财务部2016总结2017计划

第一篇：财务部2016总结2017计划

2016年工作总结及2017年工作计划

时光如箭，岁月如梭，转眼一年又过去了。回想过去的一年，又是不平凡的一年。2016年在公司领导的正确领导下，以年初公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化，企业效益最大化，有力地推动了公司财务水平的进一步提高，使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，取得可喜成绩，同时也存在一些问题，我们认为要以提高自身素质为突破口，在不断地学习中掌握干好工作的基本技能和知识。注重政治、业务学习，提高自身综合素质。倡导“求真务实干实事”的良好工作作风。坚持讲实话、办实事、求实效。自觉学习税法、财务专业知识，践行会计人员职业操守，热爱本职工作，吃苦耐劳，竭尽自己所能做好本职工作。

为了总结成绩，查找不足，按照公司的统一部署，财务部经过认真总结，认为较好地完成了各项工作任务。公司内部要求管理水平不断地提升；外部经历了税务机关对企业各项检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力地完成了各项工作。更好地服务公司是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面需更加尽职尽责.为了能够制定更好的工作目标，现将2016年工作总结如下：

（一）完成收入、利润情况：

财务人员本着认真细致的原则按时完成集团公司的月度、季度、年度的财务核算及分析工作，上报数字做到零差错，截至到目前完成1-11月收入19300万元，利润总额 564万元。

（二）账务处理及报销方面：

1.及时准确的获取原始凭证并及时入账装订成册。2.严格执行现金管理制度和结算制度，定期核对银企账目调节未达账项，编制银行余额调节表，并在网上及时对账。

3.关于公司与各矿(红沟梁、店湾、东周窑、永财坡、马口、东矿）各项目部的账务要及时核对，以便发现错误及时改正。

4.对上级公司要求报的数据以及时上报，做到零差错，每月10日之前报表已及时送达。

5.及时反映有关资金的信息，便于领导的决策及上级有关部门的检查；

6.财务部始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报销的同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难、不拖延；对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正.（三）出纳相关工作方面

出纳工作首先要认真细心，不能出任何差错，多一分少一分都不可以。每月做好和会计的对帐工作，努力做到不出差错。工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到每个人的利益。再去税务局办理相关业务时要耐心细致，遵循税务机关相关办税流程，做到准确无误合法纳税。因为出纳工作量大，所以，每次做工资的时候，争取按时将工资发放到每个人的工资卡里。出纳岗位是财务工作的窗口，又是一个比较专的工作，有人不明白的时候，都会认真耐心向他解释，努力做好服务，方便大家。

（四）工程款收付：

在工程款结算以及核算方面，虽然时间紧，任务重，在今年煤炭形势紧张严峻的情况下，较往年回款艰难。给财务工作造成了较大的难度，但在领导细致认真的指导和监督下，准确无误的核算将需要支付的工程款及时落实并做好记录入账。

（五）纳税申报方面：

1.财务人员按时网上申报国税和地税相关资料报表，并及时缴纳应交税额。

2.由于今年地煤外部业务较多，需要开外出经营管理证明，遂需到外地开票缴纳税款。

2.截至目前1-11月我公司共缴纳增值税256万元, 营业税371万元，城市建设维护税38万元，企业所得税 401万元，教育费附加19万元，地方教育费附加13万元。

3.每月按时申报建委报表，统计局报表，国地税重点税源。

（五）审计方面：

本年度我公司完成了同煤、地煤、宏盛内部审计以及所得税汇算。在此期间发现的问题已及时纠正。

在今后的账务处理方面要及时规避错误，积极吸取经验进一步完善账务处理。

（五）培训方面：

由于营改增我公司财务人员多次参加税务机关组织的培训。在这几次的培训中，大家都积极的和讲课老师沟通有效的把日常工作中所遇到和想到的税务缴纳问题在这几次培训中得到有效的解决，使财务部人员更熟练的掌握纳税申报知识与技能。

