建行计划财务部

第一篇：建行计划财务部

浅谈在建设项目中如何加强财务部门与计划部门的业务沟通

作者：陈明颖

来源：《财经界·学术版》2013年第14期

摘要：由于计划部门与财务部门的人员在专业上差异性较大，其思维方式截然不同，不同的职业要求，形成了各自的职业习惯，对同一经济业务容易出现不同的理解，造成沟通不畅，本文就如何在建设项目中加强财务部门与计划部门的业务沟通作出论述。

关键词：建设项目 计划部门 财务部门 沟通

无论在建设单位或是施工单位，计划部门控制工程建设计划及工程造价，管理招投标行为及经济合同，是外业部门与内业部门的联系纽带；而财务部门则是纯经济类的内业部门，对项目建设全过程的经济业务进行记录与核算，为项目最终的竣工决算或结算提供准确的数据资料。由于上述两部门的人员在专业上差异性较大，其思维方式截然不同，对同一经济业务容易出现不同的理解，造成沟通不畅，从而影响计量支付及竣工决算。因此，加强两部门的沟通显得尤其重要，以下分别从思想层面、技术层面、实际工作层面三个方面就如何加强沟通进行论述：

一、思想层面

一直以来，财务部门人员给人的感觉是做事比较刻板，不够灵活，这与长期接受会计职业道德教育、会计核算工作必须严格遵守各种财经纪律、会计制度、会计准则有极大关系；而计划部门人员多是工程专业人员，做事粗犷阔达，思维相对活跃。不同的职业要求，形成了各自的职业习惯，因此，应摒弃隔行如隔山的思想，相互学习，尊重各自的专业，不应该因为不懂而排斥和拒绝沟通，遇到分歧时，多进行换位思考，分析分歧产生的原因，以和谐合作、解决问题为出发点，本着对事不对人的态度，寻求双方都能接受的解决方法，达到双赢的效果。

二、技术层面

财务与计划部门之间产生的问题，多是由于两部门人员的知识结构不够全面、缺乏对彼此的业务了解所致，建议通过业务培训在以下方面加以完善：

（一）财务部门人员应完善方面

除财务知识外，财务人员应主动学习与本单位所从事的主营业务相关的知识，不应只顾埋头做会计核算，对综合业务的全面了解，是提高财务应用和应对能力的有效途径。

具体到建设单位或施工单位，应了解工程投资建设各阶段的内容，主要包括：项目决策、初步设计、施工图设计、招投标、工程施工及竣工验收，各阶段又分别对应投资估算、设计概算、施工图预算、招标控制价、施工合同结算及竣工决算，财务人员应把握各阶段的工作要点与工作要求，从财务的视角去透彻理解工程业务。

应了解与项目建设有关的法律法规，如建筑法、招投标法、合同法，有助于加深理解计划部门的工作内容，对可能发生的分歧也能及早作出预计，通过事先沟通，达到避免财务部门事后才作补救的被动局面。

应了解工程造价方面的知识，主要是《建设工程工程量清单计价规范》的有关内容，比如在工程量清单计价模式下，建安费用由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费及税金组成，其中规费按前三项费用总和乘以政府规定的费率计算得出，税金则按前四项的总和乘以项目所在地税率计算得出。建设单位的招标控制价与施工单位的投标报价均通过上述计价方式形成，中标及签署合同后就成为合同价。了解价款的形成过程，有助于理解计量支付表的各项内容，从而更准确地进行会计核算。

为了能顺利地完成程竣工决算审计，财务人员最好对建设项目竣工决算的一整套报表有个概略的认识，至少应知道由哪几张表组成，表与表之间的包含关系、对应关系以及待摊投资明细表的项目，然后根据竣工决算的要求来预设当前的会计科目，做到未雨绸缪，从容应对。

（二）计划部门人员应完善方面

计划部门人员必须了解会计计量与确认的两个重要原则是：一是权责发生制原则，二是区分资本性支出与收益性支出原则。非财务人员通常用收付实现制的思想去看待经济业务，此外还经常将资本性支出当成是收益性支出，计划部门人员必须对上述两点加以注意。

了解三张主要财务表反映的内容以及几个基本的对应关系：如资产负债表中资产、负债、所有者权益所反映的经济内容，其等式关系；资产负债表中未分配利润金额与利润表的对应关系，货币资金与现金流量表的对应关系。

