同重要空白凭证，实行专人管理（核算到联社大库）。对柜员卡的更换、发放及收回情况要进行严格控制，并及时登记“重 要空白凭证、有价单证领用销号登记簿”。

3、领用时应先收回旧柜员卡，再发放新柜员卡。第十七条 柜员卡的密码管理

1、柜员密码应不定期修改。柜员第一次上机操作时，应立即更改其初始密码。为加强柜员管理，防止泄密，综合业务应用系统柜员密码不应使用简单的重复数字，并应不定期修改。同一密码的连续使用最长不得超过一个月。

2、如果密码不慎遗忘或丢失，应及时使用柜员签入系统，将柜员名下的现金和重要空白凭证交出并结清后，按程序向省联社提出书面申请，并上报书面检查材料备案，省联社管理员可对该柜员进行密码初始化处理。

第十八条 妥善保管柜员密码是柜员的责任和义务，对于因柜员卡或柜员密码遗失而出现问题、且未及时采取有效措施的，柜员应承担相应责任。

第十九条 各级管理部门应加强对前台业务人员的风险意识教育，做到柜员密码不定期更改，严格保密，柜员离开时必须签退，以防他人盗用，同时，各联社应严禁将单位领导、主办会计“密码”变为“明码”，防止为图业务方便而忽视了风险防范。第六章 柜员限额管理

第二十条 为了能够及时有效地控制综合业务系统中取现、转账风险，确保资金安全，各管理部门应严格执行柜员权限管理的有关规定。第二十一条 各联社可根据本辖区具体情况制定每个柜员的权限，对 超出权限的取现、汇款、转账制定报批程序，实行报批制度。陕西省农村信用社系统柜员权限划分一览表（单位：人民币万元）柜员类别

钱

箱

付现额度

收现额度

转账额度

对公柜员

储蓄柜员

主办会计

100(以下)

200(以下)

500(以下)单位领导

1000(以下)

第七章

柜员管理的其他规定

第二十二条 柜员应熟悉综合业务应用系统操作流程，并按照流程要求办理各项业务。如因违规操作而出现问题，柜员应承担主要责任。第二十三条 为加强柜员管理，明确责任，授权柜员和业务柜员实行“实名制”，即必须与信用社真实员工相对应，严禁虚设柜员。第二十四条 无论何种原因，柜员不得将本人柜员号和密码交予他人使用，非相关人员不得接触综合业务应用系统终端。因向他人提供柜员号和密码等原因出现问题的，提供卡号和密码的柜员需承担相应责任。第二十五条 柜员授权时，必须对所授权的业务进行认真审查、签章确认，并对所有授权业务的真实性、合规性承担主要责任。柜员授权时必须以磁卡的方式亲自授权。授权清单应作为会计档案保管，保管期限为15年。

第二十六条 严禁柜员办理与自身业务范围无关的业务，主办会计、单位领导不能进行前台操作，严禁柜员为自己办理各项业务。第八章

监督和检查

第二十七条 事后监督应根据实际情况，通过各种方式，对柜员资料维护的准确性和及时性，以及柜员变动情况进行事后监督。第二十八条 各级职能管理部门应定期或不定期的对柜员资料进行核对，并对柜员资料的完整性、柜员卡发放与使用的合规性、柜员操作的合规性等进行检查，发现问题及时处理。第九章

处 罚

第二十九条 各县（区）联社财会部门每月应根据事后监督提供的差错报告单（见附表三）、现场检查及抽查情况，统计全辖柜员业务差错分值，对各网点、信用社差错分值最高在前10名者，将直接关闭该柜员所有业务权限，并要求其就地至少培训一个星期。待培训合格后，由柜员所在的信用社签署意见，重新申请柜员。

第三十条 省联社（派出机构）对各县（区）联社一年不少于二次现场检查，对不按规定执行的要进行全省通报，并追纠领导责任。第三十一条 因柜员操作不当，造成对全省报表数据或损益有较大影响的，省联社除通报批评外，还将关闭差错人所有交易。第三十二条 各级管理部门在现场如发现有自制柜员卡、出借柜员卡、给别人制卡、密码变明码等情况的，该柜员立即下岗培训。第三十三条 对一年之内累计三次以上违规操作的柜员，由各联社集中进行下岗培训，待培训考试合格后，方可通过竟聘方式重新上岗。第十章

附 则

第三十四条 以上各条是综合应用系统柜员管理的基本要求，各联社应本着“宁严毋宽”的原则执行。

第三十五条 本办法由省联社负责制定、解释和修改。第三十六条 陕西省农村合作银行适应本办法。第三十七条 本办法自下发之日起实施。

二00六年`八月

日

（本暂行办法尚未行文下发，各地可以先执行）

第二篇：农村信用社联合社综合业务柜员制管理暂行办法

农村信用社联合社综合业务柜员制管理暂行办法

农村信用社联合社综合业务柜员制管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步优化我区联社劳动组合，合理设置岗位和人员分工，改进服务方式，提高服务质量，促进全区各项业务发展，根据省协会《福建省农村信用社综合业务系统管理办法》的精神和有关规章制度，结合我区联社业务和人员的实际情况，特制定本暂行办法。

第二条 综合业务柜员制，是指对柜员的设置、管理、考核、风险控制及相关业务、岗位等进行系统管理的业务管理体制。本办法所指的综合业务柜员制是营业网点在法定业务范围内，通过单一员工或多个员工的组合，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险，按照规定的操作流程和业务处理权限，通过2个以上（含2个）临柜窗口为客户提供综合金融服务，并独立承担相应责任的劳动组合方式。

第二章 基本条件

第三条 实行柜员制的营业网点应具备的条件：

（一）内部装修及设施配备符合安全防范（“三防一保”）要求，柜员之间有适当的玻璃隔断设置（高出桌面30cm，桌面长宽尺寸应考虑能够放置终端、点钞机及凭证清分、业务操作空间），配备监视系统（要有“一对一”的探头，能监控柜员操作，能清晰看到桌面上的情况，如现金票面、点钞机、尾箱等）。

（二）应配备与业务量相适应的计算机（主机或终端）、打印机、点钞机、验钞机、保险箱（柜）等设备。

（三）内部管理规范、严密，各项规章制度健全，能够满足岗位设置和岗位分工的要求。

第四条 实行柜员制的柜员必须具备的基本素质：

（一）有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责，无违规违纪等不良纪录。

（二）熟悉综合业务的各项规章制度，能准确、迅速处理日常业务，能熟练掌握会计电算化操作，具备必要的点钞技能。

（三）持有会计从业资格证、上岗证、会计人员业务资格等级证。

（四）经过岗前业务基础知识培训和电脑操作技能培训，经考核合格后方能上岗。

第三章 审批管理

第五条 本办法所述综合业务柜员制模式为会计出纳柜员制。会计业务（部分特殊业务除外，如通存、内往、汇划、库房现金业务等）由原复核制改为限额授权制。每个柜员在业务权限内可独立办理业务转帐、现金收付等柜面业务。个贷系统、天地对接系统业务按现行制度规定办理。

第六条 营业网点实行柜员制的确定：联社根据辖内网点的业务量、设备环境、人员素质、内控建设和业务发展需要等实际情况，提出基层营业网点柜员制形式规划；各信用社依据联社柜员制规划组织具体实施，认真抓好落实；对经实地考核验收，符合柜员制基本条件的网点，联社以正式文件上报市信合管理部门。第七条 接市信合管理部门批复后，基层信用社应立即组织实施，并将实施情况向联社汇报。

第四章 岗位设置、操作规定及职责

第八条 实行柜员制的营业网点，应划分前台柜员与后台柜员。

1、前台柜员：负责业务的柜面操作以及有关业务查询、咨询等。

2、后台柜员：负责前台业务交易的后续处理，主要包括库房现金管理，库房重要空白凭证管理、票据交换业务等。

第九条 在划分前、后台柜员的基础上，遵循“安全、高效、便捷”的原则，进一步将柜员划分为普通柜员、现场监督员、业务主管等岗位。

第十条 操作规定

（一）柜员上班必须向中心办理柜员签到；柜员临时离岗，应办理柜员临时签退，并将实物凭证箱、现金箱上锁方可离柜，柜员当天业务结束，柜员必须检查柜员流水是否平衡，核对实有现金与现金箱现金是否一致，重要空白凭证与凭证箱是否相符，经现场监督员同意后正式签退下班；营业终了，必须进行社部签退。

（二）柜员受理业务必须以原始凭证为依据，认真审核原始凭证的真实性、合规性、合法性，无误后选择正确交易录入。

（三）柜员办理业务必须按照自身权限及业务范围进行，若超过自身权限，必须经过现场监督员授权办理，超过其业务范围，必须过渡给其他柜员办理。

（四）对大额资金收付、帐户信息维护、错帐冲正等重要业务事项实行实时换人授权控制，现场监督员必须根据制度规定和操作规程，审查核对凭证要素、柜员录入内容后进行授权，由经办柜员和现场监督员分别在原始会计凭证记帐、复核栏签章，交易清单上直接打印柜员和现场监督员姓名，不必签章。

（五）柜员在办理跨柜业务时，业务发起柜员应及时传递凭证并交接清楚，接收柜员应及时、准确处理，不得故意压票或拒绝办理。凭证交接要在《跨柜、社过渡交易清单交接登记簿》上登记，履行签收手续。

（六）柜员办理错帐冲正和抹帐交易，应经现场监督员审核后方可办理，并要在原始凭证上用红字注明：“于某年某月某日冲正”或“此笔已用某传票号抹帐”并登记《错帐、抹帐、挂帐登记簿》。

（七）原始凭证与清单，一律由内部传递，另有规定者除外。

（八）柜员除自我审查原始凭证外，还应审核凭证与交易清单的一致性；出纳现金收付由柜员自我复核，自我控制，自担风险。

（九）实行柜员制的网点，对一般帐务交易实行滞后复核，在柜员根据会计凭证直接处理业务、自我审核、自担风险的前提下，现场监督员在日终结束前按批次根据记帐凭证进行滞后复核，实现对柜员操作的及时复核与监督。票据交换及联行业务必须全部复核后才能提出票据和发送数据，电子汇兑业务必须经现场监督员双敲复核后，由柜员并合成发送，其他业务必须在柜员下班前全部复核结束。

（十）办理业务必须做到手续完整、责任清楚。柜员每办完一笔业务，必须根据业务性质，在原始凭证上加盖有关业务印章和柜员名章；现场监督员必须在每一笔经手复核过的原始凭证上加盖名章，在交易清单上加盖业务公章；业务授权人员必须在所授权业务清单上签章。

（十一）柜员应经常检查流水平衡，保证柜员帐务的实时平衡。如果柜员发起的跨柜交易在该柜员签退前接收柜员仍未处理，应由接收柜员在未核销跨柜业务明细清单上签章证明。若当日帐务无法平衡，必须立即报告主管，逐级上报，经批准方可挂帐。

（十二）柜员在业务操作过程中，如果出现故障应立即报告主管，并详细记载原因，不得擅自处理或不管不问。

（十三）营业终了，柜员应将交易清单与原始凭证及附件按传票号排列有序，并打印有关资料，送交现场监督员审核。业务量较大的网点，柜员应分次将交易清单及原始凭证附件送交现场监督员实时审核。

（十四）网点每日应对打印的资料按规定进行核对。

（十五）柜员应不定期更换密码（每月至少更换一次），密码可选择字母或数字组合，不得过于简单。

（十六）柜员休假，必须经主管批准，并要办理有关交接手续。

（十七）柜员应按月对贷款分户帐和借据逐笔核对，联行柜员应按规定时间接发来往帐，按旬逐笔核对汇出汇款卡片与汇出汇款登记簿相符，余额与日计表相符，按日核对汇差，按规定打印各种联行资料。

（十八）柜员应按月清理应解汇款及临时存款和汇出汇款等资金。

第十一条 柜员的岗位职责：

（一）按有关制度要求审查各种票证以及印鉴的初审（印鉴还需现场监督员复审），无误后进行帐务处理。

（二）在授权权限之内（超过权限的，必须经现场监督员或业务主管授权），及时办理开销户、现金收付、转帐、汇兑以及查询等临柜业务，坚持一户一清，做到核算准确、处理及时；对大额业务、错帐冲正、非正常业务抹帐必须经有权主管授权后办理，不得擅自处理。