二、2017年工作计划安排：

（一）财务会计核算监督方面：

1.我们工作的重点是加强日常的结算管理以及财务核算做到零差错,同时多参加上级公司组织的财务学习培训。

2.规范和完善财务审核制度，加强对资金的管理，完善审查、审批制度。

3.采取专人负责，日常工作中做好各种票据的收集，领用，核销、库存等的台帐登记工作。

4.对公司账务处理做到细而又细，严格谨慎。5.公司重点监督项目部做好项目部财务的基础工作。6.加强对各项目部财务部的监督，进一步规范各项目部财务核算，争取早日达到查账征收企业所得税的条件，为公司合力降低税负打好基础。

具体包括建立、健全原始记录，负责做好成本管理和成本核算。

（二）工程结算：

财务部积极的配合工程部、经营部做好工程的结算工作，同时和各业务单位做好工程款的收支对账事宜并做到往来无差错。

（三）收入

在当前煤炭市场疲软的情况下，我公司预计在2017年努力完成上级公司规定的经营指标，公司财务部会根据上级公司经营部下发的月度考核计划，提早做好国地税的开票准备工作和税款的申报工作，努力完成计划指标。

（四）培训方面

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。认真积极对待上级公司和相关部门每一次的学习机会，不断的完善财务规章制度使得财务处理与时俱进，更加准确无误向领导以及相关政府部门提供财务信息。

在思想素质上，通过学习《会计法》、《审计法》，强化会计人员实事求是，如实反映的工作作风，学习“两个务必”，加强会计人员艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风;在业务素质上，学习财务、审计准则制度，税收法律法规，保证知法、懂法、用法、护法，学习行业、省局有关规定，保证依法理财、依法监督、依法审计，学习新的财务会计管理方法、微机操作技术，适应企业管理新形势发展要求，并定期对会计人员进行检查、考核、评比，评“理财能手”，全面提高会计人员素质。

（伍）审计方面

结合财经秩序专项整顿要求，加强审计监督，审查单位的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，计算国有资产管理是否保值增值，公正客观的评价单位经营业绩，严格考核管理，严肃查处小金库、赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵制假凭证、假规范、假审计弄虚作假的作法，推动审计监督进一步规范化、制度化、透明化。同时本年度我公司提前做好同煤、地煤、宏盛内部审计以及所得税汇算的相关计划。财务部工作在各位领导支持和帮助下，在各部门的配合下，按照公司总体部署和安排，认真组织和落实：

1.做好财务基础及核算工作，同时加强财务室与各部门之间的沟通联系工作，积极参与到公司的经营活动中去，做到事前了解、事后分析，加强财务数据预测和分析工作，发现问题及差异时及时与各部门沟通并查明原因予以纠正。

2、创新思路，加强财务管理和监督工作，查疏堵漏，把工作做深做细，加强财务收支监管力度，确保公司收入不外流，公司资金能够合理有效的运转使用，使公司效益最大化。

3、不断加强自身学习，提高自身业务水平，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，提高自身业务管理水平，力求为领导管理决策提供切实可靠的财务依据，能够真正发挥财务人员应有的作用。

总之在新的一年里，财务部将会坚持做到身体力行，以更加饱满的工作热情，以更加积极的精神面貌投入到工作中去，立足自身岗位，履行自身工作职责，继续加大财务管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，为公司的发展贡献微薄之力!

部门经理：

第二篇：财务部周计划周总结

财务部周总结计划会议制度

1、会议目的：总结上周工作、汇报下周工作，引导财务部同事学会计划工作，培养财务部同事的口头表达能力。

2、会议时间：每周六下午3：00（原则上控制在60分钟内）

3、会议地点：财务部

4、会议主持：财务总监

5、会议记录：财务经理

6、参加人员：财务部全体员工；总经理视情况选择性参加

7、会议程序：

——对需协调事宜进行讨论，形成解决方案并落实到人 ——总经理说明对财务部下一步工作的要求

——心态教育环节：批评与自我批评

汇报顺序：出纳、出纳主管，对账员，财务主管，外账会计，财务经理，财务总监作总结性发言，提出工作希望和要求。

（注：会后财务经理将会议记录形成问题衔接表，并对工作计划跟进落实，列入财务人员行政考核）与会人员侧重汇报一些难于解决、需要共同解决、久拖未决而又急需解决的问题；而对于一些日常性工作事务，尽量不要在会议上提出。篇二：财务部12月份第1周总结及12月份第2周计划 2012