计划人员在竣工决算中扮演着重要的角色，因此应对竣工决算审计的内容、要求应有所了解，建议学习《内部审计实务指南第1号——建设项目审计》，了解立项、设计、招投标、合同管理、采购管理、工程管理、造价管理方面的审计要点，以便在日常工作中找准重点，针对性明确，与财务部门形成一致的目标。

计划部门在签订合同前务必让财务部门审核，财务部门对于不符合财经法律法规的条文应及时提出意见，从源头杜绝问题与矛盾的发生。

目前部分已取得工程师、高级工程师的人员，为完善知识结构，再考评经济师、高级经济师，这种做法值得推行。

三、实际工作层面

以下选取实际工作中常见的问题作论述：

（一）建设工程代扣税金问题 在计量支付表中反映代扣税金的税率是3.41%，而在开具发票时的税率实为3.3%，询问计划部门人员，得到的答复是“这是个综合税率，是预算中规定的”，对《建设工程工程量清单计价规范》稍加研读就会发现，3.41%是按3.3%的实际税率计算得出的不含税税率，比如100万的含税合同额，按3.3%计算得出的税金与不含税价96.7万按3.41%计算得出的税金是相同的，都是3.3万元。所以3.41%只是在计算综合单价及造价时使用的税率，而计量支付表中的金额是按已含税的综合单价乘以工程量得出的，因此代扣税金时应按实际税率3.3%扣税。财务部门应该将实际征税的税率及时通知计划部门，特别是税率调整时更应如此。

（二）应有可共同使用的合同计量管理软件

计划部门在做合同计量管理软件开发时，务必邀请财务部门人员参加，软件应方便日后财务人员查阅及使用，财务人员在支付合同款后，应根据账务处理情况，在软件中填写有关记入在建工程（工程施工）、扣款、实付、应付等金额，以方便两部门之间核对，而不应各自为政。

（三）建设工程中的委托付款问题

在项目建设中会经常遇到承包单位的委托付款，委托付款又分两种情况，一种是在签订合同时就约定向建设单位和施工单位以外的第三方支付款项，这种通常是建设单位的指定分包；另一种情况是施工单位临时的委托付款。对于指定分包行为是否遵循了建筑法、招投标法的相关规定，是否应签订三方合同，应由计划部门主导，但到了支付环节，无论是上述哪种情况，都应共同商讨。按照合同法第八十条规定，“债权人转让权利的，应当通知债务人，通知到达债务人时转让行为生效”，亦即委托付款不需要经得债务人同意，并且没有违反有关法规，但财务人员总认为委托付款存在资金上的风险，这时候计划部门不应埋怨财务部门做事刻板，而应配合财务部门，要求施工单位开具债权转移通知书、表明建设单位付款责任已履行完毕并愿意承担与委托付款行为有关的一切法律责任的承诺书之后，方可向财务部门提示付款。同时，计划部门应该明白，委托付款行为虽然不违反有关法规，但过多的委托付款行为是经不起竣工决算审计的。

（四）施工单位合同谈判中的收取管理费或下浮率问题 施工单位经常会将工程非主体、非关键部分分包给另一单位，合同谈判时，计划人员会按照承包价收取一定比例的管理费或称作下浮率进行谈判，但合同签订时，就必须按照分包合同的形式了，因为收取管理费属于工程咨询，是劳务合同，对施工单位来说是一种收入，而分包合同则属于施工合同，对施工单位来说是一项成本。举例来说，施工单位以1000万元中标建

设单位某项目，其中900万元的主体工程自行完成，成本率为90%，其余100万元分包给某具备专业资质的单位完成，该部分收取8%的管理费（或称作按业主价下浮80%）。若签订收取管理费合同，其毛利为[（1000+8）-（900*90%+100+1000*3.3%+8*5.5%）=64.56]，若签订分包合同，其毛利为[1000-900*90%+92+1000*3.3%+8*3.3%=64.736]，两者差额是0.176，实质上是8*（5.5%-3.3%），由下浮金额和服务业与建安业的营业税率差造成的。因此，签订分包合同即符合建筑法的规定，又能节省税金，计划部门人员应该采取这种方式。

