银行外币结汇怎么做账

第一篇：银行外币结汇怎么做账

以人民币为记账本位币的单位，有外币业务发生时，以原币记账，汇兑损益是在年终决算时才体现在账户上

如果银行的进账单已经折算成人民币，则按人民币记入账户

汇兑损益是外汇买卖发生日的汇率与年终结算时的汇率之间的差额才产生的 那样比如我这个月外币帐户扣了36。58美元的帐户管理费，3月11日在银行扣费回单上写着扣费金额36。58美元折算牌价6。5611，人民币金额240，那我是否只要直接做一笔 借：财务费用 240 贷：银行存款—美元户240

1、购汇付款或收款结汇所产生的汇兑损益，看是汇兑收益还是汇兑损失，借/贷：财务费用；借/贷：银行存款

2、月末由于汇率变动对银行外币存款余额进行的重估，这个也是借/贷：财务费用；借/贷：银行存款

以上这两种情况都属于已实现汇兑损益。

3、月末由于汇率变动对外币应收账款余额和应付账款余额进行重估，借/贷：财务费用；借/贷：应收账款/应付账款，如果要做得细，可以为每家客户或供应商算，简单处理的话可以只计算一个总数。

这个汇兑损益属于未实现汇兑损益，如果到下月款没收到或付掉，还是要再次进行汇兑损益的重估，只有真正收到或付出后，才会用1和2的方法，变成已汇兑损益.这是外贸的。银行或许一样

2、收到美元入外币银行存款账，汇率按当月1日汇率。结汇后从外币账转入人民币账，月末按月末汇率调整汇兑损益，或者在年末一次调整汇兑损益。

3、借:银行存款(美元户)贷:主营业务收入 借:银行存款(人民币)财务费用-汇况损益(-或+)货:银行存款(美元户)

4、我公司有两个账户，一个人民币户一个美元户，从美元户上结汇2万美金到人民币账户 ；人民币进账单上为136418.00，美元下账2万，根据汇率算下来应该是20000*6.8088=136176.00，中间差的242元 该怎么入账？ 会计分录应该怎么做？ 242元在银行的对帐单上 人民币账户没有体现，美元账户也没有体现…………中间差是汇兑损益，外币进账通常按月初或收款当日的人民币牌价的中间汇率折算人民币入账，而外币结汇时，银行按外汇买入价折成人民币付给企业，由此产生的结算差异为汇兑损益，汇兑损益入账方式： 借：银行存款-人民币户 136418 贷：财务费用-汇兑收益 242 银行存款-美元户（USD20000）136176 242元不需要在对账单上体现。

第二篇：济南中国银行外币结汇 说明

说明

我公司收到一般贸易项下货款金额为美元共（）笔，申请入我单位待核查账户。

特此证明

xxxxxxxxxxxx公司

第三篇：银行结汇

待核查账户结汇/划转申请

致长沙银行国际业务部：

请根据我公司（组织机构代码77226391－9）在贸易外汇收支企业名录中的分类情况（A类B类C类）办理如下业务：□请从我公司待核查账户（账号***）中，结汇（外币金额：港币壹佰伍拾万元整）至我公司人民币账户（账号：***）□请从我公司待核查账户（账号）中，结汇（外币金额：）至我公司外币账户（账号：）

根据汇发[2012]60号文件提出的外汇账户内结售汇信息的报送要求，我公司特此说明上述结汇资金用途为下列选项中的（012）

001支付货款；002支付工程款；003支付保证金；004支付咨询费；005支付其他服务费用（选择此项时，特说明详情为：）006支付税款；007支付工资；008土地出让金；009购房；010支付股权转让款；011偿还银行贷款；012个人；013备用金；099其他（选择此项时，特说明详情为：）