财务部周报

12月份第 1 周工作总结

与

12月份第 2 周工作计划

目 录 1.12月份第 1周重点工作计划完成情况。2.12月份第1 周数据统计表。3.12月份第2 周重点工作计划。4.需提交会议讨论决定的问题。5.提出的合理化建议。2.总经理助理在每周六收到各部门的周报时，要对各部门长提出的问题汇总，至少在次周一12点以前发给

各部门长，各部门长必须在会前对所有问题进行思考，准备相关资料，提供解决方案。3.各部门长所提出的问题必须在周会上进行决策，并做会议决议。2.总经理助理在每周六收到各部门的周报时，要对各部门长提出的合理化建议汇总，至少在次周一12点以

前发给各部门长，各部门长必须在会前对所有合理化建议进行思考，准备相关资料，提出解决方案。

3.各部门长所提出的合理化建议必须在周会上进行决策，并做会议决议。篇三：集团财务部周工作总结及下周工作安排

集团财务部周工作总结及下周工作安排

本周工作总结：

本周是新入职的一周，对于公司财务部的具体工作流程、财务制度、付款制度已及公司的各项规章制度尚不熟悉，公司具体会计核算方法及具体业务办理也在逐步熟悉中。对于某些关联会计业务不能准确做出判断，指导正确处理方法。对于财务部经理的辞职已初步完成了交接，考虑公司现有财务人员的专业素养此职位暂时待定。

安排出纳宋姣管理财务档案及所有公司的经济档案，接受武会计工作移交时的档案并加以整理，建立数字档案以便备查。

督促武会计管理时遗留尚未处理的会计凭证，督促各公司主办会计于本周14日前完成未入账的11月会计凭证并编制税务报表，于15日完成报税工作。

要求主办会计在办理工程付款业务时，不仅以文字表述工程总价及已付金额，还要用表格详细列明各项数据，清晰明了地给总工及董事长提供数据说明。

下周工作安排：

尽快熟悉集团公司内各公司间的业务往来，了解各公司的关联业务发生的原因及以前的处理方法。原则上对2011年已经入账的关联业务不规范、不合理的不再做任何调整。2012年后按新的会计核算方法处理关联业务。

督促各公司主办会计尽快处理手中积压的未入账的会计凭证，改变以前拖沓的工作陋习，要求尽快熟悉新岗位工作职责。

督促主办会计及出纳整理各种白条，对于特别事项的白条，按性质及类别整理，由当事人出具事项形成说明，由总经理批复冲账。

为提升现有财务人员专业素养及提高财务工作效率，尽快购置办公硬件及升级财务软件。了解公司外部相关业务部门及相关业务联系人，取得联系方式以便初次简单拜访。篇四：财务部经理周工作总结计划表

财务部经理---周工作总结计划表

填表人： 填表日期： 年 月 日

元篇五：财务部7月第四周工作总结及8月第一周工作计划

七月第四周工作总结及八月第一周工作计划

（2011年7月26日—31日）7月第四周工作总结：

回顾这周，作为财务人员，主要完成的工作如下：

一、费用支出1、2、3、4、5、餐费：普通用餐费490元，招待费1127元； 生活费用：7月23日至31日共计1277元； 差旅费：路桥费及车辆加油共计1231元； 购宿舍生活用品共计565元； 办公室购办公用品：插线板114元，防盗网660元，空调1240元，电话费200元，名片240元；