计划部门的工作属于工程经济范畴，与财务部门还是会有很多交集的，只要双方能本着合作的态度，相互学习，取长补短，不耻下问，矛盾总会解决，工作总会圆满完成。参考文献：

[1]中华人民共和国合同法

[2]建设工程计价基础知识.2011篇二：财务部工作计划 2001年财务部工作计划

本工作计划主要分以下几个部分；

1、财务核算

2、财务管理与监督

3、组织架构与岗位职责

4、财务培训计划

5、工作重点和难点 6、2001年主要经济指标预测。各部分分别叙述如下：

一、财务核算工作

1、会计电算化。

会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在2000年年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。

针对浪潮国强不合作现状，我司计划重新寻找合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，预计2000年11月可以确定软件商和软件版本，从2000年12月总公司财务部着手财务软件的切换工作，2001年1月开始在部分分（子）公司推广，在2001年6月份之前，所有下属公司实现会计电算化。

2、会计报表体系

我司目前的会计报表体系主要`包括（总公司和分公司一致）： 日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表

月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往 来明细表

年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费 用汇总表、往来明细表

初步计划是在2001年增加一个报表，即“商品销售利润明细

表”，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销售利润明细表合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状况有一个准确的了解。此项工作量非常大，在下属公司实现电算化后，可以交好的完成。

第二个计划是在2001年的财务人员考核中增加一个项目，即

会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。

3、下属公司财务信息监控

下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加，这项工作的必要性和难度日益突出，如何更好地解好该问题，是财务部当前的工作“重中之重”。主要方式有以下几点：

第一、上述的报表体系是总公司与下属公司沟通的途径之一，毫无疑问，报表体系的不断完善和准确十分重要。

第二、借助银行的结算网络，加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点：

1、深圳总公司和全国的下属公司均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持；

2、该深圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调，解决定向汇款、定时汇款的问题；

3、总公司能够通过电脑系统（以某中方式与银行部分信息系统对接）借助银行的信息，实现对全国下属公司资金的实时监控。从接触的几家银行看，目前招行的“网上银行”系统结算、监控均不错，但其资金实力不够强，且部分下属公司所在地招行没有网点，已基本否定。工行和建行资金实力不错，但目前尚没有开通“网上银行”，无法对下属公司进行实时监控。天音与工行正在开始合作，我司计划视天音的合作效果选取合作银行。第三、实行分级工作报告制度。按照财务部的人力架构计划，2001年设置区域财务经理，每个区域财务经理协助总公司财务经理分管3-5个下属公司。要求下属公司财务负责人定期向区域财务经理书面报告，区域财务经理定期向总公司财务经理书面报告。作为一项制度，每月至少一次。除了定期汇报，区域财务经理也可以不定期向总公司财务经理随时汇报工作情况，以保证上下信息的沟通流畅。如果总公司财务经理一人面向所有下属公司财务负责人，从个人精力和能力均无法保证把工作做好。

二、财务管理与监督

1、资金管理

从工作对象分包括：下属公司的资金管理和总公司的资金管理 从工作内容分包括：资金的筹集（回款回笼及融资）和资金的运用；

从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。

目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。

先谈批发；

从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。

存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我司主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个全国的手机代理商，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我司能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度。

应收帐款的管理，我司已经有一个专门的信用政策。财务部在2000年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在2001年将根据

公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，对下属公司的开户行会基本统一。那么关键的问题就是下属公司与客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。

零售: 零售的资金管理的重点两个：一是自营店的管理、二是加盟零售店的资金结算方式（安全性、快捷性），包括加盟费的收取和货款的回笼。这里的难点是加盟零售店的货款结算，由于各地银行结算手段的不同，需要根据当地银行系统的先进与否，采取不同的结算方式。在这个方面我们没有经验，也没有现成的经验可以借鉴，仍是需要在时间中逐步学习和总结。

2、财务预算

按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金（货币资金）预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已经着手布置到各部门和下属公司。在2000年11月财务部将会对所有篇三：2014年度公司财务部工作规划

2014年度公司财务部工作规划 2014年度公司财务部工作规划 2013年度即将结束，为了更好地开展新年的工作，根据总经办的要求并结合2013年度的实际情况做了2014年度的财务部门的>工作计划。

一、2013年度工作简要回顾

总体来说2013年度的财务工作基本满足了公司内外的需求，但是存在很多问题，有很多可以提升和改善的空间。

1、>会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求，每月按时申报，但是核算的准确性有待提高；

2、>财务管理层面还停留在比较低的层次，对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系，财务管理工具没有发挥应有的作用，财务对公司的参与程度有待进一步提高；

