银行核心业务系统对私国际收支申报操作规程

第一篇：银行核心业务系统对私国际收支申报操作规程

银行核心业务系统对私国际收支申报操作规程

为了规范柜台对私业务的国际收支申报，根据国家外汇管理局《关于印发〈通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程〉的通知》（汇发[2010]22号）、《关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》（汇发[2011]49号）、《国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知》（汇发[2012]42号）等相关规定，特制定本规程。

柜台人员办理对私跨境资金收付、非居民与居民间及非同名居民间的境内外汇划转业务时，须严格按照要求进行国际收支申报。柜员应请客户填写国际收支申报单据，据以在核心业务系统中完成国际收支申报信息录入工作。境内同一居民在我行办理的涉及资本项目系统内和跨行外汇同名划转业务，可不填写申报信息，但我行作为付款行应进行国际收支申报。

一、对私国际收支申报基本规定

对私国际收支申报主要包括境外汇款申报、涉外收入申报和境内划款申报。境外汇款是指个人通过境内银行，以电汇、信汇、票汇方式办理的本外币跨境付款以及境内居民向非居民进行的境内外汇汇款。

涉外收入是指个人通过中国境内银行以电汇、信汇、票汇、信用证、托收、保函及其他方式从境外收到的本外币汇款以及境内居民接收的非居民境内外汇汇款。

境内划款是指境内非同名居民间的外汇收付业务以及同一居民在我行办理的涉及资本项目系统内（定活互转等外汇存款期限转换或外管局另有规定的除外）和跨行同名的外汇转出业务。

（一）对私国际收支申报业务范围

对私国际收支申报业务范围包括：满足国际收支申报条件，且由支行直接在核心业务系统中办理的汇入款解付和汇出汇款业务。

1、须进行境外汇款申报的业务种类包括：通过我行核心系统办理的个人境外本外币电汇汇出汇款、环球汇票、西联发汇及境内居民向非居民进行的境内外汇汇款等业务。代售旅行支票业务的国际收支申报要求按当地外汇局规定执行。

2、须进行涉外收入申报的业务种类包括：通过我行核心系统办理的个人境外电汇汇入汇款、西联收汇、退汇业务（包括电汇、环球汇票、西联汇款等汇出款项退回）、境内居民接收的非居民境内外汇汇款等。

注：对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即 收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。对于实行限额申报的涉外收入款项，银行仍应按规定报送基础信息，无需报送申报信息。

3、须进行境内划款申报的业务种类包括：通过我行核心系统办理的系统内、外非同名境内居民间的外汇资金收付，同一境内居民在我行办理的涉及资本项目系统内（定活互转等外汇存款期限转换或外管局另有规定的除外）和跨行同名的外汇转出业务。

4、通过核心系统办理的对私跨境收支业务通过核心系统专用交易（8541和8542国际收支申报数据维护）进行国际收支申报；通过国结、保理等系统办理的对私汇出或汇入业务应通过原业务系统进行申报。代售旅行支票业务是否通过核心系统[8542国际收支数据维护-付款]交易进行国际收支申报按当地外汇局规定执行。

（二）纸质申报凭证保管要求

国家外汇管理局已取消了银行报送纸质申报凭证的要求，我行各机构应将《涉外收入申报单》/《境内收入申报单》、《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》银行留存联作为业务凭证附件随当日传票装订，并按我行会计档案的有关规定保管、归档。

对于电子渠道西联汇款、境外电汇业务，已由系统自动申报。在业务发生次日由账户开户行对私国际收支申报管理员，使用“8543国际收支数据查询”交易查询上一日通过电子渠道办理西联汇款、境外电汇的国际收支申报数据，并逐笔打印《境外汇款申请书》，在“申请人签章”栏内注明“本笔付款来自电子渠道”、在“银行签章”栏内加盖柜台业务专用章，统一装订在业务发生日本机构未集中处理业务最后一个柜员的传票后面。

对于电子渠道西联收汇、汇入汇款业务国际收支申报数据，暂不要求打印《涉外收入申报单》。

二、对私国际收支申报申报操作流程

1、涉外收入/境内收入申报流程

客户在我行办理境外汇入汇款、西联收汇等涉外收入业务时，须填写《涉外收入申报单》并签字确认。上述凭证格式及内容由外管局统一制定，各行按标准印制。

柜员提交“8512汇入汇款复核”、“8567西联收汇解付确认”、“8170境内外币支付来账入账”、“1418活期互转”等交易成功后，系统自动联动至“8541国际收支数据维护一-收款”交易，如遇系统不能自动联动时，由经办柜员直接调用“8541国 际收支数据维护一－收款”交易录入：

（1）国际收支类型选择“A-涉外收入申报单表/D-境内收入申报单”，输入银行业务编号后，系统将根据源业务数据自动回显收付款人名称、证件号码等多项信息。

（2）对于涉外收款业务，柜员应当区分款项的来源是境外或境内，并在“是否跨境付款”选择是或否，系统将自动在基础信息中对方付款人名称前添加“（JW”）或“（JN”）。

（3）收款人类型应根据客户提供的身份证件进行核对，确认客户居民身份类别后选择输入。柜员应特别注意：“身份证件号码”、“国际收支数据类型”一旦录入错误将无法修改，只能删除后重新录入。

提交成功后，系统将返回国际收支申报号码，提示打印《涉外收入申报单》/《境内收入申报单》（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项实行限额申报，即客户无需填写“涉外收入申报单”，经办柜员无需录入申报信息，直接提交即可；目前同名境内居民的收款业务无需录入管理信息，也无需打印“境内收入申报单”）。经办柜员核对无误后在《涉外收入申报单》的“银行经办人签章”栏内签章/签字，并加盖柜台业务专用章（对私）。随后将《涉外收入申报单》申报主体联交给客户，银行留存联作为相关收入业务凭证的附件随传票装订。

2、境外汇款/境内汇款申报流程

客户在我行办理境外电汇、环球汇票、西联普通发汇、西联快捷汇款等对外付款业务时，柜员须同时要求客户需填写《境外汇款申请书》并签字确认。办理非同名境内居民间的境内汇款时，须要求客户填写《境内汇款申请书》并签字确认。上述凭证格式及内容由外管局统一制定，各行按标准印制。同一境内居民在我行办理的涉及资本项目系统内（定活互转等外汇存款期限转换或外管局另有规定的除外）和跨行同名的外汇转出业务不用填写《境内汇款申请书》申报信息，由柜员直接调用申报交易进行申报，其中，付款银行应将基础信息和管理信息报送外汇局，交易性质申报在“909010同名账户资金转出”项下；收款银行应报送境内外汇收入基础信息，申报成功后不用打印《境内汇款申请书》。

柜员提交“8502汇出汇款复核”交易、“8560西联发汇复核”和“8564西联快捷汇款复核”、“8534环球汇票签发复核”、“8151境内外币支付业务复核”、“1418活期互转”等交易后，系统自动联动至“8542国际收支数据维护二-付款”交易，如遇系统不能自动联动时，由柜员直接调用“8542国际收支数据维护二－付款”交易进行录入：（1）国际收支类型选择“B-境外汇款申请书/ E-境内汇款申请书”，输入银行业务编号后，系统将自动回显收付款人名称、证件号码等多项信息。

（2）对于涉外付款业务，应当区分款项的去向是境外或境内，并在“是否跨境付款”选择是或否，系统将自动在基础信息中对方付款人名称前添加“（JW）”或“（JN）”。

（3）汇款人类型应根据客户提供的身份证件进行核对，确认客户居民身份类别后选择输入。柜员应特别注意“国际收支数据类型”字段是国际收支申报号码的组成部分，一旦录入错误将无法修改。

提交成功后，系统将返回国际收支申报号码，提示打印《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》。经办柜员核对无误后在《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》的复核栏内签章/签字，并加盖“柜台业务专用章（对私）”。随后将《境外汇款申请书》/《境内汇款申请书》申报主体联交给客户，银行留存联作为相关汇款业务凭证的附件随传票装订。

三、对私国际收支申报信息修改及删除

1、当日差错处理

柜台人员在进行国际收支申报后，当日发现录入信息有误的，可以调用“8541国际收支数据维护一－收款”交易或“8542国际收支数维护二--付款”交易，操作类型选择“C-修改”或“D-删除”（当天删除需要三级或三级以上柜员授权），同时录入国际收支申报号码对原信息进行修改。

2、隔日差错处理

（1）国际收支申报信息在日终批量导入外管局申报系统银行端时系统拒绝的，原经办行柜员次日可以调用“8541国际收支数据维护一－收款”交易或“8542国际收支数维护二--付款”交易，操作类型选择“C-修改”，同时录入补录操作类型选择“A-新增”，对原信息进行修改。被外管局申报系统拒绝的交易明细，支行次日可通过核心系统[0051]单份报表打印交易，查询打印国际收支申报错误信息明细。

（2）国际收支申报信息当日导入申报系统银行端成功，但次日外汇管理局或银行自身发现申报信息有误，原经办行柜员可以调用“8541国际收支数据维护一－收款”交易或“8542国际收支数维护二--付款”交易，操作类型选择“C-修改”，同时录入补录操作类型选择“C-修改”或“D-删除”，对原信息进行修改或删除。（3）隔日差错须在错误返回当日内处理完毕。

四、对私国际收支申报信息查询

在核心业务系统中办理的国际收支申报业务均可通过调用“8543 国际收支数据查询”交易查询单笔业务明细信息或当天的所有国际收支申报信息。

五、日处理

1、日终处理

各支行国际收支申报业务管理员，每日日终通过“8543国际收支数据查询”交易查询打印本机构当日所有国际收支数据，再通过核心系统“9018日志文件查询”输入境外电汇、环球汇票、西联发汇、汇入汇款、西联收汇等跨境业务交易码查询与本机构当日发生的国际收支数据明细进行勾对。对于漏报的跨境收支交易，督促原业务经办柜员当日通过核心系统进行国际收支申报。勾对清单由国际收支申报业务管理员签字后专夹保管备查。

2、次日错误返回信息报表查询、修改及补报

各支行国际收支申报业务管理员，申报次日上午通过调用“0050下载报表”交易、“0051单份报表打印”交易下载打印国际收支申报错误返回信息报表，报表编号为0654，如存在错误返回文件，应督促原业务操作员当日查明原因，并在核心系统中进行修改，保证当日完成数据修改和补报。

六、申报单填写注意事项

1、涉外收入申报单（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项无需填写涉外收入申报单）-客户必填项目为：

 收款人名称

 交易编码、相应币种及金额、交易附言，其中“交易编码”栏柜员应指导客户根据涉外收入申报单所附的《国际收支交易编码表（收入）》选择填写。若本笔涉外收入款为退款，则“交易编码”应填写本笔涉外收入款对应原对境外付款的国际收支交易编码，“交易附言”应填写原对境外付款的申报号码。若为非居民收到的境外汇款，交易编码由系统默认为“802031境外存入款项”，交易附言注明：“非居民从境外收款”；

 填报人签章、填报人电话 其余项目由系统自动打印。

2、境外汇款申请书-客户必填项目为：  汇款人名称及地址  交易编码、相应币种及金额、交易附言，其中“交易编码”栏柜员应指导客户根据境外汇款申请书所附的《国际收支交易编码表（支出）》选择填写。若本笔付款为退款，则应“交易编码”应填写本笔付款对应原涉外收入的国际收支交易编码，“交易附言”应填写原涉外收入的申报号码。若为非居民向境外汇款，交易编码由系统默认为“802031境外存入款项调出”，交易附言注明：“非居民向境外付款”。

 申请人签章、申请人电话 其余项目由系统自动打印

3、境内汇款申请书（境内同一居民在我行办理的涉及资本项下系统内和跨行同名转出外汇可不填写交易编码）-客户必填项目为：

 汇款人名称及地址

 交易编码、相应币种及金额、交易附言，其中“交易编码”栏柜员应指导客户本笔交易性质对应的《国际收支交易编码表（收入）》选择填写，若本笔付款为退款，则应填写本笔付款对应的原收入编码。