（三）正确使用和妥善保管柜员岗的各种业务用章、印鉴卡及本人名章，登记本柜台所设的有关登记簿。

（四）负责管理本柜员钱箱、重要单证；按规定办理营业所需现金、重要空白凭证的领缴、出售，使用、保管，确保帐证、帐款相符。

（五）协助做好内外对帐工作，及时收回对帐回单。

（六）严格执行联行结算有关制度，按业务操作流程，及时准确办理同城票据交换、电子汇兑、网内联行、系统内往来业务，确保帐务的准确。

（七）核对电子汇兑往来业务流水清单、报告表。

（八）接收打印、审核有关资料，做好待解报单处理及查询查复工作。

（九）保管贷款借据和应收利息卡片，及时编制收回应收未收利息、到（逾）期贷款或调整形态凭证，进行帐务处理。

（十）保管应解汇款及临时存款，其他应收应付款挂帐存根联、及时核销有关帐务。

（十一）营业终了，按规定进行柜员轧帐，确保所记录的流水帐日终（日中）轧帐试算平衡。核对库存现金及重要单证并经现场监督员审核无误后，共同将现金、重要单证、印章整点、封箱、上双锁。

（十二）负责本柜凭证的整理，作到印章、分录齐全、正确。及时与现场监督员办理凭证等会计资料的传递、交接工作。

（十三）负责本柜台所用的机具、设备的保养工作。

（十四）其他有关业务工作。第十二条 现场监督员的岗位职责：

（一）负责网点签到、签退及次日打印，检查现金、印、证等入库保管情况，建立计算机工作日志并做好详细记录。

（二）按批量、序时对柜员和联行及票据员处理的一般帐务进行滞后复核，对现金大额业务和转帐重要业务进行实时授权（按综合业务系统要求进行相关额度授权），授权时应审核凭证和柜员录入要素，大额现金授权业务还应卡把复点现金大数，确保会计凭证与交易清单及往来业务清单有关要素的合法性、一致性、交易清单传票号的连续性，过渡交易发送方与接受方的交易记录是否衔接一致。

（三）每日上班后，要对前日柜员提交的记帐凭证和原始凭证进行严格审查：记帐凭证份数与柜员会计凭证整理单是否相符，柜员会计凭证整理单与营业日终会计凭证移交单是否相符；记帐凭证与原始凭证内容是否一致，记帐凭证传票号是否连续，附件是否齐全；过渡交易发送方与接收方的交易记录是否衔接一致。

（四）序时做好当日票据交换、联社往来业务的审核监督工作，确保当天帐务正确后发送电子汇总数据和提出同城票据交换。

（五）负责本网点每日现金核对、交易核对工作；做好内部往来、系统内往来、清算资金往来的每旬对帐工作和人民银行往来的对帐工作，认真勾对并签字盖章，确保帐务“六相符”。

（六）每月打印业务状况月报表、现金收支统计表、利息税月报表、对公存款对账单、内部账对账单、及其他打印的资料；定期打印存款余额表、内部账利息回单、对公季报结息回单、资产负债简表、损益简表（月、半、年报）等有关资料；年末终了要打印存贷款开销户、冻结、挂失、应收未收利息登记簿等资料；负责业务状况表等相关会计报表及分析材料的编制、打印、上报、整理工作。

（七）保管网点总钱箱（99钱箱），管理库房现金，负责本网点与中心库之间的现金的领缴，以及本网点柜员之间现金及重要单证的领发和调剂工作。

（八）检查核对重要空白凭证使用情况，对库房调入、调出，柜员领入、入库的重要空白凭证进行实物核对，对帐务进行实时授权。

（九）负责保管和使用本岗需要的各种业务用章、印鉴卡等重要物品，登记本柜台所设的有关登记簿。

（十）检查核对定期结息及利息入帐情况。

（十一）负责柜员临柜受理业务的后续内部综合帐务处理。

（十二）负责本网点会计资料的打印、整理、装订、保管工作。严格审核各柜组的日间业务，按柜员号、整理单顺序及时整理装订业务凭证和交易清单，编列传票总号。

（十三）登记柜员业务量，记录柜员业务差错情况，与柜员核对并签名。

（十四）监督柜员做好会计交接工作，做好交接记录，履行监交人职责，做到手续严密，责任分明。

（十五）协助业务主管做好员工政治思想工作、业务知识学习、操作技能培训与资格等级考试工作以及优质服务、内部管理、安全管理等工作。

（十六）负责本柜台所用的机具、设备的保养工作。（十七）其他有关业务工作。

第十三条 业务主管的岗位职责：

（一）履行现场监督员岗位职责，对大额资金收付、错帐冲正、抹帐、挂帐、帐户信息特殊维护等重要业务事项进行实时授权。

（二）及时审核业务状况日报表、储蓄营业日报表、通存通兑本代他（他代本）记帐凭证、清算记帐清单、通存通兑清单、清算汇总表、资金不足清算表、批量转存清单、现金收付汇总表、会计凭证移交单、贷款日初批量报表及其他需要审核的资料。

（三）保管网点凭证箱（98凭证箱），负责本网点与中心库之间的重要单证领缴、以及柜员重要单证的领发工作。

（四）负责审核单位开、销户和更换印鉴手续，保管开销户有关资料。

（五）按照权限规定，对柜员、现场监督员经办的业务及时进行审核、授权；办理冻结、解冻业务。

（六）负责组织调配本网点柜员组合及柜员的日常管理，保证业务正常开展。及时解决工作中出现的问题，异常情况深入分析，发现重大问题及时汇报。

（七）负责打印全辖的业务状况表、现金收支统计表、利息税月报表、资产负债简表、损益简表、储蓄营业月报表。

（八）正确使用和保管本岗位的业务用章，负责有关登记簿、业务档案资料的登记、保管。

（九）负责本网点各项业务的管理、指导、协调工作，制定工作计划和措施，落实有关规章制度。负责本网点的监控、政治业务学习。

（十）负责对柜员、现场监督员的工作进行指导、监督、检查。加强优质服务管理、内部管理与安全管理。

（十一）指导、检查、落实规章制度的执行情况并进行反馈，负责本营业网点现金、重要单证帐实核对，按规定对现金和重要空白凭证、有价单证进行查库。

（十二）按统计的柜员业务量计算柜员挂钩工资，经主任审核后报联社审查发放。

（十三）每月至少更换主管密码一次，督促下级主管、柜员不定期更换密码。

（十四）负责本网点主机、本岗位机具的保养工作，在有关人员对计算机进行检查、维护，负责监督其工作并登记“计算机工作日志”。

（十五）完成领导交办的其他工作。

第十四条 业务主管不得直接操作柜面业务；业务主管岗、现场监督员与柜员岗之间不得混岗操作。

第十五条 各营业网点必须指定一名现场监督员保管网点总钱箱（99钱箱）。

第十六条 有关业务应按照规定严格实行分岗管理或分人管理。

（一）核算人员、票据清算员、票据交换员不得混岗。

（二）电子汇划、个贷系统、天地对接系统记帐（录入）、复核、主管（清算）之间不得混岗。

（三）印、压（押）、证应实行三分管。

（四）制度规定的其他岗位制约关系。

第五章 授权管理

第十七条 实行柜员制，必须建立严格的授权制度。在系统设定的授权额度限额内，各农村信用社可根据柜员的综合业务素质，为柜员确定授权经办的业务范围与额度。柜员具有对外办理业务的权限，现场监督员、业务主管只具有授权、复核权限，不得直接办理客户业务。

第十八条 业务授权是指有权人根据有关规定对需授权业务进行授权复核的行为。需授权业务必须经过授权后方可办理。授权人进行业务授权必须认真审核交易内容，实时授权的授权人须及时查验原记帐凭证，符合规定方能进行业务授权。授权失误，授权人员承担授权责任。对于授权的业务必须由相关授权人在经过授权的凭证上盖章。

第十九条 业务授权分为对业务种类的授权和对交易金额的授权。对业务种类的授权是指不论金额大小均要授权的行为；对交易金额的授权是指对在规定金额及以上的交易进行授权的行为，即对柜员经办业务实行交易额度控制，超过交易额度的业务，必须由现场监督员及时授权，现场监督员权限不够的，必须由业务主管及时授权。

第二十条 根据业务风险大小，将所办理业务分为特别交易、复核交易、条件授权交易三类。

特别交易，是一种对业务种类的授权，即对特定的业务种类与交易模块，不管金额大小，均需通过业务主管授权。

复核交易，是指不管金额大小，是否超过柜员权限，均需通过现场监督员授权复核；超过现场监督员授权额度的，还必须通过业务主管再授权。

条件授权交易，是指在柜员权限内的业务，由柜员独立完成；在现场监督员额度权限内的，只要现场监督员授权复核；超过现场监督员额度权限的交易只要业务主管授权复核。

各网点办理日常交易时请具体参照柜员制交易业务类授权复核表。

第六章 业务操作流程

第二十一条 综合业务日常核算处理程序

（一）根据发生的会计事项取得或填制会计凭证，审查、确认会计凭证的正确性、完整性和合法性。

（二）按业务种类，选择相应的记帐画面记帐，输入凭证各要素。

（三）对当天办理的业务，按照授权规定，在柜员权限之内的，直接由柜员办理，现场监督员事后批量审核、验印；超过柜员权限但在现场监督员权限之内的，由现场监督员及时审核授权；超过现场监督员权限的，由业务主管及时授权。

（四）日终轧帐：分为柜员轧帐和网点轧帐。

1、柜员轧帐：日终，由柜员按柜员流水平衡检查—尾箱现金检查—柜员轧帐—打印尾箱实物清单—打印尾箱库存现金登记簿—打印会计凭证整理单—打印现金收付清单—打印表外收付凭证－打印流水账顺序处理，并由现场监督员复点成把款项，核对柜员保管的现金、重要单证，确保帐款、帐证相符，帐务平衡。

2、网点轧帐：各柜员轧帐平衡后，由现场监督员对本网点当日处理的业务进行汇总轧差，确保网点借贷发生额与各柜员轧帐发生额汇总数一致。先由现场监督员按网点轧帐—打印会计凭证移交单—打印现金收付汇总表—打印现金借贷汇总表。再作网点现金不平记录查询—凭证不平记录查询。网点轧帐完工后，最后进行网点签退。

（五）次日营业前，各营业网点接收并打印业务状况表、储蓄营业日报表、清算记账清单、通存通兑清单、清算汇总表、资金余额不足清表、批量转存清单等会计资料。对经过整理、装订的会计凭证按现行规定进行检查，归档保管。

第二十二条 综合业务具体操作流程

（一）支付业务，在柜员业务权限之内的，按照“柜员受理—审核—录入—输入密码(验印)—记帐—柜员付款（签发回单）—现场监督员事后批量审核、验印”的程序办理；对超过柜员权限的，必须经过现场监督员或业务主管授权，按照“柜员受理—审核—录入—输入密码(验印)—柜员记帐—现场监督员验印—现场监督员（或业务主管）实时审核授权—柜员付款（签发回单）”的程序办理。特别交易必须按规定由业务主管办理。

（二）收款业务，在柜员业务权限之内的，按照“柜员受理—审核—收款—记帐—签发回单—现场监督员事后批量复核”程序办理；对超过柜员权限的，必须经过现场监督员或业务主管授权，按照“柜员受理—审核—收款—柜员记帐—现场监督员（业务主管）实时审核授权—柜员签发回单”的程序办理。

（三）本网点开户单位间的转帐结算业务，必须先记付款单位帐，后记收款单位帐。现金付出必须坚持“先记帐，后付款”。现金收入必须坚持“先收款，后记帐。”

（四）汇划交易、库房交易、签发转帐内往等仍保留复核制模式。

（五）同城票据交换业务，提出借贷方票据，按“录入—复核—清算（提出）—加盖交换专用章”程序办理。提入借贷方票据，同收付款业务处理流程。同业往来业务，同同城票据交换业务程序办理。