6、员工宿舍房租费4500元。

第三篇：财务部周总结计划会议

财务部周总结计划会议制度

1、会议目的：总结上周工作、汇报下周工作，引导财务部同事学会计划工作，培养财务部同事的口头表达能力。

2、会议时间：每周六下午3：00（原则上控制在60分钟内）

3、会议地点：财务部

4、会议主持：财务总监

5、会议记录：财务经理

6、参加人员：财务部全体员工；总经理视情况选择性参加

7、会议程序：

——各位同事汇报上周工作完成情况（出纳会计含资金收支情况和现金、银行存款余额，对账员含供应商货款结算情况，预算指标和成本费用分析）、下周工作计划及需协调事宜（每人3分钟内）

——对需协调事宜进行讨论，形成解决方案并落实到人

——总经理说明对财务部下一步工作的要求 ——心态教育环节：批评与自我批评

汇报顺序：出纳、出纳主管，对账员，财务主管，外账会计，财务经理，财务总监作总结性发言，提出工作希望和要求。

（注：会后财务经理将会议记录形成问题衔接表，并对工作计划跟进落实，列入财务人员行政考核）

与会人员侧重汇报一些难于解决、需要共同解决、久拖未决而又急需解决的问题；而对于一些日常性工作事务，尽量不要在会议上提出。

第四篇：财务部总结和计划[小编推荐]

强化资金预算

提高财务管理

——2007年xx财务工作总结

各位领导、同志们：

2007年对于xx分局来说是一个新的开始,在这过去的一年里，xx分局财务部的全体员工密切分工协作，克服了在整合时的重重困难，在上级主管部门和新的分局党政领导的正确领导和关心下，在分局所属单位、各职能部门及兄弟单位的大力支持和协助下，以分局生产经营管理总目标为工作中心，紧扣“把分局财务建设为分局战略决策、经济核算和经营管理中心”这个大主题，围绕本部室的管理目标和党风廉政建设目标，并结合本部室的工作计划和全分局财务现阶段的实际情况安排和开展了各项工作。二00七年是我分局实施三年发展规划的第一年，也是能否圆满完成三年规划的基础年,因此切实做好各项财务管理工作对我分局而言至关重要。

强化经营管理是企业取得最大社会和经济效益的关键，在整合后的分局工作会上提出了要了企业经营管理要以财务管理为中心,实施全员成本管理。为此分局强化了以财务为主的企业经营管理工作，制定、修订和完善相关管理办法和制度措施，明确费用开支范围和标准，严格控制成本费用开支，竭力避免损失和浪费，在今年内较好地控制成本费用 及损失，为分局完成各项经济指标提供有效保障。

二OO七年的主营业务收入完成情况理想，全工程局下达的是主营业务收入17000万元，分局自己确定的结算产值是18000万元，而全年分局共实现主营业务收入20780万元，超额的完成2007年的计划。

资金短缺问题是困扰我分局的主要问题，二OO七的资金情况紧张局势是新分局最大的困难，为了解决资金的问题分局在加大了在建工程的工程价款结算催收力度和已完工程的清算收款力度的情况下,加强与工程局的联系，从工程局增加了贷款，使我分局资金紧张状况有了一些缓解。在工程局结算中心的支持下，加快了分局资金预算制度的建设和管理工作，促使我分局的资金集中度和资金存款额都有了很大的提高,超额完成了资金集中和资金存款额的指标,而且应收帐款有了一个较大幅度的下降,以前一些呆帐也收回了大部分。

总体而言，二OO七我分局的生产措施和经营情况是好的，分局在各方面做了很多工作，取得了较好的社会和经济效益；但同时也应看到我分局在很多方面还存在较大的不足和需要改进的地方，特别要提的是2007工资增长过快,这就需要我们在这方面多下些功夫,使工资的增长速度与产值的增长速度达到同步。我们相信经过工程局的正确领导和分局全体员工的不懈努力，以后会在各方面取得了更 大的成绩，在完成本年计划的情况下，为三年规划打下了更为坚实的基础。