 申请人签章、申请人电话 其余项目由系统自动打印

七、金融机构标识码的维护

各分行新设辖内机构取得金融机构标识码后，分行应按照我行机构参数维护规程的要求，填写《中国ⅩⅩ银行核心业务系统机构参数维护申请表》并加盖分行运营管理部公章后，与申请机构的金融机构标识码申领结果通知等资料一并扫描，以邮件形式报总行运营管理部审核。审核无误后，由总行运营管理部在核心系统进行参数维护。

八、附则

1、本规程由总行零售业务部、运营管理部负责制订、解释和修改。

2、本规程从印发之日起执行。

第二篇：对私国际收支申报业务提示

关于下发对私国际收支申报业务提示的通知

各网点：

近日，省外管局对我行的对私国际收支申报数据进行抽查，发现存在不少问题，现整理下发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。

漳州分行个人金融部 2009、6、19

对私国际收支申报业务提示

1、非居民项下涉外收入款项不实行限额申报，均需填写《涉外收入申报单》。有些网点把非居民个人视同居民个人，对于2000美元以下的涉外收入款项只报送基础信息申报而未报送申报信息。

2、对私申报主体名称需按规范要求录入。有些网点对于系统自动导入的不规范收款人名称（如名称后还加有电话、账号等）未给予修正。涉外收支申报单(因私)中收付款人名称要求为：（1）银行录入因私涉外收支申报主体个人名称，必须与其有效证件（身份证、护照等）的名称一致，其中申报主体为居民个人的必须采取实名制，录入中文名称,不得录入拼音、英文名称；申报主体为非居民个人既有中文名称又有英文、拼音名称的，应以其中文名称录入。（2）中文名称前、后、中间不能有空格。不能随意简称、缩写，不能录入、导入名称以外的其它信息，如电话、帐号等。（3）除“阿布力米提·阿布都克力木”此类名称中出现的标点“·”外，不能录入其它标点符号。（4）导入的涉外收入基础信息中，若居民个人申报主体信息无中文名的，应对其申报主体拼音或英文名称进行修改，修改为其有效证件（身份证、军官证等）上的名称。（5）非居民个人英文、拼音名称应以英文半角方式大写录入，不能在中文状态下录入。规范录入“·、”“.”、“ ’”的标点符号，不能录入其它标点符号。

3、对私非居民收支申报的交易编码应为“802031”，交易附言可选填“非居民个人账户收入”、“非居民汇入汇款”、“境外存入款”、“非居民汇入款”、“非居民账户收入”中的一种。依据为《国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报相关问题的批复》（汇国复[2008]5号），批复中规定“境内非居民机构或个人从境外收入的款项或向境外支付的款项应当申报在‘其他投资—负债—贷币和存款—境外存入款项/境外存入款项调出’，国际收支交易编码为“802031。”2009、6、19

第三篇：国际收支网上申报系统操作规程

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国际收支网上申报系统操作规程

第一章

总 则

第一条

为规范国际收支网上申报系统（以下称“网上申报系统”）操作使用、运行维护和监督管理，确保系统安全高效运行，根据国际收支统计申报相关办法，制定本操作规程。

第二条 网上申报系统是指国家外汇管理局按照国家“金宏工程”的建设要求，根据国际收支统计申报相关办法进行开发，用于采集国际收支统计间接申报（以下称“间接申报”）和贸易进出口核销相关数据的专用电子系统，分为外汇局版、银行版和企业版。申报主体可通过网上申报系统进行间接申报，申报方式包括纸质申报和网上申报。

第三条

本规程适用于国家外汇管理局及其分支机构（以下称“外汇局”）、办理间接申报业务的境内银行及其分支机构（以下称“境内银行”）以及开通网上申报的机构申报主体（以下称“网上申报主体”）。

第四条

国家外汇管理局负责组织、管理和指导全国网上申报系统相关工作，外汇局分支局应按照属地原则，指导督促下级局及辖内银行相关工作；境内银行应指导、培训并协助网上申报主体，审核相关数据，接受外汇局的监督检查；网上申报主体应向境内银行反映网上申报系统相关问题，接受境内银行的指导审核以及外汇局的监督检查。第五条

外汇局、境内银行及网上申报主体应遵守国家有关信息安全--------------------------精品

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管理规定，确保网上申报系统安全，并履行国际收支统计申报数据保密的相关义务。

第二章

组织机制与职责

第七条 国家外汇管理局业务部门和技术部门建立协作机制，分工负责网上申报系统相关工作，履行如下主要职责：

（一）组织、管理和指导全国网上申报系统相关工作，答复外汇分局相关问题咨询；

（二）制定和调整银行接口程序规范，指导督促外汇局开展银行接口程序验收工作；

（三）制定和调整网上申报系统与进口核销系统、出口核报系统、贸易收付汇核查系统相关数据接口规范以及数据归并关系；

（四）负责境内银行接口方式切换、银行接入点变更、系统上线工作。

（五）负责维护系统参数、公共代码数据；

（六）负责定期清理历史数据；

（七）负责网上申报系统应急处理；

（八）考核、考评外汇分局网上申报系统相关工作以及其对下级局及辖内银行的指导情况；

（九）负责网上申报系统运行维护。

第八条

国家外汇管理局分支局负责辖内网上申报系统日常管理和具体实施工作，履行如下主要职责：

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（一）管理和实施辖内网上申报系统相关工作，答复下级外汇局及辖内银行相关问题咨询；

（二）负责辖内银行接口程序验收工作；

（三）负责辖内进口核销系统、出口核报系统、贸易收付汇核查系统相关数据归并关系调整，下载、接收并检查网上申报系统导出给进口核销系统、出口核报系统、贸易收付汇核查系统的数据；

（四）负责辖内网上申报系统应急相关工作；

（五）考核、考评下级外汇局网上申报系统相关工作以及其对辖内银行的指导情况；

（六）负责指导辖内银行安装、调试消息传输系统（简称MTS），并运行维护部署在分局的消息传输系统。

第九条

境内银行应建立业务部门和技术部门分工负责相互协作工作机制，履行如下主要职责：

（一）规范使用网上申报系统，接受所在地外汇局的指导和监督检查；

（二）指导、培训网上申报主体，答复网上申报主体业务和技术咨询；

（三）负责银行接口程序开发和运行维护；

（四）负责建立并维护与国家外汇管理局的网络连接；

（五）负责消息传输系统运行维护，按要求及时向外汇局上报数据，并对外汇局反馈的数据及时进行处理；

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（六）负责本行应急处理工作。

第十条

网上申报主体应明确网上申报系统的使用部门，具

备办理网上申报的岗位人员和软硬件环境，履行如下主要职责：(一)

规范使用网上申报系统；

(二)接受经办业务银行的指导、审核和培训，接受外汇局的监督检查；

(三)采取必要措施，保证网上申报所需软硬件正常运行。

第三章 系统用户管理

第十一条 网上申报系统通过国家外汇管理局应用服务平台（简称ASOne）进行用户管理、权限分配和登录访问。应用服务平台设有超级管理员和系统管理员，由国家外汇管理局技术部门人员担当。第十二条

网上申报系统（外汇局版）用户包括外汇局业务管理员（sba）和业务操作员。

网上申报系统（银行版）用户包括银行业务管理员（ba）和业务操作员，及国家外汇管理局业务管理员（bba）和业务操作员。网上申报系统（企业版）用户包括企业业务管理员（ba）和业务操作员，及国家外汇管理局业务管理员（eba）和业务操作员。第十三条

网上申报系统外汇局版、银行版和企业版中外汇局业务管理员由应用服务平台的系统管理员负责建立和维护。

第十四条

网上申报系统（外汇局版）的外汇局业务管理员负责建立--------------------------精品

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和维护本外汇局的业务操作员，并分配具体的角色。外汇局业务操作员负责日常申报管理工作。

第十五条

网上申报系统（银行版）的银行业务管理员在金融机构网点国际收支业务准入后自动产生，其负责创建和维护本行的银行业务操作员，并分配具体的角色。银行业务操作员负责日常申报工作。第十六条

网上申报系统（企业版）的企业业务管理员在企业开通网上申报生效时点产生，其负责创建和维护本企业业务操作员。企业业务操作员负责日常申报工作。

第十七条

为了更好地了解网上申报系统（银行版）、网上申报系统（企业版）运行情况，国家外汇管理局在网上申报系统（银行版）、网上申报系统（企业版）上建立了业务管理员，并由其创建业务操作员，并分配具体角色。国家外汇管理局业务操作员负责日常申报的监测等工作。

第十八条

网上申报系统外汇局版、银行版和企业版的各级外汇局、各银行网点和网上申报主体业务管理员均为一个，业务操作员可为多个。外汇局业务管理员由国际收支部门人员担当。银行和网上申报主体应指派合适的人员担当业务管理员。

第十九条

对于业务操作员因业务岗位变动需要调整用户角色或者停用的，业务管理员应及时予以角色调整或停用该用户。

第二十条

外汇局、银行和网上申报主体的业务操作员用户实行实名登记制度。

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第二十一条

业务管理员和业务操作员用户第一次登录系统时，必须修改初始密码才能访问进行相关业务操作。用户密码至少为8位，其中必须包含大写字母、小写字母和阿拉伯数字。

第二十二条

外汇局、银行和网上申报主体业务管理员和业务操作员的用户名和密码仅限本人使用，所有用户不得将用户名及密码擅自借给他人使用。

第二十三条

外汇局、银行和网上申报主体业务管理员和业务操作员原则上每三个月要更换密码，防止密码被他人盗用。

第二十四条

在遗失密码时，各级外汇局业务管理员用户密码由上级外汇局业务管理员用户重置，业务操作员用户密码由本级外汇局业务管理员用户重置。银行业务管理员用户密码由所属外汇局业务管理员重置，银行业务操作员用户密码由本行业务管理员重置。企业业务管理员用户密码由业务办理银行业务管理员用户重置。企业业务操作员用户密码由本企业业务管理员用户重置。第四章 银行上线

第二十五条

申请使用网上申报系统的境内银行总行、外资银行境内牵头行以及为成员单位办理集中收付的财务公司（以下简称“银行总行”）应制定切实可行的网上申报系统上线工作计划，并将上线申请、领导小组和工作小组成员名单、职务和联系方式（含互联网邮箱地址）以书面形式报送所在地外汇局国际收支部门，由所在地外汇局逐级上报至国家外汇管理局国际收支部门。

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第二十六条

银行总行应按照外汇局信息系统代码标准化工作相关规定在系统上线前向所在地外汇局信息系统代码标准化主管部门申领金融机构代码和金融机构标识码，并由所在地外汇局国际收支部门在网上申报系统中为其进行国际收支业务的开通设置。

第二十七条

银行总行应按照《国际收支网上申报系统银行软硬件配置及网络接入要求》（附件1），做好与国家外汇管理局网络接入及相关软硬件的准备工作。银行内部访问网上申报系统的网络不得与国际互联网（INTERNET）互联。

第二十八条

银行总行应填写《银行联调计划表》（附件2）报所在地外汇局国际收支部门，由所在地外汇局逐级上报至国家外汇管理局国际收支部门。

第二十九条

银行总行应按照《国际收支网上申报系统与银行业务系统数据接口规范（1.1版）》（附件3）和《国际收支网上申报系统与银行业务系统接口程序验收要求》（附件4）的规定完成接口程序的开发、测试工作，建立相应的工作制度。所在地外汇局国际收支部门、经常项目管理部门和技术部门对银行总行的接口程序和网络接入情况进行验收，并将验收结果逐级上报至国家外汇管理局国际收支部门。

第三十条

银行总行向所在地外汇局技术部门申领消息传输系统安装介质（含手册），并向国家外汇管理局技术部门申请消息传输系统许可证和路由表。银行根据安装手册配置好消息传输系统服务器后，--------------------------精品

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申请消息传输系统联调。所在地外汇局技术部门对银行消息传输系统的安装提供必要的技术支持。

第三十一条

银行总行接口验收通过且消息传输系统联调完成后向国家外汇管理局技术部门申请接口联调。申报信息/核销信息接口方式为全接口或者部分手工/部分接口，且单位基本情况表以手工方式录入的银行总行在申请接口联调前，应做好以下准备工作：