（六）电子汇划/电子联行业务，往帐按“柜员录入—现场监督员授权复核—柜员（清算员）发送—入帐”程序办理；来帐按“柜员（清算员）接收打印—校验—入帐”程序办理。

（七）内部综合帐务，按照“手工编制凭证—现场监督员审核、签字—柜员记帐—现场监督员实时双敲复核”的程序处理。

第七章 现金及重要单证管理

第二十三条 所有现金及重要单证必须如实在钱箱中登记、使用和调拔。

第二十四条 各网点钱箱编号使用，不得混淆。钱箱的设立、分配、注销必须由业务主管完成，业务主管不能使用钱箱。设立柜员钱箱必须遵守“一人一箱”的原则。

第二十五条 所有现金及重要单证的调拔业务都必须通过总钱箱（99钱箱）办理，该钱箱不得对外营业。严禁柜员与柜员之间互相调剂。

第二十六条 柜员或现场监督员因出差、请假等需离岗时，钱箱必须进行交接，钱箱的交接必须在同类型的柜员间进行，交接双方当面点清所有实物，并在“会计人员工作交接登记簿”中登记，经业务主管（或指定现场监督员）确认无误后方可对外营业。所有柜员钱箱必须定期轮换，每月至少轮换一次。

第二十七条 每日营业终了，柜员、现场监督员保管的现金、重要单证，由柜员、现场监督员双人清点，双人核对，双人装箱，双人加锁，并作好交接登记，确保帐实簿相符，日清日结。

第八章 印章与印鉴卡管理

第二十八条 各营业网点可根据柜员设置情况，统一编号申报刻制业务用公章、转讫章、现金讫章，由每个柜员分别保管，按现行各业务种类规定的用途使用。

第二十九条 结算专用章由专门受理委托收款、托收承付业务的柜员保管、使用；人行票据清算专用章、电子汇划专用章由专门复核上述帐务的复核员保管使用。

第三十条 各营业网点根据柜员、现场监督员设置情况，按现行规定，填制多份印鉴卡，印鉴卡必须由客户填制，开户时由客户统一填制若干套印鉴卡，由柜员、现场监督员各自保管、使用一份。

第三十一条 各营业网点现阶段使用的印鉴卡无法满足各柜员需要的，必须由客户补充多套。补充的印鉴卡启用前，应逐一与原印鉴卡核对，严防风险。多余的空白印鉴卡应逐一登记，加盖“作废”戳记，装订在当日凭证后。

第三十二条 坚持双人验印制度，柜员与现场监督员之间不得交叉使用印鉴卡。

第九章 会计凭证整理

第三十三条 柜员会计凭证整理

（一）柜员根据“会计凭证整理单”，按整理单流水顺序排列当天记帐凭证和附件，附件放在对应记帐凭证后。

（二）移交(按日)：柜员将整理好的凭证与“会计凭证整理单”，填写会计凭证移交单并注明记帐凭证和附件张数后，一同交网点现场监督员进行汇总。现场监督员应按柜组认真核对该网点上—营业日的借、贷发生额、凭证张数、附件张数等，同时在会计凭证移交单上签字。

第三十四条 网点会计凭证整理

（一）根据“网点会计凭证移交清单”按照柜员代码顺序整理各柜员上交凭证和附件，附件放在对应记帐凭证后。装订顺序依次是：网点会计凭证移交清单—柜员会计凭证整理单—柜员记帐凭证、记帐清单及附件。各柜员凭证整理单贷借方发生额合计数应与该会计科目网点科目汇总单核对一致。

（二）移交(按年)：将网点整理好的凭证，装订后填写会计凭证移交单，一并移交核算业务主管，业务主管应认真核对该网点册数等，同时在会计凭证移交单上签字。

（三）系统日初日终打印的总帐报表、业务状况日报表、清算记帐清单、通存通兑清单、清算汇总表、资金不足清算表、存款系统日初批量报表、贷款日初批量报表，应由网点专夹保管，按月装订。

（四）会计档案的管理。各种帐簿、凭证、报表由现场监督员统一装订、登记造册入柜保管。

第十章 安全与风险管理

第三十五条 柜员对外办理业务时必须一笔一清，防止差错，一笔业务未办完之前柜员不得离岗。

第三十六条 柜员及现场监督员配备的各类业务用章，编列序号，专人专用，每日营业终了，入库（或保险柜）保管。凡安全防卫较薄弱的网点，日终应随尾箱入库保管。

第三十七条 柜员及现场监督员临时离岗必须对自身保管的现金、重要单证、各类印章上锁存放；柜员请假、公差外出或调离之前必须办理交接手续，由现场监督员监交，登记有关交接登记簿。

第三十八条 现场监督员及柜员发现重要单证、现金及帐务差借、印章及重要机具丢失，应立即向业务主管报告，并积极查找。未能及时查清的，应按规定向上级管理部门报告。

第三十九条 为明确责任，保证安全，不得单人在营业网点对外营业；各柜员、各岗位之间不得私自串班、顶岗；各营业网点之间的柜员应不定期进行岗位轮换。

第四十条 为提高柜员的责任心和风险意识，对实行柜员制的营业网点，要强化柜员职业道德教育、诚信教育，加强考核，严格奖罚。

第四十一条 各社应根据本单位实际，建立并完善会计内控制度，通过合理分工，完善岗位责任制和操作规程，确保各项会计制度落到实处。

第十一章 附 则

第四十二条 本办法由农村信用联社负责解释。

第四十三条 本办法自文到之日起执行。

潍坊市农村信用社综合柜员制业务操作规程

第一章 总则

第一条 为明确操作流程，规范业务操作，确保综合柜员制安全、高效地运行，根据《潍坊市农村信用社综合柜员制管理办法》及有关规定，结合实际，制定本操作规程。

第二条 本操作规程适用于全市农村信用社各级实行综合柜员制的营业网点。

第二章 岗位设置

第三条 柜员的配备应根据业务量大小，本着精干、高效的原则合理设置。联社营业部、信用社至少设置1名主管柜员、1名凭证员、1名现金调拨员，1名综合员（可由凭证员兼任），3名以上综合柜员。分社至少设置1名主管柜员、1名凭证员，1名综合员（可由凭证员兼任），2名以上综合柜员。

第三章业务操作流程

第一节

营业准备

第四条 现金出库

营业开始，综合柜员通过“0211柜员现金出库/入库”输入昨日现金库存金额做现金出库。

第五条 现金调拨

一、若综合柜员钞箱不足，可由现金调拨员填制现金调拨单并加盖现金讫章和个人名章，通过“0213现金调拨”交易经主管柜员授权后做现金调拨，现金调拨员将现金和现金调拨单交付综合柜员，综合柜员清点现金无误后在现金调拨单上加盖个人名章确认，收方联留存作现金收入日记簿附件，付方联退现金调拨员作现金付出日记簿附件。

二、若综合柜员现金钞箱超出库存限额，可由综合柜员填制现金调拨单并加盖现金讫章和个人名章，通过“0213现金调拨”交易经主管柜员授权后做现金调拨，综合柜员将现金和现金调拨单交付现金调拨员，现金调拨员清点现金无误后在现金调拨单上加盖个人名章确认，收方联留存作现金收入日记簿附件，付方联退综合柜员作现金付出日记簿附件。

第六条 上解下拨款项

一、上解款项

（一）若营业机构现金超出库存限额，现金调拨员（综合柜员）填制缴款单（报单）并配齐款项，登记“上解下拨款项登记簿”（分社不填，但必须在“运送物款登记簿”签名确认），将款项交押运员，押运员清点款项无误后在登记簿上签名确认。

（二）上一级营业机构收到款项并清点无误后，根据缴款单（报单）通过“8130 联机记账”交易将该笔款项记入441（或2351）科目分户账，将缴款单（报单）回单退押运员。

（三）下一级营业机构收到缴款单（报单）回单后凭以填制记账凭证，通过“8130 联机记账”交易将该笔款项记入441（或117）科目分户账并登记“上解下拨款项登记簿”。

二、下拨款项

（一）若下一级营业机构现金不足，现金调拨员根据下一营业机构开具的支票（报单）配齐款项，通过“8130 联机记账”交易将该笔款项记入441（或2351）科目分户账并登记“上解下拨款项登记簿”，将款项交押运员，押运员清点款项无误后在登记簿上签名确认。

（二）下一级营业机构收到款项后，登记“上解下拨款项登记簿”（分社在“运送物款登记簿”签名确认）后，根据支票存根（报单）填制记账传票通过“8130 联机记账”交易将该笔款项记入441（或117）科目分户账。

第七条 凭证领入

凭证员领入凭证时，根据重要空白凭证领用单对微机不自动销号的重要空白凭证填制表外记账传票，交任何一名综合柜员通过“8130联机记账”交易记51表外科目分户账，重要空白凭证领用单作表外科目记账传票的附件；对属微机自动销号的重要空白凭证用“0321重要空白凭证领入/缴回”交易经主管柜员授权后领入凭证。凭证员对所管理凭证登记“重要空白凭证登记簿”。

第八条 凭证调拨

一、微机自动销号的凭证调拨

（一）综合柜员领入微机自动销号的凭证时，需填制重要空白凭证领用单加盖个人名章后交凭证员，凭证员在重要空白凭证领用单上填写需调拨凭证的起止号码，并通过“0322重要空白凭证调拨”交易经主管柜员授权后调拨给综合柜员，重要空白凭证领用单加盖个人名章后，一联留存待与打印的销号单核对，另两联连同重要空白凭证交综合柜员。

（二）综合柜员凭重要空白凭证领用单登记重要空白登记簿，重要空白凭证领用单按规定订入第一笔使用该种凭证业务的传票后面保管。

（三）综合柜员重要空白凭证使用完毕后，选择“0353凭证销号单打印”交易打印重要空白凭证销号单，交凭证员与原留存的一联重要空白凭证领用单核对，无误后，按规定一同订入最后一笔使用该种凭证业务的传票后面保管。

二、微机不自动销号的凭证调拨

（一）综合柜员领入微机不自动销号的凭证时，需填制重要空白凭证销号单一式两联并加盖个人名章后交凭证员。凭证员在重要空白凭证销号单上填写领出凭证的起止号码，加盖个人名章。同时填制表外科目借方和贷方记账传票并登记重要空白凭证登记簿，将表外科目记账传票连同一联销号单和重要空白凭证交综合柜员，一联交二次销号人员用于监督销号。

（二）综合柜员凭表外科目传票通过“8130联机记账”交易记51表外科目分户账并登记重要空白凭证登记簿，一联销号单用于日常销号。

（三）综合柜员凭证使用完毕后，将销号单交二次销人员核对，无误后，两联销号单按规定订入最后一笔使用该种凭证业务的传票后面保管。

第九条 下传资料的打印

每日营业开始，会计主管指定或分配一名综合柜员通过“0091报表下传”交易打印下当日下传的报表资料，将打印的报表资料交综合员按规定整理、装订、保管。月初，通过“0092汇总网点报表下传”交易打印汇总报表资料。打印的标准传票和资料全部由负责打印的综合柜员加盖名章。

第二节 储蓄业务操作

第十条 储蓄存款业务

一、凭证审查

（一）综合柜员先审查存款凭条是否合法、有效，有无涂改，是否填明日期、户名、账〈卡〉号、币种、金额，若为新开户的，还需审查：

1、是否达到相应储种的开户金额起点，金额是否符合有关规定；

2、是否填写存款人有效身份证件名称及号码并验证证件；

3、是否确定储种、支取方式；

4、是否根据选择的支取方式，提供相应的印鉴、证件等；

5、定期储蓄存款，是否填写存期，是否自动转存；

6、代理存款，是否填写代理人有效身份证件名称及号码并验证证件；

（二）现金有两份以上存款凭条的，应逐份审查，要素无误后，加计总数记在其中一份背面。

（三）发现问题应将凭条连同现金一起退还给客户，说明原因，待更正后，再一并收下办理。

二、票款清点

（一）综合柜员按券别由大到小顺序卡把大数，逐张清点尾数，与凭条金额核对一致。

（二）按券别依次清点成把款，并按规定挑假（假版），剔残，登记券别。坚持一笔一清，一笔款项未收妥，不得与其他款项调换、掺杂。

三、存款

（一）若为新开户，根据客户提供的身份证件，先通过“0710客户基本资料建立”交易建立正确客户信息资料，已建立客户信息资料的，可直接做开户处理。

（二）根据客户所填凭条选择“1100活期存款证件开户、“9100一卡通申请开户”、“9101一本通开户” 等相应交易完成开户或选择“1110活期存款续存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通续存”完成续存操作。若为无折交易，选择F6功能健进行无折交易,事后通过“1008存折补登”交易补打存折。