3、财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方，包括对成本核算落后于实际业务需求、对销售价格评审力度不够、对库存物资管理缺失、外发物料跟踪不及时、完整等问题；

4、资金管理有待于更细、周期更长的计划安排，对收支安排制度化、表格化，重点关注新增客户的应收账款风险、还贷能力评估、资金运营安全、资本结构平衡；

5、财务对公司全员的财务基础知识>培训不够，内部控制有待更规范地去执行，相关财务制度没有有效的推广；

6、财务部门的人员素质不能满足未来的财务管理需要，人员结构有待优化；

7、erp系统的使用及利用能力不足。

二、财务部及公司财务工作swot分析 1）优势： a、公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台； b、财务部门对财务工作的目标有很清晰的定位并努力提升部门能力及个人能力来满足目标的实现； c、现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础； d、2014年度的经营预算及激励考核机制确定提升公司整体信心，公司股东意向增资为财务工作提供良好的内部环境； e、国际整体经济环境趋好的态势为财务工作提供有利的外部环境。2）劣势： a、公司成立时间不长需要时间来积淀，还需要摸索更适合公司发展需要的管理模式； b、财务部门成员的财务素养不高，能力有待提升，成员结构有待优化，会计核算基础不扎实； c、财务/仓库人员对业务参与程度不高，不能有效地处理一些跨部门的业务； d、公司成员财务意识不足，在数据统计、信息收集、单据传递等方面影响财务工作的开展； e、公司部门之间的信息沟通不畅、配合度不够，销售定价策略模糊，没有成熟的产品体系，技术不能满足业务的需求； g、珠海外汇额度管理措施限制公司资金的使用调配，人民币升值对外向型的出口企业产生巨大的汇差压力； 3）机遇： a、2014年度经营预算如果能够得到有效执行和控制将使公司步入快速发展的轨道为后续目标的实现奠定坚实的基础； b、极大提升公司整体竞争力、市场占有率、供应链整合能力、品牌吸引力； c、极大提高公司的管理水平，建立梯队管理团队，打造安防领域高效生产基地。4）威胁： a、人员扩张、投入增加将大幅增加公司的经营成本费用，如果收入目标没有有效执行将起到反效果，增加经营的风险； b、预算将大幅增加资金需求的规模，资金投入不足将影响预算的执行并考验公司整体协调资金的能力，极大增加资金的安全性； c、采取新的销售方式可能增加回款的难道，逾期回款增加资金压力并可能增加呆坏账的产生。

三、2014年度的财务部目标及工作规划 1）财务目标：

经营性目标：年收入人民币32,730.00万元，毛利率目标15%，净利润目标2000万元以上；

财务部目标：组建7个人的财务团队、提升个人素质，提高会计核算的准确性、及时性，提高财务管理的水平，提高资源的使用效率，保证收支平衡，建立财务风险管控体系，提高财务对公司决策的支撑力度，提高财务对内对外的服务水平。

仓储部目标：基本保持现有人员结构，根据业务需要适当增加搬运人员，提高现有人员对仓库基本数据、业务的把控能力，提高进销存的及时性、准确性、完整性，保证安全库存及资产安全，加强对物料的分析管理能力，加强对异常业务及不良品的处理，提高对生产的支持力度及部门之间的配合度。

内控部目标：拟增加1名内控专员，落实内控相关制度，检查和监督内控制度的执行情况，建立定期信息安全检查及反舞弊的机制。2）2014年度财务部组织架构 3）2014年度工作规划 2014年财务工作的整体思路：“以人为本、加强培训；夯实基础、提高提升；宏观把握、细节着手；结果导向、积极沟通；规划先行、重在落实；按章办事、有据可循；流程规范、科学决策”。下表是财务各项工作的具体描述：

序号

工作内容 工作措施 1 部门建设

量化工作表、考核绩效、职责分工、奖罚分明 2 团队建设

提高业务水平、工作心态、职业规划引导、培训 3 人员招聘 根据业务需要、岗位离职或淘汰招聘合格人员，4 沟通渠道 定期例会、谈话交流、建立顺畅的沟通汇报机制，5 培训体系 财务内部、销售人员、全员财务意识等内容培训，6 会计核算 对财务本质/实质认知的培训，建立会计核算手册 7 信息提供 erp系统、管理报表、财务分析、单据收集，8 成本控制 销购价格审核，人力成本分析，财务费用控制，9 费用控制 拟制适合公司的各项费用标准，严格审核单据，定价策略