下面我就分局财务部一年来财务管理工作开展的有关情况及向各位领导和同志们作如下汇报。

一、加强部室目标管理和政治思想学习，端正工作态度，提高服务意识

分局财务部按照部室管理目标和党风廉政建设责任制书的相关要求，在部室建设、文明办公、会计核算、财务管理、预算管理、资金管理和党风廉政建设等方面，以各项具体考核标准来开展相应工作，努力使各项实际工作内容达到应有的要求。在通常情况下，至少每半个月，财务部都要开一次工作例会，安排布置近期工作，同时检查落实前期工作，并进行政治思想学习，针对财务工作与职工接触多的情况，认真的学习了党的十七大和胡锦涛同志的“七〃一”讲话，从思想上明白了“群众利益无小事”这句话的含义，及时纠正工作中存在的问题；对部门间的衔接工作进行磋商协调，以保证各项工作能尽快落实。通过采取上述的系列工作措施，确保了我们在两个制度方面对自己的从严要求及各项工作的良好开展。

二、加强队伍建设，使分局财务系统人员配置和机构设置趋向合理，队伍素质逐年提升

2007年分局财务通过接受分配了二名本科毕业生，内部培养财务人员一人等多种形式，退休一人，使现制造安装分局在岗财 务人达到了30人。其中本科学历11人，大专学历11人，中专学历2人；职称结构为高级职称1人，中级职称3人，初级职称19人；男女性别比例为12：18；平均年龄结构为31岁，财务队伍走向了年轻化，年轻化的财务队伍充满了朝气和学习精神；特别是在现阶段新的会计准则的颁布实施，就更需要学习新的知识。在今年8月至11月集团公司安排的“跨越工程”中，分局全体财务人员不怕苦、不怕累，基本上是天天加班到晚11点，有时候加班到天亮。现分局设置有独立财务核算机构29个，有分局机关、第一水工厂、第二水工厂、南水北调北京段项目部、桐柏项目部、紫坪铺项目部、古城项目部、色尔古项目部、金岩项目部、金康项目部、洪一项目部、金窝机电项目部、金窝钢管项目部、栗子坪项目部、瓦屋山项目部、沙坪项目部、小龙门项目部、雷打滩项目部、云鹏项目部、龙马项目部、苏家河口项目部、麒麟寺项目部、巴山项目部、陇须项目部、米易小山峡项目部、黑鹅塘项目部、五一桥项目部、广元制氧厂、特种设备检修项目部。这么多的在建项目，而财务人员仅仅只有30人，虽然成立了两个财务核算中心，但财务人员的紧张状况是显而易见的。2008年有些项目部将竣工决算后撤消，但也有项目部开工，财务人员的紧张局势是一点也没有缓解。这就需要分局财务部加强人员的培训和指导，让年青人尽快的成长起来。

三、创新分局财务管理体制，提高分局财务部运作水平，加强资金调控力度 2007年分局的财务管理工作主要根据分局工作会的安排入手，制订财务管理规章，出台了委派财务人员考核细则，强化了分局资金调控力度，加速了资金的周转，发挥了分局的资金管理中心功能。新的分局成立后，第一水工厂是一个工业性的生产厂，第一水工厂自成立以来就存在着流动资金不足的问题，为了解决流动资金缺口，分局财务部出台了相关资金预算管理和考核办法、债权债务管理办法，加强了资金的管理，使全分局的资金形成了一个拳头，对第一水工厂的资金短缺起了一定的缓解作用；在工程局的支持下，全分局的流动资金短缺情况有了缓解。根据《会计法》、《企业所得税法》、《企业会计准则》和工程局的相关管理规定，制定了安装分局财务基础工作操作规范、成本核算及控制办法、完工项目财务管理和并帐办法、差旅费报销办法和各项费用计提解缴管理办法等。通过对各项规章和办法的实施，使分局财务管理工作基本上实现了上下一盘棋的良性发展轨道。