（三）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，客户必须按规定出具有关证明。综合柜员在借记业务办理完毕后，再根据客户填写的存款凭条，选择相应的存款交易，在现金/转账选择项中选择（转账），并输入对方科目。

（四）盖章退回。存款凭条加盖现金讫章、柜员名章，收妥保管。认真核对存单（折），并加盖储蓄专用章，柜员名章，叫名问数，将存单（折）、卡交客户。

（五）现金入箱。将收妥的现金按券别和完整、残损情况扫数入箱。

第十一条 储蓄取款业务操作

一、凭证审查

（一）综合柜员收下存折（单），先审查是否为本社或通兑社签发，定期存款是否到期；

（二）取款凭条是否合法、有效，要素是否齐全、正确；

（三）是否为挂失、冻结、质押等特殊业务的存折（单）；

（四）客户填写身份证件资料是否合法有效；

（五）若为储蓄通兑业务，必须符合省辖、市辖通兑的条件。审查后符合规定的方可给予支取。

二、支取

（一）根据客户所填凭条选择“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相关交易进行，留密码的，由储户输入密码，属一卡（本）卡的必须刷磁条，不得手工输入账号。

（二）打印存折、凭条，取款凭条加盖现金讫章和柜员名章。

三、销户

（一）选择“1190活期账户结清”、“1192定活两便结清”、“1290定期账户结清”、“1292零存整取结清”、“1293存本取息结清”、“1294教育储蓄结清”、“9190一卡（本）销户”、“1890跨地市定活便储蓄存单结清”、“1891跨市地整存整取储蓄存单结清”交易，可做各储种的销户。

（二）“教育储蓄结清”须凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明信，附存单后做附件。属通兑业务的，必须符合通兑条件。

（三）定期储蓄提前支取时，需验证储户本人身份证件，并在存单背面登记证件名称、号码及有关内容。他人代取时，还应核对代取人的身份证件，在存单背面也要登记代取人证件名称、号码及有关内容，以备事后查考。

（四）旧存单结清

1、单机版微机存单结清时，新账号输入格式为：币别（2位）+储种（2位）+旧账号的后11位，凭证号码输入“0”。2、98年11月前存入的存单结清时，新账号的输入格式为：币别（2位）+储种（2位）+原单机版所号（2位）+旧账号，凭证号码输入“0”。

3、原手工存单结清时，新账号的输入格式为：币别（2位）+储种（2位）+网点号（2位）+凭证号码（9位），凭证号码不足9位者，在凭证号码与网点之间加“0”，补足9位凭证号码。

4、打印存单（折）、利息通知单复式打印两份，一份交取款人；一份留存，编号登记现金付出日记簿。若为转账取款业务，柜员在进行相应交易的微机操作时，在现金/转账选择项中选择（转账），并输入对方科目。在凭条或存单等凭证上加盖转讫章。

四、配款

根据凭证金额，按券别从大到小的顺序配款，并在算盘上加计，配完自核后，将算盘数与凭证、现金三者核对相符，登记券别。

五、在取款凭条或存单、利息清单上加盖现金付讫章（转账业务加盖转讫章）与柜员名章，妥善保管；利息税清单加盖现金讫章、柜员名章，收妥保管。存折、利息清单回执联连同现金叫名问数，交给客户并请当面点清。

第十二条 储蓄活折户、一卡（本）通一结息

一、储蓄活折户、一卡（本）通按结息，每年6月30日为结息日，利息次日自动入账。6月30日报表下传打印“计息一览表”后，认真审核存款积数、利率、计息种类、收付息账号。无误后，加盖名章妥善保管，按年装订入档。

二、6月30日，系统批量处理时自动计算利息，无折交易记入各储蓄存款户，储户发生业务时自动补登折。

第十三条 代收代付业务

一、营业网点与企事业、机关等单位签订代收代付业务协议后，综合柜员先通过“0710-客户资料建立”交易建立代收代付单位的客户资料，再通过“1504-代收付业务定义”交易对开立的代收付业务账户进行定义，建立代收付业务的资金划转关系。

二、综合柜员参照第十条的操作程序，选择“1100活期存款证件开户、“9100一卡通申请开户”、“9101一本通开户”或“1515-代收付活折开户”、“1516-代收付一卡/本通开户”等交易开立个人账户。对已在综合业务系统开立个人存款账户的可不再开立。

三、综合柜员根据单位提供的代收付业务清单通过“1510-业务资料批量录入”交易进行业务批量录入，录入完成后通过“1507-代生效业务资料查询”交易核对批量录入业务与业务清单是否相符。若录入错误，重要进入“1510-业务资料批量录入”交易对录入错误的业务进行修改。相符后，发送交易数据。

四、综合柜员通过“1508-代收付转账设定”交易对代收付业务的转账设定，转账日期为次日或次日以后日期。设定日转账成功后通过“1531转账结算下传”交易打印代收代付业务转账清单。若当日办理代收付业务转账业务，综合柜员要通过“1520代收代付联机转账”交易操作。

第三节 对公业务操作

第十四条 银行结算账户开户

一、受理开户申请

存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

（一）客户申请开立基本存款账户，应出具下列证明证件：

1、企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

2、非法人企业，应出具企业营业执照正本。

3、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事或编制委员会的批文或登记证书。

4、军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

5、社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

6、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

7、外地常设机构，应出具其驻地政府主管部门的批文。

8、外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

9、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

10、居民委员会、村民委员会、社区委员会应出具其主管部门的批文或证明。

11、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

12、其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

（二）客户申请开立一般存款账户，应出具下列证明文件：

1、出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证。

2、借款合同或借款借据；

3、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

（三）客户申请开立专用存款账户，应出具下列文件：

1、出具其开立基本存款账户的证明文件、基本存款账户登记证。

2、、基本建设资金、更新改造基金、政策性户地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

3、财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

4、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

5、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

6、证券交易保证金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

7、期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

8、金融机构存放同业资金，应出具其证明。

9、收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

10、党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

11、其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

（四）客户申请开立临时存款账户，应出具下列文件：

1、临时机构，应出具其驻地主管部门同意设立临时机构的批文。

2、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同、基本存款账户开户登记证。

3、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文、基本存款账户开户登记证。

4、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

二、审查开户手续

收到客户提交的“开立单位银行结算帐户申请书”及印鉴卡片等，会计主管应认真审查：

1、“开立单位银行结算帐户申请书”各项要素填写是否齐全，有无主管部门的盖章；

2、提供的有关证明文件是否符合规定；

3、开设单位定期存款账户的，款项是否从存款单位账户转入；

4、印鉴卡片填写内容是否符合要求，预留印鉴(财务专用章或公章、法定代表人章或主要负责人章、会计人员章)是否与申请开户的客户名称和营业执照的名称一致。

5、审核无误后，在申请书上批注意见并盖章，确定会计科目，交柜员办理开户；

6、开立基本存款账户的，必须先经当地人民银行核准。

三、开立账户

1、柜员根据开户申请书上的客户资料选择“0710客户基本资料建立”交易建立客户信息资料，进行客户信息的系统处理，生成客户号；

2、根据开户申请人的存款资金性质，选择“1100活期存款证件开户”开立存款账户；若为单位定期存款，选择“1200定期存款证件开户”交易打印单位定期存款开户证实书，经内勤主任审查，加盖业务公章和柜员名章交开户单位；

3、在印鉴卡上填注账户启用日期及户名和账号、地址、电话号码，将一份印鉴卡片专夹保管，一份返开户单位，并分发给其他柜员各一份印鉴卡片，用作印鉴核对；

第十五条 银行结算账户存款

一、受理凭证

（一）审查凭证

1、是否应为本社受理的凭证；

2、使用的凭证种类是否正确，凭证基本内容、联数与附件是否完整、齐全，是否超过有效期；

3、账号与户名是否相符；

4、大小写金额是否一致，字迹有无涂改；

5、印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴相符；

6、票据背书是否连续、有效；

7、业务事实是否符合有关法律、法规的要求；

8、是否超过存款余额；

9、凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续；

10、各种结算凭证是否符合《支付结算办法》等有关规定。

（二）审查审批手续

1、现金支付是否符合现金管理规定，大额现金支付是否经授权审批并备案；

2、发放贷款的审批手续是否齐全，借款凭证、抵押质押等手续是否齐全；

3、承兑汇票、办理贴现是否经有权部门审批，手续是否齐全；

（三）会计人员对不真实、不合法的凭证应拒绝办理；对填制计算不准确、不完整的凭证应予退回，要求更正、补充或重制；对伪造凭证等违法乱纪的行为应认真追究，并及时报告领导或有关部门严肃处理。

（四）凡是已经受理的凭证，必须加盖有关业务印章，并加盖有关人员名章，传票附件加盖“附件”戳记。凭证的记账日期与各种业务印章上的日期一致。

二、现金存入

综合柜员按照“现金收入，先收款后记账”原则，审查客户填写的现金缴款单或存款凭条，若有误，应同现金一齐交客户，并解释清楚。凭证审查无误后将收妥现金后，选择“8130联机记账”或“1110活期续存”交易办理业务，现金缴款单回单加盖现金讫章和柜员名章后退客户，记账联妥善保管，现金扫数入箱。

三、转账存入

（一）收款人、付款人在同一信用社开户的操作

1、审查支票（支款凭证）与进账单内容是否符合规定，付款单位（人）账户是否有足够的款项。无误后，分别选择“8130联机记账”、“1420支票兑付”“1120活期存款支取”“1290定期账户结清”等相关交易从付款人账户中支取款项。

2、综合柜员凭进账单通过“8130联机记账”、“1110活期续存”等交易将款项转入收款人账户，在支票（支款凭证）及进账单上加盖转讫章和柜员名章，记账凭证妥善保管，进账单、支款凭证的回单联退客户。

（二）受理票据的收款人、付款人不在同一信用社开户的操作

营业柜员接到收款人送交的支票（汇票）和三联进账单，按规定审查无误后，将回单联加盖受理凭证专用章退收款人。支票、汇票按同城票据交换程序提出交换。待交换清算完毕后，选择“8130联机记账”、“1110活期续存”等交易将款项转入收款人账户。

第十六条 银行结算账户取款

一、审查凭证

按第十四条一款操作

二、现金付出

按“现金付出，先记账后付款”原则，审查客户填写的现金支票或取款凭条无误后，选择“8130联机记账”、“1120活期存款支取”“1420支票兑付”等相关交易办理业务，记账凭证加盖现金讫章分留存妥善保管；柜员配款（在支票、或取款凭条背面配钞栏填写券别张数、金额），交客户当面点清款项，支款凭证回单加盖现金讫章连同存折退交客户。大额支现按规定登记备案。

三、转账付款

（一）收款人、付款人在同一信用社开户的操作

按第十四条三款

（一）条操作

（二）提入票据付款的操作

通过同城票据交换提入票据付款的，分别选择“8130联机记账”、“1420支票兑付”“1120活期存款支取”等相关交易从付款人账户中支取款项。

（三）若因业务范围、权限控制等原因涉及跨柜业务，必须由借记方柜员首先发起交易，借记方柜员将贷方原始凭证内部传递给贷记方柜员处理。业务处理完毕后加盖转讫章和柜员名章，记账联留存妥盖保管，回单联交客户。对涉及联行、票据交换、汇票签发及代签汇票等业务按相关规定办理。

第十七条 银行结算账户销户

一、受理销户申请

客户要求结清账户，应填制“撤销银行结算帐户申请书”，提交开户信用社；受理柜员审核无误，经会计主管批准同意销户后，通知信贷等有关部门和人员。

二、核对账户余额 柜员接到客户要求结清账户的申请时，输出对账单与客户核对余额，无误后，方可办理销户手续。

三、销户

对客户的贷款、应收未收利息、应收结算手续费等要按规定进行收回；待全部事项处理完毕后，存折户、支票户分别选择“1190活期账户结清”、“1490支票结清”交易，打印存款利息通知单，加盖转讫章和柜员名章，存款利息通知单交销户单位；综合柜员将利息加计本金作为该账户最后余额通知销户单位，由其填制支付款项凭证。