督促销售部制定销售价格策略并有效执行，并参与销售价格的确认。（实现预算的关键因素之一）11 资金管理

平衡收支，建立应收/应付账款跟踪表，提供日报，12 出口退税

建立退税跟踪表，单证收集、发票跟进、申报，13 贷款管理

建立贷款信息跟踪表，保证及时还贷，维护信誉，14 库存管理

加强人员管理，信息沟通-例会，处理超龄物料，15 往来管理

追踪应收款，严格审核应付款，定期清理往来款 16 内外服务

对内积极配合，维护好银行、税局、信保等关系 17篇四：2015年度公司财务部工作规划 2015年度公司财务部工作规划 2015年度公司财务部工作规划 2014年度即将结束，为了更好地开展新年的工作，根据总经办的要求并结合2014年度的实际情况做了2015年度的财务部门的>工作计划。

一、2014年度工作简要回顾 总体来说2014年度的财务工作基本满足了公司内外的需求，但是存在很多问题，有很多可以提升和改善的空间。

1、>会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求，每月按时申报，但是核算的准确性有待提高；

2、>财务管理层面还停留在比较低的层次，对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系，财务管理工具没有发挥应有的作用，财务对公司的参与程度有待进一步提高；

3、财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方，包括对成本核算落后于实际业务需求、对销售价格评审力度不够、对库存物资管理缺失、外发物料跟踪不及时、完整等问题；

4、资金管理有待于更细、周期更长的计划安排，对收支安排制度化、表格化，重点关注新增客户的应收账款风险、还贷能力评估、资金运营安全、资本结构平衡；

5、财务对公司全员的财务基础知识>培训不够，内部控制有待更规范地去执行，相关财务制度没有有效的推广；

6、财务部门的人员素质不能满足未来的财务管理需要，人员结构有待优化；

7、erp系统的使用及利用能力不足。

二、财务部及公司财务工作swot分析 1）优势： a、公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台； b、财务部门对财务工作的目标有很清晰的定位并努力提升部门能力及个人能力来满足目标的实现； c、现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础； d、2015年度的经营预算及激励考核机制确定提升公司整体信心，公司股东意向增资为财务工作提供良好的内部环境； e、国际整体经济环境趋好的态势为财务工作提供有利的外部环境。2）劣势： a、公司成立时间不长需要时间来积淀，还需要摸索更适合公司发展需要的管理模式； b、财务部门成员的财务素养不高，能力有待提升，成员结构有待优化，会计核算基础不扎实； c、财务/仓库人员对业务参与程度不高，不能有效地处理一些跨部门的业务； d、公司成员财务意识不足，在数据统计、信息收集、单据传递等方面影响财务工作的开展； e、公司部门之间的信息沟通不畅、配合度不够，销售定价策略模糊，没有成熟的产品体系，技术不能满足业务的需求； g、珠海外汇额度管理措施限制公司资金的使用调配，人民币升值对外向型的出口企业产生巨大的汇差压力； 3）机遇： a、2015年度经营预算如果能够得到有效执行和控制将使公司步入快速发展的轨道为后续目标的实现奠定坚实的基础； b、极大提升公司整体竞争力、市场占有率、供应链整合能力、品牌吸引力； c、极大提高公司的管理水平，建立梯队管理团队，打造安防领域高效生产基地。4）威胁： a、人员扩张、投入增加将大幅增加公司的经营成本费用，如果收入目标没有有效执行将起到反效果，增加经营的风险； b、预算将大幅增加资金需求的规模，资金投入不足将影响预算的执行并考验公司整体协调资金的能力，极大增加资金的安全性； c、采取新的销售方式可能增加回款的难道，逾期回款增加资金压力并可能增加呆坏账的产生。

三、2015年度的财务部目标及工作规划 1）财务目标：

经营性目标：年收入人民币32,730.00万元，毛利率目标15%，净利润目标2000万元以上；

财务部目标：组建7个人的财务团队、提升个人素质，提高会计核算的准确性、及时性，提高财务管理的水平，提高资源的使用效率，保证收支平衡，建立财务风险管控体系，提高财务对公司决策的支撑力度，提高财务对内对外的服务水平。