（一）银行总行以《国际收支网上申报系统联调环境登录和浏览器设置说明》（附件5）为基础，结合本行实际情况，指导参加接口联调工作的银行分支机构进行浏览器参数设置及自查等工作，确保能够正常访问网上申报系统（联调环境）。

（二）银行总行负责将总局下发的本行管理员用户（用户代码为ba）和初始密码通知参加接口联调工作的银行分支机构。银行分支机构以管理员用户代码（ba）登录网上申报系统银行版（联调环境），添加本网点操作员用户（见附件6），并录入接口联调所需的单位基本情况表及相关信息。

第三十二条

银行总行接口联调时需要搭建业务系统模拟环境以便于通过接口程序报送模拟数据。银行应及时解析接口反馈文件（相关错误类型见附件7），提供手段使具体经办人员了解申报数据报送情况以及时修改出错数据，并应分析、统计接口数据的错误反馈情况，涉及接口程序的问题应及时修改。

第三十三条

银行总行收到国家外汇管理局接口联调通过的通知后，--------------------------精品

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根据《联调环境切换到生产环境有关配置要求》（附件8）清除接口联调期间接口程序中的基础数据、申报／核销数据，将消息传输系统切换到生产环境，做好系统上线的准备工作。

第三十四条

银行总行完成系统上线的准备工作后向所在地外汇局国际收支部门报告完成情况及计划正式上线时间，所在地外汇局逐级上报，外汇局分局以正式文件向国家外汇管理局申请，并依据总局批复安排银行上线工作。

第三十五条

银行总行以《国际收支网上申报系统（生产环境）登录和浏览器设置说明》（附件9）为基础，结合本行实际情况，指导分支机构正确配置浏览器参数，做好计算机病毒防治工作，确保能够正常访问网上申报系统。

第三十六条

银行总行管理员用户（用户代码为ba）的初始密码将由国家外汇管理局下发，同一银行总行及其分支机构的管理员用户初始密码相同。银行总行负责将国家外汇管理局下发的本行管理员用户初始密码通知分支机构。银行分支机构以管理员用户（用户代码为ba）登录网上申报系统（银行版），添加本网点操作员用户（见附件6）。

第三十七条

国家外汇管理局技术部门根据银行总行报送的《银行联调计划表》（附件2），为其设置接口方式，并开通网上申报功能。第三十八条

国家外汇管理局国际收支部门负责实时更新银行上线进度表，并通过国家外汇管理局信息门户网向外汇局各分支局发布。

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第三十九条

银行总行如果计划退出网上申报系统，应先完成业务数据的处理，并在退出前一个月向所在地外汇局国际收支部门报告，所在地外汇局逐级上报，外汇局分局以正式文件向国家外汇管理局报告。国家外汇管理局据此关闭消息传输系统通道，并安排该银行在网上申报系统中的退出事项。

第四十条

银行分支机构上线前应向所在地外汇局国际收支部门申请，由所在地外汇局在网上申报系统中进行开通操作。银行分支机构如果计划停止办理国际收支业务，应先完成业务数据的处理，并在停止业务前一周向所在地外汇局国际收支部门报告，并由所在地外汇局在网上申报系统中进行关闭操作。

第四十一条 多家银行总行可以共用网络专线和消息传输系统，但应符合共用消息传输系统的实施要求（见附件10《多家银行共用消息传输系统的实施要求》）。共用线路及消息传输系统的多家银行应指定其中一家银行作为牵头银行，由牵头银行负责网络专线及消息传输系统的维护和接口数据管理，并确保共用线路（含备份线路）的网络带宽满足业务需要。

第四十二条

银行总行如果与已上线银行共用网络专线和消息传输系统，且使用相同的业务系统和接口程序，则可以在完成系统上线的准备工作后向所在地外汇局国际收支部门说明情况及计划正式上线时间，所在地外汇局逐级上报，分局以正式文件向国家外汇管理局申请，并依据总局批复安排银行上线工作。

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第四十三条

银行总行接入国家外汇管理局的网络原则上应由其总行、数据中心或指定分支机构通过专线一点接入。若确实需要多点接入，则该银行应向所在地外汇局报告多点接入和相关消息传输系统部署情况，以及各接入点与其下辖银行网点的对照关系（填报格式见附件11《银行部署多套消息传输系统的备案表》），参照第三十条规定组织好各个接入点银行与国家外汇管理局的联调工作，并保证数据不会重复报送。

第四十四条

对于国际收支申报年业务量小于1000笔的银行，银行总行可以按照《国际收支网上申报系统银行软硬件配置及网络接入要求》（附件1）的规定申请采用拨号方式接入国家外汇管理局，其间接申报和贸易进出口核销相关数据通过手工方式录入至网上申报系统。

第五章 机构申报主体网上申报

第四十五条

机构申报主体可以通过网上申报系统完成收入申报，选择了网上申报业务的机构申报主体仍可以通过纸质申报方式完成收入申报。

第四十六条 各级外汇局负责为其直辖的银行网点开通和关闭网上申报业务，银行网点应在自身已经开通网上申报功能的情况下，方能为申报主体办理开通和关闭网上申报业务。机构申报主体可到任一开通网上申报功能的经办银行网点开通和关闭网上申报。

第四十七条 网上申报系统（企业版）部署在互联网上，机构申报主--------------------------精品

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体开通网上申报业务后，应配备能够访问网上申报系统（企业版）的计算机设备，按照《国际收支网上申报系统登录和浏览器设置说明》（附件9）的要求正确配置浏览器参数，做好计算机病毒防治工作，确保能够正常访问网上申报系统。

第四十八条 机构申报主体正式办理网上申报业务前应仔细阅读《国际收支网上申报系统（企业版）使用指南》（附件12）。

第四十九条 网上申报主体可以到任一开通网上申报功能的银行网点申请对其业务管理员用户进行密码重置和打印。

第五十条

网上申报主体应当严格遵守国家法律规定，不得利用网上申报系统从事危害国家安全、破坏计算机网络信息系统安全的违法犯罪活动。第六章 外汇局上线

第五十一条 外汇局分局辖内有申请使用网上申报系统的外汇局时，应向国家外汇管理局技术部门申请，并说明外汇局代码和名称。国家外汇管理局技术部门负责在网上申报系统中建立该外汇局的业务管理员。

第五十二条

外汇局首次登录网上申报系统（外汇局版）前，应按照《国际收支网上申报系统登录和浏览器设置说明》（附件9）的要求正确配置浏览器参数，做好计算机病毒防治工作，确保能够正常访问网上申报系统。

第七章 日常操作与系统维护

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第五十三条

银行总行如果要变更网络接入或重新部署消息传输系统时，应提前向所在地外汇局国际收支部门报告，并按照第二十七条和第三十条规定，重新与国家外汇管理局进行网络接入和消息传输系统联调工作。银行总行如果要变更接口方式参照《国际收支网上申报系统银行接口方式切换流程》（附件13）执行。银行总行在进行相关变更操作时，应做好变更前后业务的衔接工作，保证业务数据的及时和完整。

第五十四条 银行应及时将机构申报主体的《单位基本情况表》及开户信息手工录入/接口导入网上申报系统。否则机构申报主体在该银行网点发生的申报信息/核销信息不能手工录入/接口导入网上申报系统（银行版）。

第五十五条

银行所在地外汇局应于当日对系统中待核查的《单位基本情况表》进行核查，申报主体的《单位基本情况表》核查通过后，该申报主体的申报信息方能用于后续的综合查询和统计分析。第五十六条

银行可以将申报信息／核销信息接口导入或手工录入到网上申报系统（银行版）。如需修改／删除申报信息／核销信息，银行应遵循“何处产生何处修改/删除”的原则，即接口导入的申报信息／核销信息应在银行自身系统中进行修改／删除,不能在网上申报系统（银行版）中修改／删除；手工录入的申报信息／核销信息应在网上申报系统（银行版）中进行修改/删除。如果银行的申报信息／核销信息接口方式调整为全接口，则可通过接口导入方式修改／删--------------------------精品

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除原来通过手工录入的数据。

第五十七条 网上申报系统设定每日的7：00、12：30、20：00读入银行接口数据，银行应按照数据报送的时限要求设定报送时间，以保证数据报送的及时性。

网上申报系统读入银行数据接口文件后，系统自动生成接口反馈文件并通过消息传输系统发送给银行。银行应提供技术手段解析接口反馈文件，确保各分支机构及时查询反馈信息并做相应处理。

第五十八条 银行分支机构应及时对申报主体报送的网上申报信息进行审核。在进行网上申报信息审核时，如果没有申报主体在该网点的开户信息，则应先补录其开户信息。

第五十九条 国家外汇管理局国际收支部门应根据网上申报系统实际业务需要，及时对来自外汇代码标准管理信息系统新增或变更的公共代码进行筛选，确定网上申报系统所适用的公共代码。

第六十条 国家外汇管理局根据《国际收支网上申报系统向银行反馈申报/核销数据接口规范（1.0版）》（附件14）定期向银行反馈有关数据。对于申报信息／核销信息接口方式为全接口方式的银行，系统于每日23：30生成反馈文件并通过消息传输系统发送给银行；对于申报信息／核销信息的接口方式为部分接口或全手工的银行，系统于每周六23：30生成反馈文件并通过消息传输系统发送给银行。各银行总行应注意接收文件，并在此基础上自行开发满足自身需要的各种功能。

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第六十一条 国家外汇管理局定期向各分支局反馈辖内银行接口文件错误情况，外汇局各分支局不定期向银行通报接口导入错误统计情况。各分支局应根据辖内银行接口文件错误情况对辖内银行数据报送情况进行评估，对错误率较高的银行应督促其分析原因并作情况说明。银行应根据错误统计情况分析原因，如果涉及到接口程序修改，应尽快完善接口程序。

第六十二条 网上申报系统导出给出口核报系统的数据文件由系统每天凌晨自动生成，并发送到外汇局各数据分中心，然后由出口核报系统自动读取入库。外汇局数据分中心技术部门负责保证相关环节正常运转。

网上申报系统导出给进口核销系统的数据文件由系统每天凌晨自动生成，进口核销业务人员每天应登录网上申报系统（外汇局版），下载前一天新增的进口付汇数据,然后手工导入到进口核销系统。如因特殊情况需要重新导入特定付汇日期的进口付汇数据，进口核销业务人员可以重新导出并下载。

贸易收付汇核查系统推广后，其所需数据文件每天从网上申报系统导出后自动入库，各分支局不再需要通过网上申报系统（外汇局版）下载或导入。

第六十三条 外汇局分局辖内有外汇局进出口数据归并关系发生变化时，应将归并关系信息通过邮件告知国家外汇管理局经常项目管理部门。经国家外汇管理局经常项目管理部门审核后，由国家外汇管理--------------------------精品

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局技术部门在网上申报系统进行调整。

第六十四条 银行应对网上申报主体办理网上申报业务的操作和流程进行培训与指导，并负责解答网上申报主体在系统使用过程中遇到的问题。如果银行无法解答网上申报主体遇到的问题或者银行自身遇到问题，应咨询所在地外汇局，所在地外汇局无法解答的应逐级向上级外汇局咨询。各分局应对辖内无法解答的问题进行分类，技术问题应咨询国家外汇管理局技术部门，业务问题应咨询国家外汇管理局业务部门。国家外汇管理局将及时解答分局的问题，对于共性问题的解答情况将汇总并定期发布，各分支局应将解答汇总信息及时转发到银行。

第六十五条 银行应加强网络和消息传输系统的运行监测和维护，确保网络畅通、消息传输系统正常运行以及银行网点可以正常访问网上申报系统（银行版）。如果银行需要变更消息传输服务器或者进行通道复位，应与国家外汇管理局协调一致后再实施。银行应做好消息传输系统服务器有关文件、数据接口文件、接口错误反馈文件和申报/核销信息反馈文件的备份工作,并对消息传输系统服务器磁盘空间进行日常检查，保证磁盘空间满足使用。

外汇局各分中心技术人员应确保网络畅通、消息传输系统正常运行以及辖内外汇局正常访问网上申报系统（外汇局版）。各分中心技术人员应做好本地消息传输系统服务器有关文件的备份、本地接收出口核报数据文件的备份工作，并保证消息传输系统服务器的文件系统空间--------------------------精品