四、收回未用重要空白凭证。

正式办理销户前，综合柜员应请客户根据重要空白凭证使用情况填制“未使用重要空白凭证清单”一式两份(以公函代)并加盖预留印鉴后，连同重要空白凭证交回信用社，注意审查以下内容：清单上的凭证名称、号码与交回的凭证是否一致，凭证号码是否连续。交回的重要空白凭证第一个号码与已使用的凭证号码是否衔接。发生短缺的，必须查明原因，如系销户前签发在外的，则必须等该凭证划回记账后才能销户；如系散失，必须由申请客户追回或出函说明情况，并保证承担以后发生经济纠纷等情况的一切责任。

审查无误后，柜员对收回的未用重要空白凭证当面加盖“作废”戳记，让客户检查确实全部作废后，将一份清单加盖业务公章和柜员名章交客户，作废凭证连同另一份清单作销户记账凭证附件。

五、支付款项

1、支付余额款项时，除个人账户外，原则上应作转账处理，将款项划至有关账户；结清单位定期存款时，须出具单位定期存款开户证实书并加盖预留印鉴，款项转入客户的单位银行结算账户。

2、对支票户，另应打印最后一份对账单并在下面空白处划斜线后交客户，印鉴卡片和一联销户申请书作记账凭证附件，另一联申请书加盖业务公章和柜员名章返客户。

第十八条 转不动户

对超过一年未发生收付业务的账户（储蓄存款除外），应通知客户自发出通知30日内来行办理并户或销户手续。对逾期未办理的，在决算前按存款账户抄列清单（一式两份，一份附记账凭证后作附件，一份永久保管），汇总填制记账凭证，经会计主管审查批准后，转入261科目 “不动户”。

第十九条 定期结息

银行结算账户一般按季度或每年的12月20日进行结息。对结息等由系统自动进行汇总记账处理的业务，应根据综合业务系统选择“0091报表下传”交易打印记账凭证和清单。核对无误后，客户回执联加盖有关业务印章和柜员名章后交客户，记账凭证和清单按规定装订保管。

第二十条 银行结算账户资料变更

（一）对客户申请改变账户名称的，应按先销户后开户的处理程序办理。

（二）客户申请更换印鉴。

1、更换印鉴时，不论是更换其中一枚或全部，客户需持盖有单位公函（个人申请时提供有效身份证件），填写“更换印鉴申请书”，并加盖全套原印鉴和全套新印鉴。并填写账号、户名、地址、联系电话及启用日期，一份印鉴卡片专夹保管，一分退开户单位，另分发给其他柜员各一份。更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。

2、印鉴丢失时，若客户财务专用章或公章遗失，须有原申请开户时上级主管部门出具的证明；个人名章遗失，须有开户单位公函或原申请开户时上级主管部门出具的证明，主管柜员（会计主管）审核后办理挂失手续。在有效期内，客户持新印鉴办理更换印鉴业务，综合柜员在专夹保管的原印鉴卡片上批注“×年×月×日印鉴挂失”字样，更换印鉴的操作同上，但“更换印鉴申请书”可免盖原印鉴。

3、开户人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有效。更换印鉴十日后，柜员将旧印鉴加盖“附件”戳记，订入当日传票。

第二十一条 内部户业务操作

内部户业务包括：内部账户开户、记账、销户、资料变更、账户基本资料查询及事故登录。内部户业务应经主管审查，需授权的按规定授权。

一、内部户开户

1、开立内部户直接通过“8100内部户开户”交易进行，内部账户开户时开户序号须手工输入，计息利率按规定利率输入，账户种类及报表项目号项目要根据账户的性质选择正确。

2、内部账户结构依其销账依据不同而不同。销账依据分为：按系统号(系统根据资料记账顺序产生的销账号码)、按凭证号(柜员记账时输入的凭证号码)。非销账类内部户可以直接入账。按系统号销账的内部户记账时必须输入销账号码，销账依据为系统产生；按凭证号销账的账户根据记账时输入的号码销账。

3、新开的内部户如需变更账户资料，如增加计息方式、计息利率等，可使用“8101内部户内容设定”交易对相关账户资料进行设定。

二、内部户记账

一般账务的记载通过“8130联机记账”交易办理。特殊账务处理通过“8131特殊账务处理”交易记载，且必须经主管授权。

三、内部户销户

销账类账户销户通过“8190内部户销户”交易进行，销户时要求明细资料必须全部结清。计息的内部户，销户时系统自动打印利息单。

四、内部户资料变更 内部户资料通过“8132内部资料变更”进行，变更项目包括明细资料变更、基本资料变更。账户基本资料包括：报表项目号、户名、计息方式、执行利率、自动计息方式、结算账号、业务种类、是否可使用支票、分户账种类、未出账笔数、承前页日期、承前页余额、借贷方积数等，明细资料包括报表项目号、分户借贷方积数等。

五、账户基本资料查询包括

1、查询账户基本资料或明细资料；

2、查询账户下所有明细资料；

3、查询账户变更资料；

4、查询账户某段时间内的交易明细资料；

5、按条件查询账户明细资料；

6、按条件查询账户。

第四节 贷款业务操作

第二十二条 贷款发放

一、借款凭证审查

主管柜员根据客户经理提供的经信贷部门审核完毕的借款凭证与合同，审查借款凭证贷出和到期日期填写是否正确；借款单位（人）与行政公章（私章）是否相符；借款用途、种类、借款人住址填写是否齐全、清楚；科目、利率、期限使用是否正确；大小写金额是否相符；借、贷双方应加盖的印章是否齐全、有效；担保合同、借款合同、贷款审批书、个人身份证复印件、责任书、个人申请书等借款资料是否齐全；抵、质押贷款的抵、质押物是否合规合法，真实有效。无误后，在借款凭证右上角签章交综合柜员记账。

二、贷款开户

通过“0710客户基本信息资料建立”（证件号码输入贷款证号）交易建立贷户基本资料。客户资料已存在，可直接通过“3100贷款开户”交易开户，系统自动生成账号。贷户需要变更有关基本资料，可使用“3141贷款账户基本资料变更”交易变更。

三、贷款发放

1、通过“3111贷款发放”，输入借据号、贷款金额、利率类别等相关内容。此交易输入转账账号则挂双边账；输入对方科目挂单边账；现金发放时自动挂现金。

2、通过“3145贷款发放项目设定”，选择还款方式、计息方式等内容。修改相关资料选择“3142贷款账户明细资料变更”。

3、记载手工分户账。借款凭证分类保管。

第二十三条 贷款收回

一、利随本清贷款收回

1、综合柜员抽出借款凭证，选择“3163利随本清贷款利息计算”计算贷款利息。

2、综合柜员手工填制“收回贷款本息凭证”一式四联，销记重要单证销号单。通过“3123利随本清贷款归还本息”交易输入归还本息的贷款账号、借款凭证号。“利息金额”输入实际利息。加盖转讫章或现金收讫章和营业柜员名章，第四联回单退贷户，便查卡退信贷部门备查。在借款凭证上加盖“已收清”戳记，将所附资料按规定定期装订保管。

3、分次还款的，在借款凭证“还款情况”栏登记本次归还的本、息金额和结欠金额等内容。

二、定期结息贷款收回

1、综合柜员做“3111贷款发放”交易后，须选择“3145贷款发放项目设定”设定贷款为“自动计息”方式，并设定正确的“应付息账号”，贷款按月或季结息时自动入账。

2、单笔归还贷款，先通过“3157按借据号查询贷款账号”或“3158多条件查询贷款账号”查询归还贷款账号。通过“3121定期结息贷款还本”交易按借款凭证归还本金。通过“3122定期结息贷款结息”打印出贷款利息通知单，其中回单联加盖转讫章退客户。

三、贷款户销户

通过“3190贷款销户”交易做贷款户的销户。此交易要求贷款户下所有贷款全部还清，否则系统不予销户。

第二十四条 应收利息入账与收回

一、应收利息开户

1、在批量收息转账不成功时，通过“3117应收息建账”交易按利息通知单号逐笔录入表内应收利息账。应收息账户“归属科目”输入151应收利息或56表外应收利息科目，“客户证件号”输入贷款单位的证件号码，“超前起息”输入建账日期，表内应收利息系统自动反挂“501利息收入户”。

（二）应收利息收回时，输入归还的应收利息账号及利息通知单号，根据系统提示输入相关的“计息类别”代码。“复息金额”可以使用“3164应收息收回查询”得到，也可通过系统自动计算利息。系统打印“应收息还款计息清单”。

第二十五条 错账调整

“3171贷款错账调整”交易用于贷款本金错账调整。“3177应收息错账调整”交易用于应收息错账调整，只挂单边账，通过“超前起息”调整积数。此交易需主管柜员授权，登记会计出纳工作日志的“会计差错记录”栏。

第二十六条 贷款展期

根据经信贷部门批准的贷款展期申请，在原贷款分户账及借款凭证上批注“展期”字样及展期日，并按自贷款日至延期日的全程期限及合同利率，计算补收延期前少收的利息，将展期申请书附原借款凭证后一并保管，同时选择“3131贷款展期”交易展期，打印“贷款展期单”。

第二十七条 贷款转户

若贷款原设定为自动转逾期时，正常贷款到期的次日系统自动进行账务处理并打印了贷款转逾清单，综合柜员需根据清单编制红兰字记账凭证。若贷款没设定为自动转逾期时，正常贷款到期的次日，综合柜员需编制红兰字记账凭证，通过“3132贷款转户”交易转逾期。系统自贷款本金逾期达到90天数后，综合柜员需编制红兰字记账凭证，通过“3132贷款转户”交易转呆滞。呆滞期内仍未归还或盘活的，仍编制红兰字记账凭证，通过“3132贷款转户”交易转呆账。

第五节 股金业务操作

第二十八条 股东开户

一、资料建立

股东开户前必须通过“0710客户资料建立”建立完整的客户资料，自然人股股东应列明客户名称、身份证号、户名拼音、性别、联系住址、联系电话等；法人股股东应列明客户名称、企业代码、法人代表、营业执照号码、联系住址、联系电话等。

二、股东开户

客户到信用社办理入股手续时，综合柜员首先根据客户提供的有关资料，在系统中通过“8100股东开户”交易开立股东账户，并打印股金证。股东开户不做账务处理，但需将股东的分红账号在开户时设定，以备分红时使用。股东开户时系统自动生成股东账号，并将有关股东信息打印到股金证的相应位置。股东账号由21位组成，编排规则为：9位网点号+2位币别+2位股种+6位顺序号+2位校验码。

如果客户信息没有储存在综合业务网络系统中或储存的客户信息不完整时，系统提示柜员首先通过相关交易建立完整的客户资料，然后再进行开户处理。

第二十九条 股东入股

综合柜员收到股东持有的股金证及缴纳的股金，通过“8510股东入股”交易为股东办理入股手续。系统自动进行账务处理，记载相应的科目账户，并打印股东入股凭条，同时在股金证的“股金变动记录”栏打印入股记录。

第三十条 股金转让

柜员收到股东持有的股金证以及业务部门提供的允许转让、继承或赠予的通知，经主管审核授权后通过“8512股金转让”交易办理转让手续，系统分别在转让股东和接收股东的股金证上打印转让记录，并打印股金转让凭证（一式二联，无专用凭证），第一联代转让股东账户借方凭证，第二联代接收股东账户贷方凭证，分别由转让股东和接收股东分别在此凭证上签名（章）确认。股金全部转让后，原股金证收回，做相关科目传票附件，系统自动将其账户做销户处理。

第三十一条 资格股转投资股

综合柜员收到股东持有的股金证、有效身份证件以及业务部门提供的允许资格股转投资股的通知，通过“8513资格股转投资股”办理资格股转投资股手续，系统打印股金证记录、资格股转投资股凭证（一式二联，无专用凭证），转股凭证由股东签名确认后交柜员，第一联作股东资格股账户借方凭证，第二联作股东投资股账户凭证。资格股全部转投资股后原股金证收回，系统自动将其账户做销户处理。

第三十二条 股金分红

分红时，联社营业部综合柜员通过“8520分红设定”交易设定股金分红时间、分红比例、计付红利账号。股金分红设定完成后，系统批量时自动进行股金分红，从计付红利账户中扣划转入到股东指定的分红账户上，同时，产生山东省农村信用社股金分红明细表股东分红账户汇总入账标准传票、股金计付红利账户汇总入账标准传票由柜员输出打印，按规定装订保管。