仓储部目标：基本保持现有人员结构，根据业务需要适当增加搬运人员，提高现有人员对仓库基本数据、业务的把控能力，提高进销存的及时性、准确性、完整性，保证安全库存及资产安全，加强对物料的分析管理能力，加强对异常业务及不良品的处理，提高对生产的支持力度及部门之间的配合度。

内控部目标：拟增加1名内控专员，落实内控相关制度，检查和监督内控制度的执行情况，建立定期信息安全检查及反舞弊的机制。2）2015年度财务部组织架构 3）2015年度工作规划 2015年财务工作的整体思路：“以人为本、加强培训；夯实基础、提高提升；宏观把握、细节着手；结果导向、积极沟通；规划先行、重在落实；按章办事、有据可循；流程规范、科学决策”。下表是财务各项工作的具体描述：

序号

工作内容

工作措施 1 部门建设

量化工作表、考核绩效、职责分工、奖罚分明 2 团队建设

提高业务水平、工作心态、职业规划引导、培训 3 人员招聘 根据业务需要、岗位离职或淘汰招聘合格人员，4 沟通渠道 定期例会、谈话交流、建立顺畅的沟通汇报机制，5 培训体系 财务内部、销售人员、全员财务意识等内容培训，6 会计核算 对财务本质/实质认知的培训，建立会计核算手册 7 信息提供 erp系统、管理报表、财务分析、单据收集，8 成本控制 销购价格审核，人力成本分析，财务费用控制，9 费用控制 拟制适合公司的各项费用标准，严格审核单据，定价策略

督促销售部制定销售价格策略并有效执行，并参与销售价格的确认。（实现预算的关键因素之一）11 资金管理

平衡收支，建立应收/应付账款跟踪表，提供日报，12 出口退税

建立退税跟踪表，单证收集、发票跟进、申报，13 贷款管理

建立贷款信息跟踪表，保证及时还贷，维护信誉，14 库存管理

加强人员管理，信息沟通-例会，处理超龄物料，15 往来管理

追踪应收款，严格审核应付款，定期清理往来款 16 内外服务

对内积极配合，维护好银行、税局、信保等关系 17篇五：2016年财务部部门年度工作目标规划 2016年财务部部门年度工作目标规划

第一部分，各项目标

一、制度建设目标

1、财务工作符合会计法和其它财经法律或法规。

2、财务违法乱纪行为为零。

二、财务工作目标

1、财务效益指标：提高应收账款催收力度，提高公司回款率、资金收益率。

2、及时提供财务报表分析和预测报告，为公司提高整体利润率奉献力量。

三、成本控制目标

1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，年度企业成本比上年度降低。

四、会计核算管理目标

1、会计核算资料准确及时完整，会计报告及时。

五、资金管理目标

1、降低企业资金管理成本，提高企业投资收益率。

六、部门管理目标

1、部门工作完成率100%，部门人员考核合格率85%以上。

七、精神文明目标

1、工作状态饱满积极。

2、工作认真负责。

八、业务培训目标

1、加强培训，队伍综合素质不断提高。

第二篇：计划财务部工作计划

计划财务部工作计划

（一）制定岗位职责，完善业务操作规程，加强各项制度落实

1、明确考核制度，加强人员培训。明确财务人员的分工及协作，组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习，切实提高部门职工的业务能力，切实促进员工按操作规程办理业务。

2、在其他应收款上起到有效的监督作用督促借款人尽快结清所借款项，以便年终决算工作顺利进行。

3、对其他部室的用款加强监督核算。对各部室产生的各项费用进行核算，为科技馆节省每一笔支出，从一角一元做起。

4、在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，防止出现操作方式多样化。

（二）规范经费使用，做好各项常规工作，完善财务信息系统化建设

1、进一步完善财务信息的收集、保存、上报等工作，方便查询，提高效率；完善内部报表制度，为决策提供科学依据。

2、做好会计档案的清理、保存、移交工作，确保会计档案的完整性、真实性及有效性。

3、做好财务基础性工作，确保全馆工作的正常运转，规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性。

4、加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。内控与内审结合，每月进行自查、自检工作。做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符，使财务基础工作规范化。