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满足使用。

国家外汇管理局负责消息传输系统的版本控制，如需升级，国家外汇管理局将统一发布版本和部署升级工作，分局技术人员负责指导辖内银行进行升级工作。

第六十六条 国家外汇管理局定期对网上申报系统历史数据进行数据清理，清理以申报单号中的日期为准，每季度清理一次。对于已申报的数据，清理去年本季度（不含）之前的数据，对于未申报数据，清理两年前本季度（不含）以前的数据。

外汇局数据分中心技术人员应按月定期对本地消息传输系统接收到的出口核报数据文件进行清理。

第六十七条 国家外汇管理局和银行应加强网上申报系统和银行接口程序的运行监测，确保数据报送的及时性、准确性、完整性以及进出口核销业务的正常开展，必要时按照《网上申报系统应急预案》（见附件16）的要求启动或执行应急预案。第八章 附则

第六十八条 对违反本操作规程的行为，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》等进行处罚。

第六十九条 本操作规程由国家外汇管理局负责解释。

第七十条 本操作规程自发布之日起施行，以下文件同时废止，个别特殊标注的附件除外。

1.《国家外汇管理局关于开展外汇金宏系统试点工作的通知》（汇发--------------------------精品

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[2008]65号）

2.《国家外汇管理局综合司关于继续进行外汇金宏系统试点工作的通知》（汇综发[2009]1号）

3.《国家外汇管理局关于外汇金宏系统在中国银行和中国工商银行进一步试点的通知》（汇发[2009]20号）

其中附件4《贸易进口付汇核销数据申报管理办法（试行）》、附件5 《出口收汇核销专用信息申报业务管理办法（试行）》除外。4.《国家外汇管理局关于进一步开展金宏工程外汇局子项试点准备工作的通知》（汇发[2009]7号）

5.《国家外汇管理局综合司关于金宏工程外汇局子项试点准备工作的补充通知》（汇综发[2009]33号）

6.《国家外汇管理局关于扩大外汇金宏系统试点银行范围的通知》（汇发[2009]28号）

7.《国家外汇管理局关于外汇金宏系统第一批银行上线有关事项的通知》（汇发[2009]35号）

其中附件5《贸易进口付汇核销数据申报管理办法（试行）》、附件6 《出口收汇核销专用信息申报业务管理办法（试行）》除外。8.《国家外汇管理局关于外汇金宏系统第二批银行上线有关事项的通知》（汇发[2009]37号）

其中附件5《贸易进口付汇核销数据申报管理办法（试行）》、附件6 《出口收汇核销专用信息申报业务管理办法（试行）》除外。

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9.《国家外汇管理局关于中国农业银行等五家银行外汇金宏系统上线有关事项的通知》（汇发[2009]43号）

其中附件5《贸易进口付汇核销数据申报管理办法（试行）》、附件6 《出口收汇核销专用信息申报业务管理办法（试行）》除外。10.《国家外汇管理局关于外汇金宏系统第三批银行试点及上线有关事项的通知》（汇发[2009]45号）

其中附件8《贸易进口付汇核销数据申报管理办法（试行）》、附件9 《出口收汇核销专用信息申报业务管理办法（试行）》除外。11.《国家外汇管理局关于全面启用外汇金宏系统的通知》（汇发[2010]7号）

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第四篇：国际收支统计申报操作规程

国际收支统计申报操作规程

一、国际收支申报的范围和原则

（一）国际收支申报范围

中国居民与非居民之间发生的所有经济交易以及居民与居民之间、非居民与非居民之间所有跨境收支经济交易。

（二）国际收支申报原则

国际收支申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。通过金融机构进行的国际收支间接申报，由对外付款的单位和个人，按规定在“解付银行”或“付款银行”进行国际收支申报。

二、国际收支申报的具体操作(一)基本规定

l、国际收支统计申报单（以下简称申报单）分为5种：涉外收入申报单（对公单位）；涉外收入申报单（对私）；贸易进口付汇核销单（代申报单）；非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）；对外付款申报单（对私），由外汇管理局统一负责设计和修改。

2、凡从事国际结算业务的各行，都应按月从同级外汇管理局国际收支统计部门领取申报单，领取申报单时应交验其《经营外汇业务许可证》正本或影印件。

3、各行应将申报单臵于显著位臵，由其客户在办理涉外收、付款业务时，自行领取并按规定填写申报单。

4、办理对外付款业务的客户，应在提交付款委托书等文件时，在付款银行办理对外付款申报，或委托我行代为申报。

5、办理涉外收入款项业务的客户，应在解付银行发出入帐通知书或到款通知书之日起5个工作日内，到解付银行办理涉外收入款项申报，或委托我行代为申报。

6、各银行申报人员应及时办理相应的涉外收、付款项信息的传送和申报。

7、申报人员应于月后5个工作日内将上月收集的申报单按月和申报单种类分别装订成册，并加具封面。封面必须列明：申报单类别名称、单位名称、月份、装订日期、经办人员等。

8、银行负责将外汇管理局留存按规定联装订成册后于月后8个工作日内转交至同级外汇管理局。

9、留存备查的申报单保存期限均为24个月，期满后，由留存者负责销毁。

10、银行应对具体申报信息实行严格保密制度。外汇管理局国际收支统计人员到银行及有关单位查阅申报单时，应持国家外汇管理局统一制发的《国际收支申报核查证》，并在银行及有关单位业务部门的陪同下，方可进行。除法律另有规定外，其它任何人员无权保存、查阅、调用、复制留存备查的申报单。

（二）办理涉外收入申报的业务操作规程

1、当收款银行不是解付银行时，收款银行在向解付银行拨付涉外收入款项的同时须将有关涉外收入款项的信息逐笔传送至解付银行，该信息应满足逐笔填报《涉外收入统计表》的要求。

2、解付银行须于收到涉外收入款项并贷记收款人帐户当日，按照《涉外收入统计表》的格式和要求，将涉外收入款项的情况，通过国际收支申报系统逐笔传送至同级外汇管理局。同时，解付银行应于当日逐笔编制涉外收入的“申报号码”并向收款人发出入帐通知书。

3、任何对公单位收款人在其解付银行收到涉外收入款项之日（以其解付银行入帐通知书的日期戳记为准）起5个工作日内，均应前往该解付银行按填报要求（见申报单背面）逐笔填报《涉外收入申报单》（对公单位）一式三联，一并交我行申报人员，或委托申报人员代为填写。

4、任何对私收款人在其解付银行收到涉外收入款项之日（以其解付银行入帐通知书的日期戳记为准）起5个工作日内，均应前往该解付银行按填报要求（见申报单背面）逐笔填报《涉外收入申报单》（对私）一式三联，一并交我行申报人员，或委托申报人员代为填写。

5、如果对公单位收款人是第一次办理涉外收入申报，则收款人应填报《对公单位基本情况表》，并交由申报人员录入国际收支申报系统。

6、申报人员收到申报者交付的申报单后，应认真核对检查申报单的内容。审核的主要内容是：（1）申报者是否错用了别的种类的申报单；（2）申报者是否按填报要求申报了所有的内容；（3）是否“单单相符”。所谓“单单相符”是指申报者申报的内容与相应的该笔涉外收入业务有关内容相互一致。

7、申报人员应在其审核或填写无误的申报单“银行营业员签章”栏处签字或加盖私章，并在外汇管理局留存联和申报人留存联加盖本业务部门专用章后，将申报人留存联退申报人留存备查。

8.申报人员应及时按照审核无误的申报单内容在国际收支申报系统中逐笔准确录入相关申报信息。

9、解付银行在第二个工作日结束前将关于本工作日发生的申报信息通过计算机系统逐笔传送至同级外汇管理局。

（三）、办理对外付款申报的业务操作规程

1、贸易进口付汇核销项下的对公单位付款人在银行办理对外付款业务时，均应按填报要求（见申报单背面）逐笔填报《贸易进口付汇核销单》（代申报单）一式三联，一并交我行申报人员或委托申报人员代为填写。如果采用信用证、托收方式对外付款，则“付款币种金额”一栏由经办银行在对外实际付款时填报。

2、非贸易及资本项下的对公单位付款人在银行办理对外付款业务时，均应按填报要求（见申报单背面）逐笔填报《非贸易（含资本）对外付款申报单》（对公单位）一式三联，一并交我行申报人员。

3、因私付款人在银行办理对外付款业务时，均应按填报要求（见申报单背面）逐笔填报《对外付款申报单》（对私）一式三联，一并交我行申报人员或委托申报人员代为填写。

4、如果对公单位付款人是第一次办理对外付款申报，则付款人应填报《对公单位基本情况表》，并交由申报人员录入国际收支申报系统。

5、申报人员收到申报者交付的申报单后，应认真核对检查申报单的内容。审核的主要内容是：（1）申报者是否错用了别的种类的申报单；（2）申报者是否按填报要求申报了所有的内容；（3）是否“单单相符”。所谓“单单相符”是指申报者申报的内容与相应的该笔对外付款业务有关内容相互一致。

6、申报人员应在其审核或填写无误的申报单“银行营业员签章”栏处签字或加盖私章（贸易进口付汇核销项下以信用证、托收方式对外付款时，申报号码由经办银行在对外实际付款时编制并填报，申报号码中的日期码为实际付款日期），并在外汇管理局留存联和申报人留存联加盖本业务部门专用章后，将申报人留存联退申报人留存备查。采用信用证、托收方式对外付款的贸易进口付汇核销项下的申报单，可在实际对外支付、编制、填报申报号码并加盖有印章后，将申报人留存联退申报人留存备查。

7、申报人员应及时按照审核无误的申报单内容在国际收支申报系统中逐笔准确录入相关申报信息。

8、付款银行须于其工作日结束前，将关于本工作日发生的申报信息通过计算机系统逐笔传送至同级外汇管理局。

第五篇：内蒙古农村信用社核心业务系统业务操作规程

内蒙古农村信用社核心业务系统业务操作规程

第一章

总则

第一条 为保证内蒙古农村信用社核心业务系统（以下简称系统）的正常运行，确保营业机构应用系统处理业务真实、准确、安全、高效，制定本规程。

第二条 本规程所称营业机构是应用系统的内蒙古农村信用社各级营业机构，包括本部、营业部、信用社、分社、储蓄所等内部核算管理机构和对外营业机构。

第三条 本规程适用于内蒙古农村信用社所有使用系统进行业务处理的营业机构。

第二章

基本规定

第四条 营业机构号码。营业机构号码是该机构在系统中的唯一标识，由自治区联社统一设立配发。营业机构号码由五位数字组成，其中前两位为旗县联社代码，后三位为旗县联社范围内机构的顺序号。

第五条 柜员。

（一）柜员类别

营业机构柜员按柜员操作内容不同分为前台柜员和后台柜员。

前台柜员按操作级别分为一级柜员、二级柜员、三级柜员。

一级柜员：按要求办理规定的业务并通过柜台终端执行 相应的应用处理和交易操作。

二级柜员：根据网点柜员缴送款请求，做好现金、重要空白凭证的调剂和出入库工作。

三级柜员：负责对业务的监控与管理，并从事权限内的交易授权，一般由坐班主任或会计主管担任，以下简称主管。

后台柜员：分为技术管理和综合管理两个类别，每一类别分为三个级别，主要负责处理柜员管理和技术维护等工作。

（二）前台柜员和综合管理柜员进行业务操作，必须拥有柜员号码，凭柜员卡识别身份，在系统中，一个柜员只允许有一个柜员代号，柜员号为6位数字，根据自治区联社规定旗县联社使用的号段，由旗县联社综合管理柜员对辖内机构的柜员进行管理维护。

（三）对柜员的要求。

1、有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责；

2、各岗位人员要求熟练掌握与其岗位、级别和权限相适应的会计、储蓄、出纳业务知识和有关规章制度，具有识别伪钞的基本能力，点钞技术达到规定的标准，能够独立、准确办理日常业务；