股金分红入账失败时，系统会产生山东省农村信用社股金分红失败明细表。代理信用社仅产生本信用社代理的股金分红失败明细，由柜员打印输出两份，专夹保管。县联社营业部打印输出两份汇总的股金分红失败明细，其中一份专夹装订，入永久档案保管；另一份凭依将股金红利转入其他应付款科目账户及代理信用社上存联社款项科目账户。柜员将分红失败的股金红利转入其他应付款科目账户时，需编制借、贷方转账传票；柜员将分红失败的股金红利转入代理信用社上存联社款项科目账户时，需编制特种转账借、贷方传票一式两份，其中一份特种转账借、贷方传票作县联社营业部相关科目账户传票，另一份特种转账借、贷方传票转交代理信用社后作相关科目账户传票。

第三十三条 股东退股

资格股股东在经过理(董)事会确认符合退股条件后，凭股金证及理(董)事会有关证明文件到营业室办理退股业务。综合柜员收到股东提交的股金证以及业务部门提供的退股的通知，经主管柜员审核授权后通过“8590股东退股”交易办理退股手续，系统提示打印相关记账凭证及在股金证上打印退股记录，并自动进行账务处理，记载相应的科目账户。

资格股退股不允许进行部分退股。资格股退股后，系统自动将其账户做销户处理。资格股股东退股必须在原代理信用社或联社营业部办理。

第三十四条 股金证换发

综合柜员根据股东提供的有效证件及有关证明文件，通过“8543补发股金证”交易为股东办理股金证的换发。第三十五条 股东资料变更

综合柜员根据股东提供的需要变更的信息及相关证明通过“8540股东资料变更”交易为股东修改股东资料。

第六节 特殊业务操作

第三十六条 挂失

一、受理申请挂失，要求挂失人提供存单、证、卡、折的户名、账号、期限、金额、存入日期等内容和本人有效身份证件或法院判决书等。非本社签发的存单（折）只能办理口头挂失。对电话、电报、信函等形式要求口头挂失的，在验证存款确系本社且未被支取的情况下，主管柜员授权后进行“口头挂失”，并通知挂失人必须在五日内到本社办理正式挂失手续。否则，口头挂失自动失效。

二、查询核对客户提供的信息是否真实有效，确认未被支取，由挂失申请人填写“存款挂失申请书”一式两联。凭印鉴支取的，在第二联挂失申请书上加盖原预留印鉴，挂失人在申请书上签字或按手印。对代办挂失的，要同时验证代办人员身份证件。如有疑议，应向发证机关查对核实。对挂失金额较大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份证件附在挂失申请书后。

三、审查无误后，经主管柜员授权，通过“1143活期账户事故登录及解除”、“1243定期账户事故登录解除”、“8541股金证事故登录与解除”、“8140内部户事故登录”等相关交易选择“登录”；事故代号选择“书面挂失”；“登录序号”系统自动产生。柜员将“登录序号”登记在挂失申请书备注栏。登记“挂失登记簿”，加盖业务公章及营业柜员名章，挂失申请书专夹保管，为永久保管档案，第一联受理证明退挂失人，同时，按规定收取手续费。

四、挂失七日后十五日内，申请人持挂失受理证明办理补发存单（折）时，审查挂失受理证明是否为本社签发的，无误后，先通过“1143活期账户事故登录及解除”、“1243定期账户事故登录解除”、“8541股金证事故登录与解除”等做“解除” 交易。然后，选择“1005补换发存折”、“8543补换发股证”做“遗失换发”（一卡通需做销户处理），打印新存单（折），在申请书备注栏注明“X年X月X日补发，存单（折）号为XXXX”字样，挂失受理证明附当日该科目后作附件。

五、挂失人要求结清的，应按规定做遗失换发，然后再做结清交易。属提前支取的，按提前支取手续办理。

第三十七条 查询存款

一、有权查询单位存款、股金的机关限于人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关（包括军队检察机关）、审计机关、工商管理机关、证券监督管理机关。查询个人存款、股金除审计机关、工商管理机关、证券监督管理机关外，其余以上有权机关均可办理。

二、审查查询人（机关）以下证明：

1、是否有县团级以上有权查询机关签发的正式公函；

2、查询人是否凭本人工作证或执行公务证办理；

3、协助查询存款通知书所列被查询单位开户社名称是否是本社，是否在本信用社开立账户；

4、对只提供存款人姓名而未提供任何其他能够确认存款人线索的个人存款，不应协助其办理；

三、审查无误后，选择相关查询交易，查询被查单位(人)存款余额，填写“协助查询存款通知书（回执）”，加盖业务公章，退签发单位，协助查询存款通知书专夹保管。

四、登记《查询、冻结、扣划登记簿》，并由有权机关执法人员和经办柜员签字。

第三十八条 冻结存款

一、有权冻结单位（人）存款、股金的机关限于人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关。

二、冻结存款单位（人）存款，受理柜员应审查下列证明：

1、“协助冻结存款通知书”是否为县级以上有权机关签发。

2、“协助冻结存款通知书”上被冻结单位开户行（社）名称是否为本社，账号、户名及大小写金额是否相符。

3、办案人员执行公务证或工作证是否真实有效。

4、有权机关对个人存款户不能提供账号的，应当要求有权机关提供给个人的居民身份证号码或其他足以确定该人存款账户的情况。

三、根据协助冻结存款通知书通过“1143活期账户事故登录及解除”、“1243定期账户事故登录解除”、“8541股金证事故登录与解除”等相关交易经主管柜员授权后做冻结处理。冻结期限，最长不超过6个月；超过有期限，结冻手续失效，应给予解除冻结。

四、登记《查询、冻结、扣划登记簿》，并由有权机关执法人员和经办柜员签字。

五、在冻结期间需解冻的，必须有原冻结机关签发的“解除冻结存款通知书”，通过“1143活期账户事故登录及解除”、“1243定期账户事故登录解除”、“8541股金证事故登录与解除”等相关交易经主管授权后解除冻结。

六、被冻结存款利息按下列规定执行：

不属于赃款的，冻结期间计付利息；

属于赃款的，冻结期间不计付利息；

如冻结有误，解除冻结时补计冻结期间利息。第三十九条 扣划存款

一、有权扣划单位（人）存款的有权机关仅限于人民法院、税务机关、海关。

二、扣划存款单位（人）存款，应审验下列证明：

1、是否为有权机关签发“协助扣划存款通知书”和有效法律文书。

2、通知书上被执行单位的开户是否本社、户名、账号以及大小写金额是否相符。

3、审验执行人员的执行公务证或工作证是否真实有效。

4、有权机关对个人存款户不能提供账号的，应当要求有权机关提供给个人的居民身份证号码或其他足以确定该人存款账户的情况。

三、审查无误后，综合柜员按通知书内容办理扣划款项手续，通知书回执联，填注扣划结果。未全额扣划的，注明未扣划金额及原因，加盖业务公章，退给要求扣划单位。协助扣划时，应将扣划存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，不予受理。

四、登记《查询、冻结、扣划登记簿》，并由有权机关执法人员和经办柜员签字。

五、两个以上的有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施，金融机构应协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。

第四十条 错账处理

一、当日发现错账

柜员先用“0940当日交易明细查询”交易，查询出错账传票号、流水号。使用“0000抹账”交易进行抹账。抹账交易必须经主管审批、授权。

二、次日及本内错账

（一）记账串户，填制同一方向红、蓝字记账凭证各两联（一份粘贴会计出纳工作日志，一份作记账传票），交主管柜员审批签字后，选择“8131特殊账务处理”交易，经主管授权，根据原错账日期、传票号办理红字或蓝字冲正。红字冲正记入原错误账户，在摘要栏内注明“冲销×年×月×日××××(传票号)错账”字样及冲账原因；蓝字冲正记入正确账户，在摘要栏内注明“补记冲正×年×月×日××××(传票号)账”字样；在原始凭证及原记账凭证上红字批注“已于×年×月×日××××(传票号)冲正”字样。

（二）借贷方向记反或借贷金额同时记错，分别填制借、贷方红、蓝字记账凭证，经主管柜员审批签字后，选择“8131特殊账务处理”交易处理。在原错误记账凭证和原始凭证上红字批注“已于×年×月×日××××(传票号)冲正”字样。

(三)凭证填错，账随之记错，比照

（二）处理。

第三篇：3河北省农村信用社综合业务网络系统现金出纳管理暂行办法

河北省农村信用社综合业务网络系统

现金出纳管理暂行办法

第一章总则

第一条为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行，保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。

第二条凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。

第三条农村信用社通过综合业务系统实现现金调（划）拨、收付等现金交易的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿，并在日终签退前检查核对尾箱余额。

第四条各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员，人员未经培训不得上岗操作。

第二章基本规定

第五条系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置，手工记载。

第六条经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则：

（一）钱账同管原则：前台柜员既管钱又管账，为避免差错，要及时核对尾箱；为防范风险，必须强化监督。

（二）四双原则：坚持双人在岗，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。

（三）授权原则：前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务，大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。

（四）双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记账”，付出现金必须坚持“先记账后付款”。

（五）日清日结原则：每日营业终了，柜员要进行轧账，核对余额，保证账款、账实相符。

（六）交接原则：库管员因调剂、上缴款项，工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续，做到当面交清、手续严密、有据可查。

第七条进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定：

（一）各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号，并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。

（二）柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致，库管员负责监督。

（三）现金主尾箱一经指定将不能更改，每个营业机构只能有一个现金主尾箱。

（四）尾箱号一经确定应保持固定，不得随意更改尾箱号和属性设置。

（五）系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入，严禁在系统上空收空付。

（六）每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、账实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。

第三章现金出库、入库规定

第八条机构网点设置的金库有联社库和机构库（各信用社金库），联社库设置在联社营业部，机构库设置在各信用社。

第九条现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理，所有调出调入款项，库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。

第十条现金出入库必须由库管员操作，其他柜员不得代为操作，确实需要顶岗的，必须在办理完交接手续后，其他柜员才能以库管员身份顶岗。

第十一条柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。

第四章现金收付规定

第十二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，前台柜员不得代填或代签凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。

第十三条柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。

第十四条柜员配钞必须逐笔进行，一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。

第十五条残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。

第五章轧账、核对规定

第十六条柜员在日终或当班结束工作时，应对发生的现金收付及时进行核对，将尾箱入库，不得随意放置。若次班不是该柜员上班，核对尾箱余额相符后办理交接手续。

第十七条每日营业终了，各营业机构必须完成如下核对：

（一）库管员必须核对自身的现金收付明细、现金收付汇总、现金库存登记簿，经内勤主任（会计主管）复核无误后，共同盖章确认。

（二）不管是何种身份的前台柜员，日终时必须打印出所领尾箱的现金收付明细和柜员现金收付汇总，核对账款、账实、账据相符后，将尾箱入库，柜员对入库后的尾箱不能再做任何操作。

柜员工作调动或离职时，必须将所经办的现金办理交接手续，不移交清楚不得离职或调动。

移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记款项物品交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单，由交接双方及监交人当面点清并登记交接登记簿，共同签章。

（三）对打印出来的各种账表，加盖有关印章，装订在当日传票中。

第六章交接规定

第十八条第七章附则

第十九条未实行柜员制的农村信用社营业网点，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十条本办法中对库房管理、现金押运、现金整点、错款处理等出纳业务未作规定的，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十一条现金通兑业务按《河北省农村信用社通存通兑管理规定》相关要求执行。

第二十二条大额现金支取按人民银行有关规定执行。

第二十三条本管理办法自下发之日起执行。

第四篇：农村信用社综合网络系统业务授权暂行规定

＃农村信用社综合网络系统业务授权暂行规定

第一章 总 则

第一条 为强化我市农村信用社综合业务系统业务授权管理与内部控制，切实防范经营风险，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行内控指引》以及有关法律法规，结合实际，制定本暂行规定。

第二条 本规定适应于＃＃市农村信用联社辖内所有机构。第三条 本规定所称综合业务系统业务授权，是指系统中对农村信用社在法定业务范围内对会计、出纳、信贷、储蓄等业务岗位工作人员权限的具体界定。工作人员应在岗位职责权限内开展工作，严禁越权行事。