四、加强对项目财务工作的管理和检查，提升项目部财务管理能力

第一，分局财务部在2007年为强化财务管理，根据财务人员委派制的相关规定，财务人员均由分局统一调配，在财务人员委派通知书上明确的赋予了财务人员独立行使业务工作职能的权限，从而在体制上保证了财务人员独立、客观、公正地职业判断；第二、随着分局生产规模的扩张，施工点的增多，财务人员显得十分短缺的实际情况下，在项目部财务管理人员配置上针对 新人多的具体情况，采取了在一个相距不远的区域中成立财务核算中心，以便以强带弱、以老带新的方式，并明确了传帮带的相关责任与义务，大大提高了财务管理效果，推动了财务人员的快速成长；第三、加大了对完工项目财务的并帐工作，项目部完工后，财务并帐前要求项目部打并帐报告，财务部通知审计人员对完工项目进行审计，完工项目只有经过内部审计后才能并帐，这就保证了并帐的工程项目会计资料更加完整、详实、规范，为后续工作中如果出现问题及时、准确，不留后患提供了依据；第四、加大了对项目部财务的审计、检查、指导力度，配合好局审计部的整改落实审计和局财务部的财务检查，针对提出来的问题进行相应的整改。第五、加强会计信息化建设，为满足分局决策及时提供财务信息。针对财务人员新人多的特点，分局财务部利用在项目部检查的机会，帮助项目部解决在会计电算化中出现的问题，从而促使整个分局财务会计信息向高速、准确、完整的方向发展。

五、加大债权、债务的清理力度，理清历史遗留问题 2007，分局财务部根据这两年国家对建筑市场清理的大环境，认真及时地收集、整理、分析分局债权债务形成的基础资料，出台了债权债务清理办法，为其清理提供了有利的依据，在此基础上提出了具体的清理方案，使债权债务清理工作安排合理，每一项清欠工作落实责任到人，清欠措施到位。

六、对2008年财务管理工作开展的一些想法 2008是全集团公司实施新《会计准则》的第一年，根据2007年“跨越工程”和2007年年报和2008年预算报表的上报的具体情况，有针对性的组织财务人员学习新《会计准则》和相关报表的编制，人使全分局的财务人员水平有一个综合性的提高。

在2007年底xx的在建项目部达到29个，按各项目的施工计划有4个项目部在2008年内完工，预计新开工项目有4-6个；这就要求我们进一步完善财务管理体制，制定相应的财务管理业务流程，加快财务人员的岗位轮换制度和加强财务委派人员的细化管理，从而拓宽他们的专业技能，适应形式发展的需要；针对2008年完工项目多的情况，这就要求我们做好完工项目的并账工作，努力降低项目的工期成本，并改变以往完工项目的财务并账时只是注重完工项目的财务资料和财务档案的移交，忽略了分局对其它部门竣工资料的移交管理工作，从而造成了在财务清算工作产生了一些被动局面，以后的财务并账注重与分局其它部门的配合，为工程项目的清算留有完整的资料。随着企业管理的逐步提高，对工程项目成本的控制是我们施工企业利润增长的主要点，这就要求我们财务部加强对内部定额、预算和成本管理的研究，探索出一条适应制造安装分局财务预算、成本控制、强化考核的定期报告制度。

财务部

2008年4月17日

第五篇：2014年计划财务部总结11

2014年计财部工作总结

2014年即将过去，在公司班子的正确领导及各部门的密切配合下，计财部紧紧围绕公司的工作思路和经营目标开展工作，紧跟公司各项工作部署，积极贯彻执行公司的各项方针政策，克服时间紧、工作重，人员少、压力大等困难，切实做到管理与服务并重。现就2014年工作总结如下。

一、定岗定责、加强队伍建设

年初，公司开展了体制机制的调整及全员竞聘上岗工作，进一步理清了各部门工作职责。计财部借此东风，一是在部门内部对工作岗位进行了认真梳理，根据工作岗位特征进行了定人、定岗、定责、定工作目标等基础工作；二是开展了财务岗位职责描述工作，进一步规范财务岗位设臵和岗位轮岗设臵，重塑财务组织，提高财务工作效率；三是对部门新员工加强业务培训，充分调动和发挥业务骨干的带动和辐射作用，鼓励财务人员参加职称考试，着力打造高素质的财务队伍。