3、经过岗前业务基础知识培训和电脑操作技能培训，能够独立上岗操作。

第六条 柜员有明确的交易金额处理权限，柜员权限范围以内的业务由柜员及时处理，超过柜员权限的须经会计主管授权后方可办理。第七条

业务量大的网点必须配备专职库柜员，负责现金及重要空白凭证的管理；业务量较小的网点，库柜员可指定一名前台一级柜员兼任。

第八条

实行综合柜员制的联行机构及参加同城票据交换的清算机构要坚持执行章、证、压（押）三分管制度和清算员、交换员、账务处理人员三分开制度以及其他各项内部控制制度，各岗位人员职责明确、分工合理，避免不相容岗位混岗操作。

第九条

营业网点劳动组合

核心业务系统既支持柜员制，也支持复核制。为对外简化业务处理手续，对内优化人员组合，营业机构选择劳动组织方式要因地制宜，量力而行，稳步推进，有条件的网点要逐步推行综合柜员制，偏远地区或不具备柜员制条件的网点，实行复核制。

（一）实行综合柜员制的营业网点应具备的条件

1、营业网点内部装修及设施配备必须符合安全防范要求，柜员之间有适当隔断设臵，配备“一对一”监控系统，能够清晰监测到柜员行为及桌面情况。

2、为柜员配备与业务量相适应的计算机、终端、打印机、点钞机、验钞机、捆钞机、保险箱（柜）等会计出纳常用设备和机具。

3、柜员制营业网点每班至少配备三名业务人员（两名前台操作人员，一名会计主管），且授权人与前台操作人员必须分离，临柜总人数在4人（含4人）以上的网点必须保 证每班临柜人数达到3人（含3人）以上。

4、经过系统培训，柜员从业务知识到操作技能，切实具备办理相关业务的能力。

（二）实行柜员制的营业机构按照业务处理严格划分对外操作柜员与内部操作柜员。

对外操作柜员：负责办理直接面向客户的柜面业务操作以及有关业务查询、咨询等前台业务。前台柜员可配臵现金箱与凭证箱。

内部操作柜员：负责办理无须直接面向客户的联行、票据交换、内部账务等业务及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。除办理内部现金收付的后台业务柜员可配臵现金箱与凭证箱外，其他后台业务柜员原则上仅配臵凭证箱，不能办理对外现金收付业务，会计主管或前台授权柜员不得配臵现金箱和凭证箱，不得配备前台业务处理权限。

在划分对外操作和对内操作柜员的基础上，营业机构可根据实际情况进一步将前台柜员根据业务处理范围划分为可以办理单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员。

（三）实行复核制的营业机构可根据实际情况合理确定复核方式。设立专职复核员的，一个复核员可负责多个柜员业务的复核。

（四）独立为客户提供服务并承担相应责任的前台柜员必须自我复核、自我约束、自我控制、自担风险；按规定必 4 须由会计主管滞后复核的业务，前台一级柜员和三级人员必须明确各自的职责，相互制约、共担风险。

第三章 人员职责

第十条 柜员岗位职责

（一）正确使用、保管本岗位负责的重要空白凭证、有价单证及现金尾箱。

（二）正确保管、使用本岗位的各种业务用章及登记簿，确保登记清楚，内容齐全。

（三）按权限受理开销户，现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务；库管员或兼职库管员负责现金、重要空白凭证的领取上缴，柜员之间现金、重要空白凭证调剂等工作。

（四）以原始凭证为依据办理业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性，并根据所办理业务的性质加盖有关印章及柜员名章。在授权权限之内（超过权限的，必须经会计主管授权）及时进行账务处理。

（五）确保所记录的账务平衡，保证账款、账证相符，如有异常，及时查找原因并进行相应处理。

（六）定期或不定期更换密码，妥善保管柜员卡，如因密码泄露或柜员卡遗失造成的后果由柜员自己承担。

（七）办理跨柜员交易（即两个柜员共同完成的业务），业务发起柜员应及时传递凭证，交接清楚，接收柜员及时处理，不得故意压票或拒绝办理。

（八）经常检查现金箱是否超限，超过限额部分及时入库；库管员应做好营业机构现金库存的合理调配，超过合理库存的部分及时上缴。

（九）临时离岗必须办理临时签退（修改为锁屏或退至提示符下），并将印章、现金、凭证、柜员卡等入箱上锁。

（十）正式签退前必须检查账务的正确性，核对现金与现金箱、重要空白凭证与凭证箱是否相符。

（十一）营业终了应将记账凭证及其附件按凭证顺序号排列整理，打印柜员轧账单、流水账、重要空白凭证一览表等，并交主管审核。

（十二）下班前应将现金、凭证、柜员卡等入箱上锁，并将保管箱交保管员（库管员或押运员），登记《柜员箱包交接登记簿》。

（十三）其他由柜员负责的业务。第十一条 主管职责

（一）负责管理柜员的日间签到、营业期间临时离岗退出，全天营业终了的签退。

（二）严格管理管理授权密码和柜员卡，定期或不定期更换授权密码。

（三）严格遵循工作时间，按时授权签到。在节假日营业期间，保证至少一名相应级别的主管进行业务授权及相关管理。

（四）进行业务授权必须认真审核柜员所做交易的真实性、合法性和操作的正确性。

（五）对当日发生的抹账、错账冲正和挂账，应逐笔审核签字，并登记《营业网点工作日志》。

（六）必须定期或不定期检查柜员尾箱，保证柜员保管的现金与重要空白凭证实物与系统尾箱相符。

（七）负责网点轧账处理、报表的打印、审核和会计资料的审核、装订工作。

（八）对柜员营业终了提交的轧账汇总表、流水账、记账凭证和原始凭证等资料进行严格审查，审核无误后，方可办理营业机构签退。审查的重点是：

1.记账凭证份数与柜员轧账单是否一致，柜员轧账单与次日打印的有关凭证及营业日报表等相关报表是否一致。

2.记账凭证与原始凭证内容是否一致，柜员记账凭证顺序号是否连续。

3.跨柜员交易发起方与接收方的交易记录是否衔接一致。

（九）做好柜员工作交接的监督。

（十）负责会计档案的调阅、保管和印、押、证、机的领入、颁发和管理；负责保管和正确使用本岗的各种登记簿。

（十一）其他由主管负责的业务。

第四章

柜员管理

第十二条

旗县联社应本着“科学分工、逐级授权、授权有限、相互制约”的原则，规范系统柜员的申请、审批、维护流程，有效控制风险。

第十三条

县级（含）以上机构的会计部门负责本级及辖内机构系统柜员的管理，主要负责对增加、修改、删除系统柜员的申请，科技部门负责对增加、修改、删除系统柜员进行维护，并协同辖内相关部门，对系统柜员的操作、管理情况和柜员卡的使用、管理情况进行监督和检查。

第十四条 柜员的申请、审批和维护

（一）营业机构若申请在系统中增加、修改、删除柜员资料，必须填写“内蒙古农村信用社核心业务系统柜员维护申请表”（格式详见附表，以下简称“申请表”）。在“申请表”中除注明柜员的基本资料外，还应详细描述柜员的业务岗位，以及拟在系统中执行的具体交易代号、名称等。新增柜员时，“申请表”中的“柜员代号”栏位由会计部门填列；修改和删除柜员时，由申请部门填列。新增柜员时，“申请表”中的“柜员代号”栏位由会计部门填列；修改和删除柜员时，由申请部门填列。

（二）旗县联社的会计部门收到“申请表”后，应指定专人对“申请表”中的各项内容进行审核。对于“申请表”中不准确的内容，审核人员有权要求申请部门予以补充、解释。

（三）会计部门柜员维护人员审核“申请表”内容无误后，经旗县联社人事部门负责人和财会部门负责人共同审核签章，并报柜员管理有权审批人审批后，由科技部门维护。

（四）科技部门根据审核无误且已经过规定审批程序后 的“申请表”，在系统中对新增、修改或删除的柜员资料进行维护。对于维护结果，必须建立监督、复核机制。维护和复核人员对系统内柜员资料的准确性负主要责任。“申请表”一式两联，一联由业务部门留存、备查，一联交科技部门做维护的依据，并作为永久性会计档案保管。

（五）旗县联社必须指定专人负责系统柜员资料的维护工作。由于柜员资料维护人员具有较高权限，为防范风险，应选择责任心强、综合业务能力较强、对辖内岗位设臵比较熟悉的人员担任。

（六）对于业务部门的维护申请，科技部门必须在“申请表”上注明的启用日期之前完成相关维护工作。柜员资料维护后，科技部门应及时通知柜员所在部门负责人，由后者负责通知柜员本人。注：修改或删除柜员资料，必须保证在当日维护之前该柜员无业务发生。

第十五条 柜员、柜员卡及密码的管理

（一）柜员管理

1、柜员应熟悉系统操作规程，并按照规程要求办理各项业务的操作。对违规操作而出现问题，承担责任。

2、为加强柜员管理，明确经济责任，系统柜员必须与真实员工相对应，严禁通过虚设柜员的方法，达到增加操作人员的目的。

3、非相关人员不得接触系统终端。

4、柜员离开工作岗位时，必须在终端中执行签退操作或按 9 F11将屏幕锁定或退至LONGIN下。若因柜员未及时签退或未锁定屏幕而出现问题的，柜员应承担相应责任。

5、柜员授权时，必须对所授权业务进行认真审查并签章确认。柜员对所授权业务的真实性、合规性承担主要责任。

（二）柜员卡管理

1、自治区联社负责柜员卡的印制。各旗县联社会计部门负责柜员卡的保管、发放和管理，负责被删除柜员的柜员卡或损坏、作废的柜员卡的收回及保管工作。

2、空白柜员卡视同重要空白凭证管理。县级以上合作金融机构的会计部门应指定专人对柜员卡的发放、回收情况进行严格控制，及时登记“柜员卡交接登记簿”。领用时，原则上应先收回旧柜员卡，再发放新柜员卡。严禁使用已作废的准贷记卡、借记卡、生肖卡等制作柜员卡。

3、如无特殊原因，柜员签到和授权必须使用柜员卡。

4、柜员卡实行“一人一卡、卡随人走、严禁复制、不准交接”的管理模式。严禁通过复制柜员卡、将本人柜员卡交予他人使用，对私自复制柜员卡或将柜员卡交予他人使用的，该柜员代号所对应的柜员及其直接领导要承担主要责任。

5、柜员不慎丢失柜员卡，必须及时修改柜员密码，同时上报书面检查材料，由旗县联社会计部门会同稽核部门核实后，挂失该操作员柜员卡，重新申报领取新卡。

6、柜员由于工作变动等原因，不再使用柜员卡的，应及时将柜员卡交回，并上报柜员资料管理维护部门，对系统 中柜员资料进行调整。

（三）柜员密码管理

1、柜员第一次上机操作时，应立即更改其初始密码。为防止泄密，柜员密码不应使用简单重复或连续的数字。

2、柜员密码必须输入六位字符（密码为字符和数字或两者的组合），同一密码的连续使用时间最长不得超过一个月。

3、无论任何原因，柜员均不得将本人柜员代号和密码交予他人使用。因向他人提供柜员代号和密码而出现问题的，提供者须承担相应责任。

第五章

业务处理

第十六条 营业准备

（一）每天营业前，由专人检查监控设备运行是否正常。

（二）由网点会计主管和一名柜员进行网点款包接收，登记《柜员箱包交接登记簿》，并由主管与库管员将款包中尾箱分配给柜员，柜员要检查尾箱封口是否完好，现金与登记簿记录是否一致；若库存现金过少，不能满足正常营业的现金收付，应及时填制《内蒙古农村信用社现金调剂单》（以下简称“现金调剂单”），向库柜员提出提现要求。

（三）会计主管负责管理柜员的日间签到、营业期间临时离岗退出和全天营业终了的签退工作。营业前会计主管或由会计主管指定的柜员开机，按规定登记《网点工作日志》。各上岗柜员在规定时间进行签到。