第四条 授权要实行责任分离制度，在分工协作的基础上，明确岗位职责与权限，保持利害关系分离和监督制约。主要是：

（一）实行对货币、有价证券的保管与账务记录分离；

（二）重要空白凭证的保管与使用分离；

（三）资金交易业务的授权审批与具体经办分离，前台交易与后台结算分离；

（四）信用的受理发放与审查分离；

（五）损失的确认与核销分离；

（六）业务经办与检查监督分离。

第五条 本规定中的授权分为操作授权、系统授权和金额授权三种权限。

第二章 权限规定

第六条 操作授权：每日营业开始时，必须双人输入各自口令，进入操作系统。柜员进入操作系统需经换人授权。

第七条 系统授权

(一)系统设置只能由本机构业务主管操作，其他柜员不能进行交易的有关系统功能：(1)尾箱设置；(2)物品箱管理；(3)凭证入库；(4)凭证出库；(5)凭证核销；(6)现金入库；(7)现金出库；(8)凭证出入库撤销；（9）损益划转分录表维护；（10）损益划转。（11）股金分红。（12）机构科目调整参数设置。（13）资产管理所有业务。

（二）系统设置必须经复核授权（不必主管授权）的有关系统功能：

（1）更换单折。（2）凭证挂失。（3）凭证解挂。（4）凭证注销。（5）通知存款登记。（6）股金开户、入股、利息支出、挂失、解挂等业务，需复核授权。

(二)系统设置需要业务主管授权的有关系统功能：

(1）在代收代发入账在一个月内做两次或两次以上以及代收代发批量入账的撤销，需要业务主管进行授权。

(2)债券密码重置、贷款合同信息修改、贷款利息单打印、贷款形态调整、联行清理、退税交易、卡资料维护、客户资料修改、表外利息核销等业务需要主管授权。

(3）股东退股、股金转让、股东信息修改、换折等操作，需主管授权。

(4）对公和内部业务的开户、账户信息修改、账户密码重置、账户冻结、解冻、挂失、止付、解挂、扣划等操作，需主管授权。

(5）冲正交易：当日或隔日发现错账时可用冲正交易，现金账户不能

冲正。柜员做冲正交易时，需要主管柜员进行授权，以便监督。(6）对公单户结息撤销、对公转对私、利息调整、对当天发生的零余额销户进行撤销等必须主管授权。

(7)特殊转帐：执法部门持有效证件和文件对某账户进行强制划转款

项，柜员可通过特殊转帐交易进行。本交易需主管授权。

(8)前台重打交易：用于重新打印本柜员所要重打该交易的最后一笔的打印文件，需主管授权。

第八条 金额授权

（一）所有的现金业务必须严格按《现金管理暂行条例》和《人民币管理条例》规定进行操作。

（二）金额授权按核定的权限办理，现行授权额度如下：

1、大额现金支付授权和备案制度：人民币日累计支取5万元以内的现金业务，由柜员自行处理；一天一次或数次累计提现超过人民币5万元以上（含5万元）、10万以内的，由该营业网点业务主管实时授权，同时应逐笔登记“大额现金支付登记簿”，并按月报当地人民银行备案；一天一次或数次累计提现超过人民币10万元以上（含10万元）、20万元以内的，由信用社内勤主任进行授权，当时逐笔履行登记和报备手续；一天一次或数次累计提现超过人民币20万元以上（含20万）、30万元以内的，由信用社主任进行授权；30万元以上（含30万元）的，应由县联社主管部门异地授权并进行单独登记，并于次日向当地人民银行备案。外币业务应折合成等值人民币后按权限办理。

储蓄存款通兑50万元以上（含50万元）的现金支付，需通过系统进行异地授权。

2、大额支付系统授权制度：20万元以内的转账业务根据规定由柜员双人操作，实时办理；20万元以上（含20万）100万元以下的转账业务，由信用社内勤主任（或授权代理人）进行异地授权；100万元以上（含100万元）的转账业务，由各联社自行确定专人进行异地授权。外币业务应折合成等值人民币后按权限办理。

第九条 授权方式

操作授权采用输入密码口令的方式，系统授权和金额授权可采用输密码（刷卡）的方式。授权业务必须做到先复核、后授权，确保授权业务不流于形式。

第十条 资金营运、财务管理、信贷审批、利率浮动、信用卡业务等特定授权权限由相关业务主管部门另行规定。

第三章 授权管理与监督

第十一条 信用社应按照相关制度规定和要求，针对岗位人员赋予相应的工作任务和职责权限。

第十二条 信用社要建立合理的授权分责制度，实行自上而下的控制、监督和管理。

第十三条 如发生下列情况之一，授权人应调整授权以至撤销授权：

（一）被授权人发生重大越权行为；

（二）被授权人失职造成重大经营风险；

（三）管理制度进行重大调整；

（四）其他不可预料的情况。

第十四条 如发生下列情况之一，原授权应终止。

（一）实行新的授权制度或方法；

（二）被授权人业务岗位或权限变更；

（三）发生机构重组、撤并或撤销等重大事项；

（四）授权期已满。

第十五条 授权人变更或任免，如被授权人工作岗位、业务范围等内容未变，原授权权限继续有效。

第十六条 对违反有关业务权限规定的越权行为，上级主管部门应加强监督，严肃查处。

第五篇：陕西省农村信用社贷款管理暂行办法

陕西省农村信用社贷款管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了规范全省农村信用联社、农村合作银行、农村信用社（以下简称信用社）的贷款行为，加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范和化解风险，依照《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》和《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》等有关法律、法规规定，本着“分级授权、落实责任、强化管理、控制大额、防范风险”的指导思想，结合我省信用社实际，特制订本办法。

第二条 本办法适用于全省农村信用联社、农村合作银行、农村信用社发放的各类贷款。

第三条 信用社发放贷款应当符合国家有关法律、行政法规和中国人民银行及中国银行业监督管理委员会颁布的相关规章制度；应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。

第四条 信用社发放贷款的借、贷双方应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

第二章 贷款范围、对象和比例

第五条 信用社应本着“立足社区，面向三农”的市场定位，为入股社员服务，为“三农”服务，为本社区服务。其贷款范围主要是在本辖区内，除社团贷款外不得发放跨区及异地贷款。

第六条 信用社贷款对象主要是本辖区内的入股社员、农户、个体工商户、农业经济组织、涉农企业和其他中小企业。

第七条 信用社不得向不能独立承担民事责任行为的自然人和未经工商行政管理机关（事业单位登记管理机关）核准登记的企（事）业、其他经济组织、个体工商户发放贷款；不得向国家明令禁止或限制的行业和产业发放贷款。

第八条 信用社发放贷款额度界定以信用社风险评价和预警指标为依据，按资本充足率高低确定额度。

（一）资本充足率在8%（含8%）以上的，对同一借款人的贷款余额不得超过资本总额的30%；

（二）资本充足率在8%以下、4%（含4%）以上的，对同一借款人的贷款余额不得超过资本总额20%；

（三）资本充足率在4%以下的，对同一借款人的贷款余额不得超过资本总额的10%。

第九条 对最大十户贷款余额不得超过资本总额的150%。第十条 信用社贷款总额原则上不超过存款总额的80%（剔除使用人民银行支农再贷款发放的贷款部分）。

第十一条 信用社当年新增贷款中用于发放支农贷款的比2 例实行分类指导。

（一）农业县(区)信用社原则上不低于60%；

（二）城郊结合部信用社原则上不低于40%；

（三）城（市）区信用社原则上不低于15%。

第十二条 信用社对在其他信用社已有贷款的同一借款人或关联企业授信，要严格审查、审核，实施统一授信管理，防止多头贷款。

第三章 贷款种类、期限和利率

第十三条 信用社贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的贷款。中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年），5年以下（含5年）的贷款。

长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。第十四条 信用社贷款按服务对象的不同可分为农户贷款、个体工商户贷款、企业贷款和其它贷款。

农户小额贷款和个体工商户贷款的具体管理分别按照《陕西省农村信用社农户小额贷款及创建信用村（镇）管理暂行办法》和《陕西省农村信用社个体工商户“信用共同体”小额贷款管理暂行办法》执行。第十五条 信用社贷款按保证方式可分为质押担保贷款、抵押担保贷款和保证担保贷款。

第十六条 贷款期限由借、贷双方根据贷款用途、资金状况、资产转换周期等协商后合理确定。

第十七条 借款人申请贷款展期，应当在贷款到期日前20天内提出书面申请，经信用社和担保人同意，可以展期。信用社办理贷款展期须审查贷款所需的资产转换周期的变化原因和实际需要，并坚持审慎管理原则、合理确定贷款展期期限。短期贷款展期累计不超过原定期限；中期贷款展期累计不超过原定期限的一半，长期贷款展期累计不超过三年。

第十八条 借款人提前归还贷款应在贷款合同中约定，并按合同约定执行；事先未约定的，应征得贷款人同意。

第十九条 信用社贷款利率和结息办法按中国人民银行有关规定执行。

第四章 贷款调查和审查

第二十条 借款人条件。

根据《贷款通则》及《商业银行授信工作尽职指引》的有关要求和风险提示，借款人应当是经工商行政管理机关核准登记（向事业单位登记管理机关办理了登记或备案）的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具4 有完全民事行为能力的自然人。

借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：

（一）第一还款来源充足，有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划；

（二）除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；

（三）已开立基本账户、结算帐户或一般存款账户；

（四）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过净资产总额的50%；

（五）借款人的资产负债率要符合贷款信用社的要求，一般应低于60%；

（六）申请中、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

第二十一条 借款人向信用社申请贷款时，根据《商业银行授信工作尽职指引》中的相关要求，应当提交以下资料：

（一）借款申请书；

（二）借款人及担保人的基本情况；

（三）自然人必须提供有效身份证明、有关资信情况证明；

（四）法人、其它经济组织必须提供前三和前一月的财务报告（不足三年的，提供自成立以来的报表），其中报告必须经具有法律效力的有关部门或会计（审计）事务所审计；

（五）借款和担保企（事）业法人代码证（副本及影印件）、工商营业执照（副本及影印件）和年检证明、法人代表身份证及其必要的个人信息（历史背景、信用状况、道德品质、授信动机、管理水平等）；

（六）借款和担保企业（其它经济组织）经税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明材料复印件；

（七）借款人和担保人双方的验资报告、公司章程及贷款卡（证）；

（八）抵押物（质押）清单、有处分权人同意抵押（质押）的证明或保证人同意保证的有关证明文件、有法律效力的抵押物（质押物）评估报告；

（九）借款和担保企业董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；

（十）若为有限责任公司、股份有限公司、合资合作或承包经营性质的企业或组织，要提供董事会或发包人同意申请贷款（授信）和提供担保的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；

（十一）借款和担保企业现金流量预测及营运计划；

（十二）股东大会关于利润分配的决议；

（十三）借款（授信）由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书（原件）；

（十四）信用社认为需要提供的其他有关资料。

第二十二条 受理借款人申请后，信用社授信人员根据《商业银行授信工作尽职指引》中的相关要求和风险提示，应当对借款人的信用状况，借款的合法性、安全性、盈利性，高管人员的综合素质等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。

第二十三条 信用社授信人员贷款审查应重点审核以下内容：

（一）借款人提供的各类信息是否真实、有效；

（二）评估借款人的还款能力。主要通过借款人的财务状况、现金流量以及历史还款纪录等因素；

（三）评估借款人的信用等级。主要通过借款人的人员素质、劳动能力、经济实力、资金情况、履约记录、经营效益和发展前景等因素；

（四）担保的质量和法律效力。信用社在发放担保贷款时，应对保证人的担保资格、担保能力，抵（质）押物的权属和价值的真实性以及实现抵（质）押权的可行性进行严格的审查。同时，必须按照《担保法》的规定，由信用社和担保人签订担保合同，办理担保手续，需要办理登记的，应依法办理登记；需交付的，应依法交付；