二、以收定支、严格预算管理

为全面完成股份公司下达的经营目标，我们一是编制了以经营目标为中心，以市场为导向，以收入预算和成本费用预算为基础，以经营利润为目的公司财务预算；二是为了确保公司预算指标的实现，我们对公司预算按业务类型及部门分工进行了分解，实行经营部门经营收入与运营费用相匹配、非经营部门日常可控费用与开展业务相匹配

预算管理；三是为了确保预算指标的实现，我们制定《2014年财务预算及预算管理方案》，通过预算分级、归口管理，合理分配公司资源，控制经营风险，明确各部门经济责任，达到降本增效、开源节流的目的；四是对每一笔支出实行双轨制记录，既在预算管理系统内进行登记管理，又在财务软件系统内核算，将预算项目与会计科目有机结合起来；五是加大预算执行过程中的监控考核力度，按月对成本费用超过收入预算的部门进行标识预警，对成本费用累计超过20%的部门，控制和调节其成本费用开支额度，做到量入为出、以收定支，确保公司利润目标的完成。

三、规范会计核算、提高信息质量

为了更好地贯彻执行《会计法》、《会计准则》及股份

公司及公司的一系列财务管理制度，并为公司领导提供有价值的会计信息，一是严格按照会计法与公司财务管理制度，根据公司业务特点、管理要求和会计业务的实际，建立、规范会计核算体系，合理组织会计核算；二是圆满完成2013决算工作及各项财务报表与管理报表的报送工作，得到股份公司与公司领导的充分肯定；三是日常的会计核算紧紧围绕预算目标开展，按各级领导的要求保质保量地完成各项报表的编制与报送，为领导决策提供参考；四是结合地税业务逐渐向国税转移的特点，做好增值税发票特别是大额发票的专项开具与管理。认真细致完成各分公司、营业厅与运营商的发票收发与使用情况登记，保障发票使用安全；五是做好包括凭证、账册、工程报告、审计报告等各项财务资料的整理、装订、归档工作，并按规

定流程进行档案借阅，保障财务资料的安全性；六是按照高新技术企业审计要求，做好研发费用的帐务调整工作，为文化企业改制享受所得税免征期满后，继续享受高新技术企业所得税优惠政策夯实基础。

四、做好税务筹划、争取公司利益最大化

积极进行税务筹划，积极争取税务支持，做到合法、依规、合理避税，我们一是平时加强与各地税务局的联系与沟通，保持良好的企税关系；二是充分利用“营改增”政策，做好进销税差的谋划，1至11月份，公司主营业务税金及附加同比下降97.3%，同比减少891.22万元；三是收集研究国家税收优惠政策，争取公司利益最大化。年初，我们一方面积极会同技术部门积极申报高新技术企业，争取享受所得税10％的优惠，另一方面在收集国办发„2014‟15号关于经营性文化事业单位转制为企业免征企业所得税的文件精神后，我们积极与各级税务部门联系，争取税务部门的理解与支持，1-11月份共为公司免交所得税2477.94余万元。目前，按照财税„2014‟84号及85号文件精神，公司可享受免征所得税、自用房产税，以及基本收视费免征增值税的优惠政策，部门正在与相关税务部门联系、沟通、做好备案工作，并按文件精神，科学合理做好2014年基本收视费增值税的谋划及追溯调整工作，经初步测算，公司2014年增值税不仅不用交纳，而且还可留待后期抵扣，同时为公司增加基本收视费收入计1417万元，为公司节约了大量的资金与成本，争取了公司利益的最大化。