（四）由会计主管及时打印上日各项营业报表，审核上日各项账务报表是否正确。

第十七条

日间业务处理

柜员应严格按系统操作规程进行交易操作，根据业务请求或类型审查凭证内容真实、正确后，按凭证内容输入系统。

（一）审查凭证

1、柜员审查凭证的内容

⑴客户提交的凭证是否为本行（社）受理的合法凭证。⑵使用的凭证种类是否正确，其基本内容、联数和附件是否完整、齐全、一致；是否超过有效期限，是否为远期票据。

⑶账号、户名是否相符。

⑷大小写金额是否一致，多联式凭证各联次金额是否一致，字迹有无涂改。

⑸印鉴是否清晰、真实、齐全，与预留印鉴是否相符。⑹票据背书是否连续、有效。⑺款项来源与用途是否符合规定。

⑻凭证、存单（折）、银行卡是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续。

⑼各种结算凭证是否符合支付结算办法和联行制度的有关规定。

⑽内部凭证的日期、金额及其它各项要素是否正确、清 晰、明了。

2、柜员对审批手续的审查。

⑴现金支付是否符合现金管理规定，大额现金支付是否经有权人批准。

⑵大额资金收付、错账冲正、抹账、挂账等重要业务事项是否经有权人审批。

⑶发放贷款的借据要素是否齐全，审批手续是否齐备，是否经有权人批准签章。

⑷商业汇票的承兑，是否签订“银行承兑协议”，是否经有权人批准。

⑸商业汇票贴现是否有查询查实凭据，是否经有权人审批同意。

⑹存单（折）、银行卡、票据挂失、解挂是否经有权人审批。

⑺查询、冻结、扣划存款、调阅档案资料是否经有权人同意。

⑻其他应收款、递延资产、国债等款项垫付是否经有权人审批。

⑼其他需审批的事项。

（二）日常业务处理

1、柜员权限之内的业务，由其直接办理，营业终了，由会计主管对柜员当日办理业务进行审核。

2、超过柜员权限的业务，由会计主管授权后办理。

3、收付款处理程序

⑴ 除根据有关规定可由信用社代扣的款项外，付出款项要有付款单位签发的付款凭证，或按结算办法规定由收款单位填制的结算凭证。

⑵ 柜员权限之内的付款业务，按照“受理――审核――验印——记账——付款（签发回单）——会计主管当日滞后审核、验印”的程序办理；对权限规定必须实时授权的付款业务，按照“受理――审核――验印——记账——主管授权、验印——柜员付款（签发回单）---主管滞后审核”的程序办理，大额业务必须按规定经会计主管授权后才能办理。现金付出必须坚持“先记账，后付款”。

⑶ 柜员权限之内的收款业务，按照“受理――审核——收款——记账——签发回单——会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按照“受理――审核――收款——记账——会计主管授权——柜员签发回单——会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。

⑷本网点开户单位间的转账结算业务，必须先记付款单位账，后记收款单位账。

⑸参加票据交换的行（社），受理收款单位交存他行社的付款凭证时,必须在进账单回单上加盖“他行票据，收妥 抵用”字样的戳记,在本社办妥收款手续后方可支付。

⑹按照“审核——记账——会计主管审核”的程序处理内部综合账务。

⑺单位现金交款业务或储蓄收付款业务打印回单后，发现错账不能做抹账，需挂账处理，查明原因后，填制错账冲正凭证作冲账处理。

第十八条 日终轧账的处理程序。

营业机构日终轧账模式为柜员轧账平衡——网点轧账平衡二级平账模式。

（一）柜员轧账程序

1、营业终了前，查询所记账务是否有未复核记录或在途账务。

2、清点钱箱的实际库存现金数额，并按实际库存输入系统，与系统中本柜员的现金余额核对相符，如出现不符情况，可采取重新清点库存现金或打印发生的流水账与业务凭证进行逐笔勾对，如属凭证输入有误，应进行错账冲正；如属于现金收付过程中发生的长短款，按现金差错处理。

3、清点核对重要空白凭证日收付发生数、作废张数及结存余额，并与系统打印的重要空白凭证收付明细表（或手工登记簿）核对，做到账证相符。

4、认真进行记账凭证与原始凭证、现金实物与柜员现金箱、重要空白凭证实物与柜员凭证箱的核对，保证机打凭证顺序号连续并与柜员轧账汇总单、流水记录一致。核对无 误后，按柜员汇总轧账单、流水记录、记账凭证、原始凭证及附件的顺序整理，一并交坐班主任或会计主管审核。

（二）会计主管（或坐班主任、复核员）审核程序

1、逐笔复核柜员当日经办的业务凭证（已实时复核的凭证除外），并加盖个人名章。

2、对本网点当日处理的业务进行汇总轧账平衡。主要审核以下内容：

⑴记账凭证与“柜员轧账表”的交易金额、笔数是否一致。

⑵柜员流水清单与原始凭证的要素是否相符。⑶柜员凭证序号是否连续，是否与“柜员流水记录”末笔业务一致。

⑷柜员“重要空白凭证登记簿”与加计的各柜员“重要空白凭证一览表”余额合计数是否相符。

⑸系统内往来是否有往账未核销；是否存在查询未复的业务。

3、核对柜员库存现金、重要空白凭证、有价单证，确保账款、账证、账账相符，核对无误与柜员双人上锁封箱。

4、监督各柜员做签退处理，所有柜员全部签退后，进行网点签退，关闭主机及其它设备。

5、将钱箱装入款包，与一名柜员共同将款包交押运人员，登记《柜员箱包交接登记簿》。

第十九条 复核制劳动组合的业务处理

（一）人员配备及分工 复核制网点至少配备两名前台临柜业务人员，其中录入员为一级柜员（同原网点记账员），管理重要空白凭证，具体受理前台业务及内部账务；

复核员为三级柜员（可由原出纳兼复核员担任），管理系统业务印章及现金实物，负责对临柜人员办理的业务进行实时复核（日常业务及抹账、删除等业务）以及业务处理完毕记账凭证的保管；

对超过录入及复核人员受理范围的业务，由网点会计主管授权后办理。

（二）业务处理程序

按照“录入员接受业务事项――审查核点现金或转账业务是否正确合规――根据原始凭证进行数据录入――将凭证（现金）交复核员复核――复核员根据原始凭证在系统中进行再次录入，审核凭证（现金）是否正确――对需要授权业务，由主管审核授权――交易成功后，复核员打印有关单证，收付现金，加盖有关印章后，将客户凭证（现金）交录入员――录入员将有关凭证（现金）交客户。

1、现金收款业务处理程序：

柜员权限之内的收款业务，按照“录入员受理――审核凭证――核点现金――根据原始凭证录入――将凭证现金交复核员复核――复核员复核凭证、现金无误后，录入系统记账――交回单交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按 照“录入员受理――审核――收款——复核员复核记账——会计主管授权——复核员将回单交客户――会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金收入必须坚持“先收款，后记账”。

2、现金付款业务处理程序：

柜员权限之内的付款业务，按照“录入员受理――审核凭证――根据原始凭证录入――将凭证交复核员复核――复核员复核凭证无误后，录入系统记账――打印凭证并配款――录入员复点现金无误，将凭证现金交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理；对权限规定必须实时授权的收款业务，按照“录入员受理――审核——复核员复核记账——会计主管授权——复核员打印凭证并配款――录入员复点现金无误，将凭证现金交客户――复核员或会计主管当日滞后审核”的程序办理。现金付出必须坚持“先记账，后付款”。

第二十条 特殊日业务处理

特殊日账务处理主要是指季末、年末系统业务处理。

（一）季末业务处理

1、系统季末批量处理时点及内容

按照财务制度规定，信用社应按季进行各项税费提取，系统在季末日完成两次批量处理（具体时间根据自治区数据中心通知执行）。第一次批量时点是各网点按照正常业务处理顺序，办理完毕各项业务，在系统中作网点下班处理后。此次批量处理系统自动进行通存通兑业务批量处理；自动进行积数计算；自动进行季末应付利息计提；自动更新总账文件。

第一次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动，日期仍为当日日期，由前台柜员通过查询当前余额，计算并编制原始记账凭证提取固定资产折旧、应付福利费、各项税金等各项税费，在系统中通过“内部账记账”进行相应账务处理。处理完毕后，由柜员进行网点下班，结束当日业务处理。系统进行第二次日终批量处理，自动更新总账文件，生成当日相关报表。

2、系统季末处理步骤

核心业务系统上线运行后，旗县联社本部应于月(季)末在系统中进行相应业务记载。其中应付利息由系统于季末日第一次批量处理时自动提取； 其他各项费用支出的提取，若提取基数与第一次批量处理无关的会计科目，可以根据情况在季末任意一天提取，并在系统中进行相应账务处理；提取基数必须通过第一次批量结束后才能产生的会计科目，必须于季末日第一次批量结束后，在系统中查询相应余额，并根据计提比例计算提取数额，在系统中进行账务记载。具体步骤如下：

（1）第一次批量结束后，本部前台柜员再次登录系统（网点重签），通过“总账内部账－总账交易－总账当前余额查询”，查询计提基数；

（2）由柜员根据查询到的余额乘以相应比例，得出计提金额，编制原始凭证；

（3）在系统中“总账内部账－内部账交易－内部账记账（包括现金和借贷）”进行账务记载。各项账务均处理完毕，按日终正常业务处理步骤进行网点下班。

（二）年末业务处理

1、系统年末批量处理时点及内容

系统在年末日完成三次批量处理（具体时间根据自治区数据中心通知执行）。

第一次批量时点是各网点按照正常业务处理顺序，办理完毕各项业务，在系统中作网点下班处理后。此次批量处理系统自动进行通存通兑业务批量处理；自动进行积数计算；自动进行年末应付利息计提；自动更新总账文件。

第一次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动，日期仍为当日日期，由前台柜员通过查询当前余额，计算并编制原始记账凭证提取固定资产折旧、应付福利费、各项税金等各项税费，在系统中通过“内部账记账”进行相应账务处理。处理完毕后，由柜员进行网点下班，结束当日业务处理。系统进行第二次日终批量处理，自动更新总账文件，将各营业网点损益上线至旗县联社本部，计算出利润总额并自 动转至利润分配－未分配利润科目。

第二次批量系统处理完毕后，系统前台应用再次启动以，日期仍为当日日期，由旗县联社本部前台业务人员进行利润分配，处理完毕后，柜员进行网点下班，结束当日处理，系统进行第三次批量处理，生成总账文件及相关报表，并进行新旧科目结转。

2、系统年末处理步骤

除按照季末业务处理步骤，在第二次批量处理后，本部前台业务人员还应进行以下操作：

（1）进行“网点重签”；

（2）在系统中“总账内部账－内部账交易－内部账记账”进行账务记载。利润分配处理完毕后，按日终正常业务处理步骤进行网点下班。

第二十一条 柜员业务交接

（一）柜员轮班交接

1、移交柜员必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物等应与交接时的柜员轧账单及柜员凭证一览表、现金明细账、现金登记簿、重要空白凭证登记簿等有关资料核对相符。

2、交接双方登记《柜员交接登记簿》，详细列明交接的凭证、账、表等相关资料以及应交接的其他物件等。

3、交接双方对有关账、款、实物等进行认真核对。

4、系统中相应处理。由移交柜员完成当日系统操作，进行“柜员签退”后，选择“尾箱交接”交易，将系统中尾箱转至接交柜员；由接交柜员登录系统，选择“尾箱余额查询”交易，查询接交的现金、重要空白凭证是否与实物一致。

5、交接双方及监交人应在《柜员交接登记簿》及有关书面资料上签章证明。

（二）柜员短期离职交接

柜员短期离职交接除按轮班交接进行处理外，由短期离职柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后，由网点或旗县联社本部综合管理人员在“柜员管理－柜员休假/销假处理”交易中将离职柜员工作状态进行相应调整。

（三）柜员调离交接

柜员调离交接除按柜员短期离职交接进行处理外，还应编列移交清册，并对待办事项、账务差错、悬案等情况提供书面说明。按柜员调动情况，分为核心业务系统内调离或调至内蒙古农村信用社以外的单位两种情况。

核心业务系统内柜员调动由旗县联社本部综合管理柜员在系统中通过“柜员支持－柜员交易－柜员调动”交易，将调离柜员从原机构调出，调入至指定机构。如柜员属跨旗县联社调动，调出柜员必须出具“农村信用社人员商调函”，调出旗县联社综合管理柜员将该柜员可从事业务范围均臵为0，由调入旗县联社综合管理柜员根据实际岗位对其可从事业务重新进行维护；如柜员属同一旗县联社范围内调动，调出柜员必须出具人事部门出具的调动函，并由调入单位填 写“柜员信息维护申请表”，由旗县联社本部综合管理员在系统中进行维护。