（五）信用社发放企业贷款时，必须严格审查其是否在信用社开设有基本结算账户以及历史资金往来情况，掌握并预测企业的现金流量；

（六）信用社需发放项目贷款时，必须对项目立项的合法、合规性和项目可行性进行严格审查，并要对项目贷款的可行性和风险预测进行评估论证；

（七）信用社向相关联的多个企业之一发放贷款时，应统一评估与借款人相关联的所有企业的资产负债、财务状况、对外担保以及关联企业之间的互保情况，集中控制风险。

第五章 贷款审批

第二十四条 根据分类指导、分级授权，建立“权、责、利”相结合的运行机制，以“自主经营、自担风险、自我约束、自求发展”为指导方针，信用社贷款均由县（市、区）联社、农村合作银行自主审批。

第二十五条 信用社企业贷款审批程序实行“审贷分离”制。县（市、区）信用联社、农村合作银行对企业贷款材料，首先由业务主管部门进行审查，业务部门经审查符合发放条件，提出书面审查结论后，转交风险部门审核，风险部门经审核没有问题的，签署审核结论，并退回业务部门按第二十六条、第二十七条规定表决，最后决定是否贷款。业务部门经审查不符合条件的贷款，要把材料及时退回企业，需补充完善的，应及时补充完善；风险部门经审核认为不该发放的贷款，应及时签署意见把材料退回业务部门处理，认为需要补充完善的，应及时反馈业务部门补充完善。

第二十六条 县（市、区）联社、农村合作银行应成立审贷委员会，人员由联社主任（行长）、主管业务副主任（副行长）、信贷、财务、风险、监察、稽核等部门负责人组成，主任由联社主任（行长）担任。

第二十七条 审贷委员会主任组织召开贷款评审会，参会人员必须要超过审贷委员会组成人员的三分之二。对报批的贷款在听取情况介绍后，审贷委员会各成员应充分发表意见,明确表态，并实行记名投票方式表决，当会决定是否贷款，同意票数超过应参会成员的三分之二即为通过。

县（市、区）信用联社理事长，农村合作银行董事长对审贷委员会通过的贷款有一票否决权。

第二十八条 县（市、区）联社、农村合作银行辖内农村信用社或分支机构只直接办理农户小额贷款和个体工商户贷款等小额贷款业务，对其授权的具体标准由县（市、区）联社、农村合作银行在“分类指导、分级授权”运行机制的基础上，依据该农村信用社或分支机构的业务量大小、负责人和授信工作人员的管理能力高低、社区内服务对象的不同，本着审慎原则分别确定。

企业贷款业务由县（市、区）信用联社、农村合作银行直接 授理，辖内农村信用社或分支机构可推荐，但不能直接办理。

第二十九条 县（市、区）联社、农村合作银行审批贷款的最高额度必须严格按照本办法第八条、第九条、第十条规定执行。

县（市、区）联社、农村合作银行如需向符合国家产业政策、市场前景好、科技含量高、产品适销对路、经济效益好的项目发放超规定比例且额度较大的贷款时，可由借款人向当地县（市、区）信用联社、农村合作银行申请，县（市、区）信用联社、农村合作银行审查同意后，申请省联社组织发放社团贷款，具体操作办法按《陕西省农村信用社社团贷款管理暂行办法》规定办理。

第三十条 省联社对全省农村信用社贷款业务主要进行如下管理和指导：

一、为全省农村信用社提供国家信贷投放导向政策、行业（产业）发展趋势等信息；

二、及时规范全省农村信用社贷款发放程序及要素，设定全省农村信用社贷款投向范围；

三、对县（市、区）信用联社、农村合作银行的超比例、超权限和跨区域的贷款业务，按照《陕西省农村信用社联合社授信业务复核工作暂行办法》进行复核。复核的具体范围是：

（一）县（市、区）信用联社、农村合作银行超过以下限额范围的贷款业务：

1、同一客户在县（市、区）信用联社、农村合作银行辖内贷款余额在300万元以上（含300万元）且同时满足以下条件的保10 证担保贷款：

（1）贷款项目属农业项目或国家产业政策支持项目；（2）贷款项目本身市场前景看好，经济效益可观；（3）借款人及其关联企业确无可供抵、质押的有效资产；（4）保证人资产状况、赢利能力等实力表现明显优于借款人；（5）保证人与借款人无任何直接或间接的关联关系，无明显的互保关系；

（6）保证人及其关联企业在信用社系统无不良贷款；

2、同一客户在县（市、区）信用联社、农村合作银行辖内抵押、质押贷款余额在500万元以上（含500万元）的抵（质）押贷款；

3、同一客户在县（市、区）信用联社、农村合作银行辖内保证担保、抵押、质押贷款合计在500万元以上（含500万元）的所有贷款；

4、对县（市、区）信用联社、农村合作银行辖内发放的同一客户保证担保贷款余额在300万元以上（含300万元）、抵（质）押贷款余额在500万元以上（含500万元）的符合转贷条件的借新还旧贷款；

5、对超本办法第八、第九、第十条规定比例的贷款；

6、关联企业的贷款视同一个客户授信管理，超出上述限额的；

7、银行承兑汇票的承兑差额部分视同贷款管理，超出上述限额的；

8、对大额贷款，原则上以抵押、质押为主，对保证担保贷款 必须从严审核（在满足本款第1项规定条件的前提下才能受理），不得发放信用贷款。

（二）县（市、区）信用联社、农村合作银行的异地授信业务；

（三）对县（市、区）信用联社、农村合作银行难以把握，不能自主确定是否发放的贷款。

对上述授信业务的复核程序，按《陕西省农村信用社联合社授信业务复核工作暂行办法》相关规定执行。

四、组织全省农村信用社发放社团贷款。

第六章 贷款检查

第三十一条 信用社授信工作人员在贷款发放后要按照《贷款通则》和《商业银行授信工作尽职指引》的有关规定定期做好“贷后检查”。检查的主要内容包括：贷款的用途、效果等使用情况；借款人生产能力、产品销售等生产经营变化情况；借款人现金流量、收入等财务状况变化情况；借款人重大经营决策变化等影响贷款风险的其他情况。授信工作人员要对以上情况及时掌握并提出相关意见和建议，以“检查报告”形式向主管部门及主管领导汇报，主管部门和主管领导要在“检查报告”上签署处理意见。

第三十二条 县（市、区）信用联社、农村合作银行业务、12 风险部门对新发放的贷款要建立贷款管理台账。业务、风险、监察、稽核等相关部门要定期、不定期对贷款的管理情况进行检查，要做到对贷款风险和违规放贷等情况及时掌握并采取措施进行风险控制和违规处理。

第三十三条 各设区市办事处对本辖内各县（市、区）信用联社、农村合作银行发放的大额度贷款要建立管理台账，加强监控。同时每半年至少要组织一次全辖范围的信贷检查。可采取互查的形式交流贷款管理经验，检查贷款管理漏洞，并采取措施及时化解信贷风险，对违规的要按有关规定进行责任处理。

第三十四条 省联社业务、风险、监察、稽核等相关部门每年至少要联合组织一次全省范围的信贷检查。重点对各设区市办事处、县（市、区）信用联社、农村合作银行的贷款管理、监督情况进行抽查，并对重大违规行为进行查处。省联社要对全省的大额贷款建立台账，对大的贷款风险进行监控。

第七章 贷款档案管理

第三十五条 信用社授信工作部门应加强贷款的档案管理。每笔借款自接受申请之时起就必须按户建立贷款档案，申请资料、调查报告、审批资料以及贷款合同、借据和贷后检查报告、余额对帐单、催收通知单等有关贷款发放、管理和收回的一切书面资料都必须入档管理。县（市、区）联社、农村合作银行稽核 部门和上级业务主管部门要定期对信用社贷款档案管理情况进行检查。凡因贷款档案管理不规范造成贷款损失的，要追究当事人责任。

第八章 责任追究

第三十六条 信用社贷款管理责任制度是指对信用社发放的贷款，明确贷款管理责任人，由责任人负责贷款的管理和收回，贷款造成风险和损失的，根据责任人管理责任的大小，由责任人进行赔偿的制度。按照贷款种类和岗位职责的不同主要有以下五个方面，其具体的认定标准和处理办法按照《陕西省农村信用社贷款管理责任制度》（暂行）执行。

（一）主任负责制。县（市、区）联社主任、农村合作银行行长，信用社主任（分支机构负责人）在分级经营管理的原则下，对全部贷款发放和收回负全部责任。

（二）授信工作岗位责任制。信用社将贷款管理的每一个环节责任落实到相关部门、岗位和个人，并明确各自的管理职责。

（三）小额贷款独任负责制。是指授信工作人员在信用社授予的权限范围内所发放不需要经过集体研究审批的小额贷款（包括：信用、担保、联保、质抵押贷款），实行五包独任负责制，即包调查，包审批、包发放、包管理、包收回。

（四）大额贷款责任制。是指发放大额贷款时，在严格落实14 “三查”制度，实行审贷分离，相互制约的基础上，由调查岗、审查岗、决策岗等授信岗位人员共同分别承担管理责任。

（五）离职责任追究制。对授信工作人员离开岗位后，发现其在原任期间或原单位存在有违规、违纪、违法行为贷款的，返回原单位追究相关责任。

第三十七条 对农户小额贷款和个体工商户贷款责任认定和追究由辖内农村信用社负责；对企业贷款相关责任认定和追究由县（市、区）联社、农村合作银行负责；对县（市、区）联社、农村合作银行高管人员的责任认定和追究由上级管理部门负责。

第九章 奖惩制度

第三十八条 为了充分体现权、责、利相一致的原则，对贷款管理好、资产质量高、考评业绩突出的单位和授信工作人员应给予适当奖励。具体奖励办法由各县（市、区）联社、农村合作银行结合实际，自行确定。

第三十九条 授信工作人员有下列行为之一的，视其情节轻重，分别给予相应的通报批评、经济处罚和行政处分；形成不良信贷资产的，要离岗清收；触犯法律构成犯罪的，移交司法机关处理。

（一）不执行“三查”制度造成贷款损失的；

（二）对借款人的财务、资信等状况调查不真实，导致审查、审批失误，造成贷款损失的；

（三）越权或变相越权审批信贷业务的；

（四）向关系人发放信用贷款的或向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类条件的；

前项关系人是指信用社的各级管理人员、授信工作人员和其近亲属及上述范围内人员投资办的公司、企业和其它经济组织。

（五）违规发放跨社区、异地贷款以及假名冒名贷款的；

（六）填写合同、借据和相关文件不规范的；

（七）对贷款的风险预警信号不及时上报处理，或措施不力，延误时机形成损失或对到、逾期贷款不及时催收失去法律诉讼时效的；

（八）随意提高或降低利率，不按有关规定收息或以贷收息的；

（九）不按规定管理信贷档案，导致贷款档案内容不完整或遗失的；

（十）上报虚假数据信息，导致管理部门决策失误的。第四十条 县（市、区）信用联社主任和主管主任，农村合作银行行长和主管行长，信用社主任和主管副主任有下列行为之一的，视其情节轻重，分别给予相应的通报批评、经济处罚和行政处分；触犯法律构成犯罪的移交司法机关处理。

（一）不按照规章制度规定审查、审批贷款的；

（二）与借款人、担保人串通提供虚假材料，误导贷款调查16 的；

（三）对合同、借据等贷款凭证审查不实有明显遗露的；

（四）逆程序或变相逆程序审批贷款的；

（五）越权或变相越权审批贷款的；

（六）向不符合规定和条件的借款人发放贷款的；

（七）向关系人发放信用贷款或向关系人发放担保贷款条件优于其它借款人同类条件的；

（八）依据未经核实的信息审批发放贷款造成损失的；

（九）审批贷款时运用政策法律不当造成贷款损失的；

（十）审批没有经过调查的贷款；

（十一）对授信工作人员上报的风险贷款化解方案不及时处理，或措施不力延误时机形成损失的；

（十二）随意提高或降低利率，不按有关规定收息或以贷收息的；

（十三）对授信工作人员管理不力，不落实责任追究制度的；

（十四）上报虚假数据信息，导致管理部门决策失误的。

第十章 附则

第四十一条 本办法由陕西省农村信用社联合社负责解释和修改。

第四十二条 县（市、区）联社、农村合作银行可依据本办 法制订实施细则，并报各设区市办事处和省联社备案。

第四十三条 本办法从发文之日起执行，此前有关办法规定与本办法相抵触的，以本办法为准。