单位名称及公章

第四篇：银行结汇的材料

银行结汇所需材料

一、第一次结汇所需材料

1.验资报告复印件

2.外汇登记卡原件

3.结汇申请表（银行制式，各家银行不一样，要事先向银行领取空白结汇申请

书，因为结汇申请表等同于支票，需要加盖企业的银行预留印签章，工行结汇采用的是转帐支票）；

4.填写《外商投资企业资本金结汇支付命令函》表格，结汇用途可填“备用金”，结汇金额：5万USD以下。如是货款或是非备用金结汇，需提供合同及发票（预付货款只需提供采购合同，并且要在下次结汇前将发票复印件提交给银行存档备案，否则将直接影响下次的资本金结汇）。

二、第二次及以后结汇所需材料

除所需第一次结汇的材料之外，外加填写《上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单》，将前一次结汇的款项支付明细一一列示，大额支出还应复印相应的发票给银行做存档备查。

注：根据外汇管理局制定的资本金外汇管理办法，每次备用金结汇额度不可超过5万美金，每月备用金结汇不可超过10万美金；货款或是其他付款用途的结汇必须当天结出，当天支付出去，超时限支付视为违反结汇条例规定，外汇管理局会考核企业的结汇纪录，多次违反条例规定，外汇管理局将不予结汇申请并以处罚。

第五篇：银行信用卡兑换外币手续费一览

外汇兑换手续费，准确地说应该是“国际结算费”，它是指实际消费币种与信用卡结算币种不同时，国际卡组织向发卡银行收取的一笔货币中间转换手续费。举例来说，假设您去欧洲旅行，但带了一张Visa的人民币-美元双币卡，那么您所消费的欧元在入账时就需要换成美元，在这一过程中，就产生了外汇兑换手续费，通常，发卡银行会向持卡人收取这笔费用。外汇兑换手续费在账单中不会单独列出，所以很多持卡人并不在意。

之前闹得沸沸扬扬的Visa与银联的恩怨纠葛牵动着不少持卡人的心，在不少媒体的报道中，都提到了未来一旦无法在境外使用银联渠道刷卡，会产生外币兑换手续费。那么这笔费用究竟从何而来，持卡人真的无法避免吗?

从目前国内各家银行给出的收费标准看，大部分按消费金额1.5%收取，也有个别银行的标准较低或较高。例如，上海银行各双币卡均按消费金额1%收费，工行Visa卡、农行Visa卡也仅收1%，而交通银行则按消费金额1.75%的标准收取，在被调查的部分银行中，浦发银行2%的标准是最高的。

境内持卡人之所以喜欢走银联通道是因为无论在全球哪个地方，只要通过银联渠道刷卡，消费金额都会直接按汇率转换为人民币入账，并不产生任何兑换手续费，不会增加持卡人的用卡成本。不过，在了解了外汇兑换费产生的方式后我们发现，只要持卡人刷对了卡片，这笔费用同样不会产生。

所谓的刷对卡片其实就是尽量选择与当地币种相同的卡片。时下最热门的当属欧洲游，受欧元贬值影响，境内不少血拼族把目光瞄准了欧洲，而想要进一步降低购物成本就需要备一张欧元卡。

中国银行、工商银行、中信银行都推出了以欧元为结算币种的卡片。其中，工行欧元双币卡与中信欧元双币卡都有人民币、欧元两个账户，且两者均有年费减免待遇，持卡人不仅可以减少外币转换成本，同时不必为年费担忧。

计划前往日本的消费者可以申请一张中行日元招财猫卡片，该卡是JCB组织与国内银行合作推出的唯一一张含日元账户的信用卡。卡片首年免年费，开卡一年内刷卡消费满五次即可免次年年费。

中国银行还推出了英镑国际卡与港币卡，这两种卡片均为单币种卡，需要收取一定的年费。如果持卡人未来在英国、香港地区刷卡需要面临外币兑换手续费，倒也不妨申请这两张卡。

此外，银联和万事达合作发行的双币卡目前仍可以在境外走银联通道，准备出境的游客不妨准备一张带有万事达标记的双币卡，或者在带有Visa标记的双币卡之外，再准备一张银联标准卡，在可走银联通道的地方用万事达双币卡或银联标准卡，就可以避免刷Visa双币卡可能带来的额外费用。