柜员调离农村信用社系统，由人事部门出具调出柜员的调动函，旗县联社本部综合管理员在系统中通过“柜员支持－柜员交易－注销柜员”处理。

第六章

现金和重要空白凭证管理

第二十二条 营业网点必须按窗口设臵、配备收付款合一的尾箱。尾箱必须编号使用，不得混淆。

第二十三条 各旗县联社应根据各网点现金收付量情况，为各营业网点的柜员合理核定库存现金限额（原则上柜员尾箱金额最高不得超过5万元），报自治区联社备案后，在系统中进行设臵。

第二十四条 各网点应根据县联社核定的现金库存数核定柜员的库存现金限额，严格控制业务现金存量。对于柜员现金超限额的，柜员必须主动上缴库柜员，由库柜员视情况上缴。

第二十五条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第二十六条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“库存现金登记簿”现金箱余额是否相符；中午休息或交接班时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核 23 对现金实物与系统尾箱现金余额是否相符，经坐班主任或会计主管审核无误后，双人加锁入库保管或移交由押运人员集中入库保管。

第二十七条 现金的领取、上缴

（一）营业网点现金的领取、上缴

现金领取、上缴由库柜员填写一式两联《内蒙古农村信用社现金调拨单》（以下简称“现金调拨单”），提交网点会计主管。会计主管审核无误后，加盖网点业务公章及预留个人印鉴，填写《提送款登记簿》，由调缴款人员（或押运人员）签字后到上级机构（旗县联社营业部或上级信用社）办理调缴款。

缴款时，会计主管与库柜员要清点所缴现金无误后，填写《提送款登记簿》后，连同单据及款项交调缴款人员。同时在系统中作“现金出库”处理（由旗县联社营业部或上级信用社盖章后的“现金调拨单”作为记账凭证的附件）。

款项提回后，会计主管与库柜员核对“现金调拨单”等单据票款相符后，在系统中作“现金入库”处理。

（二）旗县联社营业部或营业网点的上级信用社业务处理

旗县联社营业部或营业网点上级信用社收到营业网点提交的“现金调拨单”后，要认真审核有关业务事项的正确性，无误后，交会计主管审批加盖业务公章。管库员根据手 续齐全、内容正确的“现金调拨单”进行配款，在系统选择相关交易进行账务处理。

营业网点缴款时，由联社营业部（或信用社）接收人员在《提送款登记簿》上签字，在系统中作“现金入库”处理，同时将“现金缴款单”加盖清讫章，一联作为记账凭证附件，一联交网点押运人员返回至缴款网点。

营业网点领取现金时，在系统中作“现金出库”处理，同时将“现金缴款单”加盖清讫章，一联作为记账凭证附件，一联连同网点领取现金一并交押运人员，由押运人员在《提送款登记簿》上签字确认后，返回至领取现金网点。

第二十八条 现金的调剂

主要是指同一营业网点内柜员向库柜员领取、上缴现金以及同一营业网点内柜员间现金的调剂。

（一）柜员领入现金

柜员现金不足时，领款柜员填制 “现金调剂单”，注明领入柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交库管员凭以配款出库。管库员按“现金调剂单”注明的券别、金额配款，在系统中选择“柜员现金调剂”交易，打印一式两联现金调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，一联留存（现金调剂单作为机打凭证的附件），一联连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员现金上缴。

柜员现金超过库存现金限额，缴款柜员填制“现金调剂单”，注明缴款柜员号、金额及券别，经坐班主任或会计主管审批后连同现金一并交库管员清点核对无误后，现金入库保管，缴款柜员在系统中选择“柜员现金调剂”交易，打印一式两联现金调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，库管员核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签章。

同一网点柜员现金的调剂（除库管员），由会计主管或库管员监督完成，交易处理程序同上，由现金调出方按上述现金领入或上缴程序进行相应处理。

现金的交接同第二十条柜员交接。第二十九条 库房管理

（一）必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。

（二）凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须按券别、种类陈放整齐。

（三）库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用钥匙要分别封存保管。

1、库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

2、正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥匙，要及时报告上级管理机构并采取防范措施。

3、旗县联社大库库房、保险柜的副钥匙由管库员会同主管主任、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，由主管主任和会计部门负责人分别入保险柜妥善保管；旗县联社以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ＡＴＭ钥匙）由管库员会同主管会计工作负责人当面共同密封，分别签章后，办理登记签收手续，由旗县联社集中登记加锁入库保管。

4、组合密码锁由管库员会同主管主任共同设定，密码封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码，由管库员会同主管主任共同启封，并登记签章。

5、副钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续；如遇特殊情况必须启用时，须经主管主任批准后，由会计部门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应随之更换。

6、非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险柜钥匙由管库员随身携带。

7、金库密码要注意及时更换，确保安全。

（四）库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

（五）库房内不得放臵无关物品，放臵的现金、贵金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手册、基层网点库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别立户，详细记载。其他物品入库保管要经主管主任批准，并按要求登记。

（六）库管员开库前须检查库门及报警设施是否正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不准委托对方或他人代开。

（七）信用社或营业机构负责人至少每旬查库一次，旗县联社会计部门或稽核部门至少每月查库一次，旗县联社主管主任至少每半年进行一次全面查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。旗县联社上级机构查库时，查库人员必须出具查库令，并按照有关制度要求出示相关证件，并由旗县联社人员陪同。不符合上述条件的，库管员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。

第三十条 重要空白凭证管理

实行综合柜员制后，必须严格重要空白凭证及有价单证 进、出库、领用管理。旗县联社应为各营业网点的柜员合理核定重要空白凭证限额，原则上柜员尾箱中每种重要空白凭证不得超过十日用量。

库管员负责营业网点的重要空白凭证管理，并负责向县联社或上级主管机构领取（上缴）、向各柜员分发重要空白凭证。库管员不得兼管或使用业务公章。柜员向主管领用时要清点准确，登记重要空白凭证保管登记簿，并由双方相互签章确认。同时在系统中进行处理：

领取、上缴、出售、使用、销毁重要单证时，必须按规定进行登记。柜员之间严禁相互交换、借用重要空白凭证及有价单证，柜员之间重要单证的调剂必须通过会计主管批准。

日常营业所需的存款、贷款及其它重要空白凭证由柜员根据操作权限进行实物保管使用，剩余凭证由库管员保管使用，必须确保章、证分管。贷款借据由营业网点信贷员向库管员领取，并在“重要空白凭证领用登记簿”上签名，最晚五日由双方核对一次重要空白凭证实物与登记簿是否相符。

会计主管每日营业终了必须对柜员重要单证使用、结存情况逐一进行查对。

按照重要空白凭证是否由系统管理，分为系统自动销号和系统不自动销号两种类型。系统自动销号的重要空白凭证的出库、入库、出售、使用由系统自动登记分户账及登记簿，柜员日终打印“柜员凭证一览表”与实物核对；系统不自动销号的重要空白凭证，各旗县联社应按要求加强重要空白凭证的领用、上缴、出售和使用等环节的管理。

第三十一条 系统中管理重要空白凭证的使用

（一）营业机构重要空白凭证的领用

按照重要空白凭证的领用流程，主要分以下几个环节：

1、自治区联社

重要空白凭证管理人员根据重要空白凭证号段通过系统向领用旗县联社进行“凭证出库”交易，同时将按系统中分发号段向各旗县联社进行重要空白凭证实物的分发。

2、旗县联社

本部业务人员在系统中进行“凭证入库－由上级机构领入”交易，同时将领用的重要空白凭证实物与系统号段进行核对，无误后，将重要空白凭证入库保管。

3、各营业机构

信用重要空白凭证网点库管员填写一式两联“重要空白凭证领用单”，加盖营业机构业务公章及会计主管、库管员名章，送交旗县联社本部业务人员审核；

旗县联社本部业务人员审核无误后，在系统中进行“凭证出库”交易，打印“重要空白凭证出库单”（重要空白凭证领用单为出库单附件），由领用网点领用人员签字确认后，登记“重要空白凭证登记簿”，将一联重要空白凭证领用单 连同重要空白凭证实物一并交网点领用人员；

领用机构人员认真审查领用的重要空白凭证实物与领用单数量是否相符，无误后，由库柜员选择“重要空白凭证入库”交易，打印“重要空白凭证入库单”（“重要空白凭证领用单”作“重要空白凭证入库单”的附件），重要空白凭证入库保管。

（二）营业机构重要空白凭证的调剂

主要包括旗县联社间重要空白凭证的调剂和旗县联社范围内营业机构重要空白凭证的调剂。

1、旗县联社间重要空白凭证的调剂

由重要空白凭证需求联社填写“重要空白凭证调剂申请表”，报自治区联社财务计划部备案,自治区联社同意并组织进行调剂。首先通知调出旗县联社在系统中对调出凭证进行“凭证出库”交易，将系统中重要空白凭证上缴至自治区联社；其次由自治区联社将调出联社上缴的重要空白凭证通过系统中“凭证出库”交易，将凭证调出至需求联社，最后由需求联社在系统中进行“凭证入库交易”，并由调出联社和调入联社进行重要空白凭证实物的交接。

2、旗县联社范围内重要空白凭证的调剂

由重要空白凭证需求机构填写“重要空白凭证调剂申请表”，报旗县联社会计部门批准，并组织辖内凭证多余机构进行调剂。首先，旗县联社会计部门通知调出网点在系统中通过“凭证出库”交易，将重要空白凭证上缴至旗县联社本

部；其次，旗县联社本部将调出机构上缴的重要空白凭证通过系统中“凭证出库”交易，将凭证调出至需求机构，最后由需求联社在系统中进行“凭证入库交易”，并由调出机构和调入机构进行重要空白凭证实物的交接。

（三）柜员重要空白凭证的领用及调剂

柜员凭证的调剂主要是指同一营业机构内柜员间重要空白凭证的调剂。

1、柜员领用重要空白凭证时，应填写“重要空白凭证领用（交回）单”，注明“柜员领用”字样，经坐班主任或会计主管审批后，交库管员办理领用手续。由库管员在系统中选择“柜员凭证调剂”交易，打印一式两联凭证调剂单，加盖有关业务印章及个人名章，一联留存（“重要空白凭证领用（交回）单”作为凭证调剂单的附件），一联连同重要空白凭证一并交领用柜员。领用柜员核点凭证后，核对“柜员凭证箱”无误后，在记账凭证上签收（“重要空白凭证领用单（交回单）”作凭证调剂单的附件）。

（四）柜员重要空白凭证的交回

1、柜员领用的重要空白凭证因故未用的，应填制“重要空白凭证领用（交回）单”（一联留存，一联作“凭证调剂单”的附件），注明“柜员未用交回”字样，柜员进行“凭证调剂”交易，打印一式两联“凭证调剂单”，一联留存，一联连同重要空白凭证实物一并交库管员。

2、库管员清点重要空白凭证无误后，在“凭证调剂单”上加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，将未用重要空白凭证入库；柜员核对柜员尾箱中的重要空白凭证结存数量无误后，在记账凭证上签章。

（五）重要空白凭证的出售

1、存款单位（人）申领重要空白凭证时，由存款人（单位）填写“重要空白凭证领用单”或“金融机构手续费发票”加盖预留印鉴，柜员核实经办人身份，核对预留印鉴无误后，选择“凭证出售”交易，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。

2、按要求向客户收取工本费和手续费，将“重要空白凭证领用单”或“金融机构手续费发票”交客户。

3、配发的重要空白凭证加盖领用单位的账号、开户银行名称后，交存款单位（人）。

（六）未使用重要空白凭证的作废

重要空白凭证因种类取消、格式改变等原因不再使用的，一律交回旗县联社入库，由旗县联社按照《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》规定，统一进行重要空白凭证的销毁处理。具体操作如下：

1、由营业网点填制“重要空白凭证领用（交回）单”，选择“凭证出库”交易，打印重要空白凭证出库单，并抄列

一式两份重要空白凭证销毁清单，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，将凭证及实物一并交旗县联社。