第三篇：计划财务部岗位职责

计划财务部门主要职责

1、认真贯彻执行国家法律法规、内部各项规章制度，严格遵守财经纪律，加强财务管理及会计核算工作。

2、负责对项目的各项经济活动进行监督，对违反财经制度的行为进行制止、纠正、报告。

3、建立健全内部控制制度。

4、牵头负责财务预算编制、分析工作。

5、负责项目资金管理工作，积极筹措资金，保障项目正常运转；监督资金使用，保证资金安全；服从上级对资金的统一管理和调度,及时足额上交资金。

6、完善内部经济责任制，推行责任成本管理，严格执行上级下达的项目责任成本预算指标。

7、按照会计准则规范会计核算，及时、准确地进行收入、成本、费用以及财务成果的确认、计量，真实反映财务状况和经营成果，定期编制财务会计报告并及时上报。

8、加强资产、债权、债务的管理，建立健全各项会计资料和台账，做好财产物资的收发、增减和使用的会计核算工作，参与其清理、报废的处置工作，防止资产流失。

9、协调当地税务关系，依法纳税。

10、积极参与项目成本管理和经济活动分析。

11、接受国家财政部门、上级主管部门的监督检查。

12、完成领导交办的其他工作。

计划财务部部长岗位职责

1、负责项目财务全面管理工作。

2、牵头负责项目财务预算编制工作。

3、负责项目财务决算编制工作。

4、牵头负责项目经济活动分析工作。

5、负责财务内控制度的建立和完善工作。

6、负责项目资金筹集、管理和监督使用工作。

7、负责项目日常经济业务的会计核算和审核工作。

8、负责项目资产管理工作，定期参与项目材料物资、工具设备等的实物盘点；定期、不定期对货币资金、有价票据等进行清查盘点。

9、负责项目债权债务管理工作，及时核对并清理。

10、参与项目经济合同评审、签订工作，监督合同执行。

11、负责建立和管理各种项目财务台账，及时更新、传递、上报。

12、负责项目会计基础工作规范化工作，确保达标。

13、负责项目税收协调，依法办理相关税收事务。

14、负责项目会计档案管理工作。

15、负责重大财务事项报告工作。

16、完成领导交办的其他工作。

计划财务部出纳员岗位职责

1、负责出纳业务，根据主管审核无误的收付款凭证，及时办理现金、银行收支结算业务。

2、负责逐笔登记现金日记账和银行日记帐，日清月结，月度对账，做到账实相符，账账相符。

3、负责现金、空白支票、空白单据、有价票据的保管，并负责登记相关登记薄、台账，办理领用注销手续。

4、严格执行现金管理暂行条例，不超限额保存现金，不以白条抵现金；熟悉银行各种结算凭证的使用方法，按照规定正确使用结算凭证，不得签发空头支票，严禁签发空白支票和远期支票。

5、负责日记账的打印、装订，负责考勤的收集、装订等。

6、协助主管做好各项统计、报表的基础性工作。

7、完成领导交办的其他工作。

第四篇：酒店财务部计划

面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，2009年便成了XX大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领导班子居安思危，团结进取，开拓创新，提出创建“情满XX，舒适家园”的品牌战略，为酒店的发展和经济效益的提高打开了新的突破口。为了积极响应这一号召，增强企业的竞争力，不断提高企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，详细列出了2009年酒店财务部工作计划，我们一定做好、做细、做新以下工作：

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

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4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达XX万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降X%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。2009年酒店财务部工作计划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满XX，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。

酒店财务部计划责任编辑：李老师 阅读：人次

第五篇：酒店财务部计划

酒店财务部计划

面对金融风暴的无情侵袭，我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状，2009年便成了XX大酒店企业改制的关键一年，在这一关键时刻，酒店领导班子居安思危，团结进取，开拓创新，提出创建“情满XX，舒适家园”的品牌战略，为酒店的发展和经济效益的提高打开了新的突破口。为了积极响应这一号召，增强企业的竞争力，不断提高企业的经济效益，充分发挥财务部“管家理财”的作用，详细列出了2009年酒店财务部工作计划，我们一定做好、做细、做新以下工作：

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要

方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月

度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达XX万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。

第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降X%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。2009年酒店财务部工作计划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满XX，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。

酒店财务部计划责任编辑：李老师

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