五、科学管理资金、提高理财能力

根据省公司与武汉公司的资金管理规定，科学管理资

金筹措与使用渠道。一是逐步归还全部贷款，降低资金使用成本约520万元；二是积极谋划资金收益渠道，将公司富裕资金办理“协定存款”，提高存款收益，1至11月份，利息收入85.27万元；三是加强日常收支管理，对收入欠款及时清理，按月下发催收明细单，跟踪资金的回笼情况；四是根据公司月度资金流入，合理安排物资采购、工程建设、日常付现等资金流出，并将公司月度资金付款计划分配到各主要业务部门，由业务部门在不影响公司正常经营的前提下、分轻重缓急安排付款计划；四是配合移动项目，及时引入“信E付”银行适时对帐结算系统，确保业务顺利进行，保障资金安全。并以此合作项目为契机，推销公司增值业务30万元。

六、加强内控内审、参与经营管理

随着经济环境的复杂多变和公司经营环境的变化，如

何降低经营风险，增强风险防范能力，成为财务管理工作中面临重要的新课题。为此，我们一是加强对合同收付款与财务结算等条款的审核，降低财务风险；二是参与合作项目的投资回收期测算，力求通过风险评估，规避投资风险；三是与相关部门组成谈判小组，对已经招标的项目进行再次价格约谈，通过约谈，降低采购成本 5%至10%。对未达到招标金额的采购项目或新增采购项目，我们通过网上询价、找多个经销商或厂家进行竞争谈判，降低采购成本约50%。有的甚至比原来的成本下降80%以上。四是积极

参与公司营销策略的测评，降低节目分成成本，1至11月份节目分成成本同比减少184.5万元。

七、做好服务支撑、确保目标完成市场竞争激烈、公司不断发展、经营模式不断创新，这对我们财务工作也提出了更高的要求。为此，我们一是要求财务人员更新观念，提高专业判断能力，正确处理好财务管理原则性和财务服务灵活性的关系；二是在三厅建设中，全面协调银行间的关联事项，与中国银联、农业银行签署了合作协议；三是在新BOSS系统建设中，及时跟进涉及财务工作的各类事项，包括报表构架、发票与充值的使用及管理、联系批扣银行割接事项等，顺利实现了批扣银行新老系统对接；四是会同网络建设规划部进一步规范了自建、半包、全包网络建设工程项目的核算及管理流程；五是积极与税务局协调争取税收返还，并完善相关手续，2014年共计入收入890万元；六是积极与局、投资公司及审计事务所沟通，根据落地费合同，按权责发生制原则，合理确认落地费收入，经测算，全年可实现落地费收入4190万元，比预算增加1590万元，为完成全年目标奠定了坚实的基础。

2014年，计财部虽然做了一些工作，但与公司领导的要求还有一定的差距。2015年，我们将在公司班子的领导下，密切围绕公司的经营目标，按照公司最新的经营方针与策略开展财务工作。一是总结分析2014预算执行情况，科学合理编制2015年财务预算，使预算更加切实可行，充分发挥预算在财务管理中的积极作用；二是协助人力资

源部合理分配人工成本，适当调整奖励提成政策；三是根据股份公司批复的2015年预算，科学合理分解预算指标，对经营部门实行收入、利润预算指标考核制度，对非经营部门实际可控成本费用预算指标考核制度；四是切实抓好会计核算、财务报表、资金管理与内部控制等基础工作，及时做好相关财务预算执行情况分析，为公司领导决策提供有效的财务数据与参考信息；五是继续做好所得税与增值税等税收减免的税务筹划与账务处理，最大程度地为公司节约资金与运营成本 ；六是按照股份公司资金统一管理要求，根据预算完成进度合理控制付现成本，并及时做好与股份公司的资金对账工作；七是做好NGB项目财务验收审计顺利通过之后的调帐工作；八是继续跟进高新技术企业认定后的相关工作，按照科技部的要求，建立健全一套符合高新企业特点的账务处理方法，科学地反映高新技术成果；九是不断加强财务队伍建设，着力打造学习型团队，2015年，计财部将在公司班子的领导下，牢固树立“规

范运作、科学理财、积极稳健、求真务实”的工作理念，努力为公司圆满完成经营目标做出更大的贡献！

计财部 努力提高财务人员的专业素质和服务水平。

2014-12-20