2、由旗县联社本部审核营业网点上缴的重要空白凭证是否符合有关规定，抄列的一式两份重要空白凭证销毁清单是否与“重要空白凭证领用（交回）单”、凭证出库单及实物核对相符。

3、记账凭证与重要空白凭证销毁清单核对无误后，汇总编制一式三份重要空白凭证销毁清单，经旗县联社理事长签署意见后，由旗县联社本部业务人员在系统中选择“凭证作废”及“凭证销毁”交易，打印“凭证作废单”及“凭证销毁清单”。

4、将销毁实物与一式三份销毁清单一并交销毁人员核对签字后作销毁处理。销毁清单一份作系统打印的“凭证销毁清单”附件；一份作会计档案永久保管；一份连同作废、销毁的重要空白凭证交销毁人员处理。

（七）柜员办理业务过程中重要空白凭证的作废处理 柜员日常办理业务，因记账错误或其他原因导致重要空白凭证作废而系统未联动记账的交易，应在系统中选择“凭证作废”交易，将系统中的重要空白凭证进行作废处理。作废重要空白凭证实物切角并加盖“作废”戳记，作当日正确业务凭证的附件。作废的银行卡，必须破坏磁条，专夹保管，定期销毁。

第三十二条 未由系统管理的重要空白凭证的使用

未由系统管理的重要空白凭证主要包括贷款借据、社内往来凭证等系统不能自动进行销号管理的重要空白凭证。这类重要空白凭证的领用、上缴均填写“重要空白凭证领用（交回）单”，建立《重要空白凭证、有价单证及票样登记簿》，详细记载领、发、销、存情况，手工逐份销号，日终前按凭证种类汇总填制表外科目记账凭证，选择“表外记账”交易作账务处理。其他事项按照《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》执行。

第七章

报表和账簿

第三十三条 营业网点柜员据以办理业务的原始凭证以及生成、打印的各类记账凭证、账簿、报表等均应按会计档案管理的规定，严格管理。

第三十四条 营业网点每日打印的会计资料。

（一）柜员日终结账报表，日终打印，随会计凭证装订。主要包括：

1．柜员轧账汇总单（表内、表外）； 2．现金收付明细； 3．库存现金登记簿； 4．柜员流水账；

5、批量代收代付成功、失败清单（柜员完成代收代付业务后打印）；

6、重要空白凭证收付明细；

7、柜员凭证一览表。

（二）营业网点次日打印的批处理业务清单及凭证、报表，随凭证装订。主要包括：

1．通存通兑业务清单（本代他、他代本）、2．通存通兑汇总记账凭证、通存通兑汇总清单；

3．整存整取自动约转清单；

4．零整自动扣款交易清单； 5．贷款自动形态转列清单； 6．贷款自动扣款清单； 7.贷款五级分类清单； 8.大小额来往账清单； 9.网点营业日报表；

10其他需打印资料。

（三）其他业务报表，日间或批量打印，专夹保管，按月装订。主要包括：

1．实时汇兑、电子汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务收到／发出查询查复书；

2．账户满页账页； 3.业务状况表等有关报表；

4、其他需要打印的资料。

第三十五条 营业网点每月月末次日打印的会计资料，36 专夹保管，按月装订。主要包括：

（一）业务状况表；

（二）资产负债表；

（三）损益表；

（四）现金统计月报表。

（五）代扣代缴所得税清单；

（六）分户账（对账单）账页；

（七）存／贷款开销户登记簿；

（八）表内应收利息转表外登记簿

（九）挂失止付登记簿；

（十）其他需要打印的资料。

第三十六条 营业网点特殊会计日打印的会计资料。

（一）营业网点批处理业务清单，次日打印，专夹保管，随会计凭证装订。主要包括：

1．应付利息计提表； 2．活期储蓄利息清单； 3．存、贷款户利息清单； 4.其他需要打印的资料。

（二）营业网点其他业务报表，专夹保管，按期装订。

1．欠息清单，次日打印，日常核对。

2．其他需要打印的资料。

第三十七条 营业网点年终打印的会计资料，专夹保管，37 按年装订。主要包括

1．业务状况年报表，次日打印； 2．资产负债表，次日打印； 3．损益表，次日打印；

4．新旧科目结转表，次日打印。5．其他需按年打印的会计资料。

第三十八条 营业网点应设臵以下手工登记簿：

1.网点工作日志。用于记录柜员出勤、印押机证管理情况、本日营业概况、本日业务审核监督情况、要事记录、岗位职责监督检查情况等。

2.柜员交接登记簿。用于记录由于柜员轮班、短期离职等原因引起的业务交接情况。

3.查库登记簿。用于记录库房现金、重要空白凭证、有价单证、代保管实物等检查情况。

4.业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿。用于记录除柜员日常轮班交接的业务印章、联行机具（密押机、压数机等）、柜员卡、库房及保险柜钥匙的使用保管情况。

5.柜面服务登记簿。用于记录柜面发生的长短款、口头挂失、退票、客户纠纷等柜面特殊业务处理情况。？

6.抹账业务登记簿。用于记录柜员因业务操作失误或其他原因造成的业务差错，在系统中进行抹账处理的具体情况。

7.会计档案登记簿。用于记录会计档案的保管、上缴、销毁等情况。

8.会计档案调阅登记簿。用于记录会计档案的调阅情况。

9.重要空白凭证、有价单证、票样登记簿。用于记录有价单证及系统未作控制的重要空白凭证领入、使用、售出、上缴、作废、销毁、结存等情况。

10.重要空白凭证使用销号登记簿。用于领用人记录有价单证及系统未作控制的重要空白凭证的使用销号情况。

11.收到发出信息登记簿。记录收到或发出联行信件、结算凭证、查询查复等信息及处理情况。

12.重要物品保管登记簿。用于记录抵（质）押物品、代客户保管有价值品以及网点固定资产和低值易耗品的保管情况。

13.柜员箱包交接登记簿。用于记录营业日初及营业终了柜员箱包交接情况。

14.提送款登记簿。用于记录营业期间网点向上级机构提缴款情况。

第三十九条 会计凭证的装订和保管

（一）会计凭证及其附件需按日装订，并在账务处理日后的五个工作日内完成；凭证过多的可分册装订，凭证过少的可将同一月份若干日（不得超过五天）的凭证合并装订，但必须按日期先后顺序排列。

（二）批量处理的记账凭证需人工单独编制凭证序号，并在凭证封面注明张数，柜员号填“批量柜员”。

（三）日终结账报表、记账凭证、原始凭证及附件等按下列顺序排列装订：

1．营业日报表。

2．同一柜员按柜员轧账汇总单（表内、表外）、柜员流水账、柜员现金明细账、重要空白凭证收付明细、柜员凭证一览表、记账凭证附原始凭证及附件按柜员凭证序号从小到大顺序排列（机打凭证作为记账凭证，客户提交或自制的凭证作为原始凭证）；营业网点按柜员号顺序排列。

3．营业网点批处理业务清单。主要指次日打印的批量报表及凭证清单。

（四）填制凭证封面。会计凭证的装订需加装统一规格的凭证封面和封底（详见附件）。凭证封面应注明凭证日期、保管编号、柜员号，填明记账凭证、原始凭证及附件张数，分册装订的还必须注明“共几册、第几册”等要素，同时应保证封面记录各柜员的记账凭证、原始凭证及附件张数与实际张数一致。

（五）在已装订成册的凭证封面上加盖装订人员、坐班主任或会计主管名章，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

第四十条 分户账页的装订和保管

（一）按月（季）输出的账页，按账号顺序从小到大排列，妥善保管；终了，按账号顺序和页次排列整理装订。

（二）装订成册的账页应加装封面和封底，封面注明账簿名称、、保管期限及档案编号；已装订的账页，要汇总编列顺序号，填写“账首”和“账页目录”；在装订处加封，由装订人员、坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（三）分册装订的分户账需在封面注明册数和分册号。第四十一条 其他会计资料的装订和保管。

指其他专夹保管，按期装订的会计资料。主要包括按期（日、月、季、年）生成的会计报表、查询查复书等其他会计资料。

（一）业务状况日报表按日期顺序排列，按月装订。

（二）业务状况月报表、资产负债表、损益表按日期顺序排列，按年装订。

（三）年报表按决算报表目录顺序排列，按年合并装订。装订时需加装统一规格的报表封面和封底，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面注明报表名称、、保管期限及档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（四）其他会计资料在装订时，需按日期顺序排列，根

据资料厚度按月（季、年）合并或分册装订。采取分册装订的，应在各册封面注明资料种类、起止日期并注明总册数和分册号；采取合并装订的，在资料封面注明资料种类和资料期。在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

第四十二条 登记簿、明细表。

（一）打印的各类业务登记簿、明细表分类按年装订归档。装订时加统一规格的封面和封底，在封面注明资料名称和资料期，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或会计主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。

（二）手工记载的登记簿按年记载归档，由登记人员和坐班主任或会计主管在封面加编档案号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。按照《内蒙古自治区农村信用社 会计档案管理办法(试行)》所规定的装订要求、保管年限对各种登记簿进行装订和保管。

第四十三条 磁性资料的归档。

（一）磁性介质档案资料按（保管期限、类别）加以分类、编号，张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、、保管期限及档号，由档案管理员在标签和介质封套上盖章。

（二）磁性介质档案须每年翻录一次，实行双备份，存

放在两个不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防尘等工作。

第八章

安全管理

第四十四条 实行综合柜员制的营业机构必须建立严格的授权制度。柜员、综合柜员办理的多项外部和内部账务必须是相容的，要符合会计核算内控制度的要求，并做到日终轧账流水账借贷方发生额相等。

第四十五条 对外营业时，由柜员、综合柜员、会计主管同时在场（复核制网点，必须保证录入员和复核员在场），不得允许单人在营业网点对外营业。

第四十六条 柜员不得代客户填写凭证，不得以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务，不得携带自有现金、手袋等物品临柜营业。

第四十七条 柜员对外办理业务必须一笔一清。一笔业务未办妥之前，不得处理另一笔业务或离岗。临时离岗必须在终端中按F11将屏幕锁定或退至LOGIN下，并锁好钱箱、重要单证、印章等。

第四十八条 操作员对自己柜员卡及密码口令实行个人负责制，由操作员本人严格保管，不得泄密。操作员每月应至少更换一次密码口令。代码和密码口令仅限本人使用。因丢失并泄密口令造成损失，要按保密制度的规定追究有关人员的责任。

第四十九条 在同一个营业日，不得变更操作员级别，遇特殊情况，需变更操作员级别的，须经信用社主任书面申请，联社核实后可予以变更，由本部业务人员进行相应的柜员权限设臵。

第五十条 一级柜员和三级柜员未经批准不得顶班换岗，岗位轮换或轮休时，柜员、库管员岗位轮换办法由各旗县联社结合当地实际自行制定，并做好相应的柜员权限管理，重要物品的交接按单线传递，并采取有效措施，保证印、押（压）、证三分管制度得到有效执行。

第五十一条 加强内部现金限额管理，执行大额现金提款的监管制度。

第五十二条 内部往来账由会计主管按规定进行核对，并在有关登记簿上登记核对结果，签章确认。旗县联社会计部门和稽核部门至少每季对营业网点统一进行会计核算检查。特别是对实行柜员制的营业机构进行认真监督，要加强对现金、重要单证、挂失等关键环节的检查，对于违反操作规程办理业务的，必须严肃处理。

第五十三条 建立有效的风险防范机制。柜员发现重要单证、现金及账务差错时，应及时向网点会计主管汇报，并积极查找。未能及时查清的，应按规定及时向上级管辖机构汇报。

第九章

附则

第五十四条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社制定、解释和修订。

第五十五条 各营业机构应根据本管理办法，结合实际情况，制订详细的业务操作流程、岗位责任制等配套管理制度。

第五十六条 本规程适用于具备条件并经批准实行综合柜员制和复核制的营业机构。其他未尽事宜，仍按现行有关制度执行。

第五十七条 农村商业银行可以参照本规程执行。第五十八条 本规程自发布之日起施行。现行规章制度中有关规定与本规程不相一致的，以本规程为准。